Phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Đông Hải tỉnh Bạc Liêu

Phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Đông Hải tỉnh Bạc Liêu

Luận văn tốt nghiệp Phân tích hiệu quả kinh doanh GVHD: ThS. La Nguyễn Thùy Dung SVTH: Nguyễn Quốc Trung 1 CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứu: Việt Nam đã chính thức trở thành thành viên non trẻ nhất của Tổ chức Thương mại thế giới WTO. Đó vừa là thách thức, vừa là thời cơ mới để Việt Nam vươn lên trở thành một nước cơng nghiệp phát triển vào năm 2020 như Nghị quyết của Đảng đã đề ra, nhằm đưa đất nước ta sánh vai cùng với bè bạn trong khu vực và trên tồn thế giới. Để làm được điều này, đòi hỏi mọi cấp, mọi ngành và mọi người dân từ Trung ương đến địa phương phải hội nhập với nền kinh tế quốc tế, cùng chung tay xây dựng đất nước phồn vinh và giàu đẹp. Trong đó, nền kinh tế nói chung và ngành ngân hàng nói riêng phải đi đầu trong q trình hội nhập; Bởi vì đây là một ngành có ảnh hưởng rất lớn đến sự phát triển kinh tế và sự ổn định chính trị - xã hội nước nhà. Muốn vậy, tồn bộ hệ thống ngân hàng phải đáp ứng được mọi nhu cầu trong q trình hội nhập kinh tế quốc tế, khơng ngừng nâng cao hiệu quả hoạt động của tồn hệ thống. Đặc biệt hệ thống ngân hàng quốc doanh phải ln tự đổi mới mình, trong đó phấn đấu đến năm 2010 cơ bản sẽ cổ phần hóa tồn bộ hệ thống ngân hàng quốc doanh là một chủ trương đúng đắn của Đảng và Nhà nước ta. Là một Ngân hàng quốc doanh còn non trẻ, được tách ra từ Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn Huyện Gía Rai và chính thức đi vào hoạt động từ tháng 05/2002, cũng như các Ngân hàng Thương mại khác, Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn huyện Đơng Hải Tỉnh Bạc Liêu ln quan tâm đến hiệu quả trong hoạt động kinh doanh. Vì đó là cơ sở cho niềm tin của khách hàng cũng như tạo điều kiện cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Do đó, tồn thể cán bộ cơng nhân viên trong ngân hàng ln phấn đấu hết sức để hồn thành nhiệm vụ được giao và khơng ngừng nâng cao chất lượng hoạt động của đơn vị mình. THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Luận văn tốt nghiệp Phân tích hiệu quả kinh doanh GVHD: ThS. La Nguyễn Thùy Dung SVTH: Nguyễn Quốc Trung 2 Chính vì tầm quan trọng của hiệu quả kinh doanh đối với hoạt động của ngân hàng, nên trong q trình thực tập tại đơn vị, để hồn thành luận văn tốt nghiệp của mình, em đã quyết định thực hiện đề tài nghiên cứu là: “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn huyện Đơng Hải tỉnh Bạc Liêu”. 1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn: 1.1.2.1. Căn cứ khoa học Vận dụng kiến thức chủ yếu của các mơn học chun ngành như: Quản trị ngân hàng thương mại, Nghiệp vụ ngân hàng thương mại,…Cụ thể, dựa trên kiến thức về huy động vốn và cho vay, về thu nhập và chi phí, về rủi ro và lợi nhuận đã được học để ứng dụng vào phân tích số liệu bằng cách đánh giá về tốc độ tăng trưởng, tỷ trọng của từng chỉ tiêu, xem xét xu hướng phát triển của các chỉ tiêu đó, so sánh với số trung bình của ngành. Đồng thời, có tham khảo một số tạp chí về chun ngành ngành tài chính, ngân hàng. 1.1.2.2. Căn cứ thực tiễn Qua việc thực hiện đề tài nghiên cứu này, giúp ngân hàng có cách nhìn tồn diện về hiệu quả hoạt động kinh doanh trong những năm qua, và nhận thấy được những mặt được và chưa được trong q trình kinh doanh. Từ đó, đơn vị có thể đưa ra những giải pháp khắc phục những tồn tại để khơng ngừng nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh. Qua đó, lòng tin của khách hàng vào chi nhánh ngày càng tăng, góp phần thu hút nhiều nguồn vốn từ dân cư, tạo điều kiện phát triển kinh tế của địa phương. 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1. Mục tiêu chung: Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn huyện Đơng Hải trong 3 năm qua (2004 - 2006). Qua đó, đưa ra các giải pháp để khắc phục những tồn tại và khơng ngừng nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của đơn vị. THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Luận văn tốt nghiệp Phân tích hiệu quả kinh doanh GVHD: ThS. La Nguyễn Thùy Dung SVTH: Nguyễn Quốc Trung 3 1.2.2. Mục tiêu cụ thể: + Phân tích tình hình huy động vốn và sử dụng vốn của ngân hàng. + Đánh giá tình hình thu nhập và chi phí của ngân hàng. + Phân tích các chỉ tiêu đo lường rủi ro và lợi nhuận của ngân hàng. + Các giải pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. 1.3. CÂU HỎI NGHIÊN CỨU Qúa trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng rất đa dạng và phong phú, để tìm hiểu về vấn đề này cần trả lời những câu hỏi sau: • Tình hình huy động vốn của chi nhánh như thế nào? • Việc sử dụng vốn của ngân hàng ra sao? • Kết quả tài chính đạt được những gì? • Những chỉ số nào ảnh hưởng đến chất lượng kinh doanh của đơn vị? 1.4. PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1. Khơng gian: Trong q trình thực hiện luận văn tốt nghiệp này, em được thực tập tại Phòng kế hoạch kinh doanh (Phòng tín dụng) của Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn huyện Đơng Hải. 1.4.2. Thời gian: Số liệu sử dụng trong đề tài nghiên cứu này được cung cấp từ Phòng kế hoạch kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm 2004, 2005 và 2006. Và thời gian thực hiện đề tài nghiên cứu này là 3 tháng (từ 05/03/2007 đến 11/06/2007). 1.4.3. Đối tượng nghiên cứu: Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong 3 năm qua (2004 - 2006). Tìm ra những mặt được và chưa được của đơn vị. Qua đó, đưa ra các giải pháp để khắc phục những tồn tại và khơng ngừng nâng cao chất lượng hoạt kinh doanh của đơn vị. Bên cạnh đó, do Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn huyện Đơng Hải là một Ngân hàng Thương mại quốc doanh, vả lại hệ thống Ngân hàng Nơng nghiệp Việt Nam vẫn chưa cổ phần hố nên số liệu về vốn chủ sở hữu khơng THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Luận văn tốt nghiệp Phân tích hiệu quả kinh doanh GVHD: ThS. La Nguyễn Thùy Dung SVTH: Nguyễn Quốc Trung 4 thu thập được. Vì vậy, em khơng thể phân tích một số chỉ tiêu về rủi ro và lợi nhuận liên quan đến vốn chủ sở hữu. Ngồi ra, hoạt động chủ yếu của ngân hàng là hoạt động tín dụng nên rủi ro thanh khoản và lãi suất gần như khơng có. Do đó, em khơng thể phân tích các chỉ số ảnh hưởng đến hai loại rủi ro này. 1.5. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CĨ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU + Báo cáo thống kê cho vay theo thành phần kinh tế, ngành kinh tế của ngân hàng trong 3 năm vừa qua do Phòng tín dụng lập vào cuối mỗi q. Đây là bảng số liệu tổng hợp về tình hình cho vay, thu nợ và nợ q hạn của đơn vị. + Các phương án kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm cũng do Phòng kế hoạch kinh doanh lập vào đầu mỗi năm. Các phương án này trình bày tổng kết mọi hoạt động trong năm vừa qua của ngân hàng và phương hướng hoạt động, giải pháp thực hiện trong năm mới. + Khố luận tốt nghiệp do Sinh viên Lâm Hồng Vũ thực hiện vào năm 2006. Tài liệu này được thực hiện từ việc thu thập số liệu của ngân hàng, qua đó có sự phân tích, đánh giá và nhận xét. Nội dung của khố luận tốt nghiệp nêu trên trình bày về phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh. Đề tài đang nghiên cứu và đề tài của bạn sinh viên ấy có sự khác nhau là tuy cùng phân tích về tình hình cho vay và thu nợ nhưng bố cục trình bày là khác nhau. Nếu như đề tài đang nghiên cứu phân tích tình hình cho vay và thu nợ theo thời gian, ngành kinh tế và thành phần kinh tế thì đề tài của Sinh viên Lâm Hồng Vũ chỉ phân tích tình hình cho vay và thu nợ theo thời gian. Bên cạnh đó, đề tài đang nghiên cứu còn phân tích về các chỉ tiêu đo lường về rủi ro và lợi nhuận của ngân hàng. + Trong Quản trị Ngân hàng thương mại của Thạc sĩ Nguyễn Thanh Nguyệt và Thạc sĩ Thái Văn Đại, đề tài nghiên cứu này đã vận dụng kiến thức đã học về các tỷ số đo lường rủi ro và lợi nhuận của ngân hàng để đưa vào phần phương pháp luận và phần phân tích. + Đề tài này đã được thực hiện hồn chỉnh nhờ vào những kiến thức đã được học từ Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại của Thạc sĩ Thái Văn Đại. Chẳng hạn, chúng ta đã vận dụng kiến thức vào việc phân tích nghiệp vụ cho vay và thu nợ, THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Luận văn tốt nghiệp Phân tích hiệu quả kinh doanh GVHD: ThS. La Nguyễn Thùy Dung SVTH: Nguyễn Quốc Trung 5 phân tích tình hình huy động vốn, cũng như phân tích tình hình thu nhập và chi phí của ngân hàng. + Ngồi ra, trong "Cẩm nang tín dụng" của Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn Việt Nam phát hành vào năm 2002, chúng ta đã sử dụng nhiều phần để đưa vào phương pháp luận như: Ngun tắc cho vay; Mức cho vay; Lãi suất cho vay; Đối tượng cho vay; . THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Luận văn tốt nghiệp Phân tích hiệu quả kinh doanh GVHD: ThS. La Nguyễn Thùy Dung SVTH: Nguyễn Quốc Trung 6 CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Khái niệm về hiệu quả hoạt động kinh doanh Hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng là một phạm trù kinh tế phản ánh trình độ sử dụng các nguồn lực sẵn có của đơn vị như lao động, nguồn vốn, cơng nghệ,…để đạt kết quả cao nhất với chi phí ít nhất. Khi phân tích hiệu quả kinh doanh, chúng ta phải đề cập một cách tồn diện cả về thời gian và khơng gian, đồng thời đặt nó trong mối quan hệ với hiệu quả chung của tồn xã hội. Về thời gian, hiệu quả kinh doanh đạt được trong một thời kỳ khơng được làm giảm sút hiệu quả của thời kỳ kinh doanh tiếp theo và phải ổn định an tồn ngày càng phát triển. Về khơng gian, hiệu quả kinh doanh phải được thực hiện trong mọi bộ phận kinh doanh của ngân hàng từ Hội sở của ngân hàng cho đến các chi nhánh trực thuộc. Đồng thời, tất cả các giải pháp để nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng phải tính đến việc đảm bảo hiệu quả kinh tế - xã hội. Vì vậy, khi phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, chúng ta phải phân tích hiệu quả mọi hoạt động của ngân hàng như: huy động vốn, cho vay, tình hình tài chính, rủi ro và lợi nhuận,… 2.1.2. Lý thuyết về nghiệp vụ huy động vốn của ngân hàng Theo Quyết định số 165/HĐQT – KHTH của Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn Việt Nam, quy định: a) Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn Việt Nam huy động vốn để phục vụ cho kinh doanh tiền tệ và đầu tư phát triển kinh tế đất nước, dưới các hình thức sau: + Nhận tiền gửi các tổ chức, cá nhân và Tổ chức tín dụng khác dưới các hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác. THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Luận văn tốt nghiệp Phân tích hiệu quả kinh doanh GVHD: ThS. La Nguyễn Thùy Dung SVTH: Nguyễn Quốc Trung 7 + Phát hành giấy tờ có giá để huy động vốn của các tổ chức, cá nhân trong và ngồi nước khi được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chấp thuận. + Vay vốn các Tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và các Tổ chức tín dụng nước ngồi. + Vay vốn ngắn hạn của Ngân hàng Nhà nước dưới hình thức tái cấp vốn. + Các hình thức huy động vốn khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước. b) Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn Việt Nam huy động vốn bằng VNĐ, ngoại tệ, bảo đảm giá trị theo giá vàng và bằng vàng. c) Lãi suất: Hội đồng Quản trị Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn Việt Nam uỷ quyền cho Tổng Giám đốc quy định lãi suất huy động vốn từng thời kỳ để Giám đốc Sở giao dịch, Giám đốc các chi nhánh cấp I, các cơng ty trực thuộc thực hiện đảm bảo ngun tắc thu nhập đủ bù đắp chi phí và có lãi, đảm bảo cạnh tranh lành mạnh giữa các Tổ chức tín dụng trên cùng đại bàn. Khi có u cầu huy động vốn cho kinh doanh của tồn hệ thống, Tổng Giám đốc Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn Việt Nam sẽ có thơng báo mức huy động, thời gian huy động và quy định lãi suất cụ thể. Các yếu tố để tính lãi: + Lãi suất: Căn cứ vào mức lãi suất cụ thể của từng đợt huy động được ghi trên giấy tờ có giá hoặc tài khoản tiền gửi. + Số tiền và thời gian tính lãi: Số tiền làm căn cứ tính lãi là số tiền thực tế đã huy động và thời gian thực gửi của khách hàng. Phương pháp tính lãi: Theo quy định hiện hành của Tổng Giám đốc Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn Việt Nam. Dưới đây là một số hình thức huy động vốn chủ yếu của Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn huyện Đơng Hải tỉnh Bạc Liêu: + Tiền gửi khơng kỳ hạn (Tiền gửi thanh tốn): Là loại tiền gửi khơng xác định thời hạn. Thời hạn gửi và rút tiền tuỳ theo u cầu của khách hàng. THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Luận văn tốt nghiệp Phân tích hiệu quả kinh doanh GVHD: ThS. La Nguyễn Thùy Dung SVTH: Nguyễn Quốc Trung 8 + Tiền gửi có kỳ hạn: Là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi tiền vào có sự thoả thuận về thời hạn rút ra giữa ngân hàng và khách hàng. Kỳ hạn ngắn nhất là một tháng (tính là 30 ngày). + Tiền gửi tiết kiệm hưởng lãi bậc thang theo thời gian gửi: Là loại tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên, khơng xác định thời hạn gửi tối đa mà khách hàng có quyền rút vốn (gốc và lãi) vào bất cứ lúc nào trong thời gian gửi và được hưởng một khoản tiền lãi với bậc lãi suất luỹ tiến phù hơp với thời gian gửi vốn. + Tiền gửi tiết kiệm hưởng lãi bậc thang theo luỹ tiến của số dư tiền gửi: Là tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên được hưởng lãi suất cao hơn theo số dư tiền gửi lớn hơn nếu cùng một thời gian gửi tiền. + Tiền gửi tiết kiệm có thưởng: Là tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên; ngồi phần được trả lãi, khách hàng được dự thưởng và nhận được phần thưởng bằng hiện vật nếu trúng thưởng. 2.1.3. Lý thuyết về nghiệp vụ sử dụng vốn của ngân hàng 2.1.3.1. Ngun tắc cho vay Hoạt động tín dụng của ngân hàng tn thủ các ngun tắc sau: + Ngun tắc 1: Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thoả thuận trên hợp đồng tín dụng. + Ngun tắc 2: Tiền vay phải được hồn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thoả thuận trên hợp đồng tín dụng. 2.1.3.2. Mức cho vay Hộ vay vốn được các tổ chức tín dụng cho vay phần thiếu hụt vốn so với tổng nhu cầu vốn hợp lý cần thiết của dự án sau khi trừ đi vốn tự có. Mức vay vốn = Tổng nhu cầu vốn của dự án – Vốn tự có Đối với cho vay ngắn hạn, khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu là 10% so với tổng nhu cầu vốn của dự án. Còn cho vay trung, dài hạn và cho vay đời sống phải có vốn tự có tối thiểu là 20% so với tổng nhu cầu vốn. Song để đảm bảo an tồn, hạn chế rủi ro, các tổ chức tín dụng có thể xem xét cho vay theo giá trị tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh. Nếu khách hàng khơng có tài THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Luận văn tốt nghiệp Phân tích hiệu quả kinh doanh GVHD: ThS. La Nguyễn Thùy Dung SVTH: Nguyễn Quốc Trung 9 sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh thì dựa vào sự tín nhiệm của khách hàng mà quyết định mức cho vay. Theo quy định tại Điều 8 của Quyết định 300/HĐQT – TD ngày 24/09/2003 của Chủ tịch Hội đồng Quản trị Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn Việt Nam về biện pháp bảo đảm tiền vay đối với khách hàng trong hệ thống Ngân hàng Nơng nghiệp Việt Nam thì: a) Đối với tài sản thế chấp, cầm cố do ngân hàng giữ tài sản: Mức cho vay tối đa bằng 75% giá trị tài sản tính theo giá gốc. b) Đối với tài sản cầm cố do khách hàng giữ, sử dụng hoặc bên thứ ba giữ: Mức cho vay tối đa bằng 50% giá trị tài sản. Tuy nhiên, nếu khách hàng vay vốn có tín nhiệm với Ngân hàng Nơng nghiệp Việt Nam (được xếp loại A theo tiêu thức phân loại khách hàng của Ngân hàng Nơng nghiệp Việt Nam), mà vốn tự có thấp hơn mức quy định thì Giám đốc ngân hàng tại nơi cho vay quyết định vốn tự có tham gia và xác định mức cho vay phù hợp với khả năng trả nợ của khách hàng. 2.1.3.3. Lãi suất cho vay Về ngun tắc, lãi suất cho vay phải được xác định trong mối tương quan với các yếu tố sau: Lợi nhuận bình qn > Lãi suất cho vay > Lãi suất tiền gửi > Tỷ lệ lạm phát. Theo Thơng tư số 01/TTNH1 về hướng dẫn thực hiện Nghị định của Chính phủ về chính sách cho vay hộ sản xuất để phát triển Nơng - lâm - ngư - diêm nghiệp và kinh tế nơng thơn có quy định về lãi suất như sau: + Các Tổ chức tín dụng cho vay hộ sản xuất theo cơ chế lãi suất linh hoạt, bảo đảm hiệu quả kinh doanh của các Tổ chức tín dụng và được người vay chấp nhận. + Các Tổ chức tín dụng cho vay bằng nguồn vốn huy động, mức cho vay bình qn cao hơn mức huy động bình qn, chênh lệch giữa lãi suất đi vay và lãi suất cho vay phải bảo đảm chi phí hợp lý cho hoạt động của Tổ chức tín dụng, nộp THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Luận văn tốt nghiệp Phân tích hiệu quả kinh doanh GVHD: ThS. La Nguyễn Thùy Dung SVTH: Nguyễn Quốc Trung 10 thuế, bù đắp rủi ro và có tích luỹ trong khung lãi suất do Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn Việt Nam cơng bố. Lãi suất cho vay = Lãi suất đi vay + Chi phí hợp lý + Bù đắp rủi ro +Thuế phải nộp + Tích luỹ. Các Tổ chức tín dụng cho vay bằng nguồn vốn tài trợ của Nhà nước để phát triển kinh tế Nơng nghiệp và Nơng thơn được hưởng tỷ lệ phí theo quy định. Mức lãi suất cho vay bằng nguồn vốn này do Tổng Giám đốc Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn Việt Nam cơng bố, sau khi có ý kiến chỉ đạo của Chính phủ. Đối với khách hàng thuộc diện cho vay ưu đãi (Khách hàng vay vốn thuộc vùng núi cao, hải đảo, vùng dân tộc ít người) được giảm 30% mức lãi suất cùng loại. Trường hợp khoản vay bị chuyển sang nợ q hạn, khách hàng vay phải chịu lãi suất phạt q hạn tối đa bằng 150% lãi suất cho vay cùng loại. 2.1.3.4. Đối tượng cho vay Đối tượng cho vay của Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn huyện Đơng Hải bao gồm: + Chi phí cho trồng trọt và chăn ni: Phân bón, thuốc trừ sâu, cơng làm đất, hạt giống, con giống, thức ăn gia súc, dịch vụ thú y. Đặc biệt hiện nay, ngân hàng đang tập trung đầu tư cho chuyển dịch cơ cấu sản xuất của huyện từ trồng lúa kém hiệu quả sang ni trồng thuỷ sản. + Vật tư, chi phí sản xuất các ngành nghề tiểu thủ cơng nghiệp, nhà máy nước đá như: Ngun vật liệu, cơng cụ lao động nhỏ, tiền th nhân cơng, chi phí sửa chữa máy móc, . + Vật tư, hàng hố đối với các hộ sản xuất kinh doanh, thương nghiệp, dịch vụ. + Các nhu cầu vốn cho chế biến, bảo quản, tiêu thụ sản phẩm nơng nghiệp, thuỷ sản. + Các nhu cầu phục vụ đời sống như: xây dựng, sửa chữa, mua mới nhà ở; mua sắm phương tiện đi lại, phương tiện nghe nhìn, phương tiện học tập, . + Đầu tư cho các chương trình, dự án nhằm phát triển nơng thơn như: cải tạo vườn tạp, cho vay kéo điện, cho vay làm nhà ở nơng thơn. THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN [...]... t Trư ng h p t vay v n g n ngân hàng thì ngân hàng có th thơng báo phát tiên t i tr s c a ngân hàng cho vay 2.1.4 Lý thuy t v phân tích nghi p v cho vay Nghi p v tín d ng hi n nay v n còn là nghi p v kinh doanh ch y u c a các Ngân hàng Thương m i, nh t là Ngân hàng Thương m i qu c doanh, mà Ngân hàng Nơng nghi p và Phát tri n Nơng thơn Vi t Nam là m t i n hình Vi c phân tích kho n u tư tín d ng là... nh và có tích lu + Ngo i t : • Thu i: 1.500.000USD • Chi tr ki u h i: 350.000USD GVHD: ThS La Nguy n Thùy Dung 28 SVTH: Nguy n Qu c Trung THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Lu n văn t t nghi p Phân tích hi u qu kinh doanh CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH CÁC Y U T HO T NH HƯ NG N HI U QU NG KINH DOANH C A NGÂN HÀNG NƠNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NƠNG THƠN HUY N ƠNG H I 4.1 PHÂN TÍCH K T QU HO T NG KINH DOANH GI A TH C T VÀ... THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Lu n văn t t nghi p Phân tích hi u qu kinh doanh chính,…nhưng k t qu cu i cùng ln ư c th hi n qua ch tiêu v doanh thu, chi phí và l i nhu n Do ó, hi u rõ k t qu ho t Nơng nghi p và Phát tri n Nơng thơn huy n ng kinh doanh c a Ngân hàng ơng H i, em s phân tích b ng s li u dư i ây: B ng 2 : K T QU HO T NG KINH DOANH C A NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM (2004 – 2006) ơn v tính: Tri u Năm... giá ch t lư ng kinh doanh c a ngân hàng thương m i L i nhu n có th h u hình như ti n, tài s n, và vơ hình như uy tín c a ngân hàng i v i khách hàng, ho c ph n trăm th ph n ngân hàng chi m ư c,… 2.1.6 Các t s o lư ng r i ro và l i nhu n c a ngân hàng + H s doanh l i = L i nhu n ròng / Doanh thu Ch s này cho bi t hi u qu c a m t ng thu nh p, ng th i ánh giá hi u qu qu n lý thu nh p c a ngân hàng C th ,... ng kinh ra và có nh ng ng kinh doanh nên ã nh hư ng r t úng n t ư c nh ng k t qu r t kh quan Hy v ng r ng, v i nh ng chi n lư c kinh doanh úng n, Ngân hàng Nơng nghi p và Phát tri n Nơng thơn huy n ơng H i s tr thành m t trong nh ng chi GVHD: ThS La Nguy n Thùy Dung 25 SVTH: Nguy n Qu c Trung THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Lu n văn t t nghi p Phân tích hi u qu kinh doanh nhánh Ngân hàng Nơng nghi p phát. .. ngày 30/03/2002 c a T ng Giám c Ngân hàng Nơng nghi p và Phát tri n Nơng thơn Vi t Nam trên cơ s tách ra t Ngân hàng Nơng nghi p và Phát tri n Nơng thơn huy n Gía Rai Ngân hàng chính GVHD: ThS La Nguy n Thùy Dung 18 SVTH: Nguy n Qu c Trung THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Lu n văn t t nghi p Phân tích hi u qu kinh doanh th c i vào ho t ng t ngày 02/05/2002 Hi n nay, ngân hàng ã m nhánh c p III t i nh Thành... c s d ng ngu n n ch t lư ng ho t nêu trên, em s ng kinh doanh c a i sâu phân tích tình hình cho vay và thu n c a chi nhánh 4.3.2 Phân tích tình hình doanh s cho vay c a ngân hàng Cũng như dư n cho vay, doanh s cho vay là m t ph n khơng th thi u khi phân tích v lĩnh v c cho vay c a m t ngân hàng GVHD: ThS La Nguy n Thùy Dung 36 ó là s ti n mà ngân hàng ã SVTH: Nguy n Qu c Trung ... n thu cho ngân hàng là thu lãi cho vay, kho n thu t ho t ng kinh doanh ngo i t và thu t các d ch v ngân hàng khác Như v y, ngân hàng ang t ng bư c m r ng phương th c ho t ng – khơng ch t p trung vào ngu n thu lãi cho vay mà còn th c GVHD: ThS La Nguy n Thùy Dung 23 SVTH: Nguy n Qu c Trung THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Lu n văn t t nghi p Phân tích hi u qu kinh doanh hi n nhi u d ch v ngân hàng khác n... A NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM Trong h th ng ngân hàng nư c ta hi n nay, các ngân hàng ngày m t phát tri n m nh m , v i nhi u lo i hình kinh doanh d ch v và nhi u hình th c thu hút khách hàng r t h p d n, ã t o nên xu th c nh tranh khóc li t gi a các ngân hàng Suy cho cùng u nh m vào m c tiêu t i a hóa l i nhu n, h n ch n m c th p nh t các y u t làm phát sinh chi phí B i vì ây là y u t t o nên th ng v ng vàng... t nghi p Phân tích hi u qu kinh doanh năm (2004 - 2006), l n lư t là 12%, 15% và 38%, trong khi ti n g i có kỳ h n dư i 12 tháng là 5%, 5% và 10% làm ư c i u này, Ngân hàng Nơng nghi p và Phát tri n Nơng thơn huy n ơng H i ln quan tâm n cơng tác huy linh ho t và h p d n theo s ch ng v n H ã áp d ng m c lãi su t o c a Ngân hàng Nơng nghi p t nh B c Liêu, dư i nhi u hình th c khác nhau Ngân hàng ã huy . Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn huyện Đơng Hải tỉnh Bạc Liêu . 1.1.2. Căn cứ khoa học và. quả kinh tế - xã hội. Vì vậy, khi phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, chúng ta phải phân tích hiệu quả mọi hoạt động của ngân hàng