Thực trạng và biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Công Thương Thái Bình

Theo đó, tháng 7/ 1988 NHCT Việt Nam ra đời và đi vào hoạt động 19 năm xây dựng và trưởng thành, NHCT Việt Nam đã vượt qua nhiều khó khăn, thử thách, đi tiên phong trong cơ chế thị trườ

đề ra, ngày 26/3/1988 Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng đã ký quyết định 53/HĐBT về việc đổi mới tổ chức và hoạt động ngân hàng theo mô hình Ngân hàng 2 cấp và thành lập các ngân hàng chuyên doanh : NHNN làm chức năng quản lý nhà nước về tiền tệ - tín dụng - ngân hàng; NH chuyên doanh trực tiếp kinh doanh tiền tệ - tín dụng và dịch vụ ngân hàng Đây là bước ngoặt quan trọng, mang tính đột phá trong

sự nghiệp đổi mới nền kinh tế nói chung và hệ thống Ngân hàng Việt Nam nói riêng Theo đó, tháng 7/ 1988 NHCT Việt Nam ra đời và đi vào hoạt động

19 năm xây dựng và trưởng thành, NHCT Việt Nam đã vượt qua nhiều khó khăn, thử thách, đi tiên phong trong cơ chế thị trường, phục vụ và góp phần tích cực thực hiện đường lối, chính sách đổi mới của Đảng, Nhà nước; không ngừng phấn đấu vươn lên, khẳng định được vị trí là một trong những NHTM hàng đầu ở Việt Nam, có bước phát triển và tăng trưởng nhanh, đạt được nhiều thành tựu to lớn trên mọi mặt hoạt động kinh doanh - dịch vụ ngân hàng; phát triển đồng đều cả kinh doanh đối nội và kinh doanh đối ngoại, công nghệ ngân hàng tiên tiến, có uy tín với khách hàng trong nước và quốc tế

NHCTVN đã góp phần đắc lực trong việc thực thi có hiệu quả chính sách tiền tệ quốc gia, thúc đẩy nền kinh tế Việt Nam tăng trưởng trong thời kỳ đổi mới, thực hiện công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nước, nâng cao năng lực sản xuất kinh doanh và khả năng cạnh tranh của các doanh nghiệp

Sự đóng góp to lớn của NHCT trong sự nghiệp phát triển kinh tế được thông qua các mặt nghiệp vụ của Ngân hàng, đặc biệt là nghiệp vụ tín dụng Đây là hoạt động vô cùng quan trọng đối với sự phát triển kinh tế nhất là trong nền kinh tế thị trường hiện nay, vì nó cung cấp nguồn vốn cho các hoạt động kinh tế, là yếu tố đầu vào của nền kinh tế.Chính vì lý do này mà em mạnh dạn chọn đề tài về hoạt động tín dụng của Ngân hàng Công thương, cụ thể tại Chi Nhánh Thái Bình Thái Bình là một tỉnh có vị trí địa lý hết sức thuận lợi cho việc phát triển kinh tế, trao đổi giao

lưu văn hoá - xã hội với các tỉnh bạn, tiếp giáp với một số tỉnh, thành phố có hoạt động kinh tế phát triển như Hải Phòng, Nam Định, Ninh Bình ,… và cách Hà Nội không bao xa Tuy diện tích rất nhỏ nhưng có một lượng dân số lớn, có điều kiện tự nhiên khá ổn định, nguồn tài nguyên dồi dào nhưng do chưa có nguồn vốn đầu tư để khai thác, thúc đẩy cho các hoạt động kinh tế phát triển nên nền kinh tế còn kém phát triển Song những năm gần đây Thái Bình đã có những bước phát triển vượt bậc trên mọi lĩnh vực chính trị- kinh tế - xã hội, nhưng những thành tích đã đạt được vẫn chưa xứng với nguồn tài nguyên sẵn có của tỉnh Vì vậy nguồn vốn đầu tư cho các hoạt động kinh tế còn vấn đề cần phải bàn của tỉnh Thái Bình

Bài luận văn của em được trình bày theo ba phần logic nhau Trên cơ sở lý luận

cơ bản về tín dụng,đảm bảo tín dụng và rủi ro tín dụng, cùng với quá trình tìm hiểu thực tế hoạt động tín dụng, phân tích kết quả kinh doanh của chi nhánh, từ đó mạnh dạn đề xuất một số biện pháp có tính khả thi nhằm khắc phục những hạn chế và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng NHCT nói chung và tại Chi nhánh Thái Bình nói riêng Và đề tài được mang tên là : “Thực trạng và biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng công thương Thái Bình ”

Mặc dù em được các cô chú, các anh chị ở đơn vị thực tập cùng giáo viên hướng dẫn tận tình chỉ bảo nhưng do trình độ bản thân và thời gian nghiên cứu hạn chế nên không tránh khỏi những thiếu sót Rất mong đựơc sự giúp đỡ và đóng góp ý kiến của quý thầy cô, đơn vị thực tập và các bạn đọc để nội dung đồ án tốt nghiệp được hoàn thiện hơn

Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN

1.1 Những vấn đề chung về Ngân hàng

1.1.1 Khái niệm về Ngân hàng và các tổ chức tín dụng:

Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động Ngân hàng và các họat động khác có liên quan

Hoạt động Ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và các dịch vụ Ngân hàng,Thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung cấp các dịch vụ thanh toán

Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu

và thường

xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền

đó để cho vay, thực hiện nhiệm vụ tái chiết khấu làm phương tiện thanh toán Ngân hàng thương mại là Ngân hàng trực tiếp giao dịch với công ty xí nghiệp, tổ chức kinh tế, cơ quan đoàn thể và các cá nhân…bằng tiền gửi tiết kiệm, cho vay và cung cấp các dịch vụ Ngân hàng cho các đối tượng này

Nhận tiền gửi Cho vay

Tiết kiệm cung cấp DVNH

Như vậy NHTM là một định chế tài chính trung gian quan trọng vào loại bậc nhất trong nền kinh tế thị trường, nhờ hệ thống định chế này mà các nguồn tiền vốn nhàn rỗi sẽ được huy động, tạo lập nguồn vốn tín dụng to lớn để có thể thực hiện chức năng cho vay phát triển kinh tế

1.1.2 Tài sản nợ và tài sản có của NHTM

1.1.2.1 Nghiệp vụ tài sản Nợ và nguồn vốn tự có của Ngân hàng

Cá nhân, xí nghiệp,

tổ chức, công ty

Tài sản nợ diễn tả những khoản mà Ngân hàng mắc nợ thị trường hay nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng Đứng bên phía tài sản nợ, NHTM là người đi vay, là con

nợ Bất kỳ chủ thể nào có tiền và cho NHTM vay đều trở thành chủ nợ của nó Các khoản vốn tự có hay vốn cổ phần và lợi nhuận trước thuế hay tài sản ròng cũng dược xem là những yếu tố cấu thành của tài sản Nợ

Vốn tự có :

Bao gồm vốn điều lệ và các loại quỹ dự trữ và quỹ khác

- Vốn điều lệ : là số vốn ban đầu khi thành lập Ngân hàng do ngân sách cấp, hoặc

do cổ đông đóng góp hoặc 100% vốn nước ngoài, được ghi vào điều lệ của Ngân hàng Vốn điều lệ ít nhất phải bằng mức vốn pháp định do NHNN quy định

- Các quỹ dự trữ : Là các quỹ bắt buộc phải trích trong quá trình tồn tại và phát triển của Ngân hàng Nguồn hình thành quỹ dự trữ là trích theo tỷ lệ phần trăm theo quy định trên số lợi nhuận ròng của Ngân hàng.Các quỹ này bao gồm : quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phòng tài chính, quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm, quỹ khen thưởng phúc lợi,quỹ khác

Vốn đi vay

- Nợ các cá nhân và doanh nghiệp dưới các hình thức tiền gửi tại Ngân hàng, nó bao gồm : tiền gửi không kỳ hạn của đơn vị, cá nhân, tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, tiền phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, cả khoản tiền gửi khác

- Nợ các NHTM khác thông qua thị trường liên Ngân hàng ( là thị trường mua bán tiền ngắn hạn hoặc thị trường giao dịch vay và cho vay vốn ngắn hạn giữa các NHTM và giữa NHTM với NHTW nhằm bù đắp sự thiếu hụt vốn tạm thời của các NHTM)

- Nợ NHTW lúc này NHTW đóng vai trò là người cho vay cuối cùng dưới hình thức phát hành tiền qua kênh NHTM

- Vốn vay Ngân hàng nước ngoài hoặc các tổ chức tài chính tiền tệ quốc tế nhằm tài trợ cho các chương trình, dự án phát triển kinh tế xã hội, cải tạo môi sinh

Vốn khác:

Bao gồm các nguồn vốn phát sinh trong quá trình hoạt động của Ngân hàng (đại

lý, chuyển tiền, các dịch vụ Ngân hàng )

1.1.2.2 Nghiệp vụ tài sản Có:

Tài sản Có phản ánh những khoản mà thị trường nợ Ngân hàng thương mại hay những khoản NHTM cho thị trường vay Đứng trên góc độ tài sản Có, NHTM là người cho vay., là chủ nợ, còn các đối tượng vay tiền của NHTM là người đi vay, con nợ

Tài sản Có bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi tại NHTW hay các Ngân hàng đại

lý, tiền gửi dự trữ bắt buộc tại NHTW (với mục đích đảm bảo khả năng thanh toán làm sao đáp ứng được các nhu cầu rút tiền của khách hàng để giữ lòng tin của khách hàng ), khoản cho vay, khoản đầu tư vào chứng khoán và các tài sản có khác

1.1.2.3 Thu nhập, chi phí và lợi nhuận của NHTM

 Chi dịch vụ khác : thuế & chi về các hoạt động kinh doanh khác

 Chi phí cho nhân viên : lương, BHXH, BHYT, KPCĐ, trang phục…

1.1.2.3.3 Lợi nhuận

Lơi nhuận = tổng thu nhập – tổng chi phí

1.1.3 Vai trò chức năng của Ngân hàng thương mại

*Vai trò :

Trong nền kinh tế thị trường,Ngân hàng đóng vai trò rất quan trọng:

 Ngân hàng là nơi tập trung tiền nhàn rỗi và cung ứng vốn cho quá trình sản xuất kinh doanh

 Ngân hàng là trung gian thanh toán, góp phần thúc đẩy quá trình lưu thông hàng hoá nhanh chóng

 Góp phần điều tiết và kiểm soát thị trường vốn

 Thu hút và mở rộng đầu tư trong nước và cung cấp dịch vụ tài chính khác

* Chức năng:

Trong nền kinh tế hàng hoá, Ngân hàng thương mại thực hiện các chức năng sau:

Chức năng thứ nhất : Ngân hàng thương mại là trung gian tín dụng

Đây là chức năng đặc trưng cơ bản nhất của Ngân hàng có ý nghĩa đặc biệt quan trọng trong việc thúc đẩy nền kinh tế hàng hoá phát triển Ngân hàng thương mại huy động và tập trung các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế như vốn tạm thời nhàn rỗi của các tổ chức kinh tế, cơ quan đoàn thể, tiết kiệm của dân cư…để hình thành nguồn vốn cho vay đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế

Chức năng thứ hai : Ngân hàng là trung gian thanh toán và quản lý các phương

tiện thanh toán

Khi khách hàng đến gửi tiền vào Ngân hàng, họ sẽ được Ngân hàng đảm bảo trong việc cất giữ tiền và thực hiện thu chi một cách nhanh chóng, tiện lợi, nhất là những khoản có giá trị lớn cùng khắp địa phương mà nếu tự làm sẽ tốn kém khó khăn Trong khi làm trung gian thanh toán, Ngân hàng tạo ra những công cụ lưu thông tín dụng và độc quyền quản lý các công cụ đó như séc, giấy chuyển ngân, thẻ thanh toán đã tiết kiệm được cho xã hội rất nhiều chi phí lưu thông

Chức năng thứ ba: Ngân hàng thương mại cung cấp các dịch vụ tài chính Ngân

hàng

Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng và ngân quỹ, Ngân hàng có những điều kiện thuận lợi về kho quỹ thông tin, quan hệ rộng với các doanh nghiệp Qua

đó Ngân hàng có thể làm tư vấn tài chính đầu tư,giữ hộ giấy tờ, chứng khoán…

1.2 Cơ sở lý luận về tín dụng Ngân hàng

1.2.1 Tổng quan về tín dụng và tín dụng Ngân hàng

1.2.1.1 Khái niệm về tín dụng

Có rất nhiều quan niệm về tín dụng, nhưng theo nghĩa chung nhất mà các nhà kinh tế học Mác-Xít quan niệm là :” Đem tiền cho vay với tư cách là một việc có đặc điểm là sẽ quay trở về điểm xuất phát của nó mà vẫn giữ nguyên giá trị của nó

và đồng thời lớn lên trong quá trình hoạt động của nó.” Điều đó có nghĩa là “tiền chẳng qua chỉ là rời khỏi tay người sở hữu trong một thời gian và chẳng qua chỉ là tạm thời chuyển tay người sở hữu sang nhà tư bản hoạt động, cho nên tiền không bỏ

ra để thanh toán, cũng không tự đem bán đi mà chỉ đem nhượng lại với điều kiện là

nó sẽ quay trở về điểm xuất phát trong thời hạn nhất định.” Như vậy tín dụng theo nghĩa này không chỉ rõ cụ thể ai là người có vốn ai là người cần vốn mà chỉ nêu bản chất quan hệ vay mượn vốn theo đó ta có thể hiểu được rằng:

Thứ nhất,quan hệ tín dụng khác với quan hệ mua bán hàng hoá thông thường ở chỗ, hàng hoá thì đem bán cả quyền sở hữu để nhận lấy một khoản tiền thanh toán còn trong quan hệ tín dụng thì vốn với tư cách là một loại hàng hoá đặc biệt cũng được đem bán nhưng chỉ bán quyền sử dụng trong một khoảng thời gian cụ thể Thứ hai, giá cả trong quan hệ tín dụng không tách rời rõ rệt, không trực tiếp phản ánh giá trị, không lên xuống quanh giá trị như trong quan hệ thương mại mà ở đây giá cả chính là phần tiền tăng thêm so với giá trị ban đầu của số tiền đem cho vay

Cụ thể là lãi suất của món vay chính là biểu hiện của giá cả trong quan hệ tín dụng Như vậy, tín dụng là một chức năng cơ bản và quan trọng nhất của Ngân hàng Bên cạnh đó, tín dụng còn là nghiệp vụ kinh doanh mang lại phần lớn thu nhập cho Ngân hàng và nó quyết định thành công hay thất bại của Ngân hàng trên thị trường

Vì thế, dưới giác độ của Ngân hàng tín dụng được hiểu là :”Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay và bên đi vay.Trong đó bên

cho vay chuyển giao phần tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.”

Quan hệ giao dịch giữa người cho vay và người đi vay thể hiện các nội dung sau:

 Người cho vay hay còn gọi là trái chủ chuyển giao cho người đi vay hay còn gọi là người thụ trái một lượng giá trị nhất định Gía trị này có thể dưới hình thái tiền tệ hoặc dưới hình thái hiện vật như hàng hoá, máy móc, thiết bị,bất động sản

 Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời trong một thời gian nhất định, sau khi hết thời gian sử dụng theo thoả thuận, người đi vay phải hoàn trả cho người cho vay Xuất phát từ nguồn gốc Latinh, tín dụng là cred-sự tín nhiệm,điều đó có nghĩa

là trong quan hệ tín dụng người cho vay tin tưởng người đi vay sẽ hoàn trả vào một thời gian nhất định trong tương lai mà hai bên đã thoả thuận

 Gía trị hoàn trả thông thường lớn hơn giá trị lúc cho vay hay nói cách khác người cho vay sẽ được thêm phần lãi ngoài số vốn gốc đã cho vay trước đó

 Trong quan hệ tín dụng Ngân hàng, người đi vay phải có trách nhiệm hoàn trả tiền vay vô điều kiện khi đến hạn trả nợ Tuy nhiên về mặt pháp lý thì cơ sở của việc hoàn trả vô điều kiện này chính là các hợp đồng tín dụng, các khế ước nhận nợ, giấy tờ có giá khác …

* Nguyên tắc vay vốn:

- Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng

- Hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng

- Việc bảo đảm tiền vay phải thực hiện theo quy định của Chính phủ và của thống đốc Ngân hàng nhà nước

1.2.1.2 Bản chất tín dụng

Tín dụng là một mối quan hệ kinh tế giữa người cho vay và người đi vay thông qua sự vận động của vốn tín dụng

Qúa trình vận động gồm 3 giai đoạn:

Giai đoạn 1: phân phối dưới hình thức cho vay

Vốn tiền tệ hoặc giá trị vật tư hàng hoá được chuyển từ người cho vay sang người đi vay Tuy nhiên quan hệ này khác với mối quan hệ thông thường

- Khi cho vay giá trị vốn tín dụng được chuyển sang người đi vay

- Khi mua bán hàng hoá cả người mua và người bán đều có một giá trị Người bán nhượng đi dưới dạng hàng hoá và nhận về dưới dạng hình thái tiền tệ Ngược lại, người mua nhượng đi dưới dạng hình thái tiền tệ và nhận về hàng hoá

Giai đoạn 2: Sử dụng vốn tín dụng trong quá trình tái sản xuất

Sau khi nhận được vốn tín dụng, người đi vay có quyền thoả mãn các mục đích của mình một cách tự do

Giai đoạn 3: Sự hoàn trả tín dụng

Đây là giai đoạn kết thúc của một vòng tuần hoàn tín dụng Vốn tín dụng khi đã hoàn thành một chu kỳ sản xuất để trở thành hình thái tiền tệ, vốn tín dụng được người đi vay hoàn trả lại cho người cho vay

Việc vận động của vốn tín dụng là việc vận động của khối giá trị nên nó phải được bảo tồn về mặt giá trị và tăng thêm phần lợi tức

Tóm lại : Bản chất tín dụng thể hiện ở 3 đặc điểm sau:

-Chỉ thay đổi quyền sử dụng mà không thay đổi quyền sở hữu vốn tín dụng

-Có thời hạn xác định do thoả thuận của người cho vay và người đi vay

-Người sở hữu vốn tín dụng nhận được một phần thu nhập dưới hình thức lợi tức

1.2.1.3 Chức năng tín dụng

* Chức năng phân phối lại tiền tệ

Từ bản chất của tín dụng đã cho thấy tín dụng là sự chuyển nhượng vốn từ chủ thể này sang chủ thể khác Nhờ sự chuyển nhượng này mà chủ thể vay vốn nhần được phần tài nguyên phục vụ cho sản xuất và tiêu dùng

+ Tập trung vốn : Tín dụng là nơi thu hút nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế từ cá

nhân, các tổ chức kinh tế…

+ Phân phối vốn : Tín dụng cung cấp vốn cho nền kinh tế

Có 2 cách phân phối vốn là : trực tiếp và gián tiếp

* Chức năng tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội

Trước kia tín dụng lưu thông chủ yếu dưới dạng hiện vật nhưng sau khi quan

hệ tín dụng phát triển thì tín dụng lưu thông bằng giá trị Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng phát triển đa dạng phong phú, chức năng này thể hiện qua 3 điểm cơ bản sau:

+ Thay thế tiền tệ kim loại, tiền giấy bằng kỳ phiếu, séc … để giảm các chi phí

in ấn bảo quản

+ Sự ra đời của loại tiền ghi sổ (bút tệ) đã làm giảm khối lượng tiền phát hành, giảm chi phí trung chuyển, cất giữ tiền tại doanh nghiệp Ngoài ra thanh toán thông qua Ngân hàng an toàn nhanh chóng, hiệu quả và tiện lợi hơn

+ Tín dụng tạo điều kiện tăng nhanh tốc độ lưu thông tiền tệ

* Chức năng phản ánh và kiểm soát quá trình hoạt động của nền kình tế

Tín dụng có khả năng phản ánh một cách tổng hợp và cập nhật tình hình kinh tế

xã hội, khi thực hiện kế hoạch tập trung và phân phối vốn tín dụng Mặt khác, thông qua nghiệp vụ cho vay, Ngân hàng có thể tăng cường vai trò kiểm soát quá trình phân phối sản phẩm quốc dân trong nền kinh tế bằng cách kiểm soát tài khoản tiền gửi của doanh nghiệp tại Ngân hàng Từ đó, ngăn chặn và phát hiện các nguồn tiền không rõ nguồn gốc của doanh nghiệp

Tín dụng góp phần động viên các nguồn vốn nhàn rỗi trong nhân dân, các tổ chức kinh tế không có nhu cầu sử dụng vốn trong hiện tại… để đáp ứng các nhu cầu về

vốn đầu tư phát triển kinh tế, thúc đẩy các tiến bộ khoa học kỹ thuật,đẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội

Để quản lý vĩ mô nền kinh tế, nhằm thực hiện mục tiêu của chính sách tài chính tiền tệ trong một thời kỳ nhất định, lãi suất tín dụng trở thành công cụ nhạy bén và linh hoạt để đưa thêm tiền vào lưu thông hay rút bớt tiền khỏi lưu thông nhằm ổn định nền kinh tế

* Tín dụng góp phần thúc đẩy quá trình tập trung vốn, tập trung sản xuất và tác động tới việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của doanh nghiệp

Đặc trưng cơ bản của tín dụng là sự vận động trên cơ sở có hoàn trả và có lợi tức

Do đó, hoạt động tín dụng đã kích thích việc sử dụng vốn có hiệu quả Các doanh nghiệp được vay vốn mở rộng sản xuất kinh doanh và tăng cường năng lực nhưng đồng thời cũng phải tôn trọng các điều kiện trong hợp đồng tín dụng.Từ đó, đòi hỏi các doanh nghiệp phải nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của doanh nghiệp

* Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm., ổn định trật tự xã

hội

Khi kinh tế đang tăng trưởng và các điều kiện về tiền tệ ổn định thì xã hội mới phát triển, các thành viên mới có đời sống ổn định Chính sự đầu tư vốn thúc đẩy sản xuất thì tạo công ăn việc làm cho người lao động, tăng của cải cho xã hội Vì thế cần phải đa dạng hoá các loại hình tín dụng để nhu cầu vốn của mọi thành phần kinh tế đều được đáp ứng

1.2.1.5 Các loại tín dụng Ngân hàng

Phân loại cho vay là việc sắp xếp các khoản vay theo từng nhóm dựa trên một số tiêu thức nhất định Việc phân loại cho vay có cơ sở khoa học là tiền đề để thiết lập quy trình cho vay thích hợp và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng Phân loại

cho vay dựa vào các hình thức sau đây:

Căn cứ vào mục đích

Dựa vào căn cứ này cho vay thường chia làm các loại sau:

* Cho vay bất động sản : Là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây dựng các loại bất động sản như nhà ở, đất đai và bất động sản trong các lĩnh vực công nghiệp, thương mại, dịch vụ

* Cho vay công nghiệp và thương mại: Là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp khi có nhu cầu

* Cho vay nông nghiệp : Là loại cho vay để trang trải những chi phí như phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn gia súc, lao động, nguyên, nhiên liệu … trong sản xuất nông nghiệp

* Cho vay các định chế tài chính, bao gồm cấp tín dụng cho các Ngân hàng, công

ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, công ty bảo hiểm, quỹ tín dụng và các định chế tài chính khác

* Cho vay cá nhân : Là loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như mua sắm các phương tiện đi lại, các vật dụng đắt tiền hoặc chi phí cuộc sống thông thường thông qua phát hành các loại thẻ tín dụng

* Cho thuê : Là hoạt động của các định chế tài chính

Có 2 dạng là cho thuê vận hành và cho thuê tài chính Tài sản cho thuê gồm bất động sản và động sản, trong đó chủ yếu là máy móc thiết bị

Căn cứ thời hạn cho vay

Theo căn cứ này, cho vay được chia làm 3 loại sau :

* Cho vay ngắn hạn : Loại này có thời hạn dưới 1 năm và sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt trong vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu trong ngắn hạn của cá nhân Đối với các Ngân hàng thương mại thì cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao nhất

* Cho vay trung hạn : Theo quy định hiện nay của Ngân hàng nhà nước Việt Nam thì cho vay trung hạn có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm, còn trên thế giới thì thời hạn này đến 7 năm

Tín dụng trung hạn chủ yếu để đầu tư mua sắm tài sản cố định,cải tiến công nghệ, thiết bị, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh Trong sản xuất nông nghiệp, cho vay trung hạn chủ yếu là đầu tư các đối tượng như: máy cày, máy bơm nước, xây dựng các vườn cây cà phê, tiêu, điều

* Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm trở lên ở Việt Nam và trên 7 năm đối với thế giới, thời gian tối đa lên đến từ 20-30 năm, cá biệt có thể lên đến 40 năm

Tín dụng dài hạn là loại tín dụng cung cấp để đáp ứng các nhu cầu về nhà ở, các thiết bị máy móc, phương tiện vận tải có quy mô lớn …

Các Ngân hàng thương mại từ lâu đã coi tín dụng ngắn hạn là nghiệp vụ truyền thống nhưng từ thập niên 70 trở lại đây các Ngân hàng đã tăng dần cơ cấu vay trung, dài hạn tăng lên trong tổng dư nợ

Căn cứ mức độ tín nhiệm khách hàng

Theo căn cứ này, cho vay chia làm 2 loại :

*Cho vay không đảm bảo : Là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc

có sự bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín khách hàng Đối với những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính mạnh, quản trị hiệu quả thì Ngân hàng cấp tín dụng chỉ dựa vào bản thân khách hàng mà không cần nguồn thu nợ bổ sung thứ 2

* Cho vay có đảm bảo : Là loại cho vay dựa trên cơ sở như đảm bảo thế chấp, cầm cố hoặc có sự bảo lãnh của người thứ ba

Đối với khách hàng không có uy tín cao đối với Ngân hàng thì khi vay vốn phải

có đảm bảo Sự đảm bảo này là cơ sở pháp lý để Ngân hàng có thêm nguồn thu nợ thứ hai ngoài nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn

Căn cứ phương pháp hoàn trả

Cho vay được chia làm hai loại :

* Cho vay trả góp : Là loại cho vay mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc và lãi

theo định kỳ Loại cho vay này chủ yếu được áp dụng trong vay bất động sản, nhà ở

và cho vay tiêu dùng, cho vay hộ kinh doanh nhỏ, cho vay trang bị phương tiện sản

xuất trong nông nghiệp

Thông thường có 4 phương pháp trả góp sau :

1) Phương pháp cộng thêm

2) Phương pháp trả gốc bằng nhau và trả lãi theo số dư vào cuối mỗi kỳ

3) Phương pháp trả vốn gốc bằng và trả lãi tính trên mức hoàn trả của vốn gốc

4) Phương pháp hoàn trả vốn gốc và lãi bằng nhau trong tất cả các định kỳ

* Cho vay phi trả góp :Là loại cho vay được thanh toán một lần theo kỳ hạn đã

thoả thuận

* Cho vay hoàn trả theo yêu cầu (áp dụng kỹ thuật giải ngân sử dụng tài khoản

vãng lai)

Căn cứ vào xuất xứ tín dụng

Dựa vào căn cứ này cho vay chia làm hai loại

* Cho vay trực tiếp

Ngân hàng là người cung cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu,đồng thời người

đi vay trực tiếp trả nợ cho Ngân hàng khi đến hạn

Cấp vốn (1)

Thanh toán (2)

* Cho vay gián tiếp là khoản vay được thực hiện thông qua các khế hoặc chứng từ

phát sinh và còn trong thời gian thanh toán

Mô hình cho vay gián tiếp thực hiện như sau:

Cấp vốn (1)

Thanh toán nợ (2)

Các Ngân hàng thương mại cho vay gián tiếp theo các loại sau:

(1) Chiết khấu thương phiếu

Người thụ hưởng hối phiếu hoặc lệnh phiếu còn trong hạn thanh toán có thế nhượng lại cho Ngân hàng Trong trường hợp này Ngân hàng cấp cho khách hàng một khoản tiền bằng mệnh giá trừ đi lãi chiết khấu và hoa hồng phí Khi các chứng

từ đến hạn thanh toán thì người thụ lệnh hoặc người phát hành lệnh phiếu có trách nhiệm thanh toán cho Ngân hàng Cần lưu ý, trong nghiệp vụ chiết khấu thương mại người được cấp tín dụng và chịu trách nhiệm thanh toán là hai người khác nhau (2) Mua bán các phiếu bán hàng tiêu dùng và các máy móc nông nghiệp trả góp Do

sự tác động của phương thức tiêu thụ hàng hoá gắn liền với tiếp thị nên thúc đấy các Ngân hàng thương mại đưa ra các loại hình cho vay gián tiếp T rong các điều kiện hiện nay các doanh nghiệp thương mại đang tìm mọi biện pháp trong cạnh tranh tiêu thụ hàng hoá, trong đó biện pháp bán chịu là biện pháp mở rộng khả năng tiêu thụ nhất Tuy nhiên, nguồn vốn của các doanh nghiệp là có hạn , vì vậy cần phải có nguồn tài trợ của Ngân hàng thông qua việc nhượng lại các phiếu bán hàng trả góp Cho vay gián tiếp thông qua mua các phiếu bán hàng được thực hiện theo quy trình sau:

(3) Người mua thanh toán cho Ngân hàng theo định kỳ

(4) Mua các khoản nợ doanh nghiệp (factoring)

Nghiệp vụ factor hay còn gọi là vốn ngắn hạn Nghiệp vụ này thường do các công ty mua nợ thực hiện

1.2.1.6 Quy trình tín dụng :

* Khái niệm :

Quy trình tín dụng là tổng hợp những nguyên tắc, quy định của Ngân hàng trong việc cấp tín dụng Trong đó, xây dưngj các bước đi cụ thể theo một trật tự nhất định từ khi chuẩn bị hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cho đến khi chấm dứt các quan hệ tín dụng Đây là một quá trình liên hoàn theo một trật tự nhất định, đồng thời có liên quan chặt chẽ gắn bó với nhau

Về mặt thời gian, quy trình tín dụng được chia làm 3 giai đoạn : trước khi cấp tín dụng, trong khi cấp tín dụng và sau khi cấp tín dụng Tuy nhiên về mặt tác nghiệp, quy trình tín dụng được chia làm các bước sau:

(1) Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng

thương mại

Người mua

Kết quả sau khi kết thúc một giai đoạn

1 Lập hồ sơ đề

nghị cấp tín

dụng

Khách hàng đi vay cung cấp

Tiếp xúc,phổ biến

và hướng dẫn lập

hồ sơ cho khách hàng

Hoàn thành bộ

hồ sơ chuyển sang bộ phận thẩm định

2 Phân tích tín

dụng

-Hồ sơ đề nghị vay

từ giai đoạn một chuyển sang

- Các thông tin bổ sung từ phỏng vấn,

hồ sơ lưu trữ

Tổ chức thẩm định

về mặt tài chính và phi tài chính do các

cá nhân hoặc bộ phận thẩm định thực hiện

Báo cáo kết quả thẩm định để chuyển sang cho

bộ phận có thẩm quyền và quyết định cho vay

3 Quyết định

tín dụng

- Các tài liệu và thông tin từ giai đoạn 2 chuyển sang và báo cáo kết quả thẩm định

- Các thông tin bổ sung

Quyết định cho vay hoặc từ chối

- Quyết định cho vay hoặc từ chối

- Tiến hành các thủ tục pháp lý như ký hợp đồng tín dụng, các hợp đồng khác

- Quyết định cho vay và các hợp

Thẩm định các chứng từ theo các

Chuyển tiền vào tài khoản tiền

4 Giải ngân đồng liên quan

- Các chứng từ làm

cơ sở giải ngân

điều kiện của hợp đồng tín dụng

gửi cho khách hàng hoặc chuyển trả cho đơn vị cung cấp

- Phân tích hoạt động tài khoản, các báo cáo tài chính, kiểm tra cơ sở của khách hàng

- Tái xét và xếp hạng

- Thanh lý tín dụng

- Báo cáo kết quả giám sát và đưa ra các giải pháp xử lý

- Lập các thủ tục

để thanh lý tín dụng

* Ý nghĩa của việc xây dựng quy trình tín dụng:

Việc xây dựng quy trình tín dụng hợp lý sẽ góp phần nâng cao hiệu quả của quản trị tín dụng, hạn chế các rủi ro và nâng cao hiệu quả kinh doanh Vì thế, xây dựng quy trình tín dựng hợp lý có tác dụng sau:

Thứ nhất, quy trình tín dụng sẽ làm cơ sở cho việc xây dựng mô hình công việc hợp lý trong Ngân hàng, theo đó các phòng ban sẽ được phân nhiệm vụ rõ ràng , nhiệm vụ của từng cá nhân …Từ đó công việc sẽ hiệu quả hơn

Thứ hai, quy trình tín dụng giúp Ngân hàng thiết lập thủ tục hành chính tối ưu trong quá trình thực hiện cho vay đối với từng nhóm khách hàng Điều này có ý nghĩa quan trọng trong việc tiết kiệm thời gian và hạ thấp chi phí giao dịch cả hai bên., trong khi vẫn đảm bảo tuân thủ những quy định của pháp luật cũng như đảm bảo các mục tiêu an toàn trong kinh doanh Ngân hàng

Thứ ba, quy trình tín dụng tạo cơ sở cho sự kiểm soát quá trình thực hiện cho vay đối với khách hàng Thông qua đó các nhà quản trị trong Ngân hàng nhanh chóng xác định những khâu còn yếu kém để có các biện pháp giải quyết hợp lý

Hơn thế nữa các hiện tượng tiêu cực sẽ bị phát hiện và ngăn chặn thông qua quá trình kiểm soát

1.2.1.7 Điều kiện vay vốn:

Tổ chức tín dụng xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau::

 Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân

sự theo quy định của pháp luật

 Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

 Mục đính sử dụng vốn hợp pháp

 Có dự án đầu tư hoặc phương án sản xuất kinh doanh khả thi, có hiệu quả

 Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quuy định của Chính phủ và Ngân hàng nhà nước

1.2.2 Một số khái niệm trong tín dụng

1) Thời hạn cho vay : Là khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận tiền vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc, lãi tiền vay và phí (nếu có) đã được thoả thuận trong hợp đồng tín dụng giữa Ngân hàng cho vay và khách hàng

2) Thời hạn giải ngân: Là khoảng thời gian từ ngày có hiệu lực rút vốn đến ngày hết hiệu lực rút vốn của hợp đồng tín dụng

3) Thời gian ân hạn: Là khoảng thời gian từ ngày khách hàng nhận tiền vay lần đầu tiên đến trước ngày bắt đầu của kỳ hạn trả nợ đầu tiên

4) Thời hạn trả nợ : Là khoảng thời gian do Ngân hàng cho vay và khách hàng thoả thuận và ghi vào HĐTD, được tính từ ngày bắt đầu của kỳ hạn trả nợ đầu tiên đến ngày khách hàng phải trả hết nợ gốc, lãi vay và phí (nếu có)

5) Kỳ hạn trả nợ: Là các khoảng thời gian trong thời hạn cho vay đã được thoả thuận trong HĐTD giữa Ngân hàng cho vay và khách hàng mà tại cuối mỗi khoảng thời gian đó khách hàng phải trả một phần hoặc toàn bộ số tiền đã vay

6) Cơ cấu lại thời hạn trả nợ : Là việc NH cho vay điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, điều chỉnh số tiền trả nợ hoặc gia hạn nợ vay đối với khoản nợ vay của khách hàng

7) Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ : Là việc NH chấp thuận thay đổi kỳ hạn trả nợ gốc

và (hoặc) lãi vốn vay trong phạm vi thời hạn cho vay đã thoả thuận trước đó trong HĐTD mà kỳ hạn trả nợ cuối cùng không thay đổi

8) Điều chỉnh số tiền trả nợ : Là việc NH chấp thuận thay đổi số tiền trả nợ gốc

và (hoặc) lãi vốn vay trong mỗi kỳ hạn trả nợ đã thoả thuận trước đó trong HĐTD 9) Gia hạn nợ vay: Là việc NH cho vay chấp thuận kéo dài thêm một khoảng thời gian trả nợ gốc và (hoặc) lãi vốn vay, vượt quá thời hạn trả nợ cuối cùng đã thoả thuận trước đó trong HĐTD

10) Phương án cho vay -trả nợ : Là một tập hợp những đề xuất về nhu cầu vay vốn, cách thức sử dụng vốn, cách thức trả nợ trong một khoảng thời gian xác định

để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng, sinh hoạt, các nhu cầu hợp pháp khác

1.3 Tổng quan về đảm bảo tín dụng và rủi ro tín dụng

1.3.2 Bảo đảm tín dụng

Trong nền kinh tế thị trường, mỗi khoản tín dụng cho vay ra đều mang trong mình một rủi ro nhất định Do nhiều nguyên nhân khác nhau mà bản thân Ngân hàng không lường trước được Vì vậy nâng cao hiệu quả và chất lượng hoạt động tín dụng thì không thể không nhắc đến đảm bảo tín dụng

1.3.2.1 Khái niệm :

Bảo đảm tín dụng hay còn gọi là bảo đảm tiền vay là việc bảo vệ quyền lợi của người cho vay dựa trên cơ sở thế chấp, cầm cố tài sản thuộc quyền sỏ hữu của người đi vay hoặc bảo lãnh của bên thứ ba hoặc bằng tài sản hình thành từ vốn vay Hay bảo đảm tín dụng là việc Ngân hàng áp dụng các biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi các khoản nợ đã cho khách hàng vay

Các nguồn thu nợ của Ngân hàng gồm các nguồn chính sau:

* Nguồn thu nợ thứ nhất gồm :

- Doanh thu đối với cho vay vốn tín dụng

- Khấu hao và lợi nhuận đối với cho vay trung và dài hạn để hình thành tài sản cố định

- T hu nhập cá nhân : tiền lương và các khoản thu nhập tài chính và các khoản cho vay tiêu dùng

* Nguồn thu nợ thứ hai bao gồm : Gía trị tài sản thế chấp, cầm cố của bên vay hoặc bên bảo lãnh đối với cho vay thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh Bảo đảm tín dụng thực hiện dưới hai hình thức chính :

+ Bảo đảm đối vật: Là hình thức bảo đảm tín dụng mà Ngân hàng đóng vai trò

là chủ nợ được thừa hưởng một số quyền lợi đối với khách hàng Căn cứ thu hồi nợ không trả hoặc không có khả năng trả nợ Các phương thức thực hiện : thế chấp tài sản, cầm cố (các tài sản , các giấy tờ có giá…)

+ Bảo đảm đối nhân: Là việc cam kết của một hay nhiều người về việc trả nợ thay cho khách hàng vay vốn trong trường hợp không hoàn trả được nợ Được thực hiện bằng phương thức bảo lãnh

1.3.1.2 Vai trò của bảo đảm tín dụng :

Trong nền kinh tế thị trường hiện nay có rất nhiều thành phần kinh tế cùng tham gia hoạt động Vì thế, ngoài những doanh nghiệp,cá nhân làm ăn chân chính thì cũng không thể không có những kẻ có các hành vi bất chính như: lừa đảo, kinh doanh chụp giặt, buôn lậu và làm trái pháp luật …Vì thế, NH muốn kinh doanh có hiệu quả, thu hồi vốn vay, hạn chế rủi ro xảy ra, bắt buộc cho vay phải có đảm bảo Thứ nhất BĐTD có vai trò nâng cao trách nhiệm trả nợ của bên vay.Thứ hai, bảo đảm tín dụng đóng vai trò ngăn ngừa các rủi ro,gian lận có thể xảy ra Tuy nhiên, bảo đảm tín dụng không thể coi là yếu tố quyết định trong việc ra các quyết định cho vay

* Bảo đảm tín dụng thể hiện các lợi ích sau:

 Bảo đảm tín dụng giúp Ngân hàng tạo thêm sự an toàn đồng vốn và chất lượng tín dụng

 Bảo đảm tín dụng tạo điều kiện cho Ngân hàng mở rộng tín dụng, đồng thời tạo thêm cơ hội trong các hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp

 Bảo đảm tín dụng góp phần thực hiện chính sách tiền tệ, ổn định giá trị đồng tiền, tăng trưởng sản xuất và cải thiện cuộc sống người dân

 Bảo đảm tín dụng góp phần tăng các lợi ích hài hoà giữa nhà nước và doanh nghiệp

1.3.1.3 Mục đích của bảo đảm tín dụng

Trong nền kinh tế thị trường với nhiều rủi ro bất ngờ trong sản xuất kinh doanh thì bất cứ một khoản tín dụng nào cũng chứa đựng mức độ rủi ro nhất định Các rủi ro có nhiều nguyên nhân khác nhau mà chính bản thân Ngân hàng cũng không lường trước được Vì vậy, Ngân hàng cần phải đảm bảo các khoản vay trong một số trường hợp:

 Khách hàng ít quan hệ với Ngân hàng hay mới vay lần đầu

 Những khách hàng có doanh lợi thấp, sản xuất kinh doanh không ổn định, cơ chế quản lý yếu kém …

 Khách hàng nợ nần có vấn đề

 Các yếu tố liên quan đến sự sút giảm uy tín và môi trường kinh doanh không thuận lợi cho khách hàng

 Qua công tác thẩm định Ngân hàng chưa tin tưởng đối với khách hàng

Như vậy, mục đích của bảo đảm tín dụng là nhằm bảo toàn vốn trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, hạn chế các rủi ro có thể xảy ra Thông qua công tác đảm bảo thì Ngân hàng ổn định lợi nhuận, tăng cường hiệu quả kinh doanh

1.3.1.4 Điều kiện đối với khách hàng vay không có bảo đảm bằng tài sản :

Khách hàng vay phải có đủ các điều kiện sau đây:

 Có tín nhiệm với tổ chức tín dụng cho vay trong việc sử dụng vốn vay và trả nợ đầy đủ, đúng hạn cả gốc và lãi :

 Có dự án đầu tư hoặc phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi, có khả năng hoàn trả nợ; hoặc có dự án, phương án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy định của pháp luật;

 Có khả năng tài chính để thực hiện nghĩa vụ trả nợ ;

 Cam kết thực hiện biện pháp bảo đảm bằng tài sản theo yêu cầu của tổ chức tín dụng nếu sử dụng vốn vay không đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng; cam kết

trả nợ trước hạn nếu không thực hiện được các biện pháp bảo đảm bằng tài sản quy định trên

Riêng đối với khách hàng vay là doanh nghiệp, ngoài những điều kiện trên thì còn phải có kết quả sản xuất kinh doanh có lãi trong hai năm liền kề với thời điểm xem xét cho vay

Chú ý : Một số biện pháp bảo đảm tiền vay trong trường hợp vay không có bảo đảm bằng tài sản :

1) TCTD chủ động lựa chọn khách hàng vay để cho vay không có bảo đảm bằng tài sản

2) TCTD nhà nước được cho vay không có bảo đảm theo chỉ định của Chính phủ

3) TCTD cho cá nhân, hộ gia đình nghèo vay có bảo lãnh bằng tín chấp của tổ chức đoàn thể chính trị - xã hội

1.3.2 Rủi ro tín dụng

1.3.2.1 Tổng quan về các loại rủi ro trong kinh doanh Ngân hàng

Kinh doanh tiền tệ trong nền kinh tế thị trường luôn hàm chứa rất nhiều rủi

ro Vì các rủi ro trong các hoạt động kinh tế luôn có ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp đến các hoạt động kinh doanh Ngân hàng Các rủi ro có thế xảy ra với Ngân hàng thường là các loại chủ yếu sau:

 Rủi ro tín dụng:

Là những rủi ro của Ngân hàng, các tổ chức tín dụng trong quá trình cho vay, rủi

ro này phụ thuộc năng lực khách hàng Biểu hiện cụ thể là khách hàng không thể trả được nợ hay trả nợ không đúng hạn

Rủi ro này thường gắn liền hoạt động của Ngân hàng và có khả năng ảnh hưởng lớn nhất Do đặc điểm 2/3 tài sản có của Ngân hàng là các món nợ vay và đầu tư chứng khoán mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng Nếu các món nợ vay và đầu tư chứng khoán đến hạn mà không hoàn trả, Ngân hàng sẽ bị thiệt hại cả vốn lẫn lãi Nếu số thiệt hại trên quá nhiều, vượt quá số vốn của Ngân hàng thì sẽ ảnh hưởng khả năng thanh toán, các hoạt động của Ngân hàng sẽ bị gián đoạn và

gây ra tâm lý lo sợ cho người dân gửi tiền ở đó, họ sẽ đồng loạt đòi rút tiền, tác động xấu đến nền kinh tế

 Rủi ro lãi suất

Là những rủi ro mà các nhà kinh tế hay gặp phải khi có những biến động lãi suất Ngân hàng là một trung gian về tài chính : đi vay để cho vay, nên khi lãi suất tăng hoặc giảm thì cả nguồn vốn và khoản vay đều ảnh hưởng Điều đó thể hiện, khi

có những biến động về kinh tế mà Ngân hàng không thể lường trước được nên khi Ngân hàng tiến hành huy động với mức lãi suất cao hơn mức lãi suất cho vay ra, hoặc giá trái phiếu trên thị trường giảm, lạm phát khiến giá trị đồng tiền của Ngân hàng giảm nên khi thu hồi vốn không đảm bảo được giá trị cũ Khi nền kinh tế phát triển mạnh như hiện nay thì các rủi ro này càng có thể xảy ra vì thế các Ngân hàng cân quan tâm và có biện pháp ngăn ngừa kịp thời

 Rủi ro hối đoái

Là các khoản rủi ro của Ngân hàng trong lĩnh vực kinh doanh ngoại hối Vì khi có sự biến động tỷ giá trên thị trường sẽ tác động đến kinh doanh tiền tệ Ngân hàng

Rủi ro hối đoái xảy ra chủ yếu trong lĩnh vực kinh doanh xuất khẩu và ngoại

tệ Các Ngân hàng gánh chịu nhiều rủi ro này do sự khác biệt đồng tiền giữa các nước Khi tỷ giá có sự biến động dẫn đến các khoản thu về ngoại tệ của Ngân hàng phải theo tỷ giá mới Biện pháp hạn chế thường không mấy hiệu quả do các yếu tố khác từ bên ngoài Tuy nhiên, bằng các cơ chế điều hành tỷ giá, quan hệ cung cầu

về tiền tệ và dự trữ ngoại tệ sẽ hạn chế các rủi ro xảy ra

 Rủi ro thanh khoản

Là những rủi ro mà Ngân hàng không thể đảm bảo được khả năng thanh toán làm ảnh hưởng tới hoạt động

Các nhu cầu thanh khoản gồm có :

 Nhu cầu rút tiền mặt của khách hàng

 Nhu cầu thanh toán của khách hàng

 Nhu cầu vay vốn của khách hàng (những khoản tín dụng hợp lý)

Một khi mất cân đối thanh khoản xảy ra khi vốn khả dụng của Ngân hàng gồm: tiền mặt, nợ thu được, các khoản tăng tài sản nợ khác,… không thể đáp ứng các khoản chi như : chi trả tiền gửi khi đến hạn, các loại khác,các khoản nợ của Ngân hàng trên thị trường, nợ đáo hạn liên Ngân hàng, các khoản tín dụng hợp lý…Vì thế nâng cao chất lượng tín dụng sẽ giảm thiểu rủi ro thanh khoản

1.3.2.2 Những thiệt hại do rủi ro gây ra

 Thiệt hại đối với Ngân hàng

Nguồn vốn huy động thường chiếm 80% đến 90% tổng nguồn vốn của Ngân hàng Do đó, thu hồi các khoản nợ không đúng hạn sẽ làm giảm khả năng chi trả các khoản vay nợ của Ngân hàng, không thể thanh toán tiền gửi khi đến hạn Vì thế khách hàng sẽ mất long tin gây khó khăn cho kinh doanh của Ngân hàng Nếu xảy ra ở một tỷ lệ cao thì Ngân hàng làm ăn thua lỗ có thể dẫn đến phá sản

 Thiệt hại đối với nền kinh tế

Ngân hàng được xem là động mạch chủ yếu của nền kinh tế Nên khi có một trong các rủi ro tín dụng xảy ra đối với một Ngân hàng thì sẽ gây phản ứng cho cả

hệ thống do các Ngân hàng có mối liên hệ ngành với nhau Các thiệt hại có thể xảy

ra như: khủng hoảng tài chính tiền tệ, kinh tế suy giảm, các doanh nghiệp khó khăn trong kinh doanh, thất nghiệp có thể xảy ra… Ngoài ra, khi một Ngân hàng bị ảnh hưởng thì sẽ gây tâm lý lo lắng cho người dân gửi tiền tại các Ngân hàng khác sẽ đồng loạt đòi rút tiền Nếu áp lực ngày càng tăng khiến Ngân hàng không thể chi trả được dẫn đến có nguy cơ phá sản

Uy tín của hệ thống Ngân hàng bị suy giảm trong hệ thống Ngân hàng thế giới dẫn đến việc kinh doanh xuất nhập khẩu của các công ty nội địa gặp khó khăn trong việc thanh toán,đầu tư…

1.3.2.3 Các yếu tố làm tăng - giảm rủi ro tín dụng

Các yếu tố làm tăng rủi ro tín dụng :

 Một số lượng khách hàng nhỏ vay nợ với số lượng lớn

 Các hạn chế do kiểm soát ngoại hối

 Các khoản vay lớn của các bên hữu quan : khách hàng có mối quan hệ tài chính nhiều khách hàng, không thể tách biệt được

 Cho vay trong một số ngành mà tính cạnh tranh cao dẫn đến các doanh nghiệp đầu tư trong các ngành đó có khả năng phá sản

 Cho vay tập trung vào một số vùng chủ yếu

Các yếu tố làm giảm rủi ro tín dụng :

 Thủ tục cho vay cần có quy trình chặt chẽ, trước khi phát tiền vay phải được thẩm định, kiểm soát và phê duyệt kỹ, đầy đủ theo quy trình

 Các ràng buộc bên đi vay phải được thiết lập

 Lãnh đạo giám sát mức dư nợ một cách liên tục

 Sắp xếp bảo đảm tín dụng và bảo hiểm có hiệu quả

1.3.2.4 Mối quan hệ giữa lợi nhuận và rủi ro

Mối quan tâm hàng đầu của Ngân hàng là lợi nhuận và rủi ro Các nhà quản trị luôn tìm mọi biện pháp tăng lợi nhuận và giảm thiểu thấp nhất các rủi ro Tuy nhiên, lợi nhuận và rủi ro luôn có tỷ lệ thuận với nhau khi rủi ro càng cao thì lợi nhuận càng lớn và ngược lại Vì thế nhà quản trị cần phải chọn tỷ lệ rủi ro phù hợp Nhưng cần lưu ý : khi rủi ro tín dụng quá lớn vượt quá biên độ cho phép thì lợi nhuận sẽ giảm, thậm chí thua lỗ nặng Vì thế, các Ngân hàng cần nắm rõ không sẽ dẫn đến mất vốn, khó khăn trong hoạt động

Việc quản lý nợ có vấn đề là quá trinh phòng ngừa, kiểm tra, phát hiện, xử lý thu hồi nợ nhằm giảm thiểu mức độ rủi ro có thể xảy ra, giúp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng

Do quản lý nợ có vấn đề là một bộ phận quan trọng của quản lý tín dụng nên

để thực hiện quản lý có hiệu quả điều quan trọng nhất phải sớm nhận biết được những khoản nợ có vấn đề, từ đó phân loại khoản vay và có những biện pháp phòng ngừa và xử lý kịp thời

1.3.3.2 Phân loại khoản vay

Đây là việc làm quan trọng trong việc quản lý nợ có vấn đề

Bao gồm các loại khoản nợ vay sau:

 Nợ bình thường : Là toàn bộ nợ của những khách hàng có nợ tại các tổ chức tín dụng đang còn trong hạn nợ

 Nợ cần chú ý : Bao gồm những khoản nợ của khách hàng mà tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng hoà vốn hay những khoản nợ đã được gia hạn nợ

 Nợ dưới tiêu chuẩn :Biểu hiện khi hoạt động kinh doanh của khách hàng

lỗ, có những khoản nợ quá hạn đến 6 tháng, hoặc lãi cho vay chưa thu, có khoản nợ được gia hạn không đúng quy định

 Nợ khó đòi : Biểu hiện khi tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng xấu nghiêm trọng, vốn chủ sở hữu < 0, bị khởi kiện, thu hồi giấy phép kinh doanh…Hay có nợ quá hạn trên 6 tháng, nợ tồn đọng, khó đòi

 Nợ mất vốn : Có đầy đủ thông tin chứng minh là nợ khó đòi, không có tài sản bảo đảm …

 Bắt buộc phải thu thập và khai thác các loại thông tin một cách thường xuyên để

có những hướng xử lý kịp thời đối với khoản vay có vấn đề

Đối với cấp quản lý của cán bộ tín dụng

 Chủ động ngăn ngừa những mối quan hệ bất thường giữa cán bộ cho vay và khách hàng…

 Đôn đốc chỉ đạo, phối hợp chặt chẽ với cán bộ tín dụng trong quá trình quản lý

và xử lý nợ có vấn đề

1.3.3.4 Quá trình quản lý và xử lý các khoản vay có vấn đề

 Nhận biết các dấu hiệu của nợ có vấn đề:Nhận biết thông qua báo cáo tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh, từ giao dịch Ngân hàng, các yếu tố liên quan đến công tác quản lý tín dụng…

 Kiểm tra hồ sơ các khoản vay có vấn đề

 Gặp gỡ và thảo luận với khách hàng

 Lập kế hoạch hành động

 Thực hiện kế hoạch:

- Gặp gỡ khách hàng

- Tư vấn giúp đỡ khách hàng tháo gỡ khó khăn

- Quản lý theo dõi việc thực hiện kế hoạch

1.3.3.5 Biện pháp xử lý nợ vay có vấn đề và xử lý tổn thất tín dụng

 Cho vay thêm

 Bổ sung tài sản bảo đảm

 Chuyển nợ quá hạn

 Thực hiện khoanh nợ, xoá nợ

 Xử lý các tài sản bảo đảm tiền vay

 Chỉ định đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp

NHẬN XÉT:

Hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận nhất trong các hoạt động của kinh doanh Ngân hàng, chiếm tỷ trọng lớn trong kinh doanh Ngân hàng Tuy nhiên bản thân của nghiệp vụ này diễn ra hết sức phức tạp trong cơ chế thị

trường hiện nay Chính vì thế, việc nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng là yêu cầu cần thiết cho sự phát triển của Ngân hàng và lợi ích xã hội

2.1.1 Sơ lược quá trình hình thành và phát triển

Chi nhánh Ngân hàng Công thương Thái Bình là một trong những Chi nhánh cấp

1 của Ngân hàng Công thương Việt Nam, được tái thành lập từ năm 1991 trên cơ sở của Ngân hàng Thị xã, có trụ sở chính tại số 100, đường Trưng Trắc, Thị xã Thái Bình

Ra đời muộn hơn so với các Chi nhánh khác trong hệ thống, khới nghiệp từ nền tảng con người và cơ chế quan liêu bao cấp Những ngày đầu mới thành lập cơ sở vật chất còn nghèo nàn, phương tiện làm việc thô sơ, trình độ quản lý còn mang nặng tính bao cấp, hiểu biết về quản trị kinh doanh Ngân hàng chưa có Hơn nữa, môi trường kinh doanh lại ở một tỉnh nông nghiệp, kinh tế hàng hoá chậm phát triển, thị trường vốn hạn hẹp …

Trước những khó khăn, thách thức lớn đó, Chi nhánh đã không ngừng nỗ lực vươn lên và luôn nhận được sự quan tâm của Tỉnh uỷ, UBND tỉnh, NHNN tỉnh và

sự chỉ đạo sát sao của NHCT Việt Nam đã giúp cho Chi nhánh đang từng bước khắc phục khó khăn, ổn định và phát triển kinh doanh Mạng lưới kinh doanh của Chi nhánh đã được mở rộng đến những vùng kinh tế trọng điểm của tỉnh Ngoài Hội sở chính, một Chi nhánh cấp II Thái Bình, Chi nhánh còn có 4 phòng giao dịch trên khu vực Thành phố, một phòng giao dịch ở huyện miền biển Tiền Hải và một hệ thống 7 quỹ tiết kiệm sẵn sàng phục vụ khách hàng Tuy quá trình hình thành và phát triển Chi nhánh chưa phải là dài nhưng đó là một chặng đường xây dựng và vươn lên về mọi mặt từ con người đến cơ sở vật chất Để có được những thành quả như ngày hôm nay Chi nhành đã phải trải qua những bước thăng trầm, biến cải, có

khi phải trả giá để vươn lên phát triển và đóng góp vào sự phát triền cho nền kinh tế trong tỉnh Qua quá trình phát triển, đổi mới, hoạt động của Ngân hàng Công thương Thái Bình đã có bước tăng trưởng vượt bậc Các sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng ngày càng đa năng, nhiều loại, cung ứng một lượng vốn lớn cho nền kinh tế Hiện tại Chi nhánh đang quản lý tổng giá trị tài sản có trên 1000 tỷ đồng và một Chi nhánh Ngân hàng thương mại Nhà nước lớn nhất trên địa bàn của tỉnh

Cũng như các chi nhánh Ngân hàng thương mại khác đóng trên địa bàn tỉnh Thái Bình Chi nhánh Ngân hàng Công thương Thái Bình được giao chức năng, nhiệm vụ là : Huy động vốn và thực hiện kinh doanh tiền tệ tín dụng, dịch vụ Ngân hàng đảm bảo an toàn, hiệu quả, tổ chức nghiệp vụ thanh toán trong nước và quốc

tế, kế toán kho quỹ trên địa bàn và thực hiện nhiệm vụ do Tổng Giám đốc Ngân hàng Công thương Việt Nam giao phó Mặc dù chi nhánh có tuổi đời còn non trẻ so với các Ngân hàng thương mại hoạt động trên dịa bàn đã có bề dày hoạt động, song tập thể cán bộ công nhân viên của Chi nhánh đã nỗ lực phấn đấu không ngừng đạt được những thành tích trong kinh doanh, đạt kết quả trong huy động vốn, lợi nhuận

và dư nợ năm sau cao hơn năm trước rất rõ rệt

Đội ngũ cán bộ nhân viên không ngừng tăng lên qua các năm Trong đó, cán bộ nghiệp vụ đạt 100 % là đại học, trung cấp và không ngừng học tập nâng cao trình độ chuyên môn

Với thành tích đạt được, Chi nhánh Ngân hàng Công thương Thái Bình đã khẳng định vị trí một trong các Ngân hàng thương mại chủ chốt của nhà nước cung cấp vốn cho hoạt động kinh tế của tỉnh Thái Bình

2.1.2 Cơ cấu tổ chức và điều hành :

Cơ cấu tổ chức và điều hành hoạt động kinh doanh Ngân hàng của Chi nhánh Ngân hàng Công thương Thái Bình bao gồm các phòng ban trực thuộc sau:

 Ban giám đốc

 Phòng tín dụng (phòng khách hàng)

 Phòng kế toán

 Phòng giao dịch

 Phòng ngân quỹ

 Phòng tổ chức- hành chính

 Ban kiểm soát nội bộ

Giám đốc chi nhánh quy định chức năng nhiệm vụ và quy chế hoạt động các phòng ban theo quy trình nghiệp vụ và quy định của Ngân hàng Công thương Việt Nam

SƠ ĐỒ TỔ CHỨC NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH

P TÍN DỤNG

kinh tế của Thái Bình đã có những bước đột phá quan trọng trên các lĩnh vực : đóng tàu, xây dựng ,chế biến thuỷ hải sản, thương mại và dịch vụ … Do đó nhu cầu vốn cho sản xuất của các doanh nghiệp và hộ cá thể rất là lớn, cần phải có nguồn cung cấp vốn cho các hoạt động này để các hoạt động kinh tế được diễn ra thường xuyên, kịp thời với tiến độ của nó Từ đó giúp nền kinh tế ngày một phát triển hơn

Mục đích cung cấp vốn phục vụ cho sự nghiệp phát triển kinh tế của tỉnh Thái Bình, Chi nhánh mở rộng đầu tư, cho nhiều thành phần kinh tế vay chứ không chỉ

bó hẹp trong một lĩnh vực, một thành phần nào.Tạo sự cân đối, đa dạng trong kinh doanh giúp nền kinh tế tăng trưởng theo nhịp độ cả nước Doanh số cho vay đầu tư trong hoạt động đóng tàu, hoạt động sản xuất kinh doanh thương mại …ngày càng tăng đáng kể Ngoài ra đặc biệt quan tâm đến hai huyện có lợi thế về kinh tế biển như Thái Thụy và Tiền Hải Nghị quyết XVI của Đảng bộ tỉnh Thái Bình đã đề cập đến phát triển vận tải biển là ngành kinh tế trọng điểm của Thái Thụy Và trên thực

tế những năm gần đây cho thấy ngành công nghiệp đóng tàu của Việt Nam phát triển rất mạnh mẽ cũng là yếu tố tích cực kéo theo sự tăng trưởng ngành vận tải biển Nhiều bạn hàng lớn và khó tính cũng tìm đến Việt Nam đặt hàng Điều đó đã khẳng định, vốn tín dụng thực sự trở thành đòn bẩy cho ngành vận tải biển vốn là thế mạnh của Thái Thụy phát triển xứng với tiềm năng hiện có Đồng thời chuyển đổi cơ cấu cây trồng vật nuôi theo hướng hàng hoá đáp ứng nhu cầu của thị trường

đã làm thay đổi cuộc sống đại bộ phận nông dân,…

Hơn nữa vấn đề phát triển công nghệ sau thu hoạch các sản phẩm thuỷ hải sản, nông nghiệp như : nước mắm, tôm, cua, mực đông lạnh, ớt,salat, tơ sợi… nhằm nâng cao giá trị các mặt hàng, tạo thương hiệu và khẳng định vị trí sản phẩm trên thị trường trong nước và quốc tế đang trở thành yêu cầu cấp thiết hiện nay của Thái Bình Tăng cường giá trị kim ngạch xuất khẩu, tạo công ăn việc làm cho người dân địa phương và giúp chuyển đổi cơ cấu lao động, thực hiện mục tiêu của tỉnh nhà là tăng lao động làm việc trong các ngành thương mại dịch vụ, giảm dần lao động trong lĩnh vực nông nghiệp, cải thiện cuộc sống cho người dân

Đồng thời, tăng cường khai thác và phát triển ngành kinh tế biển tương xứng với tiềm năng của địa phương cũng là yêu cầu đang đặt ra cho Thái Bình

Để giải quyết những vấn đề trên thì cần phải có nguồn vốn đầu tư cho nó, giúp

nó tồn tại và phát triển Và các tổ chức tín dụng chính là đầu mối có thể giúp giải quyết được phần nào những vấn đề này

Ngoài ra, Ngân hàng còn là địa chỉ đáng tin cậy cho việc trao đổi, mua bán, chuyển tiền cho các doanh nghiệp trong và ngoài tỉnh

Chi nhánh cho vay vốn trung và dài hạn tập trung vào các dự án sản xuất kinh doanh trong các lĩnh vực thương mại và dịch vụ là chủ yếu Đặc biệt là các dự án đóng tàu biển, đã có hàng chục dự án đóng tàu đã hoàn thành và đi vào sử dụng có hiệu quả

Nhu cầu vốn cho mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội của tỉnh Thái Bình trong giai đoạn 2005- 2010 là rất lớn Do đó, Chi nhánh Ngân hàng Công thương Thái Bình sẽ là một trong những Ngân hàng góp nguồn vốn nhằm đạt được các mục tiêu chung Vì thế, Chi nhánh đang phối hợp nhiều nghiệp vụ, tăng cường mở rộng tín dụng cho các ngành, các thành phần kinh tế, mở rộng mạng lưới giao dịch, hiện đại hoá các nghiệp vụ thanh toán, dịch vụ Ngân hàng để đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế của tỉnh

2.1.4 Các nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của Chi nhánh Ngân hàng Công thương Thái Bình

2.1.4.1 Huy động vốn :

- Chi nhánh Ngân hàng Công thương Thái Bình được phép huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn của mọi tổ chức dân cư, các thành phần kinh tế dưới các hình thức : tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán có kỳ hạn (3 tháng, 6 tháng, 1 năm, 2 năm,…) và không có kỳ hạn bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ đúng quy định của Ngân hàng Công thương Việt Nam

- Phát hành các loại kỳ phiếu có mục đích tại các thời điểm, theo lãi suất do Tổng Giám đốc Ngân hàng Công thương Việt Nam quy định

- Tiếp nhận vốn uỷ thác đầu tư và phát triển của các đơn vị, tổ chức cá nhân trong

và ngoài nước theo hướng dẫn của Ngân hàng Công thương Việt Nam

2.1.4.2 Cho vay vốn

* Hoạt động cho vay vốn của Chi nhánh thông qua một số nghiệp vụ sau:

- Cho vay ngắn hạn đáp ứng nhu cầu vốn lưu động cho các doanh nghiệp, các chi phí sản xuất kinh doanh theo hộ gia đình theo quyết định của Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và hướng dẫn của Ngân hàng Công thương Việt Nam

- Cho vay trung, dài hạn đối với các dự án khả thi, các nhu cầu trang thiết bị, tài sản

cố định, đổi mới trang thiết bị công nghệ, các dự án đóng tàu …

- Cho vay tiêu dùng cá nhân

- Kinh doanh ngoại tệ, các dịch vụ cầm cố

- Thực hiện các nghiệp vụ đối ngoại, thu chi hộ cho các doanh nghiệp trong quan hệ

xuất nhập khẩu

- Thưc hiện các nghiệp vụ cho vay tài trợ xuất nhập khẩu

* Quy trình nghiệp vụ cho vay tại Chi nhánh :

Quy trình bắt đầu từ khi cán bộ tín dụng tiếp nhận hồ sơ khách hàng và kết thúc khi kế toán viên tất tóan, thanh lý hợp đồng tín dụng, được tiến hành theo các bước sau:

Sau khi nhận được đầy đủ hồ sơ hơp lệ và thông tin cần thiết của khách hàng Cán bộ tín dụng phải tiến hành thẩm định, trình, phê duyệt và thông báo việc phê duyệt hay không phê duyệt với khách hàng trong thời gian sớm nhất có thể nhưng không quá 10 ngày làm việc Trường hợp phức tạp có thể kéo dài theo sự thoả thuận với khách hàng Thời gian tối đa phê duyệt tín dụng được Ngân hàng niêm yết công khai cho khách hàng biết Nếu quyết định không cho vay, Ngân hàng thông báo với khách hàng bằng văn bản trong đó nêu rõ lý do từ chối cho vay.Cụ thể như sau:

 Quy trình cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh:

1) Tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng về lập hồ sơ vay vốn : đối với khách hàng có quan hệ tín dụng lần đầu thì cán bộ tín dụng hướng dẫn khách hàng cung cấp những thông tin về khách hàng, phổ biến một số quy định cần thiết của Ngân

hàng mà khách hàng phải đáp ứng về điều kiện vay vốn …Còn đối với khách hàng

đã có quan hệ tín dụng thì cán bộ tín dụng hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay

2) Thẩm định các điều kiện vay vốn :

3) Kiểm tra hồ sơ và mục đích vay vốn : Bao gồm hồ sơ khách hàng, hồ sơ vay vốn, hồ sơ bảo đảm tiền vay và mục đích sử dụng vốn

4) Điều tra, thu thập, tổng hợp thông tin về khách hàng và phương án vay vốn 5) Kiểm tra, xác minh thông tin

6) Phân tích ngành hàng

7) Phân tích, thẩm định khách hàng vay vốn về tư cách, năng lực pháp luật, tình hình hoạt động, khả năng tài chính, quan hệ tín dụng…

8) Dự kiến lợi ích của Ngân hàng nếu khoản vay được phê duyệt

9) Phân tích thẩm định phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư

10) Tài sản bảo đảm tiền vay

11) Xác định phương thức cho vay

12) Phương thức cho vay phải phù hợp với đặc điểm sản xuất kinh doanh, luân chuyển vốn, yêu cầu kiểm tra, kiểm soát, sử dụng vốn của Ngân hàng

13) Xem xét khả năng nguồn vốn, điều kiện thanh toán và xác định lãi suất cho vay

14) Lập tờ trình tín dụng cho vay

15) Tái thẩm định khoản vay

16) Trình duyệt cho vay

17) Ký kết hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay, giao nhận giấy tờ và tài sản bảo đảm:

Hợp đồng tín dụng được lập thành văn bản và được lập thành 3 bản.Soạn thảo HĐTD trên cơ sở mẫu, phù hợp với từng món vay

Nội dung chủ yếu của HĐTD : nguồn luật trên văn bản quy phạm pháp luật còn hiệu lực tham chiếu, tên và địa chỉ các bên, ngày tháng năm ký hợp đồng, giấy uỷ quyền (nếu có), người ký hợp đồng là bên đại diện, số tiền vay, mục đích sử dụng

tiền vay, phương thức cho vay, lãi suất (trong hạn, quá hạn) , phí, thời gian cho vay

và thời gian giải ngân, hình thức bảo đảm tiền vay ( gồm giá trị tài sản bảo đảm, biện pháp xử lý tài sản bảo đảm …) …

19) Kiểm tra, giám sát khoản vay :

Ngân hàng có trách nhiệm và có quyền kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn vay và trả nợ của khách hàng

Ngân hàng thực hiện kiểm tra, giám sát và quản lý thu hồi nợ vay theo quy định hiện hành về quá trình kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn vay và trả

nợ của khách hàng , phù hợp với đặc điểm hoạt động của Ngân hàng, tính chất món vay, nhằm đảm bảo hiệu quả thu hồi đầy đủ nợ gốc, lãi và phí

20) Thu nợ, lãi gốc và xử lý những phát sinh :

Căn cứ vào đặc điểm sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, khả năng tài chính, thu nhập

và nguồn trả nợ của khách hàng, tổ chức tín dụng và khách hàng thoả thuận về việc trả nợ gốc và lãi ( bao gồm về các kỳ hạn trả nợ gốc, các kỳ hạn trả nợ lãi tiền vay cùng với kỳ hạn trả nợ gốc )

Khi đến kỳ hạn trả nợ hoặc kết thúc thời hạn cho vay, nếu khách hàng không có khả năng trả nợ đúng hạn hoặc không được điều chỉnh kỳ hạn nợ hoặc không được gia hạn nợ thì số nợ đến hạn phải chuyển sang nợ quá hạn và khách hàng phải chịu lãi suất nợ quá hạn đối với số tiền chậm trả

Trường hợp khách hàng trả nợ quá hạn thì Ngân hàng và khách hàng thoả thuận

về lãi suất vay phải trả nhưng không vượt quá mức lãi đã thoả thuận trong HĐTD

21) Thanh lý hợp đồng tín dụng và hợp đồng bảo đảm tiền vay

22) Giải chấp tài sản bảo đảm

23) Lưu giữ hồ sơ tín dụng và hồ sơ bảo đảm tiền vay

 Quy trình cho vay phục vụ tiêu dùng tương tự quy trình trên nhưng khác ở bước kiểm tra hồ sơ và mục đích vay vốn, chỉ giới hạn về khách hàng vay vốn và không tiến hành bước phân tích ngành hàng

* Một số vấn đề về lãi suất, phí và mức cho vay tại chi nhánh :

- Lãi suất cho vay không nhỏ hơn sàn lãi suất của NHCT Việt Nam trong từng thời

kỳ Lãi suất cho vay được xác định tuỳ thuộc vào mức độ rủi ro thời hạn cho vay của từng món vay trên cơ sở năng lực tài chính, khả năng trả nợ, biện pháp bảo đảm tiền vay và mức độ tín nhiệm của khách hàng …, đảm bảo trang trải đủ chi phí huy dộng vốn, chi phí quản lý món vay, trích dự phòng rủi ro và có lãi

Ngân hàng và khách hàng thoả thuận, ghi vào hợp đồng tín dụng mức lãi suất cho vay trong hạn, lãi suất phạt quá hạn Lãi suất cho vay trong hạn được thoả thuận phù hợp với quy định của NHCT Việt Nam tại thời điểm ký hợp đồng tín dụng, lãi suất phạt quá hạn bằng 50% lãi suất cho vay trong hạn đã được ký kết

- Phí cho vay : Ngân hàng và khách hàng thoả thuận, ghi vào hợp đồng tín dụng 2 loại phí ( phí gia hạn nợ và phí điều chỉnh kỳ hạn trả nợ ) theo biểu phí của NHCT Việt Nam từng thời kỳ

- Mức cho vay được căn cứ vào nhu cầu vay vốn, khả năng trả nợ, giá trị tài sản đảm bảo và loại tài sản bảo đảm tiền vay của khách hàng để quyết định mức cho vay nhưng đảm bảo các yêu cầu sau:

Đối vối mức cho vay có bảo đảm :

+ Có bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay tối đa 50 % giá trị tài sản

+ Có bảo đảm bằng cầm cố giấy tờ có giá trị tối đa phải đảm bảo thu nhập (gốc và lãi) của giấy tờ có giá Khi đến hạn đủ để hoàn trả nợ (gốc, lãi, phí) cho Ngân hàng + Cho vay có đảm bảo bằng tài sản khác : 70 % tổng nhu cầu vốn của phương án vay - trả nợ đã được Ngân hàng thẩm định (tối đa không quá 70 % giá trị tài sản bảo đảm đã được xác định)

Đối với mức cho vay không có bảo đảm : tối đa là 12 lần thu nhập thường xuyên

hàng tháng của khách hàng nhưng không quá 50 triệu đồng

*.Các giấy tờ cần phải có trong một bộ hồ sơ tín dụng:

Hồ sơ cho hộ kinh doanh cá thể bao gồm:

1) Hồ sơ pháp lý : bao gồm chứng minh thư nhân dân, sổ hộ khẩu, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy chứng nhận quyền sử dụng đất,…

2) Hồ sơ tín dụng : bao gồm giấy đề nghị vay vốn kiêm phương án sản xuất kinh doanh, bảng kê dự kiến doanh thu – chi phí ( hoá đơn mua bán, và các giấy tờ khác), tình hình tài chính, hợp đồng tín dụng, giấy nhận nợ, biên bản kiểm tra sử dụng vốn vay, giấy tờ liên quan tới nguồn trả nợ, tờ thẩm định, tờ trình đề nghị cơ cấu lại thời hạn trả nợ (nếu có),…

3) Hồ sơ tài sản bảo đảm : bao gồm đơn yêu cầu đăng ký thế chấp tài sản, biên bản định giá tài sản thế chấp, hợp đồng thế chấp tài sản (kèm giấy chứng nhận của phòng công chứng tỉnh), tờ sao kê nhập xuất tài sản,…

Hồ sơ cho vay dự án bao gồm:

1) Hồ sơ pháp lý : bao gồm giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, CMTND, biên bản họp các cổ đông sáng lập công ty, điều lệ công ty, thông báo nộp tiền góp của các cổ đông kèm phiếu thu, biên bản xác nhận các cổ đông mua cổ phần, quyết định

bổ nhiệm chức vụ trong công ty, sổ đăng ký cổ đông, …

2) Hồ sơ thẩm định : bao gồm biên bản định giá tài sản thế chấp, tờ trình thẩm định

dự án đầu tư, bảng kê chi tiết các kỳ hạn trả nợ gốc và lãi phải trả trong các năm, dự kiến thu nhập và chi phí của dự án trong các năm, báo cáo kết quả thẩm định rủi ro tín dụng, phiếu biểu quyết tín dụng, hợp đồng tín dụng, đơn xin giải ngân,bảng báo giá, giấy báo nợ, hoá đơn VAT, biên bản giao nhận hàng hoá, phiếu chi, hợp đồng kinh tế, biên bản kiểm tra sử dụng vốn vay ngân hàn,

3) Hồ sơ bảo đảm tài sản : bao gồm hợp đồng thế chấp tài sản hình thành từ vốn vay, chứng nhận của công chứng viên, phiếu nhập tài sản, đơn yêu cầu đăng ký thế chấp quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất, …

4) Hồ sơ dự án: bao gồm giấy đề nghị vay vốn, biên bản họp đại hội cổ đông của công ty, các báo cáo tài chính của công ty, hợp đồng kinh tế, giấy chứng nhận dự

án, thoả thuận giám sát kỹ thuật (nếu có), biên bản xác nhận dự án hoàn thành, hoá hơn VAT, dự toán dự án, dự án đầu tư,…

Chú ý : - Giấy đề nghị vay vốn có các nội dung cơ bản như tên, địa chỉ khách hàng vay, số tiền cần vay, mục đích sử dụng vốn, các cam kết về sử dụng tiền vay, trả nợ, trả lãi và các cam kết khác khách hàng phải chịu trách nhiệm trước phát luật

về tính chính xác và hợp pháp của các tài liệu gửi cho Ngân hàng

- Hợp đồng bảo đảm bằng tài sản được lập thành văn bản, ghi rõ cầm cố hay thế chấp trong HĐTD Nội dung chủ yếu là tên địa chỉ các bên, ngày tháng năm ký hợp đồng, nghĩa vụ được bảo đảm, miêu tả tài sản cầm cố, thế chấp, giá trị tài sản, bên giữ tài sản, giấy tờ cầm cố, thế chấp, quyền và nghĩa vụ các bên, các thoả thuận về trường hợp xử lý và phương thức xử lý tài sản và các điều kiện khác Hợp đồng bảo đảm phải có chứng nhận của công chứng nhà nước,…

2.1.4.3 Các nghiệp vụ kinh doanh khác :

- Chi nhánh Ngân hàng Công thương Thái Bình thực hiện các nghiệp vụ chuyển tiền, thanh toán qua mạng điện tử nhanh chóng, chính xác và thuận tiện

- Thanh toán bằng thẻ ATM

- Thực hiện thu chi tiền mặt và các dịch vụ ngân quỹ theo quy định của Ngân hàng Công thương Việt Nam

Ngoài ra, Chi nhánh còn thực hiện các nghiệp vụ khác được Tổng Giám đốc Ngân hàng Công thương Việt Nam giao cho

2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Ngân hàng Công thương Thái Bình trong một số năm gần đây (2004-2006):

Với vị trí hết sức thuận lợi và nguồn tài nguyên phong phú có thể phát triển đa dạng về mọi thành phần kinh tế Chính sách thu hút đầu tư của tỉnh Thái Bình đang ngày càng mở ra cho các thành phần kinh tế có điều kiện tham gia hoạt động Tuy nhiên, hiện nay vẫn còn tồn tại một số khó khăn như : Thu nhập bình quân vẫn còn thấp, sử dụng chưa hiệu quả các tiềm năng hiện có, thu nhập bình quân của người