Hàng rào phi thuế quan Nhật Bản đối với xuất khẩu thủy sản của Việt Nam

Đây là hai lĩnh vực mà Việt Nam vẫn chưa thực hiện tốt nên có thể nói, những rào cản phi thuế quan này sẽ hạn chế nhiều đến năng lực xuất khẩu của Việt Nam sang Nhật, đòi hỏi phía Việt N

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

-

BÙI THỊ VÂN

HÀNG RÀO PHI THUẾ QUAN NHẬT BẢN ĐỐI VỚI

XUẤT KHẨU THỦY SẢN CỦA VIỆT NAM

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ ĐỐI NGOẠI

Hà Nội – 2012

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

-

BÙI THỊ VÂN

HÀNG RÀO PHI THUẾ QUAN NHẬT BẢN ĐỐI VỚI

XUẤT KHẨU THỦY SẢN CỦA VIỆT NAM

Chuyên ngành: Kinh tế thế giới và quan hệ kinh tế quốc tế

Mã số : 60 31 07

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ ĐỐI NGOẠI

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: GS.TS NGUYỄN QUANG THUẤN

Hà Nội – 2012

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT i

DANH MỤC CÁC BẢNG ii

DANH MỤC CÁC HÌNH ii

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HÀNG RÀO PHI THUẾ QUAN TRONG THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ 6

1.1 Khái quát về hàng rào phi thuế quan trong thương mại quốc tế 6

1.1.1 Khái niệm và phân loại hàng rào phi thuế quan 6

1.1.2 Đặc điểm của hàng rào phi thuế quan 13

1.2 Hệ thống rào cản phi thuế quan trên thế giới hiện nay 16

1.2.1 Nhóm biện pháp hạn chế định lượng 16

1.2.2 Nhóm các biện pháp quản lý giá cả 19

1.2.3 Nhóm biện pháp tài chính và tiền tệ 20

1.2.4 Nhóm các biện pháp về hành chính - kỹ thuật 21

1.2.5 Các biện pháp về bảo vệ thương mại tạm thời 23

1.2.6 Các biện pháp khác 24

1.3 Các quy định của Tổ chức thương mại thế giới (WTO) về hàng rào phi thuế quan 26

CHƯƠNG 2:THỰC TRẠNG HÀNG RÀO PHI THUẾ QUAN NHẬT BẢN ĐỐI VỚI CÁC SẢN PHẨM THỦY SẢN XUẤT KHẨU CỦA VIỆT NAM 29

2.1 Một số vấn đề chung về chính sách kiểm soát hàng nhập khẩu của Nhật Bản 29

2.1.1 Hệ thống thuế quan 29

2.1.2 Hệ thống phi thuế quan 32

2.2 Khái quát về hệ thống rào cản phi thuế quan của Nhật Bản đối với hàng thuỷ sản nhập khẩu 47 2.2.1.Quy định về vệ sinh an toàn thực phẩm 47

2.2.2 Quy định về kiểm dịch thực phẩm 53

2.2.3 Quy định về dán nhãn thực phẩm 55

2.2.4 Quy định về nguồn gốc sản phẩm và trách nhiệm sản phẩm 58

2.2.5 Quy định về bảo vệ môi trường 58

2.2.6 Quy định về hạn chế số lượng 59

2.2.7 Một số rào cản pháp lý khác 61

2.3 Thực trạng xuất khẩu thuỷ sản của Việt Nam vào thị trường Nhật Bản 62

2.3.1 Kim ngạch xuất khẩu thủy sản của Việt Nam sang thị trường Nhật Bản 62

2.3.2 Cơ cấu một số mặt hàng thủy sản xuất khẩu sang Nhật Bản của Việt Nam 63

2.4 Tác động của hàng rào phi thuế quan Nhật Bản đối với hàng thuỷ sản của Việt

Nam và động thái từ phía Việt Nam trong những năm qua 72

2.4.1 Tác động của hàng rào phi thuế quan của Nhật Bản đối với hàng thủy sản của Việt Nam 73

2.4.2 Các động thái từ phía Việt Nam trong việc đối phó với rào cản phi thuế quan của Nhật Bản đối với mặt hàng thủy sản 80

2.4.3 Những hạn chế của các doanh nghiệp Việt Nam trong việc vượt qua rào cản phi thuế quan vào thị trường Nhật Bản 85

CHƯƠNG 3:MỘT SỐ GIẢI PHÁP KHẮC PHỤC, THÍCH ỨNG VỚI HÀNG RÀOPHI THUẾ QUAN NHẰM THÚC ĐẨY XUẤT KHẨU THUỶ SẢNVÀO THỊ TRƯỜNG NHẬT BẢN 88

3.1 Xu hướng hàng rào phi thuế quan hiện nay và phương hướng xuất khẩu thủy sản Việt Nam vào thị trường Nhật Bản trong thời gian tới 88

3.1.1 Xu hướng hàng rào phi thuế quan hiện nay 88

3.1.2 Phương hướng xuất khẩu thủy sản Việt Nam vào thị trường Nhật Bản trong thời gian tới 92

3.2 Các giải pháp khắc phục, thích ứng với hàng rào phi thuế quan nhằm đẩy mạnh xuất khẩu thủy sản vào thị trường Nhật Bản 96

3.2.1 Từ phía Nhà nước và các Hiệp hội thủy sản 96

3.2.2 Từ phía doanh nghiệp 105

KẾT LUẬN 111

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 112

PHỤ LỤC

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT

Southeast Asian Nations

Hiệp hội các quốc gia Đông Nam Á

Responsible Aquaculture

Quy tắc ứng xử có trách nhiệm trong nuôi trồng thủy sản

Quality and Productivity Quy phạm thực hành nuôi tốt

Tariffs and Trade

Hiệp ước chung về thuế quan

và mậu dịch

Control Point

Hệ thống phân tích mối nguy

và điểm kiểm soát tới hạn

Organization

Tổ chức Xúc tiến Mậu dịch Nhật Bản

và kiểm dịch động thực vật

Information System

Hệ thống Phân tích và Thông tin Thương mại

Investment Measures

Hiệp định về các biện pháp đầu

tư liên quan đến thương mại

on Trade and Development

Tổ chức thương mại và phát triển của Liên hợp quốc

Vietnam Association of Seafood Exporters and Producers

Hiệp hội chế biến và xuất khẩu thủy sản Việt Nam

DANH MỤC CÁC BẢNG

1 Bảng 2.1 Các dấu chứng nhận chất lượng khác được sử dụng

4 Bảng 2.4 Các mặt hàng thủy sản của Việt Nam xuất khẩu sang

5 Bảng 2.5 Cảnh báo chất lượng thủy sản xuất khẩu sang Nhật

DANH MỤC CÁC HÌNH

1 Hình 2.1 Trình tự thủ tục kiểm tra thực phẩm nhập khẩu vào

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Nhật Bản là một quốc gia có nền kinh tế phát triển trên thế giới, và vì có nhiều thuận lợi trong hợp tác phát triển, quốc gia này đang ngày càng trở thành một đối tác quan trọng của Việt Nam Trong nhiều năm gần đây, xuất khẩu hàng hóa từ Việt Nam sang Nhật Bản được đẩy mạnh với kim ngạch xuất khẩu không ngừng gia tăng Có thể nói một trong những mặt hàng quan trọng được Việt Nam xuất khẩu sang Nhật nhiều nhất hiện nay là thủy sản, trong năm 2011, Nhật Bản là thị trường chiếm đến trên 17% tổng kim ngạch xuất khẩu thủy sản của Việt Nam

Ngày 1/12/2008, Hiệp định Đối tác kinh tế toàn diện ASEAN – Nhật Bản (AJCEP) chính thức có hiệu lực tại Nhật Bản và 1 số nước ASEAN trong đó có Việt Nam Cùng với Hiệp định Đối tác kinh tế Việt Nam – Nhật Bản ký kết ngày 25/12/2008 và có hiệu lực từ ngày 01/10/2009, đã mở ra một bước ngoặt mới trong việc xuất khẩu thủy sản cũng như các mặt hàng khác của Việt Nam sang Nhật Hai hiệp định này tạo thêm nhiều lợi thế cho nhiều mặt hàng xuất khẩu chủ lực của Việt Nam nhưng đồng thời cũng tạo thêm nhiều rào cản mới Nhật Bản sẽ áp dụng các tiêu chuẩn vệ sinh đối với hàng hóa nhập khẩu Đây là hai lĩnh vực mà Việt Nam vẫn chưa thực hiện tốt nên có thể nói, những rào cản phi thuế quan này sẽ hạn chế nhiều đến năng lực xuất khẩu của Việt Nam sang Nhật, đòi hỏi phía Việt Nam phải

có những hiểu biết cần thiết về hệ thống rào cản phi thuế quan của Nhật Bản, từ đó

đề ra những phương hướng đúng đắn trong việc đẩy mạnh xuất khẩu hàng hóa, trong đó có mặt hàng thủy sản sang Nhật Bản Xuất phát từ thực tế đó, dưới góc độ

là học viên kinh tế, chuyên ngành kinh tế thế giới và quan hệ kinh tế quốc tế, để góp phần tìm được lời giải hay, thiết thực đáp ứng kịp thời những yêu cầu cạnh tranh khắt khe đối với hàng thủy sản nhập khẩu trên thị trường Nhật Bản Bằng những kiến thức được tích lũy trong quá trình học tập và nghiên cứu, người viết quyết định chọn đề tài “Hàng rào phi thuế quan Nhật Bản đối với xuất khẩu thủy sản của Việt Nam” làm luận văn của mình Trên cơ sở tìm hiểu những quy định về hàng rào phi

những hạn chế, từ đó đề xuất giải pháp góp phần thúc đẩy mạnh hơn nữa xuất khẩu thủy sản của Việt Nam sang thị trường Nhật Bản

Nội dung cuốn sách đề cập đến một vấn đề không mới nhưng có ý nghĩa sống còn đối với các doanh nghiệp xuất khẩu mặt hàng thủy sản Việt Nam trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế - vấn đề đáp ứng rào cản phi thuế quan đẩy mạnh xuất khẩu bền vững Các tác giả đã đi sâu nghiên cứu về các rào cản phi thuế quan trong thương mại quốc tế, giới thiệu kinh nghiệm vượt rào của một số quốc gia như: EU, Thái Lan và Trung Quốc; Phân tích tác động rào cản phi thuế quan của một số nước đối với hàng xuất khẩu của nước ta và thực trạng vượt rào cản phi thuế quan trong xuất khẩu hàng thủy sản Việt Nam thời gian qua; Dự báo các rào cản mới, đồng thời

đề ra những giải pháp chiến lược vượt rào hữu hiệu nhằm thúc đẩy xuất khẩu bền vững mặt hàng thủy sản của Việt Nam và xây dựng rào cản đối với hàng thủy sản nhập khẩu vào nước ta trong thời gian tới

Luận văn “Rào cản phi thuế quan của Nhật Bản và tác động tới hàng hóa xuất khẩu của Việt Nam sang thị trường này” – Chu Lan Hương, Trường Đại học ngoại thương,

2011

Luận văn đã khái quát được rào cản phi thuế quan nói chung và rào cản phi thuế quan của Nhật Bản nói riêng Đã phân tích được tác động của rào cản phi thuế quan của Nhật Bản tới hàng hóa xuất khẩu của Việt Nam sang thị trường Nhật Bản

Từ dó đưa ra các giải pháp đẩy mạnh xuất khẩu hàng hóa của Việt Nam và thị trường Nhật Bản trước rào cản phi thuế quan của Nhật Bản

Luận án “Các biện pháp vượt rào cản phi thuế quan trong thương mại quốc tế nhằm đẩy mạnh xuất khẩu hàng hóa của Việt Nam” – Đào Thị Thu Giang, Trường Đại học ngoại thương Hà Nội, 2009

Luận án góp phần hoàn thiện hệ thống lý luận về rào cản phi thuế quan trong thương mại quốc tế Luận án đã phân tích và đánh giá một cách toàn diện và khá sâu sắc về thực trạng đối phó và vượt rào cản phi thuế quan của 03 mặt hàng xuất khẩu chủ lực của Việt Nam (dệt may, thủy sản, giày dép) và 03 thị trường lớn (EU, Nhật Bản, Mỹ), qua đó rút ra bài học kinh nghiệm thực tiễn hàng hóa xuất khẩu Việt Nam vượt rào cản phi thuế quan Luận án đã đưa ra 09 kiến nghị đối với các cơ quan quản lý nhà nước và 06 giải pháp đối với các doanh nghiệp, luận án cho thấy việc xây dựng năng lực vượt qua rào cản của các doanh nghiệp đòi hỏi phải có một

sự phối hợp tổng thể và một tầm nhìn chiến lược

Tuy nhiên, các nghiên cứu trên còn hoặc là đi nghiên cứu chung về rào cản phi thuế quan nói chung hay tổng quan rào cản tác động tới tất cả các mặt hàng chứ không đi sâu nghiên cứu tác động của rào cản phi thuế quan của Nhật Bản đối với mặt hàng thủy sản xuất khẩu của Việt Nam Vì vậy, cho đến thời điểm hiện nay vẫn chưa có một đề tài nghiên cứu một cách cụ thể về rào cản phi thuế quan của Nhật Bản đối với mặt hàng thủy sản Việt Nam

3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

Mục đích nghiên cứu:

Mục đích chính của luận văn là đi sâu nghiên cứu, phân tích những rào cản phi thuế quan của Nhật Bản có tác động như thế nào tới xuất khẩu thủy sản của Việt Nam sang thị trường Nhật Bản Để từ đó đưa ra một số giải pháp khắc phục, thích ứng với những rào cản đó nhằm nâng cao hoạt động xuất khẩu thủy sản của Việt Nam sang thị trường Nhật Bản

Nhiệm vụ nghiên cứu:

Tóm lược, tổng hợp những khái niệm về rào cản phi thuế quan trong thương mại quốc tế

Thu thập, tổng hợp số liệu, tài liệu để tổng quát lên được thực trạng xuất khẩu thủy sản của Việt Nam sang thị trường Nhật Bản, các quy định về rào cản phi thuế quan của Nhật Bản đối với hàng thủy sản Việt Nam và phân tích tác động của các quy định đó đến hoạt động xuất khẩu thủy sản của Việt Nam sang Nhật Bản

Nghiên cứu, đánh giá quá trình khắc phục rào cản phi thuế quan của Nhật Bản đối với mặt hàng thủy sản xuất khẩu của Việt Nam nhằm chỉ rõ thuận lợi, hạn chế trong hoạt động xuất khẩu thủy sản sang thị trường Nhật Bản Từ đó đề xuất một số giải pháp đẩy mạnh xuất khẩu thủy sản trên cơ sở thích ứng với những hàng rào phi thuế quan của Nhật Bản trong giai đoạn hiện nay

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu:

Luận văn nghiên cứu các vấn đề chung về hàng rào phi thuế quan trong thương mại quốc tế và hàng rào phi thuế quan đang được áp dụng tại Nhật Bản, cụ thể hơn nữa là đối với mặt hàng thủy sản; thực trạng xuất khẩu thủy sản của Việt Nam sang Nhật Bản trong những năm gần đây, tác động của hệ thống hàng rào phi thuế quan Nhật Bản đối với hoạt động xuất khẩu thủy sản của Việt Nam và từ đó đề xuất giải pháp nhằm phát triển xuất khẩu thủy sản sang Nhật Bản

Phạm vi nghiên cứu:

Phạm vi về không gian: Luận văn nghiên cứu những rào cản phi thuế quan của Nhật Bản nói chung, đối với mặt hàng thủy sản nói riêng, và tác động của nó đến hoạt động xuất khẩu thủy sản của Việt Nam, chủ yếu đi sâu nghiên cứu tác động của hàng rào kỹ thuật và đề xuất các giải pháp đối phó với những hàng rào đó Phạm vi về thời gian: Luận văn sẽ tập trung nghiên cứu tác động của rào cản

kỹ thuật đến xuất khẩu thủy sản vào Nhật Bản từ năm 2005 tới nay

5 Phương pháp nghiên cứu

Để giải quyết những vấn đề đặt ra, luận văn sẽ sử dụng một số phương pháp nghiên cứu sau:

Trước hết luận văn sử dụng phương pháp duy vật biện chứng để phân tích sự hình thành, xu hướng phát triển của các rào cản phi thuế quan trên thế giới nói chung cũng như ở Nhật Bản nói riêng

Bên cạnh đó, phương pháp phân tích, tổng hợp, diễn giải quy nạp được sử dụng nhằm nêu rõ thực trạng xuất khẩu thủy sản của Việt Nam sang thị trường Nhật Bản, các quy định về rào cản phi thuế quan của Nhật Bản và tác động của nó tới hoạt động xuất khẩu thủy sản của nước ta

Các phương pháp so sánh cũng được vận dụng trong luận văn sử dụng để so sánh hoạt động xuất khẩu thủy sản của Việt Nam sang thị trường Nhật qua từng năm, từng thời kỳ Đồng thời, phương pháp thống kê được sử dụng như là một công

cụ phân tích số liệu để minh chứng cho các vấn đề nghiên cứu

6 Những đóng góp mới của luận văn

Khái quát được hệ thống rào cản phi thuế quan trong thương mại quốc tế nói chung và của Nhật Bản nói riêng

Nêu được thực trạng hàng rào phi thuế quan của Nhật Bản nói chung, và đối với thủy sản nói riêng Phân tích sâu tác động rào cản phi thuế quan của Nhật Bản đối với hoạt động xuất khẩu thủy sản của Việt Nam sang thị trường này

Đề xuất một số giải pháp nhằm vượt rào cản phi thuế quan của Nhật Bản và đẩy mạnh xuất khẩu thủy sản Việt Nam sang thị trường Nhật Bản

7 Bố cục của luận văn

Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn gồm có 3 chương:

Chương 1: Lý luận chung về hàng rào phi thuế quan trong thương mại quốc tế Chương 2: Thực trạng hàng rào phi thuế quan Nhật Bản đối với các sản phẩm thủy sản xuất khẩu của Việt Nam

Chương 3: Một số giải pháp khắc phục, thích ứng với hàng rào phi thuế quan nhằm thúc đẩy xuất khẩu thủy sản vào thị trường Nhật Bản

Trong quá trình viết luận văn này, người viết xin được gửi lời cảm ơn chân thành tới GS.TS Nguyễn Quang Thuấn đã tận tình hướng dẫn, tạo điều kiện để

CHƯƠNG 1

LÝ LUẬN CHUNG VỀ HÀNG RÀO PHI THUẾ QUAN TRONG

THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ 1.1 Khái quát về hàng rào phi thuế quan trong thương mại quốc tế

1.1.1 Khái niệm và phân loại hàng rào phi thuế quan

1.1.1.1 Khái niệm

Cùng với sự phát triển cao của nền kinh tế toàn cầu, sự chuyên môn hóa ở tầm

cỡ quốc tế, hội nhập ngày càng sâu rộng vào thương mại quốc tế đang là xu hướng chung của toàn thế giới Các quốc gia, không chỉ là những nước phát triển mà cả những nước đang và chậm phát triển cũng không nằm ngoài xu hướng đó Tuy nhiên, khi xuất hiện sự hội nhập và đan xen giữa các nước, một hệ quả tất yếu là quốc gia này sẽ phải đối mặt với những khác biệt, những rào cản mà quốc gia kia dựng lên nhằm hạn chế sự thâm nhập của hàng hóa nước ngoài, bảo hộ nền sản xuất trong nước Hiện nay cùng với sự tiến bộ của khoa học kĩ thuật cũng như sự nâng cao đời sống con người, hệ thống rào cản mà mỗi quốc gia xây nên cho mình cũng ngày càng đa dạng và phức tạp, trong đó đáng lưu ý hơn là những hàng rào phi thuế quan - công cụ được coi là linh hoạt, tác động nhanh, mạnh, không chỉ có ý nghĩa trong việc bảo hộ thị trường nội địa, hướng dẫn tiêu dùng, điều tiết vĩ mô nền kinh tế khá có hiệu quả mà còn là công cụ dùng để phân biệt đối xử trong quan hệ đối ngoại

Trong thương mại quốc tế, rào cản nói chung được chia làm hai loại: rào cản thuế quan (Tariff Barriers – TB) và rào cản phi thuế quan (Non-Tariff Barriers – NTB) Tuy nhiên, do thuế quan là biện pháp mà WTO (World Trade Organization) yêu cầu các quốc gia phải cam kết ràng buộc với một mức thuế trần nhất định và có

lộ trình cắt giảm nên biện pháp này đang có xu hướng ngày càng giảm đi Cùng với

đó là sự gia tăng ngày càng mạnh mẽ của các hàng rào phi thuế quan Có thể nói, do trình độ phát triển kinh tế của các nước không đồng đều nhau, nước nào cũng muốn duy trì các rào cản nhằm bảo hộ sản xuất nội địa nên càng ngày càng có nhiều hàng rào phi thuế quan ra đời Mức độ cần thiết và lí do sâu xa dẫn đến việc bảo hộ sản

xuất nội địa của từng nước cũng khác nhau, đối tượng bảo hộ cũng khác nhau khiến cho các hàng rào phi thuế quan càng trở nên đa dạng

Về mặt lí thuyết, hàng rào phi thuế quan là các hàng rào ngoài thuế làm ảnh hưởng đến luân chuyển hàng hóa quốc tế Tuy nhiên thời gian gần đây, phạm vi các hàng rào phi thuế quan ngày càng mở rộng khiến cho việc đưa ra một định nghĩa rõ ràng và chặt chẽ trở nên khó khăn Cho đến nay, vẫn chưa có một định nghĩa chính thức về hàng rào phi thuế quan và định nghĩa cũng như phạm vi của chúng phụ thuộc vào các nhà nghiên cứu, các quốc gia và các tổ chức quốc tế Để nhìn nhận một cách bao quát từ đó thấy được bản chất của hàng rào phi thuế quan, có thể xem xét một số định nghĩa như dưới đây

Các từ điển kinh tế định nghĩa hàng rào phi thuế quan như là các chính sách ngoài thuế của chính phủ để hạn chế nhập khẩu thông qua việc phân biệt hàng nước ngoài và hàng nội địa Những hàng rào phi thuế quan điển hình là hạn chế nhập khẩu

và hạn chế định lượng, các chính sách để bảo vệ và khuyến khích các ngành công nghiệp nội địa, hỗ trợ tài chính và giảm thuế cho xuất khẩu, và chống bán phá giá Trên quan điểm lợi ích chung của nền kinh tế thế giới, Badwin (1970) đưa ra một định nghĩa về hàng rào phi thuế quan: “Một sự biến dạng phi thuế quan là bất

kì một biện pháp (thuộc khu vực nhà nước hay tư nhân) nào khiến các hàng hóa và dịch vụ trong mua bán quốc tế hoặc mọi nguồn lực dành cho việc sản xuất các hàng hóa và dịch vụ đó, sẽ được phân bổ theo cách như thế nào đó nhằm giảm thu nhập tiềm năng thực sự của thế giới” [16]

Nghiên cứu của Hội đồng Hợp tác Kinh tế Thái Bình Dương (PECC) lại mô tả hàng rào phi thuế quan từ giác độ ảnh hưởng của nó tới nền kinh tế trong nước:

“Các hàng rào phi thuế quan là mọi công cụ phi thuế quan can thiệp vào thương mại, bằng cách này làm biến dạng sản xuất trong nước” (PECC 1995)

Một cách tổng quát hơn, Tổ chức Hợp tác và Phát triển kinh tế (OECD) năm

1997 đã định nghĩa: “Các hàng rào phi thuế quan là những biện pháp biên giới nằm ngoài phạm vi thuế quan có thể được các quốc gia sử dụng, thông thường dựa trên

phạm vi áp dụng (biên giới) của các biện pháp phi thuế quan Tương tự như vậy, cơ

sở dữ liệu của Hệ thống Phân tích và Thông tin Thương mại (TRAINS) thuộc Cơ quan Liên hợp quốc về Hợp tác và Phát triển (UNCTAD) cũng chủ yếu chỉ tính đến các biện pháp về biên giới, bỏ qua những biện pháp liên quan đến xuất khẩu và việc mua sắm nội bộ Chính phủ (như những nguyên tắc về hàm lượng trong nước, các khoản trợ cấp, giảm thuế, các biện pháp biên giới về phân biệt đối xử và biện pháp tư nhân chống cạnh tranh) Thực tế, phương pháp tiếp cận về những biện pháp biên giới được áp dụng nhiều hơn vì các lí do tình thế chứ không phải các tính toán có cơ sở Định nghĩa áp dụng của Hiệp hội các quốc gia Đông Nam Á (ASEAN) về các hàng rào phi thuế quan lại bám sát vào hệ thống phân loại của UNCTAD Tuy nhiên

có những sự bỏ sót đáng kể trong định nghĩa của ASEAN cần được nhấn mạnh Một

số biện pháp tài chính và kiểm soát giá đã được ASEAN loại bỏ, ví dụ như các biện pháp kiểm soát số lượng và chính sách trong nước Việc không có các biện pháp kiểm soát số lượng có thể bắt nguồn từ sự nới lỏng chính trị để đón nhận cải cách trong lĩnh vực này Việc không có những biện pháp trong nước, bao gồm cả những biện pháp phân biệt đối xử một cách rõ ràng đối với nhập khẩu cũng là một sự bỏ sót nghiêm trọng

Tại Việt Nam, trong quá trình nghiên cứu, các nhà kinh tế thường sử dụng khái niệm về hàng rào phi thuế quan của Bộ Thương mại (nay là Bộ Công thương) như sau: “Ngoài thuế quan ra, tất cả các biện pháp khác, dù là theo quy định pháp lý hay tồn tại trên thực tế, ảnh hưởng đến mức độ và phương hướng nhập khẩu được gọi là các rào cản phi thuế quan” Mỗi NTB có thể có một hoặc nhiều thuộc tính như áp dụng tại biên giới hay nội địa, được duy trì một cách chủ động hay bị động, phù hợp hoặc không phù hợp với thông lệ quốc tế, nhằm bảo hộ hay không bảo hộ,

Như vậy, nhìn chung có thể thấy rào cản phi thuế quan là rào cản không dùng thuế quan mà sử dụng các quy định pháp lý (thông qua các biện pháp hành chính)

và các quy định kĩ thuật (dưới hình thức các tiêu chuẩn kĩ thuật đối với sản phẩm và quy trình sản xuất, vận chuyển, ) để phân biệt đối xử chống lại sự thâm nhập của hàng hóa nước ngoài, bảo vệ hàng hóa và người tiêu dùng trong nước Mục tiêu

chính thức của các rào cản phi thuế quan là bảo vệ sự an toàn và lợi ích của người tiêu dùng, bảo vệ môi trường trong nước Tuy nhiên, phần lớn các nước công nghiệp phát triển thường dựa trên lí do này để đạt tới mục đích cuối cùng là giảm thiểu lượng nhập khẩu để bảo vệ sản xuất trong nước Với góc nhìn như vậy, hàng rào phi thuế quan bao gồm hai bộ phận cơ bản Trước hết đó là các hàng rào pháp lý được hiểu là các chính sách, các quy định mang tính chất pháp lý của chính phủ đối với hàng hóa nhập khẩu Các rào cản này được thể hiện chủ yếu thông qua các biện pháp can thiệp hành chính trực tiếp đối với hàng nhập khẩu như hạn ngạch, thuế chống bán phá giá, cơ chế giám sát, Các biện pháp này thường chỉ áp dụng riêng cho hàng hóa nhập khẩu và chỉ trong một số điều kiện và hoàn cảnh đặc biệt và không liên quan gì đến hàng hóa sản xuất trong nước Bộ phận thứ hai là các rào cản kĩ thuật chủ yếu là các tiêu chuẩn kĩ thuật như nguồn gốc xuất xứ, tiêu chuẩn vệ sinh, quy định đối với nguyên vật liệu, quy trình sản xuất, vận chuyển, tiêu chuẩn

xã hội, Một điểm cần lưu ý là không phải bất cứ một tiêu chuẩn kĩ thuật nào cũng

là rào cản kĩ thuật Mặt khác các tiêu chuẩn này có thể được áp dụng đối với cả hàng hóa nhập khẩu cũng như hàng sản xuất trong nước

Giữa hàng rào pháp lý và hàng rào kĩ thuật không có một ranh giới thực sự rõ ràng Các tiêu chuẩn kĩ thuật cũng phải được các cơ quan có thẩm quyền ban hành,

vì vậy chúng cũng có tính pháp lý Các biện pháp hành chính cũng có thể mang nội dung kĩ thuật Ví dụ như khi nước nhập khẩu yêu cầu cung cấp thông tin chi tiết về tính năng kĩ thuật, thành phần hay quy trình sản xuất của sản phẩm thì rất khó có thể phân biệt rạch ròi đây là hàng rào pháp lý hay hàng rào kĩ thuật Do vậy, sự phân biệt trên đây cũng chỉ mang tính chất tương đối

Một điều nữa cần lưu ý khi nghiên cứu về hàng rào phi thuế quan, đó là: các hàng rào phi thuế quan không nên xem như một sự đồng nghĩa với các biện pháp phi thuế quan Tất cả các hàng rào phi thuế quan đều là biện pháp phi thuế quan, song không phải tất cả các biện pháp phi thuế quan đều là các hàng rào phi thuế quan Các biện pháp phi thuế quan có thể bao gồm các biện pháp thúc đẩy xuất

trung lập hơn này cũng được các Chính phủ thường dùng để mô tả những biện pháp được sử dụng để quản lý nhập khẩu với các mục đích hợp pháp (ví dụ các thủ tục bảo đảm thực vật được quốc tế công nhận) Hơn nữa, ví dụ nếu các hạn ngạch mà không bắt buộc, ít nhất là trên mức nào trên thị trường phi hạn ngạch có thể xuất hoặc nhập khẩu, thì thực sự rất khó có thể quy cho chúng là những “hàng rào” Trong thực tế, việc xác định những biện pháp phi thuế quan nào là các hàng rào phi thuế quan khá khó khăn Mục đích sử dụng các công cụ, chính sách là quan trọng, song có những chính sách, biện pháp mà tác dụng của chúng không thể được xác định, nếu không có sự điều tra kĩ lưỡng về kết quả, bản chất và hoạt động thực sự của chúng.[17] Nói tóm lại, theo như định nghĩa hàng rào phi thuế quan của WTO thì “ Hàng rào phi thuế quan là những biện pháp phi thuế quan mang tính cản trở đối với thương mại mà không dựa trên cơ sở pháp lý, khoa học hoặc bình đẳng”

1.1.1.2 Phân loại

Hiện nay trên thế giới cũng chưa có một cách phân loại cố định nào về rào cản phi thuế quan và cũng không ai có thể thống kê được hiện có tất cả bao nhiêu loại rào cản phi thuế quan đang cùng tồn tại Trong quá trình phát triển của thương mại quốc tế, các quốc gia và vùng lãnh thổ liên tục nghiên cứu đưa ra các biện pháp mới một mặt bảo hộ thương mại trong nước, mặt khác lại phù hợp với tình hình biến động chung của thương mại thế giới Do đó hàng năm ban thư kí của GATT đều liệt

kê, bổ sung và sửa đổi hàng trăm rào cản phi thuế quan khác nhau Do tính chất phức tạp của việc phân loại nên người viết chỉ dừng lại ở việc tìm hiểu một số phương thức phổ biến trên thế giới và tại Việt Nam

a) Phân loại NTB trên thế giới

Badwin đã xây dựng cách phân loại đầu tiên về các NTB.[16] Cách phân loại này không đưa ra được các biện pháp cụ thể, nó chỉ đưa ra sự phân loại dựa trên các đặc điểm chung về chính sách có tác động ngăn cản việc hình thành một thị trường chung, bao gồm:

 Các chính sách về hạn ngạch và hạn chế thương mại quốc gia

 Trợ cấp xuất khẩu và thuế

 Các chính sách mua sắm đấu thầu của chính phủ và tư nhân có sự phân biệt

 Một số loại thuế trực thu có chọn lọc

 Một số hình thức trợ giá trong nước có chọn lọc

 Thủ tục hải quan nhằm hạn chế thương mại

 Các quy định về chống phá giá

 Các quy định về hành chính và kĩ thuật nhằm hạn chế thương mại

 Các thông lệ kinh doanh nhằm hạn chế thương mại

 Các biện pháp kiểm soát đối với đầu tư nước ngoài

 Các chính sách xuất nhập cảnh hạn chế thương mại

 Các biện pháp kiểm soát tiền tệ có chọn lọc và chính sách tỷ giá hối đoái có phân biệt đối xử

Còn Hệ thống Mã các Biện pháp Kiểm soát Thương mại của UNCTAD thì đưa

ra định nghĩa lớn nhất về NTB với hơn 100 các biện pháp khác nhau (chưa bao gồm các biện pháp về sản xuất và xuất khẩu)[17], chúng được phân loại thành:

 Các biện pháp gần giống thuế quan - phụ thu hải quan, thuế và phí bổ sung, định giá hải quan

 Các biện pháp kiểm soát giá cả - định giá bằng hành chính, hạn chế xuất khẩu tự nguyện, áp dụng lệ phí tùy biến

 Các biện pháp tài chính - các yêu cầu thanh toán trước, quy định về điều kiện thanh toán hàng nhập khẩu, làm chậm trễ khâu giao hàng

 Các biện pháp kiểm soát định lượng - cấp phép phi tự động, hạn ngạch, cấm, các thỏa thuận hạn chế xuất khẩu, hạn chế cụ thể đối với doanh nghiệp

 Các biện pháp độc quyền - kênh nhập khẩu duy nhất, dịch vụ bắt buộc đối với quốc gia

 Các biện pháp kĩ thuật - các quy định về kĩ thuật, thanh tra trước khi

b) Phân loại NTB tại Việt Nam

Theo cuốn “Cạnh tranh trong thương mại quốc tế” của NXB Chính trị quốc gia[8], toàn bộ hệ thống rào cản phi thuế quan trên thế giới nhìn chung có thể chia thành 5 nhóm sau:

 Nhóm 1: Những việc chính phủ thường làm để hạn chế thương mại

 Nhóm 2: Các biện pháp hạn chế nhập khẩu có tính chất hành chính và

do hải quan thực hiện

 Nhóm 3: Hàng rào có tính chất kĩ thuật đối với thương mại

 Nhóm 4: Hạn chế đặc thù, như hạn chế cấp phép nhập khẩu, hạn chế xuất khẩu, quy chế về giá trong nước

 Nhóm 5: Lệ phí nhập khẩu, như tiền kí quỹ, thuế điều tiết nhập khẩu, hạn chế cho vay có tính chất phân biệt đối xử

Bộ Thương mại (nay là Bộ Công Thương) cũng đã đưa ra cách phân loại các hàng rào phi thuế quan thành 7 nhóm chủ yếu như sau:

 Nhóm 1: Các biện pháp hạn chế định lượng (như cấm, hạn ngạch, giấy phép)

 Nhóm 2: Các biện pháp quản lý giá (như trị giá tính thuế quan tối thiểu, giá nhập khẩu tối đa, phí thay đổi, phụ thu)

 Nhóm 3: Các biện pháp quản lý đầu mối (như đầu mối xuất khẩu, nhập khẩu)

 Nhóm 4: Các biện pháp kĩ thuật (như quy định kĩ thuật, tiêu chuẩn, thủ tục xác nhận sự phù hợp, yêu cầu về nhãn mác, kiểm dịch động thực vật)

 Nhóm 5: Các biện pháp bảo vệ thương mại tạm thời (như tự vệ, trợ cấp

và các biện pháp đối kháng, biện pháp chống bán phá giá)

 Nhóm 6: Các biện pháp liên quan đến đầu tư (như thuế suất thuế nhập khẩu phụ thuộc tỉ lệ nội địa hóa, hạn chế tiếp cận ngoại tệ, yêu cầu xuất khẩu, ưu đãi gắn với thành tích xuất khẩu)

 Nhóm 7: Các biện pháp khác (như tem thuế, biểu thuế nhập khẩu hay thay đổi, yêu cầu đảm bảo thanh toán, yêu cầu kết hối, thủ tục hành chính, thủ tục hải quan, mua sắm chính phủ, quy tắc xuất xứ)

Có thể nhận thấy dù áp dụng phương thức nào, sử dụng các công cụ NTB nào thì nhìn chung các NTB chính đều thuộc 7 nhóm NTB theo phân loại của Bộ Công Thương như trên Do vậy, để nghiên cứu các tác động của rào cản phi thuế quan đối với hàng hóa xuất khẩu vào một quốc gia thì cách phân loại của Bộ Công Thương tỏ

ra khá phù hợp

1.1.2 Đặc điểm của hàng rào phi thuế quan

* Các hàng rào phi thuế quan phong phú về hình thức

Nhờ đặc điểm này, hàng rào phi thuế quan tác động, khả năng và mức độ đáp ứng mục tiêu của chúng rất đa dạng Do đó, nếu sử dụng hàng rào phi thuế quan để phục vụ một mục tiêu cụ thể thì sẽ có nhiều sự lựa chọn, mà không bị bó hẹp trong khuôn khổ một công cụ duy nhất như thuế quan Ví dụ, để hạn chế nhập khẩu phân bón, có thể đồng thời áp dụng các hạn ngạch nhập khẩu, cấp giấy phép nhập khẩu không tự động, đầu mối nhập khẩu, phụ thu nhập khẩu

* Một hàng rào phi thuế quan có thể đồng thời đáp ứng nhiều mục tiêu với hiệu quả cao

Mỗi quốc gia thường theo đuổi nhiều mục tiêu trong chính sách kinh tế, thương mại của mình, Các mục tiêu đó có thể là: (i) bảo hộ sản xuất trong nước, khuyến khích phát triển một số ngành nghề; (ii) hạn chế tiêu dùng; (iii) đảm bảo an toàn sức khỏe con người, động thực vật, môi trường; (iv) đảm bảo cân bằng cán cân thanh toán; (v) đảm bảo an ninh quốc gia, trật tự an toàn xã hội,v.v Các hàng rào phi thuế quan có thể đồng thời phục vụ hiệu quả nhiều mục tiêu khác nhau nên trên trong khi việc sử dụng công cụ thuế quan không khả thi hoặc không hữu hiệu bằng

Ví dụ: quyết định về vệ sinh kiểm dịch đối với nông sản nhập khẩu vừa đảm bảo an toàn sức khỏe con người, động thực vật lại vừa gián tiếp bảo hộ sản xuất nông nghiệp trong nước như một cách hợp pháp Hay cấp giấy phép không tự động đối với dược phẩm nhập khảu vừa giúp bảo hộ ngành dược nội địa, dành đặc quyền cho một

số đầu mối nhập khẩu nhất định, quản lý chuyên ngành một mặt hàng quan trọng đối với sức khỏe con người, phân biệt đối xử với một số nước cung cấp nhất định

* Hình thức thể hiện của hàng rào phi thuế quan rất phong phú nên nhiều hàng rào phi thuế quan chưa chịu sự điều chỉnh của các quy tắc thương mại

Các hàng rào phi thuế quan thường mang tính “mập mờ” mức độ ảnh hưởng không rõ ràng như những thay đổi mang tính định lượng của thuế quan nên dù tác động của chúng có thể lướn nhưng lại là tác động ngầm có thể che đập hoặc biện hộ bằng cách này hoặc cách khác Hiện nay các Hiệp định của WTO chỉ mới điều chỉnh việc sử dụng một số hàng rào phi thuế quan nhất định Theo đó, tất cả các hàng rào phi thuê quan hạn chế định lượng đều không được phép áp dụng, trừ trường hợp ngoại lệ

Một số hàng rào phu thuế quan khác tuy có thể nhằm mục tiêu hạn chế nhập khẩu, bảo hộ sản xuất trong nước nhưng vẫn được WTO cho phép áp dụng với điều kiện tuân thủ những quyết định cụ thể, rõ ràng, khách quan Chẳng hạn như các tiêu chuẩn kỹ thuật, biện pháp kiểm dịch động thực vật, tự vệ, thuế chống bán phá giá, các biện pháp chống trợ cấp, thuế đối kháng, một số hình thức hỗ trợ nông nghiệp Thậm chí với những hàng rào phi thuế quan chưa xác định được là phù hợp hay không với các quyết định của WTO, các nước vẫn có thể tiếp tục áp dụng mà chưa bị yêu cầu cắt giảm hay loại bỏ Những hàng rào phu thuế quan này có thể do WTO chưa có quyết định điều chỉnh hoặc có quyết định điều chỉnh nhưng rất chung chung và trên thức tế rất khó có thể xác định được tính phù hợp hay không phù hợp với quyết định đó, hoặc chúng vẫn là một thực tế được thừa nhận chung Chẳng hạn như yêu cầu đặt cọc, trả thuế nhập khẩu trước,v.v

* Dự đoán việc áp dụng các hàng rào phi thuế quan là rất khó khăn, vì trên thực tế chúng thường được vận dụng trên cơ sở dự đoán chủ quan, đôi khi tùy tiện của nhà chức trách về sản xuất và nhu cầu tiêu thụ trong nước

Chẳng hạn để xác định hạn ngạch nhập khẩu phân bón trong một năm, người

ta dự tính khả năng các đơn vị sản xuất phân bó trong nước có thể đáp ứng được tổng nhu cầu về phân bón của toàn ngành nông nghiệp

Trong bối cảnh kinh tế phức tạp và thường xuyên biến động hiện nay, việc đưa

ra một dự đoán tương đối chính xác là rất khó khăn Hậu quả của việc dự báo không

chính xác sẽ rất nghiêm trọng như gây ra thiếu hụt trầm trọng nguồn phân bón khi sản xuất trong nước vào thời vụ, đẩy giá tăng vọt hoặc trái lại dẫn đến tính trạng cung vượt cầu quá lớn trên thị trường làm giá sụt giảm Điều này đồng nghĩa với việc các quyết định sản xuất và kinh doanh sẽ chịu những rủi ro cao hơn

Các hàng rào phi thuế quan đôi khi cũng làm nhiễu tín hiệu của thị trường mà người sản xuất dựa vào đó để ra quyết định Tín hiệu này chính là giá thị trường Khi bị làm sai lệch, nó sẽ phản ánh không trung thực lợi thế cạnh tranh thật sự, chỉ dẫn sai việc phân bổ nguồn lực trong nội bộ nền kinh tế Do đó, khả năng xây dựng

kế hoạch đầu tư, sản xuất, kinh doanh hiệu quả trong trung và dài hạn của người sản xuất bị hạn chế

Tác động của các hàng rào phi thuế quan thường khó có thể lượng hóa được rõ ràng như tác động của thuế quan Nếu mức độ bảo hộ thông qua thuế quan đối với một sản phẩm có thể dễ dàng được xác định bằng chính sách thuế suất đánh lên sản phẩm đó thì mức độ bảo hộ thông qua các hàng rào phi thuế quan là tổng mức bảo

hộ của các hàng rào phi thuế quan riêng rẽ áp dụng cho cùng một sản phẩm Bản thân mức độ bảo họ của mỗi hàng rào phi thuế quan cũng chỉ có thể được ước lượng một cách tương đối Cũng vì mức độ bảo hộ của các hàng rào phi thuế quan không

dễ xác định nên rất khó xác định một lộ trình tự do hóa thương mại rõ ràng như với bảo bộ bằng thuế quan

* Không những thế, vì khó dự đoán nên các hàng rào phi thuế quan thường đòi hỏi chi phí quản lý cao và tiêu tốn nhân lực của nhà nước để duy trì hệ thống điều hành kiểm soát thương mại bằng các hàng rào phi thuế quan

Một số hàng rào phi thuế quan thuộc thầm quyền và phạm vi quản lý của những cơ quan với những mục tiêu khác nhau, đôi khi còn mâu thuẫn nhau, nên có thể gây khó khăn cho bản thân các nhà hoạch định chính sách, các nhà quản lý, các chủ thể tham gia hoạt động kinh tế trong việc xây dựng, sử dụng, tiếp cận thông tin cũng như đánh giá tác động của các hàng rào phi thuế quan này

Các doanh nghiệp sản xuất chưa chú trọng đến tiếp cận thông tin và chưa có ý

chờ vào nhà nước tự quyết định Do đó, thực tế là các doanh nghiệp thường phải tốn kém chi phí vận động hành lang để cơ quan chức năng ra quyết định áp dụng các hàng rào phi thuế quan nhất định có lợi cho mình

Ngoài ra, việc quản lý các hàng rào phi thuế quan còn khó khăn nếu đó là những hàng rào phi thuế quan bị động, tồn tại trên thực tế ngoài ý muốn của các nhà hoạch định chính sách như bộ máy quản lý thương mại quan liêu, năng lực thấp của các nhân viên hải quan, các văn bản pháp lý không được công bố công khai

* Tác động của việc sử dụng các hàng rào phi thuế quan

Tác động của việc sử dụng các hàng rào phi thuế quan nhằm hạn chế nhập khẩu, bảo hộ sản xuất trong nước hầu như không đem lại nguồn thu tài chính trực tiếp nào cho nhà nước mà thường chỉ làm lợi cho một số doanh nghiệp hoặc ngành nhất định được bảo hộ hoặc được hưởng ưu đãi đặc quyền như được phân bổ hạn ngạch, được chỉ định làm đầu mối nhập kaharu - Điều này còn dẫn đến sự bất bình đẳng giữa các doanh nghiệp trong nội bộ nền kinh tế

Tóm lại, các hàng rào thuế quan và phi thuế quan là hai công cụ bảo hộ sản xuất trong nước quan trọng đối với mọi quốc gia Do mỗi công cụ đều có điểm mạnh, yếu đặc thù nên các hàng rào thuế quan và phi thuế quan thường được sử dụng kết hợp, bổ sung lẫn nhau nhằm nâng cao hiệu quả bảo hộ sản xuất trong nước Mặc dù về lý thuyết WTO và các định chế thương mại khu vực thường chỉ thừa nhận thuế quan là công cụ bảo hộ hợp pháp duy nhất nhưng thực tế đã chứng minh rằng các nước không ngừng sử dụng các hàng rào phi thuế quan mới, vừa đáp ứng mục đích bảo hộ, vừa không trái với thông lệ quốc tế

1.2 Hệ thống rào cản phi thuế quan trên thế giới hiện nay

Trên thế giới hiện nay, các nước đã dựng rất nhiều hàng rào phi thuế quan nhằm bảo hệ nền sản xuất trong nước Từ đó người ta có thể phân chia ra làm sáu nhóm lớn:

1.2.1 Nhóm biện pháp hạn chế định lượng

Hạn chế định lượng là những biện pháp phi thuế quan điển hình gây cản trở luồng di chuyển tự do của hàng hóa giữa các nước Đây là những bện pháp nhằm trực tiếp giới hạn khối lượng hoặc giá trị hàng hóa nhập khẩu vào một quốc gia, do

đó có tính chất bảo hộ rất cao Đây thường là những biện pháp mang tính chất võ đoán, ít dựa trên cơ sở khoa học mà chủ yếu nhằm bảo hộ sản xuất trong nước WTO coi những bện pháp này làm hạn chế rõ rệt tác dụng của tự do hóa thương mại, đồng thơi lại không thể tính toán, dự đoán dược trước cho nên yêu cầu xóa bỏ chúng Thay vào đó, nhu cầu bảo hộ, nếu có, sẽ được thể hiện thành thuế quan

1.2.1.1 Cấm nhập khẩu

Biện pháp hạn chế định lượng đầu tiên là cấm nhập khẩu Các nước trên thế giới chỉ được sử dụng biện pháp cấm nhập khẩu này vì mục tiêu bảo vệ đạo đức công cộng, sức khỏe con người, tài nguyên thiên nhiên, an ninh quốc phòng Trong trường hoạp khẩn cấp, các nước cũng có thể tạm thời áp dụng biện pháp này nhằm bảo hộ cán cân thanh toán, an ninh lương thực quốc gia Vì thế những hàng hóa thuộc danh mục cấm nhập khẩu của các quốc gia thường là vũ khí, đạn dược, ma túy, hóa chất độc hại Nói chung, hàng xuất khẩu của Việt Nam ít bị hạn chế bởi biện pháp này do quy định của các nước nhập khẩu khá phù hợp với mục tiêu trên

1.2.1.2 Hạn ngạch nhập khẩu

Biện pháp hạn chế định lượng thứ hai là hạn ngạch nhập khẩu Hạn ngạch nhập khẩu là qui định của nhà nước về số lượng hoặc giá trị một mặt hàng nào đó được nhập khẩu nói chung hoặc một thị trường nào đó, trong một thời gian nhất định (thường là một năm)

Hạn ngạch nhập khẩu là một hình thức hạn chế về số luwognj và thuộc hệ thống giấy phép không tự động Khi hạn ngạch nhập khẩu được qui định cho một loại sản phẩm đặc biệt nào đó thì Nhà nước đưa ra một định ngạch (tổng định ngạch) nhập khẩu mặt hàng đó trong một thời gian nhất định không kẻ nguồn gốc hàng hóa từ đâu đến

Khi hạn ngạch quy định cho cả mặt hàng và thị trường thì hàng hóa chỉ được nhập khẩu từ nước (thị trường) đã định với số lượng bao nhiêu, trong thời hạn bao lâu

Thường hạn ngạch nhập khẩu được áp dụng bằng cách cấp giấy phép nhập

lớn của nền kinh tế quốc dân đều có qui định hạn ngạch nhập khẩu như xăng dầu, phân bón, xi măng Chỉ có một số doanh nghiệp được phép nhập khẩu những mặt hàng trên Mỗi doanh nghiệp được phép phân bổ một số lượng tối đa các mặt hàng trên trong một năm

Nhưng xu hướng tự do hóa thương mại hiện nay, các nước cũng dần xóa bỏ cơ chế hạn ngạch Đơn cử như, vào năm 2000 Trung Quốc áp dụng hạn ngạch nhập khẩu đối với 57 nhóm hàng bao gồm đồng hồ, xe may, ngũ cốc, dầu ăn, phân bón, thép, hàng dệt may, thuốc lá Tuy nhiên sau khi gia nhập WTO, Trung Quốc đã bãi

bỏ chế độ hạn ngạch nhập khẩu với hơn một nửa số nhóm hàng trên và cam kết lịch trình bãi bỏ đối với các mặt hàng còn lại muộn nhất là đến 1/1/2005

1.2.1.3 Giấy phép nhập khẩu

Biện pháp hạn chế định lượng thứ 3 thường được các nước sử dụng đó là giấy phép nhập khẩu Theo chế độ này, hàng hóa muốn thâm nhập vào lãnh thổ một nước phải xin giấy phép nhập khẩu của cơ quan chức năng Đôi khi các nước sử dụng biện pháp này nhằm giảm hạn ngạch hoặc cấm nhập khẩu bằng cách tạm thời không cấp giấy phép nhập khẩu Trước đây, hàng xuất khẩu của Việt Nam muốn xuất sang Thái Lan và Trung Quốc đã gặp phải khó khăn không nhỏ do bện pháp này gây ra

Theo cách sử dụng giấy phép được chi làm hai loại: giấy phép chung và giấy phép riêng

Giấy phép chung được cấp công khai theo khuôn khổ định mức số lượng nhập khẩu và trong một thời gian nhất định Nó có thể được áp dụng cho tất cả các nước hoặc giới hạn ở một số nước Thông thường thì giấy phép riêng được sử dụng rộng rãi và sử dụng cho một số nước riêng lẻ

Tính chất kín đáo và bí mật của giấy phép nhập khẩu cũng như của thủ tục cấp giấy phép nhập khẩu của chính quyền nhà nước đã tạo khả năng hạn chế nhập khẩu mạnh Thông qua giấy phép nhà nước can thiệp trực tiếp vào hoạt động ngoại thương, vào khối lượng nhập kaharu cũng như phương hướng lãnh thổ có lợi hoặc

bất lợi cho các doanh nghiệp Chế độ giấy phép nhập khẩu thường được áp dụng kết hợp với định mức số lượng nhập khẩu và quản lý ngoại hối

1.2.2 Nhóm các biện pháp quản lý giá cả

Ngoài mục tiêu tránh gian lận thương mại, biện pháp liên quan đến việc xác định giá tính thuế hải quan có thể được sử dụng như một công cụ gián tiếp bảo hộ sản xuất trong nước Trị giá tính thuế hải quan cao hay thâp sẽ tác động trực tiếp đến khoản thuế nhập khẩu mà các doanh nghiệp phải nộp và qua đó tác động lến giá bán của sản phẩm của Việt Nam trên thị trường nước nhập khẩu

Trước đây, các nước đang phát triển thường không sử dụng giá thực tế ghi trên hóa đơn để tính thuế mà dụng trị giá tính thuế tối thiểu hoặc giá tham khảo Thậm trí hải quan Thái Lan còn sử dụng giá hóa đơn cao nhất của sản phẩm cùng loại nhập khẩu từ bất kỳ nước nào trong thời gian đó đế xác địnht trị giá tính thuế Cách xác định tùy tiện này đôi khi khiến nhà xuất khẩu phải chịu thuế cao một cách vô lý

và không thể dự đoán được khả năng cạnh tranh về giá sản phẩm của mình

Đến hay hầu hết các nước đã sử dụng Hiệp định về định giá hải quan của WTO để tính thuế nhập khẩu Théo đó, giá tính thuế nhập khẩu là giá thực trả hoặc

sẽ được trả khi hàng được bán từ nước xuất khẩu sang nước nhập khẩu

Hiệp định trị giá hải quan (ACV) mà tên đầy đủ là Hiệp định thực hiện Điều VII của GATT 1994 Nội dung cơ bản của ACV là yêu cầu cơ quan hải quan xác định giá hàng hóa bị đánh thuế trên cơ sở giá ghi trên hợp đồng, hóa đơn (gọi là trị giá giao dịch)

Trị giá giao dịch không chỉ bao gồm giá ghi trên hợp đồng mà còn có thể bao gồm một số chi phí khác: tiền hoa hồng, tiền môi giới, tiền đóng gói, lệ phí giấy phép, chi phí vận chuyển và bảo hiểm (nếu căn cứ theo giá CIF)

ACV không cho phép tính các chi phí sau vào trị giá giao dịch: cước vận tải nội địa sau khi nhập khẩu, chi phí lắp ráp, duy tu, bảo hành sau khi nhập khẩu, các loại thuế sau khi nhập khẩu

Ngoài biện pháp về trị giá tính thiếu hải quan, hiện nay rất nhiều nước thể hiện

loại thuế nhập khẩu trá hình nhằm cản trở thương mại Danh mục các mặt hàng chịu phụ thu không cố định là một trong những lợi thế giúp các nước nhập khẩu bảo hộ tạm thời và giảm khả năng dự đoán của các doanh nghiệp xuất khẩu

1.2.3 Nhóm biện pháp tài chính và tiền tệ

Các biện pháp qui định sự tham gia và chi phí của việc chuyển đổi ngoại tệ đối với việc nhập khẩu và xác định các điều kiện thanh toán Các biện pháp này có thể làm tăng chi phí nhập khẩu theo một cách tương tự đối với các biện pháp thuế quan

- Các yêu cầu thanh toán trước:

Gía trị của giao dịch nhập khẩu và/hoặc thuế nhập khẩu liên quan được yêu cầu tại thời điểm áp dụng hoặc cấp giấy phép nhập khẩu

- Tiền gửi nhập khẩu trước:

Nghĩa vụ trước phần trăm giá trị của các giao dịch nhập khẩu trong một thời gian cho phép trước khi nhập khẩu, không cho phép lãi suất đối với tiền gửi

- Yêu cầu giới hạn tiền mặt:

Nghĩa vụ gửi toàn bộ số tiền liên quan đến giá trị giao dịch hoặc một phần được xác định của số tiền đó trong ngân hàng ngoại thương trước khi mở thư tín dụng, việc thanh toán có thể được yêu cầu bằng ngoại tệ

+ Trả trước thuế hải quan: thanh toán trước toàn bộ hoặc một phần, không cho phép sinh ra lãi suất

Tiền gửi có thể trả lại đối với các hạng mục sản phẩm nhạy cảm, Việc gửi lại tiền gửi là chi phí được trả lại khi các sản phẩm đã được sử dụng hoặc các thùng hàng được trả lại hệ thống giao nhận

- Tỷ giá hối đoái đa dạng

Khi nhập khẩu vào trong nước, người ta qui định khi tính thuế nhập khẩu, việc chuyển đối ngoại tệ ra tiền trong nước theo cách xác định tỷ giá hối đoái tại nước nhập kaharu Ví dụ tại Việt Nam thì việc chuyển đỏi ngoại tệ được tính theo tỷ giá

do liên ngân hàng công bố tại thời điểm làm tờ khai hải quan

- Quản lý ngoại hối

Nhà nước kiểm soát và quản lý việc thu chi và sử dụng ngoại hối trong quan

hệ kinh tế với nước ngoài Thực hiện biện pháp này nhằm hạn chế việc sử dụng ngoại hối, cân bằng cán cân thanh toán, ổn định tỷ giá hối đoái, bảo vệ dự trữ ngoại hối và ngăn chặn nguồn vốn đầu tư chuyển ra nước ngoài

Theo chế độ này, tất cả các nguồn thu ngoại hối đều phải tập trung vào ngân hàng hoặc những cơ quan quản lý ngoại hối Việc sử dụng nguồn ngoại hối này phải được sự cho phép của các cơ quan có thẩm quyền Thông qua quản lý ngoại hối, Nhà nước có thể kiểm soát và hạn chế việc nhập khẩu hàng hóa từ nước ngoài, đồng thời tạo khả năng ổn định tỷ giá hối đoái

Quản lý ngoại hối là một trong những biện pháp quan trọng của chủ nghĩa bảo

hộ độc quyền Các tổ chức độc quyền gây ảnh hưởng đối với ngân hàng và cơ quan quản lý ngoại hối trong việc chi tiêu ngoại hối có lợi cho họ

- Thuế nội địa đối với nhập khẩu

Để hạn chế nhập khẩu các nước luôn tìm mọi cách để làm tăng chi phí nhập khẩu, từ đó làm giảm sức cạnh tranh của hàng nhập khẩu trong nước Đó là các nước áp dụng các biện pháp thuế nhập khẩu nội địa, như: Thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế giá trị gia tăng

1.2.4.2 Các biện pháp về kỹ thuật

Các biện pháp về kỹ thuật đề cấp đến các sản phẩm có đặc trưng như chất

thuật ngữ, ký hiệu, thử nghiệm và các phương pháp thử nghiệm, đóng gói, đóng dấu, và các yêu cầu dán nhãn và chúng được áp dụng cho một sản phẩm

Các tiêu chuẩn, kỹ thuật là một trong những hàng rào kỹ thuật thường được các nước áp dụng Một mặt các tiêu chuẩn này tạo thuận lợi cho thương mại quốc tế bằng cách giúp người mua nước ngoài đánh gái được quy cách, chất lượng của sản phẩm Nhưng mặt khác, chúng có thể trở thành rào cản thương mại nếu chúng quá khác biệt giữa các nước Các doanh nghiệp chế tạo muốn tiêu thụ tại nước khác có thể phải điều chỉnh lại quy trình sản xuất Ngoài ra, đòi hỏi thử nghiệm sản phẩm tại nước nhập khẩu để đảm bảo rằng các sản phẩm đó phù hợp với những quy định của nước đó về kỹ thuật và an toàn khiến cho các nhà xuất khẩu phải chịu những quy trình kiếm tra nghiêm ngặt hơn hoặc chi phí kiểm tra cao hơn cho quá trình kiểm tra này Các nước phát triển với trình độ khoa học hiện đại là những nước có ưu thế trong việc áp dụng những tiêu chuẩn kỹ thuật phức tạp để hạn chế nhập khẩu Đơn cử như những sản phẩm công nghệ thông tin của Việt Nam, vốn đã được thử nghiệm và kiểm tra kỹ thuật chặt chẽ trong nước theo những tiêu chuẩn quốc tế, muốn được nhập khẩu vào Mỹ phải được một nước thứ ba cấp chứng nhận chất lượng

Ngoài ra các nước còn có thể áp dụng các biện pháp kiểm dịch động vật (SPS) như một hàng rào hạn chế nhập khấu Sự khác nhau cơ bản giữa tiêu chuẩn kỹ thuật

và biện pháp SPS là nhằm bảo vệ cuộc sống hoặc sức khỏa con người hoặc động thực vật thông qua việc bảo đảm an toàn thực phẩm và ngăn chặn sự xâm nhập của các dịch bệnh có nguồn gốc từ động thực vật

Các nước đang pháp triển hiện nay có xu hướng sử dụng tối đa biện pháp này nhằm bảo hộ sản xuất trong nước với chiêu bài vì sức khỏe của người tiêu dùng Bên cạnh hai biện pháp trên, yêu cầu về nhãn mác hàng hóa cũng được sử dụng như một rào cản thương mại hữu hiệu, đặc biệt là ở các nước đang phát triển Nhứng nươc này qui định rất chi tiết trong luật pháp nước mình về tiêu chuẩn nhãn mác đối với hàng nhập khẩu

1.2.5 Các biện pháp về bảo vệ thương mại tạm thời

Biện pháp bảo vệ thương mại tạm thời đầu tiên thường được các nước áp dụng

là tự vệ Theo đó các nước có thể hạn chế nhập khẩu tạm thời bằng cách tăng thuế nhập khẩu hoặc áp dụng hạn chế định lượng nếu cơ quan điều tra của nước này chứng minh được rằng khối lượng hàng hóa nhập khẩu tăng lên đáng kể và tổn hại nghiêm trọng hoặc đe dọa gây tổn hại nghiêm trọng cho ngành sản xuất nội địa đang sản xuất mặt hàng tương tự hoặc mặt hàng trực tiếp cạnh tranh

Việc cho phép nâng mức độ bảo hộ tạm thời này nhằm giúp cho ngành sản xuất nội địa có đủ thời gian để thích ứng trước sức cạnh tranh của hàng ngoại nhập

Do đó thời hạn tối đa để áp dụng biện pháp này cho một sản phẩm cũng chỉ kéo dài trong một thời gian trong vòng 8 tháng

Biệp pháp thứ hai trong nhóm các biện pháp bảo vệ thương mại tạm thời là biện pháp chống bán phá giá Một sản phẩm bị coi là bán phá giá khi giá xuất khẩu thấp hơn mức giá của sản phẩm tương tự sản xuất tại nước xuất khẩu Các nước được phép đánh thuế chống bán phá giá khi điều tra được rằng hàng nhập khẩu được bán pháp giá vào thị trường nước mình (và tính được biên độ phá giá) đồng thời chứng minh được việc bán phá giá này gây thiệt hai cho ngành sản xuất sản phẩm tương tự trong nước

Các nước đang phát triển ít khi có cơ hội áp dụng biện pháp này do hạn chế về thông tin, trình độ kỹ thuật Đa số các vụ kiện về chống bán phá giá được trình lên

cơ quan giải quyết tranh chấp của WTO đều do Mỹ, EU, Canada, những nước pháp triển khác đưa ra

Biện pháp bảo vệ thương mại tạm thời thứ ba là biện pháp trợ cấp và các biên pháp đối kháng Chính phủ có thể trợ cấp cho doanh nghiệp dưới dạng tiên trực tiếp (cho không, cho vay ưu đãi, cấp thêm vốn), bảo lãnh trả các khoản vay, hoãn các khoản thuế phải thu nhằm giúp tăng tính cạnh tranh của sản phẩm nội địa Khi chính phủ nước nhập khẩu điều tra và xác định được rằng hàng hóa nhập khẩu đã được trợ cấp bán vào nước mình gây ra thiệt hại nghiêm trọng cho ngành sản xuất

nhiên, cũng giống như thuế chống bán phá giá, không có mức thuế suất cố định cho thuế đối kháng mà thuế suất này tùy thuộc vào mức độ tổn hại đối với sản xuất trong nước của nước nhập khẩu

1.2.6 Các biện pháp khác

* Các biện pháp liên quan đến doanh nghiệp

Nhiều nước trên thế giới đang áp dụng quyền kinh doanh xuất nhập kaharu và doanh nghiệp thương mại nhà nước như một rào cản đối với thương mại quốc tế Ở một số quốc gia, chỉ có những doanh nghiệp do nhà nước chỉ định mới được quyền kinh doanh xuất nhập khẩu một số loại hàng hóa Các nước thường biện minh rằng hoạt động này nhằm mục đích bình ổn giá và khối lượng của các mặt hàng có khả năng ảnh hưởng lớn đến cân đối của nền kinh tế Tuy nhiên trên thực tế, các biện pháp hạn chế quyền kinh doanh xuất nhập khẩu đã bóp méo thương mại, tạo độc quyền cho một số doanh nghiệp nhà nước

* Các biện pháp liên quan đến đầu tư

Chính phủ các nước thường hay đặt ra điều kiện đối với các nhà đầu tư nước ngoài để khuyến khích đầu tư theo một số mục tiêu ưu tiên Các biện pháp như vậy có thể tác động lớn đến thương mại quốc tế Trong thời gian tới, khi các nhà đầu tư Việt Nam có thể vươn ra thị trượng thế giới, chúng ta cần chú trọng đến biện pháp này Ngoài ra, còn có các biện pháp khác liên quan đến đầu tư là hàm lượng nội địa, tức là, nước nhận đầu tư buộc chủ đầu tư phải sử dụng một lượng nguyên liệu đầu vào nhất định của địa phương trong quá trình sản xuất Hay, Chính phủ sở tại có thể đặt ra các yêu cầu nhất định về tỷ lệ ngoại hối, các biện pháp như yêu cầu sản xuất và tiêu thụ trong nước, yêu cầu về tỷ lệ xuất khẩu, yêu cầu bắt buộc về loại sản phẩm yêu cầu về chuyển lợi nhuận

Tuy nhiên, trong xu thế tự do hóa thương mại hiện nay, các nước dần dần loại

bỏ toàn bộ các rào cản đầu tư liên quan đến thương mại, tuân theo những qui định trong hiệp định TRIMs của WTO

* Các biện pháp độc quyền

Các biện pháp độc quyền mà tạo nên một tình huống độc quyền, bằng cách đưa ra các quyền riêng biệt cho một nhóm hoặc một nhóm hạn chế của những người điều hành kinh tế của các lí do xã hội, tài chính hoặc kinh tế

- Một kênh đối với nhập khẩu: tất cả việc nhập khẩu hoặc việc nhập khẩu hàng hóa chọn lọc phải được hướng tới qua các cơ quan nhà nước hoặc doanh nghiệp do nhà nước quản lý Đôi khi khu vực tư nhân cũng có thể được cấp các quyền nhập kaharu tiêng biệt

- Quản lý thương mại nhà nước

- Cơ quan nhập khẩu duy nhất

- Các dịch vụ quốc gia bắt buộc: các quyền riêng biệt được Chính phủ thừa nhận về bảo hiểm quốc gia và các công ty tàu biển đối với tất cả hoặc một phần cụ thể của việc nhập khẩu

- Bảo hiểm quốc gia bắt buộc

* Gần đây một số nước, đặc biệt là các nước phát triển đang tạo ra những rào cản mới đối với thương mại quốc tế

Đó là các biện pháp gắn với môi trường và tiêu chuẩn lao động để hạn chế nhập khẩu Nếu bị áp dụng những biện pháp này, các sản phẩm xuất khẩu của Việt Nam, sẽ rất khó thâm nhập vào thị trường các nước phát triển

Không một nước nào trên thế giới lại từ bỏ việc áp dụng các biện pháp phi thuế quan như một công cụ để bảo hộ sản xuất trong nước hay để đạt được một số mục tiêu kinh tế xã hội nhất định Theo qui định của WTO, các nước sẽ dần dần xóa

bỏ một số hàng rào phi thuế quan đặc biệt là những biện pháp hạn chế định lượng Tuy nhiên, cùng với tiến trình đó, việc tạo ra và sử dụng các công cụ phi thuế mới, tinh vi hơn là điều không thể trành khỏi Là một nước đang phát triển, lại trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế, Việt Nam càng cần phải hiểu rõ các hàng rào phi thuế quan để vừa đẩy mạnh được xuất khẩu vừa bảo hộ hiệu quả các ngành sản xuất non trẻ trong nước

1.3 Các quy định của Tổ chức thương mại thế giới (WTO) về hàng rào phi thuế quan

Trong khuôn khổ các vòng đàm phán tự do hóa thương mại của GATT và sau này là WTO, các quốc gia đã nhận thức được xu thế xuất hiện của nhiều hình thức rào cản thương mại mới khi hàng rào thuế quan ngày càng bị cắt giảm Để tiếp tục thực hiện tiến trình tự do hóa thương mại quốc tế một cách có hiệu quả, ngay từ Vòng đàm phán Tokyo (1973 – 1979), các nước đã tập trung nghiên cứu về hàng rào phi thuế quan, và đặc biệt tập trung vào nghiên cứu về các yêu cầu về chỉ tiêu kĩ thuật của hàng hóa nhập khẩu

Vòng đàm phán Tokyo kết thúc năm 1979 và 17 quốc gia đã ký “Hiệp định về

rào cản kỹ thuật trong thương mại” được gọi là điều lệ chuẩn của GATT và thỏa

thuận về các biện pháp vệ sinh và vệ sinh thực phẩm “Hiệp định về rào cản kĩ thuật trong thương mại” có hiệu lực từ ngày 01/01/1980 Hiệp định cho phép sử dụng rào

cản kĩ thuật trong trường hợp cần thiết Phần đầu của Hiệp định có nêu rõ: “Không

một quốc gia nào bị ngăn cấm đưa ra những biện pháp cần thiết nhằm bảo vệ cuộc sống hoặc sức khỏe con người, động vật, thực vật và môi trường ” Như vậy, Hiệp

định đã khẳng định sự cần thiết phải áp dụng các hàng rào kĩ thuật để đảm bảo an toàn sức khỏe và vệ sinh thực phẩm cho người, gia súc, cây cối, cũng như góp phần bảo vệ môi trường sinh thái

Điều đáng lưu ý là Hiệp định quy định “các nước thành viên phải đảm bảo

rằng các quy định kĩ thuật không được soạn thảo nhằm tạo ra những trở ngại không cần thiết cho thương mại quốc tế” Các tiêu chuẩn và quy định kĩ thuật phải có cơ

sở hợp pháp và phù hợp với các tiêu chuẩn quốc tế, và các tiêu chuẩn có thể thay đổi cho phù hợp với tình hình thực tế hay khi mục tiêu lúc ban hành chúng thay đổi Như vậy, các nước thành viên phải sử dụng các tiêu chuẩn để đề ra những quy định

về kĩ thuật và các thủ tục đánh giá, kiểm tra việc tuân thủ các quy định Thực tế cho thấy các nước công nghiệp phát triển có xu hướng sử dụng các tiêu chuẩn hoặc các

hệ thống đảm bảo chất lượng quốc tế như các tiêu chuẩn ISO 9000, ISO 14000, HACCP hay SA 8000, Việc áp dụng các tiêu chuẩn quốc tế còn đảm bảo tính

khách quan của các tiêu chuẩn và việc đánh giá sự phù hợp, do có một tổ chức chuyên nghiệp đứng ra kiểm tra và đảm bảo thực hiện đúng tiêu chuẩn và quy trình chất lượng Các tiêu chuẩn quốc tế đối với hàng hóa thường đảm bảo tối đa lợi ích tiêu dùng mà hàng hóa mang lại

Tiếp đó, Hiệp định quy định các nước thành viên phải đối xử một cách bình đẳng giữa các sản phẩm nhập khẩu và các sản phẩm nội địa hoặc sản phẩm cùng

loại có xuất xứ từ bất kì quốc gia nào khác Điều 2.1 nêu rõ: “Các thành viên phải

đảm bảo rằng theo các quy định kĩ thuật, các sản phẩm nhập khẩu từ một lãnh thổ của bất cứ nước thành viên nào đều phải được đối xử không ít thuận lợi hơn các đối

xử được áp dụng cho các sản phẩm nội địa tương tự và cho các sản phẩm tương tự xuất xứ từ một nước khác”

Hiệp định đã thành lập một Ủy ban chuyên trách về vấn đề hàng rào kĩ thuật trong thương mại gồm đại diện của các nước thành viên để điều phối việc áp dụng các tiêu chuẩn kĩ thuật trong thương mại của các nước, nhằm tạo điều kiện thuận lợi thúc đẩy việc phát triển kinh tế của các nước thành viên

Như vậy, mục tiêu chung của “Hiệp định về hàng rào kĩ thuật trong thương

mại” của WTO nhằm đảm bảo tính thống nhất của các quy định kĩ thuật và các thủ

tục kiểm tra, đánh giá tính tuân thủ các tiêu chuẩn kĩ thuật Hiệp định cũng nhằm mục đích tiêu chuẩn hóa các chỉ tiêu chất lượng hàng hóa để giảm thiểu các rào cản kĩ thuật có thể được các nước áp dụng nhằm hạn chế thương mại hàng hóa WTO khuyến nghị các nước không lập ra những văn bản đi ngược lại tinh thần tự do của Hiệp định này

Trong nhiều Hiệp định khác của WTO, mặc dù vấn đề rào cản không được đề cập một cách trực tiếp nhưng có thể được vận dụng

Tại Hiệp định nông nghiệp cho phép một số nước thành viên được áp dụng

biện pháp tự vệ đặc biệt như đưa ra các khoản thuế bổ sung, được xem xét đến các yếu tố phi thương mại như an ninh lương thực và nhu cầu bảo vệ môi trường để hạn chế hoặc cấm xuất khẩu

Tại Hiệp định về việc áp dụng các biện pháp kiểm dịch động - thực vật cho

phép các nước có quyền sử dụng các biện pháp vệ sinh động - thực vật cần thiết để bảo vệ cuộc sống và sức khỏe của con người, động thực vật và dựa trên những nguyên tắc khoa học Các biện pháp vệ sinh động thực vật bao gồm tất cả các luật, nghị định, quy định, yêu cầu và thủ tục, kể cả tiêu chí sản phẩm cuối cùng, các quá trình và phương pháp sản xuất, thử nghiệm, thanh tra, chứng nhận và thủ tục chấp thuận, xử lý kiểm định; kể cả yêu cầu gắn với việc vận chuyển động vật hay thực vật hay gắn với các nguyên liệu cần thiết cho sự tồn tại của chúng trong khi vận chuyển; các điều khoản về phương pháp thống kê có liên quan, thủ tục lấy mẫu và phương pháp đánh giá nguy cơ và các yêu cầu đóng gói và dán nhãn liên quan trực tiếp đến an toàn thực phẩm

Tại Hiệp định về thương mại hàng dệt may cũng cho phép một nước được sử

dụng biện pháp tự vệ khi một sản phẩm cụ thể đang được nhập khẩu vào lãnh thổ của mình với số lượng tăng đến mức gây ra thiệt hại nghiêm trọng cho ngành công nghiệp trong nước sản xuất các sản phẩm cạnh tranh tương tự hay trực tiếp Các biện pháp có thể được áp dụng như thuế chống bán phá giá, chống trợ cấp và bảo hộ quyền sở hữu trí tuệ

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HÀNG RÀO PHI THUẾ QUAN NHẬT BẢN ĐỐI VỚI CÁC

SẢN PHẨM THỦY SẢN XUẤT KHẨU CỦA VIỆT NAM

2.1 Một số vấn đề chung về chính sách kiểm soát hàng nhập khẩu của Nhật Bản

2.1.1 Hệ thống thuế quan

2.1.1.1 Thuế quan

Năm 1955, Nhật Bản là thành viên của Hiệp định chung về thuế quan và thương mại (GATT) Năm 1970, việc kiểm soát thuế quan đối với hầu hết các mặt hàng đã được Nhật Bản xóa bỏ Năm 1980, ngoài các sản phẩm nông nghiệp và một

số sản phẩm công nghệ cao, hầu hết các rào cản thuế quan đã được Nhật Bản gỡ bỏ Sau đây sẽ là các mức thuế nhập khẩu mà Nhật Bản đang áp dụng:

a Mức thuế ưu đãi theo các Hiệp định tự do thương mại song phương được kí kết giữa Nhật Bản và Singapore (có hiệu lực từ ngày 30/11/2002); giữa Nhật Bản và Mexico (có hiệu lực từ ngày 1/4/2005); giữa Nhật Bản và Malaisia (có hiệu lực từ ngày 13/7/2006) Mức thuế này được áp dụng cho các hàng hóa trong danh mục đối tượng của Hiệp định Các mặt hàng khác sẽ áp dụng mức thuế (d)

b Mức thuế ưu đãi dành cho các nước chậm phát triển (LDC): Những mặt hàng nằm trong danh mục ưu đãi thuế quan chung dành cho các nước đang phát triển, và các mặt hàng nằm trong danh mục ưu đãi thuế dành cho các nước chậm phát triển được miễn thuế Những mặt hàng nằm ngoài hai danh mục này sẽ được

áp dụng mức thuế (d)

c Mức thuế ưu đãi chung: dành cho các nước đang phát triển Áp dụng với những mặt hàng nằm trong danh mục ưu đãi thuế quan chung dành cho các nước đang phát triển Những mặt hàng nằm ngoài danh mục này sẽ áp dụng mức thuế (d)

d Mức thuế dành cho các nước thành viên của WTO, mức thuế dành cho các nước được hưởng ưu đãi thuế tối huệ quốc theo hiệp định giữa chính phủ Nhật Bản

và chính phủ nước đó Đây là mức thuế được xác định trên cam kết WTO và các hiệp định quốc tế khác

Đối với các mặt hàng đồng thời nằm trong danh mục thuế theo hiệp định và thuế tạm thời thì áp dụng mức thuế thấp hơn giữa hai mức thuế này

Đối với mặt hàng nằm trong danh mục thuế theo hiệp định nhưng không nằm trong danh mục thuế tạm thời thì áp dụng mức thuế thấp hơn giữa mức thuế theo hiệp định và mức thuế chung

Đối với mặt hàng nằm ngoài danh mục thuế theo hiệp định thì áp dụng mức thuế (e) hoặc (f)

e Mức thuế tạm thời: được quy định theo Luật thuế tạm thời Đây là mức thuế mang tính tạm thời được áp dụng thay cho mức thuế cơ bản trong một thời gian nhất định trong trường hợp khó áp dụng mức thuế cơ bản Nếu mức thuế tạm thời thấp hơn tất cả các mức thuế còn lại thì áp dụng mức thuế tạm thời

f Mức thuế cơ bản: là mức thuế cơ bản căn cứ theo Luật thuế quan Nhật Bản, được áp dụng trong một thời gian dài (nhưng không áp dụng với các nước thành viên của WTO) Trong trường hợp mức thuế tạm thời nhỏ hơn mức thuế chung thì

áp dụng mức thuế tạm thời

Ngoài thuế nhập khẩu, hàng nhập khẩu phải đóng 5% thuế tiêu thụ thông thường, được áp dụng đối với tất cả mặt hàng bán tại Nhật Bản Loại thuế này phải được thanh toán ngay khi khai báo hải quan hàng nhập khẩu Thuế tiêu thụ được tính trên trị giá CIF của hàng nhập khẩu cộng với thuế nhập khẩu Bao bì được miễn thuế nếu chúng chứa một lượng hàng ít hơn 10.000 Yên

2.1.1.2 Chế độ thuế quan đặc biệt

Ngoài các loại thuế và mức thuế suất trên đây, Nhật Bản còn ban hành ba loại thuế đặc biệt, đó là:

- Thuế khẩn cấp: là loại thuế đánh vào hàng nhập khẩu để bảo vệ kịp thời ngành sản xuất trong nước trong trường hợp có sự tăng nhanh nhập khẩu do giá hàng hóa nước ngoài rẻ

- Thuế đối kháng: là loại thuế đặc biệt đánh vào hàng nhập khẩu để đối lại các nhà sản xuất và xuất khẩu nước ngoài được hưởng trợ cấp của chính phủ Các loại

thuế đối kháng chỉ có thể được sử dụng với một số điều kiện hạn chế và khi có thiệt hại đối với ngành sản xuất trong nước

- Thuế chống phá giá: là loại thuế đặc biệt đánh vào hàng nhập khẩu, khi một công ty nước ngoài bị coi là bán hàng hóa của mình tại Nhật ở mức giá thấp hơn giá thành hay thấp hơn giá trị thông thường của hàng hóa đó tại nước xuất khẩu

Nhìn chung, Nhật Bản đã có đạo luật rõ ràng về việc áp dụng quy chế thuế quan đặc biệt để bảo vệ lợi ích của các ngành sản xuất nội địa mỗi khi có thiệt hại thật sự do việc bán phá giá, trợ cấp xuất khẩu của nước ngoài.[9]

2.1.1.3 Hệ thống ưu đãi thuế quan

Hệ thống ưu đãi phổ cập là kết quả của cuộc đàm phán liên chính phủ được tổ chức dưới sự bảo trợ của Hội nghị Thương mại và Phát triển của Liên hợp quốc (UNCTAD) Mục đích của hệ thống này là tăng kim ngạch xuất khẩu, thúc đẩy công nghiệp hóa và đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng ở các nước đang phát triển bằng việc giảm thuế nhập khẩu đối với hàng hóa xuất khẩu ở các nước này

Hệ thống ưu đãi phổ cập (GSP) của Nhật Bản có hiệu lực từ ngày 1/8/1971, dựa trên Hiệp ước của UNCTAD năm 1970 Thuế GSP thường thấp hơn thuế ưu đãi tối huệ quốc (MFN) từ 10 đến 100% Hiện nay Nhật Bản dành chế độ GSP cho 142 nước và 15 vùng lãnh thổ, trong đó có 50 nước được hưởng ưu đãi thuế dành cho các nước chậm phát triển Việt Nam cũng nằm trong danh sách các nước và vùng lãnh thổ được hưởng chế độ GSP

Theo chế độ GSP, với các mặt hàng nông sản và hải sản (từ chương 1 đến 24 trong hệ thống HS), Nhật Bản dành ưu đãi cho 339 mặt hàng với thuế suất thấp hơn thuế suất WTO từ 10% đến 100% và không giới hạn hạn ngạch Tuy nhiên, nếu việc công nhận quy chế ưu đãi cho một sản phẩm gây ảnh hưởng xấu tới ngành sản xuất trong nước thì một quy định ngoại lệ sẽ được đưa ra để tạm hoãn quy chế ưu đãi cho sản phẩm này

Hầu hết sản phẩm công nghiệp (chương 25 đến 97 trong hệ thống HS) được hưởng ưu đãi không chịu thuế nhập khẩu trừ 118 mặt hàng không được hưởng ưu đãi

kén tằm, lụa thô, sợi lụa, vải lụa, sợi bông và sản phẩm dệt, giày và các bộ phận của giày và 78 hạng mục (1.264 mặt hàng) nhạy cảm với mức thuế suất 20%, 40%, 60% hoặc 80% so với thuế suất MFN, có hạn ngạch trần được tính cho mỗi năm tài chính

2.1.2 Hệ thống phi thuế quan

2.1.2.1 Các quy định hạn chế số lượng

a) Quy định của Nhật Bản về các mặt hàng không được phép nhập khẩu

Theo quy định trong mục 1 khoản 8 điều 69 của Luật Thuế quan Nhật Bản, các mặt hàng gây hại đến an ninh quốc phòng Nhật Bản, các mặt hàng làm ảnh hưởng đến thuần phong mỹ tục, các mặt hàng vi phạm bản quyền sẽ không được phép nhập khẩu vào Nhật Bản Cụ thể là các loại hàng sau không được phép nhập khẩu vào Nhật Bản:

- Thuốc phiện và những chất gây nghiện khác, những thiết bị để sản xuất thuốc phiện, chất kích thích và chất kích thích thần kinh (trừ những loại được chỉ định của Bộ Y tế Lao động và Phúc lợi)

- Vũ khí, đạn dược và những phụ tùng vũ khí

- Các chất gây nổ, thuốc súng

- Các hoạt chất dùng để sản xuất vũ khí hóa học

- Các vi trùng, mầm bệnh, chất dùng để sản xuất vũ khí sinh học

- Tiền xu, tiền giấy, chứng khoán, thẻ tín dụng giả, làm thay đổi hoặc bắt chước

- Sách, tranh, tác phẩm điêu khắc hoặc bất kì mặt hàng khác có hại đến an ninh cộng đồng và giá trị đạo đức

- Sách, tranh ảnh khiêu dâm trẻ em

- Những mặt hàng vi phạm quyền về sáng chế, thiết kế, kiểu mẫu sử dụng, tên thương mại, quyền tác giả

b) Quy định của Nhật Bản về hạn ngạch số lượng

Chế độ hạn ngạch nhập khẩu được xây dựng nhằm định ra hạn ngạch về số lượng và trị giá hàng hóa nhập khẩu vào Nhật Bản Hạn ngạch được tính toán trên

cơ sở nhu cầu trong nước và các yếu tố khác Nếu muốn nhập khẩu hàng hóa có hạn ngạch, nhà nhập khẩu phải chờ đến khi có thông báo chính thức về hạn ngạch Hạn

ngạch nhập khẩu được Nhật Bản công bố vào đầu năm tài chính (đầu tháng 4 hàng năm), cho biết hạn ngạch về số lượng và trị giá hàng hóa nhập khẩu vào Nhật Bản Danh sách các hạn ngạch nhập khẩu và trình tự các bước để xin hạn ngạch nhập khẩu cho một mặt hàng hay một nhóm mặt hàng được đăng trên Tsusansho Koho -Bản tin chính thức của Bộ Kinh tế Thương mại và Công nghiệp Nhật Bản (METI)

và Tsuho Koho - Nhật báo của Tổ chức Xúc tiến Thương mại Nhật Bản (JETRO) Khi nhập khẩu mặt hàng có hạn ngạch, nếu chưa xin phép METI thì không được ngân hàng quản lý ngoại hối và các cơ quan chức năng khác cấp phép nhập khẩu Tổng giá trị hạn ngạch của một mặt hàng hay một nhóm hàng được xây dựng

và từng hạn ngạch sẽ được phân cho các nhà nhập khẩu trong giới hạn của tổng hạn ngạch đó.[12]

c) Quy định của Nhật Bản về hạn ngạch thuế quan

Theo quy định của Luật thuế quan và Luật biện pháp thuế tạm thời, với một số mặt hàng, khi nhập khẩu dưới số lượng nhất định do Chính phủ quy định sẽ hưởng mức thuế quan thấp (hoặc miễn thuế) Khi nhập khẩu vượt quá mức đó sẽ bị đánh ở mức thuế quan cao hơn Chế độ này còn gọi là “hạn ngạch thuế quan”

Mục tiêu của hạn ngạch thuế quan là đáp ứng mong muốn của người dân là mua được hàng hóa với giá rẻ do mức thuế thấp trong một số lượng nhất định Khi hàng hóa nhập khẩu vượt quá mức số lượng cho phép sẽ bị đánh thuế cao hơn để bảo vệ sản xuất trong nước

Hiện nay có khoảng 20 mặt hàng chịu hạn ngạch thuế quan bao gồm các mặt hàng sau: sữa, kem, đậu sấy khô, ngô dùng cho chăn nuôi, lạc, khoai lang, da bò, da cừu, đồ làm từ da Đây là những mặt hàng có khả năng ảnh hưởng đến nền sản xuất trong nước và được quy định trong Luật biện pháp thuế tạm thời[33]

d) Quy định của Nhật Bản về giấy phép nhập khẩu

Một số mặt hàng nhập khẩu cần có sự phê chuẩn của Bộ trưởng Bộ Kinh tế Thương mại và Công nghiệp Nhật Bản, ghi trong giấy thông báo nhập khẩu phù hợp với các quy định về kiểm soát nhập khẩu Thông báo này ghi rõ:

- 66 mặt hàng nhập khẩu cần hạn ngạch nhập khẩu là vật nuôi, cây cối, các sản phẩm quy định trong công ước Washington

- Các hàng hóa sản xuất ở các quốc gia mà cần phải có sự đồng ý cho phép nhập khẩu trước khi nhập khẩu, hay những hàng hóa được vận chuyển đến từ các quốc gia này (có 13 mặt hàng, bao gồm cá voi, các sản phẩm từ cá voi và các hải sản từ các khu vực có quy định đặc biệt)

- Các mặt hàng nhập khẩu đòi hỏi phương thức thanh toán đặc biệt thì phải xin giấy phép nhập khẩu

Ngoài ra một số hàng hóa khi nhập khẩu vào Nhật Bản phải đáp ứng được các quy định đặc biệt của Chính phủ, vì vậy cũng cần phải có giấy phép nhập khẩu

2.1.2.2 Các quy định về tiêu chuẩn kĩ thuật

Thị trường Nhật Bản có một số điểm khác biệt mang tính đặc trưng so với các thị trường khác Trong ngoại thương, giá cả thường là rất quan trọng Nhưng tại thị trường Nhật Bản, chất lượng được quan tâm hàng đầu Ngay cả khi mua hàng rẻ tiền thì người Nhật vẫn rất quan tâm đến chất lượng của mặt hàng đó Thực tiễn ở Nhật Bản chứng tỏ tiêu chuẩn chất lượng và độ an toàn của hàng hóa Nhật Bản cao hơn và chặt chẽ hơn so với yêu cầu thông thường và tiêu chuẩn quốc tế Sự tràn ngập của hàng Nhật trên thị trường các nước khác chủ yếu là do các sản phẩm này

có chất lượng cao Do vậy hàng hóa nước ngoài muốn vào thị trường Nhật Bản trước tiên phải đáp ứng được những tiêu chuẩn chất lượng hàng hóa của nước này Tại Nhật Bản hiện nay, hệ thống dấu chất lượng bao gồm nhiều loại, quy định cho nhiều loại hàng hóa khác nhau Trong hệ thống dấu chứng nhận chất lượng có hai dấu chứng nhận được sử dụng phổ biến là:

Dấu chứng nhận tiêu chuẩn công nghiệp Nhật Bản (viết tắt là JIS);

Dấu chứng nhận tiêu chuẩn nông nghiệp Nhật Bản (viết tắt là JAS)

a) Tiêu chuẩn “JIS”

Dấu chứng nhận “Tiêu chuẩn công nghiệp Nhật Bản” JIS là một trong những dấu được sử dụng rộng rãi nhất ở Nhật Bản Tiêu chuẩn này dựa trên “Luật tiêu chuẩn hóa công nghiệp” được ban hành vào tháng 6/1949 Hệ thống tiêu chuẩn JIS