458 Thực trạng và các giải pháp nhằm hoàn thiện chế độ hưu trí tại TP.HCM.

458 Thực trạng và các giải pháp nhằm hoàn thiện chế độ hưu trí tại TP.HCM.

LỜI MỞ ĐẦU

1 Cơ sở chọn đề tài:

Trong cuộc sống không phải lúc nào con người cũng chỉ gặp những thuận lợi, có đầy đủ thu nhập và những điều kiện sinh sống bình thường, trái lại có nhiều trường hợp khó khăn, bất hạnh rủi ro xảy ra làm cho con người bị giảm, mất thu nhập hoặc các điều kiện sinh sống khác như ốm đau, tai nạn, mất người nuôi dưỡng, tuổi già v.v…

Khi rơi vào những trường hợp bị giảm hoặc mất khả năng lao động nói trên các nhu cầu cuộc sống không vì thế mà mất đi Trái lại có cái còn tăng lên thậm chí có thể xuất hiện thêm nhu cầu mới như khi ốm đau phải cần được chữa trị ăn uống đủ chất; hoặc khi tuổi già phải cần nguồn thu nhập để giải quyết các nhu cầu cơ bản cho cuộc sống Bởi vậy muốn tồn tại con người và xã hội loài người luôn luôn tìm ra các biện pháp thích hợp để giải quyết Một trong các biện pháp đó là san sẻ rủi ro của số đông người tham gia cho số ít dưới hình thức bảo hiểm, trong đó có BHXH

Sự xuất hiện của BHXH là một tất yếu khách quan khi mà mọi thành viên trong xã hội điều cảm thấy sự cần thiết phải tham gia hệ thống BHXH và sự cần thiết phải tiến hành cho người lao động Vì vậy BHXH đã trở thành nhu cầu và quyền lợi của người lao động và được thừa nhận là một nhu cầu tất yếu khách quan, một trong những quyền lợi của con người như trong Tuyên ngôn Nhân quyền của Đại hội đồng Liên Hợp Quốc họp thông qua ngày 10/12/1948 đã nêu:

“Tất cả mọi người với tư cách là thành viên của xã hội có quyền được hưởng BHXH”

Theo công ứơc 102/ILO ngày 28/06/1952 của tổ chức Lao động quốc tế BHXH gồm các chế độ sau đây:

- Chăm sóc y tế

- Trợ cấp ốm đau

- Trợ cấp thai sản

- Trợ cấp tai nạn lao động- bệnh nghề nghiệp

- Trợ cấp tàn tật

- Trợ cấp gia đình

- Trợ cấp thất nghiệp

- Trợ cấp tử tuất

- Trợ cấp tuổi già (hưu trí)

Ngay sau khi thành lập nước Việt Nam Dân chủ Cộng hòa (ngày 2/9/1945), Nhà nước đã đề ra nhiều chính sách BHXH Qua nhiều lần cải cách hệ thống BHXH Việt Nam có các chế độ sau đây:

- Chăm sóc y tế

- Trợ cấp ốm đau

- Trợ cấp thai sản

- Trợ cấp tai nại lao động- bệnh nghề nghiệp

- Nghỉ dưỡng sức

- Trợ cấp tàn tật (trợ cấp mất sức lao động)

- Trợ cấp tử tuất

- Trợ cấp tuổi già(hưu trí)

Một trong các chế độ BHXH quan trọng với nhiều người tham gia và nhiều người được hưởng là chế độ hưu trí Tuy nhiên do chính sách BHXH nói chung và chế độ hưu trí nói riêng chưa hoàn thiện vì vậy theo các chuyên gia thì nguy cơ mất cân đối giữa thu và chi đối với chế độ hưu trí là điều không thể tránh khỏi nếu ngay từ bây giờ không có những cải cách thích hợp

Theo tài liệu công bố của Uûy ban các vấn đề xã hội thuộc Quốc Hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, cùng với tăng đối tượng tham gia BHXH và điều chỉnh tăng tiền lương, số thu quỹ BHXH hàng năm cũng tăng khá nhanh Theo qui định về BHXH, kinh phí chi trả cho người nghỉ hưu, nghỉ mất sức và tiền tuất từ trước tháng 10/1995 do ngân sách Nhà nước bảo đảm, còn quỹ BHXH chỉ phải chi trả lương hưu và các loại trợ cấp BHXH cho các đối tượng nghỉ hưởng chế độ hưu, mất sức và tử tuất từ 01/10/1995 về sau Về nguyên tắc, thì sau 15 năm kể từ năm 1995 mới có đối tượng hưởng chế độ hưu và tử tuất đầu tiên, tuy nhiên thực tế ngay sau khi tách ra khỏi ngân sách, quỹ BHXH đã phải chi trả chế độ hưu và tiền tuất và số chi này ngày càng tăng cao Năm 2002, quỹ BHXH đã phải chi trả lương hưu và trợ cấp cho 244.467 đối tượng, đến năm

2003 đối tượng hưởng trợ cấp do quỹ BHXH chi trả đã là 304.757 người, tăng 24,7% so với năm 2002 Mức hưởng BHXH bình quân hàng năm cũng tăng khá nhanh, năm 2003 so với năm 2002 tăng 23,3% Tỷ trọng kinh phí do quỹ BHXH chi trả so với tổng số quỹ thu được hàng năm ngày càng tăng, năm 2002 chiếm 37,1% và đến năm 2003 đã chiếm tới 39,4% Mặc dù đang có số tồn quỹ BHXH khoảng gần 35.000 tỷ đồng nhưng với tỷ trọng thu-chi vào các năm sau theo tính toán của các chuyên gia, với tốc độ điều chỉnh tăng chi BHXH gắn với tiền lương như hiện nay, nếu không có những thay đổi về chế độ thu, chi BHXH hợp lý và đầu tư bảo toàn, tăng trưởng quỹ có hiệu quả cao thì đến khoảng năm 2030 quỹ BHXH sẽ có nguy cơ vỡ

Theo chúng tôi có các nguyên nhân gây mất cân đối quỹ BHXH trong tương lai gồm:

- Đóng ngắn, hưởng dài, tuổi nghỉ hưu thấp

Chính sách BHXH ở nước ta đã thực hiện theo nguyên tắc đóng-hưởng, nhưng trên thực tế vẫn tiếp tục thực hiện một số chính sách xã hội trong giai

đoạn chuyển đổi Việc quy định mức đóng bằng 15% quỹ lương và sau 30 năm làm việc đối với nam, 25 năm đối với nữ sẽ được hưởng 75% mức lương bình quân của 5 năm đóng BHXH trước khi nghỉ hưu, xét về khía cạnh kinh tế là chưa phù hợp Bởi nếu một người lao động đóng BHXH trong suốt 30 năm thì số tiền đóng góp của người đó, kể cả ước tính tăng trưởng là 6%/ năm thì cũng chỉ đủ chi lương hưu cho bản thân người đó được khoảng 6-8 năm, trong khi đó bình quân số năm hưởng lương hưu hiện nay khoảng 15 năm Quy định này đáp ứng được yêu cầu thực tế trong giai đoạn chuyển đổi nhưng đã ảnh hưởng đến khả năng cân đối lâu dài của quỹ BHXH Hiện nay việc mở rộng và tăng đối tượng tham gia BHXH sẽ tăng nguồn thu song cũng sẽ đồng nghĩa với tình trạng 15 năm tới số lượng đối tượng được hưởng và số tiền chi trả BHXH tăng lên, như vậy có thể kéo dài thời gian mất cân đối quỹ, nhưng khi đã mất cân đối thì tình hình sẽ rất nghiêm trọng

- Còn đan xen giữa chính sách hưu trí với chính sách xã hội khác

Bên cạnh đó những năm qua do việc thực hiện một số chính sách xã hội như: giảm tuổi nghỉ hưu cho một số đối tượng lao động nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm, nơi có nhiều khó khăn; tinh giản biên chế khu vực hành chính sự nghiệp, sắp xếp lại doanh nghiệp Nhà nước, cho về hưu trước tuổi một số đối tượng, bình quân tuổi nghỉ hưu từ năm 1995 đến nay là 51,5 tuổi và một số chính sách xã hội khác đã làm giảm nguồn thu và tăng chi trả từ quỹ BHXH

- Chưa có nguồn bổ sung cho số công nhân viên chức nhà nước tham gia BHXH trước tháng 1 năm 1995 và về hưu sau năm 1995

Năm 1995, quỹ BHXH tách ra khỏi ngân sách, tự hạch toán cân đối chi, tuy nhiên vẫn còn khoảng 2,9 triệu cán bộ, công nhân, công chức trong khu vực Nhà nước đã tham gia BHXH theo cơ chế cũ được bình quân chưa có nguồn

thu-bổ sung, vì vậy hiện tại vẫn phải dùng quỹ BHXH để chi trả mà lẽ ra trách nhiệm đó thuộc về Nhà nước, ước tính số tiền này vài chục ngàn tỷ đồng

- Hoạt động đầu tư sinh lời quỹ nhàn rỗi chưa hiệu quả

Việc bảo đảm cân đối thu-chi của quỹ BHXH là bảo tồn và tăng trưởng quỹ, song hiện tại quỹ BHXH Nhàn rỗi năm 2002 là 25.507 tỷ đồng, năm 2003 là gần 35.000 tỷ đồng, lại chưa được đầu tư vào những dự án mang lại hiệu quả cao, ít rủi ro, mà chủ yếu cho ngân sách Nhà nước vay hoặc mua công trái, trái phiếu nên lãi thu được không nhiều Năm 2002 thu lại 1.606 tỷ đồng (tỷ lệ lãi suất 7,3%/năm), năm 2003 thu lại 1.911 tỷ đồng (tỷ lệ lãi suất là 6,6%/năm) Nếu trừ chỉ số giá tiêu dùng tăng hàng năm (năm 2002: 4%; năm 2003:3%) thì tốc độ tăng trưởng quỹ chỉ còn 3,3% trong năm 2002 và 3,6% trong năm 2003 Mức tăng này là thấp quá so với tính toán, hoạch định chính sách ban đầu (năm 1991) là 10%-12%/năm Nếu năm 2004 chỉ số giá tiêu dùng tăng 10% thì quỹ BHXH không còn tỷ tăng trưởng

Xuất phát từ thực trạng trên Ủy ban các vấn đề xã hội kiến nghị Quốc Hội sớm thông qua Luật BHXH và khi thông qua luật, pháp lệnh có ảnh hưởng đến cân đối thu-chi quỹ BHXH thì phải tính toán bố trí ngân sách để bảo đảm việc thực hiện; bố trí nguồn ngân sách đóng bù 14 năm tiền BHXH của 2,9 triệu cán bộ, công nhân viên chức Nhà nứơc và lực lượng vũ trang đã làm việc trước năm

1995 nay chuyển sang hưởng BHXH theo cơ chế mới

Trước thực trạng nêu trên tôi chọn đề tài “Thực trạng và các giải pháp nhằm hoàn thiện chế độ hưu trí tại TP.Hồ Chí Minh” Sở dĩ chọn TP Hồ Chí Minh thực hiện đề tài vì đây là địa phương có số lượng đối tượng tham gia chế độ hưu trí đông nhất

2 Mục tiêu của đề tài:

- Phân tích thực trạng thực hiện chế độ hưu trí tại TP Hồ Chí Minh từ

1995 đến nay

- Đưa ra các giải pháp nhằm hoàn thiện việc thực hiện chế độ hưu trí tại TP.Hồ Chí Minh

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

Đối tượng nghiên cứu là người lao động cán bộ viên chức Nhà nước tham gia đóng phí BHXH (phần hưu trí) và những người đang hưởng chế độ hưu trí tại

TP Hồ Chí Minh)

Phạm vi nghiên cứu là số người tham gia, số đơn vị tham gia, số tiền đóng vào chế độ hưu trí; số đối tượng hưởng, số tiền chi lương hưu từ 1995 đến nay tại TP.HCM

4 Phương pháp nghiên cứu:

Luận văn được thực hiện với các phương pháp cơ bản sau: Phương pháp duy vật biện chứng, duy vật lịch sử, các phương pháp thống kê phân tích so sánh tổng hợp, áp dụng thuật toán tài chính để xác định cân đối giữa thu chi chế độ hưu trí dựa vào nhóm người tham gia chế độ hưu trí chiếm tỉ lệ đông tại TP Hồ Chí Minh

Nguồn tài liệu được sử dụng: sách giáo khoa, các tài liệu, các tạp chí có liên quan đến chế độ hưu trí, nguồn tài liệu từ cơ quan BHXH Việt Nam, BHXH TP.Hồ Chí Minh, các đề tài nghiên cứu có liên quan đến chế độ hưu trí của sở thương binh xã hội TP.HCM và trung tâm khoa học xã hội TP.HCM

5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài:

Hiện nay trên thế giới nhiều quốc gia đều quan tâm cải cách chế độ hưu trí để bảo đảm cân đối tài chính cho chế độ này trong dài hạn Thậm chí các quốc gia đã phát triển có nhiều kinh nghiệm trong thực hiện chế độ hưu trí như Pháp, Hoa Kỳ, Thụy Điển… cũng thường xuyên đưa ra các giải pháp để hoàn

thiện chế độ hưu trí của họ Gần đây các quốc gia có nền kinh tế chuyển đổi thuộc Đông Âu cũ cũng đang tích cực thực hiện cải cách chế độ hưu trí Đặc biệt Trung Quốc một quốc gia có thể chế chính trị giống Việt Nam đã tích cực cải cách chế độ hưu trí từ 1997 đến nay Đối với Việt Nam mặc dù chế độ hưu trí đã được áp dụng vào những năm sau khi thành lập nứơc Việt Nam Dân chủ Cộng hòa nhưng do hoàn cảnh phải trải qua các cuộc chiến tranh và sau đó chính sách BHXH nói chung chế độ hưu trí nói riêng bị ảnh hưởng bởi cơ chế bao cấp Việc thực hiện cơ chế muốn hưởng BHXH phải tham gia đóng phí chỉ thật sự bắt đầu từ năm 1995 đến nay Do chưa có kinh nghiệm, do thiếu nguồn nhân lực có chuyên môn sâu về lĩnh vực BHXH vì vậy chưa tính toán, dự báo chính xác cân đối giữa thu-chi đối với chế độ hưu trí Vì vậy khi chọn đề tài chúng tôi mong muốn đóng góp ý kiến của mình cho việc cải cách chế độ hưu trí ở Tp.Hồ Chí Minh nói riêng và BHXH nói chung trong tương lai

6 Kết cấu của luận văn:

Chương 1: Một số vấn đề lý luận cơ bản về chính sách BHXH và chế độ hưu trí

Chương 2: Phân tích thực trạng thực hiện chế độ hưu trí tại TP HCM Chương3: Các giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện chế độ hưu trí tại TP.HCM

CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN

VỀ CHẾ ĐỘ HƯU TRÍ.

1.1 Các khái niệm cơ bản về bảo hiểm, bảo hiểm xã hội, chế độ hưu trí

1.1.1 Khái niệm về bảo hiểm:

Khái niệm đầy đủ về bảo hiểm bao gồm sự hình thành một quỹ bảo hiểm, sự hoán chuyển rủi ro, sự kết hợp tham gia của số đông các đơn vị đối tượng riêng lẻ và độc lập, chịu cùng một rủi ro như nhau tạo thành một nhóm tương tác

- Khái niệm 1: Bảo hiểm là sự đóng góp của số đông vào sự bất hạnh của

số ít (Dennis Kessler, Disque No17-Jan-Mars-1994)

- Khái niệm 2: Bảo hiểm là một phương sách hạ giảm rủi ro bằng cách kết

hợp một số lượng đầy đủ các đơn vị đối tượng để biến tổn thất cá thể thành tổn thất cộng đồng và có thể dự tính được (Nguyễn Phong, bài giảng bảo hiểm Đại học tài chính, Tổng công ty Bảo hiểm Việt Nam, Bảo việt Hồ Chí Minh-1998, trang14)

1.1.2 Khái niệm bảo hiểm xã hội:

Bảo hiểm xã hội là sự thay thế hoặc bù đắp một phần thu nhập cho người lao động khi họ bị mất hoặc giảm thu nhập do ốm đau, thai sản, tai nạn lao động và bệnh nghề nghiệp, tàn tật, thất nghiệp, tuổi già, tử tuất dựa trên cơ sở một quỹ tài chính do sự đóng góp của các bên tham gia bảo hiểm xã hội có sự bảo hộ của Nhà nước theo pháp luật nhằm bảo đảm an toàn đời sống cho người lao động và gia đình họ, đồng thời góp phần đảm bảo an toàn xã hội (theo từ điển bách khoa tiếng Việt tập1)

1.1.3 Khái niệm chế độ hưu trí:

Chế độ hưu trí là một trong các chế độ BHXH nhằm trả thu nhập thay thế cho người lao động khi họ đủ điều kiện tuổi đời và thời gian đóng BHXH

1.2 Khái quát chung về lịch sử hình thành, phát triển hệ thống BHXH nói chung và chế độ hưu trí nói riêng:

1.2.1 Sơ lược lịch sử hình thành và phát triển của bảo hiểm xã hội trên thế giới:

Ở thời cổ đại: Ở thời kỳ này, sự tương trợ lẫn nhau mang tính tự phát, theo bản năng và mới được thể hiện trong phạm vi cộng đồng nhỏ giữa anh chị em cùng gia đình, thân tộc, giữa các thành viên cùng bộ lạc, thôn xóm

Đến giai đoạn có phân công lao động, sản xuất xã hội phát triển hơn, quan hệ xã hội, quan hệ tác động lẫn nhau giữa các cá nhân, giữa các cộng đồng cùng phát triển hơn Ngành công nghiệp hình thành, hàng loạt người dân nông thôn di

cư ra thành thị Trong khoảng từ thế kỷ XVI đến thế kỷ XVIII, một số nghiệp đoàn thợ thù công ra đời Tình đoàn kết tương thân những người làm thuê nảy nở dần Ở một số nước Châu Aâu, nhiều quỹ tương trợ được thành lập:ở Anh năm 1973 có hội “Bằng hữu” giúp hội viên trong các trường hợp bị ốm đau, thương tật

Nền công nghiệp và kinh tế hàng hoá phát triển đã xuất hiện việc thuê mướn công nhân:

- Lúc đầu giới chủ cam kết sẽ trả công lao động cho giới thợ dựa vào kết quả lao động Có làm thì có hưởng, không làm thì không hưởng

- Dần dần giới chủ đã cam kết sẽ trợ cấp cho giới thợ một khoản thu nhập nhất định khi họ gặp những rủi ro như ốm đau, tai nạn Trong thực tế nhiều khi các trường hợp rủi ro không xảy ra nên giới chủ không chi một khoản tiền nào Tuy nhiên có những lúc, những nơi rủi ro xảy ra dồn dập và nếu thực hiện đúng cam kết thì giới chủ phải trợ cấp số tiền lớn Vì vậy họ đã không thực hiện đúng

cam kết Mâu thuẫn giữa giới thợ giới chủ xảy ra, xuất hiện tranh chấp lao động Lúc này giới thợ liên kết lại với nhau để đấu tranh đòi quyền lợi Các hành động công nghiệp như lãn công, bế xưởng, đập phá máy móc, đình công đã xảy ra Cuộc đấu tranh diễn ra càng ngày càng rộng lớn (trong đó có đình công và các hành động công nghiệp khác) đã tác động đến nhiều mặt đến đời sống kinh tế xã hội Dần dần, trong cơ chế thị trường đã xuất hiện một bên thứ ba đóng vai trò trung gian giúp thực hiện những cam kết giới chủ và giới thợ bằng hoạt động thích hợp của nó Nhờ vậy, thay vì phải chi trực tiếp những khoản tiền lớn khi người lao động làm thuê bị ốm đau, tai nạn, già… giới chủ có thể trích ra hàng tháng một khoản tiền nho nhỏ được tính toán chặt chẽ dựa trên cơ sở xác suất những biến cố của tập hợp những người lao động làm thuê Số tiền này được giao cho bên thứ ba tồn tích dần thành một quỹ tiền tệ Khi người lao động bị ốm đau, tai nạn, già… thì cứ theo cam kết chi trả, không phụ thuộc vào giới chủ có muốn hay không Như vậy, một mặt, giới chủ đỡ bị thiệt hại về kinh tế do không phải chi một lúc những khoản tiền lớn, mặt khác, người lao động làm thuê được bảo đảm chắc chắn một phần thu nhập khi bị ốm đau, tai nạn,tuổi già…Khi xã hội phát triển, để đáp ứng nhu cầu về BHXH thì Nhà nước đóng vai trò rất quan trọng trong quá trình hình thành, phát triển cơ chế hoạt động của BHXH Sự can thiệp của Nhà nước, một mặt làm tăng vai trò của Nhà nước, giới chủ buộc phải đóng góp thêm, đồng thời giới thợ cũng phải đóng góp một phần vào sự bảo đảm cho chính mình, cả giới chủ và giới thợ đều thấy mình có lợi và được bảo vệ Chính nhờ những mối quan hệ ràng buộc đó mà rủi ro, bất lợi của người lao động được dàn trải theo nhiều chiều, một quỹ tiền tệ tập trung trên phạm vi quốc gia nhằm bảo đảm đời sống cho người lao động khi bị ốm, tai nạn, tuổi già… được thiết lập Nhờ vậy, đã tạo ra khả năng giải quyết các phát sinh rủi ro, bất lợi lớn nhất với một tổng dự trữ nhỏ nhất Trên cơ sở xác suất phát sinh rủi ro

của cả tập hợp người lao động trong phạm vi bao quát của quỹ Sau đây là sự phát triển bảo hiểm xã hội ở một số quốc gia điển hình:

- Vào năm 1850 dưới thời tổng thống Bis-mác, nhiều bang của nước Đức đã giúp các địa phương lập quỹ bảo hiểm ốm đau, do các công nhân đóng góp để được bảo hiểm Năm 1884 xuất hiện chế độ rủi ro nghề nghiệp Năm 1889 xuất hiện chế độ bảo hiểm tuổi già và bảo hiểm tàn tật

Trong khoảng thời gian từ năm 1883 đến 1889 một hệ thống bảo hiểm xã hội lớn lần đầu tiên đã ra đời áp dụng nguyên tắc người được bảo hiểm xã hội phải đóng phí bảo hiểm xã hội Theo gương nước Đức, năm 1918 Pháp thực hiện bảo hiểm xã hội phổ cập trong cả nước nhưng không thành công Đến năm 1930 Pháp thông qua đạo luật thứ hai về BHXH áp dụng chủ yếu cho ngành công nghiệp và thương mại

Từ thập kỷ 30 của thế XX, liên tiếp các nước Châu Mỹ La tinh, Hoa Kỳ, Canađa dều áp dụng; từ sau đại chiến thế giới lần thứ 2 và sau khi giành độc lập, nhiều nước châu Phi, châu Á và vùng Caribê cũng lần lượt áp dụng cơ chế bảo hiểm xã hội tương tự Tuy vậy, tuỳ theo đặc điểm kinh tế, xã hội riêng có của mỗi nước mà họ áp dụng các chế độ bảo hiểm xã hội khác nhau Nội dung cụ thể của từng chế độ cũng không đồng nhất trong các nước

Trên cơ sở thực tiễn áp dụng các chế độ đa dạng bảo vệ người lao động giảm thiểu những rủi ro, khó khăn, Hội nghị toàn thể Tổ chức Lao động quốc tế (ILO) đã thông qua Công ước số 102 (1952) về an toàn xã hội (qui phạm tối thiểu) trong đó bảo hiểm xã hội là một cơ chế chủ yếu

1.2.2 Sơ lược lịch sử hình thành và phát triển của BHXH ở Việt Nam:

Từ khi nước Việt Nam Dân chủ Cộng hòa ra đời, BHXH được coi trọng, được củng cố và phát triển không ngừng Quyền lợi đối vơi giai cấp công nhân và người lao động làm thuê được quan tâm và ghi rõ trong các Nghị quyết của

Đảng, từ Đường Cách mệnh năm 1927 đến các Nghị quyết những năm 1930

-1945 dưới sự lãnh đạo của Đảng, giai cấp công nhân đã đấu tranh và giành được một số quyền lơi về đời sống cho người lao động Nghị quyết Trung ương Đảng tháng 11/ 1940 có ghi: “Khi thiết lập được chính quyền cách mạng thì đặt luật BHXH, có quỹ hưu bổng cho thợ thuyền già, đặt quỹ cứu tế thất nghiệp và ban bố Bộ luật Lao động” Trong Tuyên ngôn 10 điểm Chương trình Điều lệ Việt Minh (25/10/41) cũng bao gồm nội dung trên và ghi thêm “người già, kẻ tàn tật được Chính phủ chăm nom và cấp dưỡng”

Ngay sau khi giành được chính quyền và suốt trong thời kỳ kháng chiến chống Pháp, chống Hoa Kỳ cho đến nay, Nhà nước đã ban hành nhiều văn bản nói về BHXH, chế độ BHXH đã trải qua nhiều giai đoạn, nhiều lần bổ sung, sửa đổi và cải tiến, từng bước phát triển thành một hệ thống chế độ BHXH tương đối hoàn chỉnh

Quá trình hình thành và phát triển của BHXH ở Việt Nam có thể chia thành 4 giai đoạn như sau:

- Từ ngày 2/9/1945 đến ngày 26/12/1961: Trong giai đọan này Nhà nước đã ban hành nhiều văn bản liên quan đến các chế độ BHXH, trong đó có chế độ hưu trí như: Sắc lệnh số 54/SL ngày 01/11/1945, 105/SL ngày 14/6/1946, 29/SL ngày 12/3/1947

- Từ ngày 27/12/1961 đến tháng 8/1985:

Sau khi hòa bình lập lại ở miền Bắc, thực hiện Hiến pháp 1959, ngày 27/12/1961 Hội đồng Chính phủ đã ban hành Điều lệ tạm thời về các chế độ BHXH đối với công nhân viên chức Nhà nước, kèm theo Nghị định 218/CP Các chế độ BHXH gồm 6 loại trợ cấp: ốm đau, thai sản, tai nạn lao động hay bệnh nghề nghiệp; mất sức lao động; hưu trí và tử tuất Tạo ra một hệ thống BHXH khá hoàn chỉnh ở nước ta

Nghị định số 10/NĐ-76 ngày 18/6/1976 của Chính phủ cách mạng lâm thời cộng hòa miền Nam Việt Nam về “các chế độ đãi ngộ công nhân, viên chức Nhà nước và quân nhân cách mạng khi về hưu, về nghỉ mất sức lao động, khi từ trần”

Nghị định số 186/CP ngày 25/9/1976 quy định trách nhiệm của chủ tự các cơ sở sản xuất kinh doanh công thương nghiệp, tư bản tư doanh ở miền Nam khi công nhân bị ốm đau, sinh đẻ, tai nạn lao động hay bệnh nghề nghiệp, thôi việc, bị chết

- Từ tháng 9/1985 đến tháng 3/1993:

Ngày 18/9/1985 Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ) đã ban hành Nghị định số 236/HĐBT, về việc bổ sung sửa đổi một số chế độ chính sách về thương binh và xã hội Trong văn bản này, nội dung cụ thể của từng chế độ bảo hiểm xã hội cũng được bổ sung, sửa đổi nhiều so với trước

Kể từ Đại hội VI và Đại hội VII của Đảng, công cuộc đổi mới toàn diện của đất nước ngày càng đi vào chiều sâu Trong các chính sách xã hội, thì việc cải cách đổi mới chế độ bảo hiểm xã hội có yêu cầu bức bách

Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ) ban hành Nghị định số 299/HĐBT ngày 15/8/1992 ban hành điều lệ bảo hiểm y tế, mở ra một loại hình bảo hiểm bắt buộc và loại hình bảo hiểm tự nguyện, qui định cơ chế đóng góp bảo hiểm y tế đối với những người được bảo hiểm và trong loại hình bảo hiểm bắt buộc thì người sử dụng lao động cũng phải đóng bảo hiểm nhân danh những người lao động được sử dụng Bảo hiểm y tế với nội dung khám và chữa bệnh khi ốm đau, bị tai nạn rủi

ro, thực chất là một phần cấu thành trong chế độ bảo hiểm xã hội về ốm đau

- Từ tháng 3/1993 đến nay

Ngày 22/6/1993 Chính phủ ban hành Nghị định số 43/CP qui định tạm thời chế độ bảo hiểm xã hội Nội dung trước hết nhằm xóa bỏ tư duy bao cấp, ỷ lại trong lĩnh vực bảo hiểm xã hội, mở ra loại hình xã hội bắt buộc và loại hình bảo hiểm xã hội tự nguyện thực hiện cơ chế đóng góp phí bảo hiểm xã hội đối với

người được bảo hiểm Nghị định quy định 5 chế độ trợ cấp: ốm đau, tai nạn lao động và bệnh nghề nghiệp, thai sản, hưu trí và tử tuất Thống nhất hóa tổ chức quản lý bảo hiểm xã hội trong cả nước

Trên cơ sở thực tiễn thực hiện bảo hiểm xã hội từ trước , nhất là căn cứ những kinh nghiệm thực hiện Nghị định 43/CP, cơ chế bảo hiểm xã hội đã được chế định thành một Chương trong Bộ luật Lao động được Quốc hội thông qua ngày 23/6/1994 và được cụ thể hóa trong Điều lệ bảo hiểm xã hội mới ban hành kèm theo Nghị định 12/CP ngày 26/1/1995 Để phù hợp với quá trình phát triển và hội nhập từ năm 1998 đến nay chính sách bảo hiểm xã hội đã được tu chỉnh, bổ sung Đặc biệt nhất là sự tu chỉnh, bổ sung bộ luật LĐ trong đó chương bảo hiểm xã hội cũng có một số thay đổi Sự thay đổi chính sách bảo hiểm xã hội được cụ thể hóa tại nghị định 01/2003/ND-CP ngày 9/1/2003 của Chính phủ với một số nội dung chủ yếu sau đây:

- Mở rộng đối tượng tham gia

- Thay đổi cách tính tỉ lệ khi tính lương hưu

- Quy định chế độ nghỉ dưỡng sức

- Thay đổi chế độ trợ cấp thai sản đối với lao động nữ sinh con thứ 3 trở lên

- Quy định các ràng buộc hưởng trợ cấp bảo hiểm xã hội một lần… Ngày 14/12/2004, Chính phủ ban hành nghị định 208/2004/NĐ-CP quy định việc điều chỉnh lương hưu và trợ cấp BHXH Nội dung nghị định nhằm cải tiến một bước chế độ hưu trí phù hợp tình hình giá cả một số mặt hàng tăng ảnh hưởng đến đời sống người hưởng chế độ hưu

1.3 Vai trò, các chức năng và nguyên tắc của chế độ hưu trí:

1.3.1.Vai trò chế độ hưu trí:

- Đối với người lao động: chế độ hưu trí có vai trò mang lại ổn định cuộc sống cho người tham gia, góp phần thực hiện chính sách an sinh xã hội đối với quốc gia đặc biệt đối với người già

-Đối với xã hội: Đối với chế độ hưu trí thuộc nhánh dài hạn trong hệ thống BHXH dựa vào nguyên tắc lấy số đông đóng góp để trả cho số ít đủ điều kiện hình thành nên một quỹ tiền tệ Nhờ phần nhàn rỗi chưa chi trả của chế độ hưu trí đã hình thành một nguồn tiền tệ lớn tác động mạnh tới hệ thống tài chính Nhà nước, tới hệ thống tín dụng ngân hàng Đây là nguồn góp phần phát triển kinh tế quốc gia qua hoạt động bảo tồn và tăng trưởng giá trị dưới nhiều hình thức đa dạng

Chế độ hưu trí góp phần việc thực hiện công bằng xã hội, giảm nghèo đói

1.3.2 Các chức năng của chế độ hưu trí:

- Bảo đảm thay thế thu nhập cho người lao động được bảo hiểm khi đã hết tuổi lao động và đã hoàn thành đóng góp của mình cho xã hội, đã đủ điều kiện hưởng chế độ hưu trí

- Khuyến khích, kích thích người lao động hăng hái trong công việc và tích cực tham gia đóng góp vào quỹ BHXH trong đó có phần dành cho hưu trí

- Phân phối lại thu nhập: khi tham gia đóng góp BHXH nói chung, chế độ hưu trí nói riêng, người lao động đóng góp vào quỹ BHXH Khi đã hoàn thành nhiệm vụ của mình đủ điều kiện nghỉ hưu người lao động sẽ được cơ quan BHXH trả lương hưu hàng tháng đồng thời mua bảo hiểm y tế

1.3.3 Các nguyên tắc trong chế độ hưu trí:

- Lấy số đông bù cho số ít: Điều quan trọng ở đây là sự đóng góp thực hiện đều kỳ và là đóng góp của số đông Nhờ sự đóng góp của số đông, quỹ BHXH sẽ có điều kiện tài chính để trả lương hưu cho số người đã hết tuổi lao

động đủ điều kiện nghỉ hưu Số người nghỉ hưu bao giờ cũng nhỏ hơn số người đóng góp

- Lương hưu, trợ cấp hưu phải thấp hơn mức tiền lương lúc đang làm việc nhưng thấp nhất cũng phải đảm bảo mức sống tối thiểu

- Kết hợp giữa hình thức bắt buộc và tự nguyện trong quá trình thực hiện chế độ hưu trí

- Phải phù hợp với các điều kiện kinh tế xã hội của đất nước trong từng giai đoạn phát triển cụ thể

- Mọi đối tượng theo quy định của pháp luật đều có quyền tham gia đóng góp và hưởng chế độ hưu trí khi họ có đủ điều kiện

- Nhà nước người sử dụng lao động có trách nhiệm phải thực hiện BHXH nói chung và chế độ hưu trí nói riêng cho người lao động, người lao động cũng phải có trách nhiệm phải tự BHXH cho mình bằng việc tham gia đóng góp vào quỹ hàng tháng theo quy định

1.4 Các nội dung và hình thức của chế độ hưu trí tại Việt Nam:

1.4.1 Các nội dung của chế độ hưu trí tại Việt Nam:

Chế độ hưu trí được thiết kế nhằm giúp đỡ người lao động ổn định đời sống sau khi họ đã hoàn thành đóng góp công sức của mình cho xã hội Chế độ hưu trí gồm các nội dung sau đây:

1.4.1.1 Điều kiện được hưởng chế độ hưu:

Tuổi đời nghỉ hưu và thời gian đóng BHXH

- Tuổi đời nghỉ hưu:

Tuổi nghỉ hưu là một trong những vấn đề được quan tâm nhiều khi xây dựng chế độ hưu trí Sự thay đổi tuổi nghỉ hưu liên quan đến hai khía cạnh trong cuộc sống của người lao động đó là vấn đề sử dụng khả năng lao động và tài chính của bản thân họ Đối với xã hội, quy định tuổi nghỉ hưu ảnh hưởng rất lớn

đến sự biến động của thị trường sức lao động Tăng giảm tuổi nghỉ hưu sẽ dẫn

đến nhu cầu về lao động tăng hoặc giảm tương ứng nếu không tạo thêm chỗ làm

việc mới đồng thời sẽ ảnh hưởng đến thu chi đối với quỹ BHXH Theo thống kê

của Bộ Lao động- Thương binh xã hội (Vụ BHXH) thì hiện nay trên thế giới có

34,62% nước quy định tuổi nghỉ hưu của nam và nữ bằng nhau, còn 65,38% nước

trên thế giới quy định tuổi nghỉ hưu của nữ kém hơn nam (trong đó có Việt Nam,

tuổi nghỉ hưu của nam đủ 60 tuổi, của nữ đủ 55 tuổi) Nhưng do điều kiện kinh tế

ngày càng phát triển, vai trò của lao động nữ tham gia trong lĩnh vực chính trị,

kinh tế, khoa học ngày càng lớn và vấn đề bình đẳng giới được tuyên truyền

thực hiện trên phạm vi quốc tế nên xu hướng các nước đang có sự điều chỉnh

tuổi nghỉ hưu của nữ bằng với tuổi nghỉ hưu của nam Các nước đang quy định

tuổi nghỉ hưu của nữ bằng nam không chỉ tập trung ở các nước phát triển như

Pháp, Đức, Hà Lan, Hoa Kỳ, Thụy Điển, Canada, Nhật… mà còn ở cả các nước

khác như Ấn Độ, Cộng hòa dân chủ nhân dân Triều Tiên, Singopore, Indonesia

và Malaysia Theo thống kê của ILO năm 1997, trong 23 nước Tây Bắc Âu có

10 nước quy định tuổi nghỉ hưu của nữ về trước nam từ 1 đến 5 năm Hiện nay đã

có 17 nước điều chỉnh theo hướng không phân biệt tuổi nghỉ hưu giữa nam và nữ

Sau đây là tuổi nghỉ hưu của một số quốc gia trên thế giới:

Bảng 1.1: TUỔI NGHỈ HƯU CỦA MỘT SỐ QUỐC GIA

Tuổi nghỉ hưu thông thường Quốc gia

Như chúng tôi đã trình bày, tuổi nghỉ hưu của nam và nữ ở Việt Nam

chênh lệch 5 tuổi Hiện nay tại Việt Nam có hai nhóm ý kiến khác nhau liên

quan đến tuổi nghỉ hưu của nữ như sau:

- Nhóm 1: Theo nhóm nầy, tuổi nghỉ hưu nữ, trong điều kiện làm việc bình

thường nên tiếp tục duy trì theo qui định hiện hành của pháp luật Việt Nam (nữ về

hưu bình thường khi đủ 55 tuổi, đủ 20 năm đóng BHXH dựa trên các cơ sở sau:

- Do nữ dậy thì sớm hơn, vì vậy tuổi già sinh học của nữ sẽ sớm hơn nam;

bên cạnh đó do sinh đẻ (số con bình quân/ 1 phụ nữ cao) có ảnh hưởng đến tình

trạng sức khoẻ phụ nữ

- Phụ nữ đóng một vai trò quan trọng trong chăm sóc gia đình, giáo dục con

cái, vì vậy nếu về hưu ở độ tuổi thích hợp sẽ có điều kiện tốt để chăm sóc gia đình

- Trong tình hình phát triển kinh tế chưa ổn định, tỷ lệ thất nghiệp còn chiếm tỷ lệ cao, nếu kéo dài tuổi nghỉ hưu sẽ làm tăng thêm áp lực về việc làm, sẽ hạn chế lao động trẻ có cơ hội việc làm sẽ ảnh hưởng đến quá trình phát triển, vì theo qui luật thế hệ sau bao giờ cũng hơn thế hệ trước về thể lực cũng như về trí lực

- Nhóm 2: Cần điều chỉnh tuổi nghỉ hưu nữ bằng nam (đủ 60 tuổi, có đủ

20 năm đóng BHXH) dựa trên một số cơ sở sau đây:

- Chuyển qua giai đoạn đổi mới, điều kiện kinh tế xã hội, trình độ nhận thức đã có nhiều thay đổi Số lượng lao động nữ tham gia vào quản lý, sản xuất không ngừng tăng lên cả về số lượng lẫn chất lượng Họ không chỉ tham gia vào hoạt động lao động giản đơn mà còn thamgia vào hoạt động lao động phức tạp, quản lý đòi hỏi có trình độ chuyên môn kỹ thuật cao

- Quan niệm nữ về hưu sớm hơn nam để chăm sóc gia đình, tiếp tục phục vụ chồng, con, cháu là quan niệm lỗi thời, duy trì sự bất bình đẳng về giới

- Xét về mặt phát triển năng lực: nếu nữ về hưu sớm hơn nam 5 tuổi thì quá trình đào tạo, sử dụng cũng kết thúc sớm hơn 5 năm Và như vậy sẽ hạn chế sự cống hiến của nữ, hạn chế phụ nữ đảm nhận những chức vụ cao hơn Cũng cần lưu ý cùng xuất phát tuổi lao động như nhau, nhưng nữ phải trải qua giai đoạn sinh con, chăm sóc con và gia đình nên hạn chế về thời gian để hoàn thiện kiến thức (đi học nâng cao trình độ) Chỉ đến giai đoạn bước vào tuổi 40 khi con đã lớn phụ nữ mới có điều kiện học hành, nâng cao trình độ Nếu về hưu sớm sẽ hạn chế sử dụng kiến thức đã được cập nhật bổ sung

- Quan niệm ưu tiên nữ nghỉ sớm hơn nam để có điều kiện bảo đảm sức khoẻ ngày nay không còn phù hợp nữa Thực tế số nữ nghỉ hưu tuổi 55 tuổi vẫn tiếp tục lao động chiếm tỷ lệ cao và như vậy chỉ là sự dịch chuyển lao động từ khu vực này sang khu vực khác trong đó có việc nội trợ và chăm sóc gia đình

- Quan niệm nâng tuổi nghỉ hưu nữ lên sẽ có ảnh hưởng thị trường sức lao động (đầu vào đối với lao động trẻ) là thiếu công bằng Nhiều nước trên thế giới đặc biệt các nước trong khu vực Đông Nam Á như Inđônêsia, Singapore, Philipine, Malaysia quy định tuổi nghỉ hưu nam, nữ bằng nhau là

do quan niệm về giới đúng đắn chứ không phải vì sức ép lao động

- Khi tăng tuổi nghỉ hưu cho nữ vừa tiếp tục tạo điều kiện cho nữ cống hiến vừa có lợi cho quỹ BHXH Vì thay vì họ hưởng ở tuổi 55 họ tiếp tục làm việc, tiếp tục đóng BHXH và như vậy quỹ BHXH sẽ có lợi trong dài hạn Ở đây cũng cần nhấn mạnh tuổi thọ của nữ cao hơn nam cũng là một chỉ tiêu cần lưu ý để tăng tuổi nghỉ hưu của nữ lên

- Thời gian đóng BHXH:

Tất cả các danh từ chỉ thời gian làm việc của công nhân viên chức và quân nhân như: tuổi nghề, tuổi ngành, tuổi quân, thâm niên công tác, thâm niên cách mạng… được gọi thống nhất là thời gian công tác để tính hưởng BHXH Là thời gian người lao động liên tục đóng phí BHXH từ khi bắt đầu tham gia đến khi chấm dứt quan hệ lao động

Theo quy định của nước ta hiện nay thì thời gian công tác liên tục trước 1/1/95 (ngày thành lập cơ quan BHXH) thì được xem lại thời gian đóng BHXH

Từ ngày 1/1/95 trở đi tất cả những đối tượng mà pháp luật quy định tham gia BHXH bắt buộc nếu có đóng BHXH thì được tính thời gian đóng BHXH

1.4.1.2 Các trường hợp nghỉ hưu theo quy định của pháp luật hiện nay của Việt Nam:

- Các trường hợp nghỉ hưu theo quy định của Nghị định 12/CP/NĐ-CP ngày 26/1/1995 của Chính phủ:

Bảng 1.2: TÓM TẮT CÁC TRƯỜNG HỢP NGHỈ HƯU THEO

NGHỊ ĐỊNH 12/CP/NĐ-CP NGÀY 26/1/1995 CỦA CHÍNH PHỦ

Loại hưu Giới Tuổi

đời

Thời gian Đóng BHXH

Các điều kiện khác

Đủ 20 năm Đủ 20 năm Đủ 20 năm Đủ 20 năm

Có một trong 3 điều kiện sau đây:

Đủ 15 năm làm nghề nặng nhọc , độc hại;

Đủ 15 năm làm việc nơi có phụ cấp khu vực từ 0,7 trở lên

Đủ 10 năm tham gia các chiến trường:

Đủ 15 đến dưới 20 năm

Đủ 20 năm Đủ 20 năm Đủ 20 năm

Bị mất 61% sức lao động trở lên do HĐGĐYK khám và kết luận

Có cùng 2 điều kiện sau đây:

Đủ 15 năm làm nghề đặc biệt nặng nhọc, độc hại

Bị mất 61% sức lao động trở lên

- Các trường hợp nghỉ hưu theo quy định của các nghị định bổ sung sau Nghị định 12/CP/NĐ-CP ngày 26/1/1995 của Chính phủ

BẢNG 1.3: TÓM TẮT CÁC TRƯỜNG HỢP NGHỈ HƯU THEO

CÁC NGHỊ ĐỊNH BỔ SUNG

Tên nghị định Giới Tuổi đời Thời gian

đóng BHXH Các điều kiện khác

1 Nghị định 71/CP

ngày 23/11/2000

Nam Nữ

Đủ 60 đến 65 Đủ 55 đến 60

Là cán bộ công chức quy định tại các khoản 2 và 3 điều 1 của pháp lệnh cán bộ công chức được xem xét kéo dài thời gian công tác (đối tượng cụ thể xem nội dung của nghị định ở phần phụ lục)

2.Nghị định

61/2001/NĐ-CP

ngày 7/9/2001

Nam Đủ 50 tuổi Có đủ 20 năm Có ít nhất 15 năm làm công việc

khai thác hầm lò Trường hợp người lao động làm công việc khai thác hầm lò nhưng chưa đủ thời gian đóng BHXH theo quy định trên mà vẫn đủ sức khoẻ thì vẫn tiếp tục làm việc đến khi đủ điều kiện nghỉ hưu nhưng tối đa không quá 55 tuổi.

5 Nghị định

01/2003/NĐ-CP

ngày 9/1/2003

Nam Nữ

Đủ 55 đến dưới 60

Đủ 50 đến dưới 55

Đủ 30 năm đóng BHXH

Làm đơn tự nguyện xin về hưu (không bị trừ tỷ lệ vì về trước tuổi)

1.4.1.3 Cách tính lương hưu:

Lương Hưu = Tiền lương bình quân đóng BHXH * tỉ lệ hưởng hưu

• Cách xác định tiền lương bình quân làm căn cứ đóng BHXH:

Tiền lương hàng tháng làm căn cứ đóng BHXH bao gồm mức lương cấp bậc, chức vụ, hợp đồng, phụ cấp chức vụ, thâm niên chức vụ bầu cử, hệ số chênh lệch bảo lưu…

Đối với những người lao động đóng BHXH theo các mức tiền lương tháng trong hệ thống thang lương, bản lương do Nhà nước quy định, thì tiền lương bình quân đóng BHXH được tính bình quân gia quyền 5 năm cuối cùng trước khi nghỉ hưu

Đối với người lao động vừa có thời gian đóng BHXH theo thang lương, bảng lương do Nhà nước quy định, vừa có thời gian đóng BHXH không theo thang lương, bảng lương do Nhà nước quy định thì tiền lương bình quân đóng BHXH được tính tất cả thời gian làm việc

• Cách xác định tỉ lệ:

Tỉ lệ trong công thức tính lương hưu lệ thuộc vào các yếu tố sau đây: + Thời gian đóng BHXH

+ Số tuổi nghỉ hưu sớm

+ Số năm tham gia công tác trước 16 tuổi

+ Giới tính

1.4.2 Hình thức đóng BHXH:

Có 2 hình thức: Tự nguyện và bắt buộc Ở Việt Nam hiện nay chủ yếu áp dụng hình thức bắt buộc đối với công nhân viên chức, lực lượng vũ trang và người lao động Còn hình thức tự nguyện áp dụng chủ yếu là bảo hiểm y tế Riêng đối với nông dân hiện đang thí điểm nông dân tham gia đóng vào quỹ hưu trí

1.5 Kinh nghiệm của một số quốc gia trên thế giới liên quan đến chế độ hưu trí:

1.5.1 Kinh nghiệm của Hungary:

Hungary là một trong số 17 nước Trung và Đông Aâu có sự chuyển đổi từ nền kinh tế kế hoạch tập trung sang nền kinh tế thị trường Một mặt, sự chuyển đổi kinh tế đã mang lại những thành quả khả quan về thu nhập bình quân tính trên đầu người, về GDP, về dự trữ ngoại tệ Mặt khác nó lại kéo theo sự thay đổi phương thức phân phối thu nhập, tạo ra khoảng cách đáng kể giữa các tầng lớp xã hội

Trong hoàn cảnh đó, hệ thống BHXH nói chung, hệ thống lương hưu nói riêng đã bộc lộ nhiều bất cập và đòi hỏi một sự cải cách sâu rộng Năm 1997, Quốc hội thông qua luật quy định về trợ cấp hưu trí Luật này xác định đối tượng, điều kiện hưởng, mức hưởng từng loại hình trợ cấp

Nguồn hình thành quỹ: Quỹ hưu trí được hình thành từ sự đóng góp của 3 bên: Chính phủ, chủ sử dụng lao động, người lao động và được chia làm 2 giai đoạn như sau:

- Trước năm 1997: Người lao động đóng góp 6% tiền lương, chủ sử dụng lao động: 24,5% tổng tiền lương của những người tham gia BHXH trong đơn vị, Chính phủ hỗ trợ phần thâm hụt

- Sau năm 1997: Chính phủ cắt phần hỗ trợ, tăng mức đóng góp của người lao động và giảm bớt phần đóng góp của chủ sử dụng lao động

Trợ cấp hưu trí:

+ Điều kiện hưởng:

- Tuổi nghỉ hưu chung cho cả hai giới là 62 tuổi và có ít nhất 20 năm đóng BHXH Số năm đóng BHXH cũng được giảm đi cho những người làm nghề hoặc công việc nặng nhọc, độc hại

Nhận xét về cải cách chế độ hưu trí ở Hungary:

- Kịp thời cải cách từ cơ chế bao cấp qua cơ chế thị trường khi thực hiện chế độ hưu trí

- Giảm lần sự hỗ trợ của Chính phủ bằng cách tăng sự đóng góp của chủ sử dụng lao động và người lao động, trong đó tỷ lệ người lao động đóng góp ngày càng tăng từ 6% trước năm 1997 lên 9% từ năm 2000 trở đi; tỷ lệ của chủ sử dụng lao động đóng góp từ 24,5% trước năm 1997 và giảm dần đến 22% từ năm 2000 trở đi

- Theo bảng1.1 mà chúng tôi đã trình bày, vào năm 1997 tuổi nghỉ hưu tại Hungary nam đủ 60 tuổi, nữ đủ 55 tuổi, nhưng theo quy định từ năm 2003 thì tuổi

nghỉ hưu tăng lên là 62 tuổi cho cả nam và nữ để đảm bảo cân đối tài chính cho chế độ hưu trí trong dài hạn

1.5.2 Kinh nghiệm của Pháp:

Trong những năm vừa qua, Chính phủ Pháp quan tâm đến cải cách chế độ hưu trí Những thông tin về việc thay đổi mức đóng góp trong các chế độ hưu trí này (liên quan đến 8 triệu người, trong đó phần lớn là công chức Nhà nước) đang đặt ra vấn đề cần phải đảm bảo sự cân bằng tài chính dài hạn của của hệ thống hưu trí Tuy nhiên, những vấn đề đặt ra liên quan đến các chế độ hưu trí đặc biệt không chỉ đơn thuần túy mang tính tài chính, kế toán mà còn mang trong mình những yếu tố chính trị- xã hội hết sức phức tạp

Các chế độ hưu trí đặc biệt ra đời nhằm bảo hiểm một số rủi ro xã hội trong một hoàn cảnh lịch sử đặc thù vào thời kỳ trước năm 1930, khi ở Pháp chưa thành lập hệ thống BHXH Các chế độ hưu trí đặc biệt đang đặt ra hai vấn đề chính: vấn đề đảm bảo mức chỉ trả thống nhất giữa các chế độ và vấn đề khắc phục sự cạnh tranh giữa các doanh nghiệp tham gia các chế độ hưu trí này Yêu cầu cải cách các chế độ hưu trí đặc biệt này hiện nay đang được đặt ra, bởi lẽ chúng không thể tồn tại bất động như một ốc đảo trong một thế giới đang chuyển động mạnh mẽ với diện được bảo hiểm bắt buộc và phạm vi bảo hiểm luôn luôn thay đổi

- Bất bình đẳng gia tăng giữa các thành viên trong cùng một thế hệ Tỷ lệ thu nhập thay thế tiền lương trung bình trong các chế độ hưu trí đặc biệt cao hơn

so với mặt bằng chung

Sự chênh lệch này một phần xuất phát từ các quy định trong Bộ luật hưu trí dân sự và quân sự (điều kiện chi trả thuận lợi hơn, ví dụ tuổi về hưu sớm hơn

so với các chế độ khác, không tính hệ số giảm lương hưu trong trường hợp về hưu sớm, được hoàn trả trợ cấp không phụ thuộc và điều kiện tuổi tác, thu

nhập…) Ngoài ra, trong các chế độ hưu trí đặc biệt thời gian bảo hiểm trung bình cũng dài hơn so với các chế độ hưu trí thông thường

Đợt cải cách hệ thống hưu trí vào năm 1993 (thay đổi cách tính lương hưu, tăng thời gian đóng BHXH từ 37.5 năm lên 40 năm, tính tiền lương bình quân đóng BHXH là 25 năm thay vì 10 năm như trước đây) có tác động tăng khả năng cân đối tài chính đối với chế độ hưu trí thông thường Tuy nhiên các quy định pháp luật về chế độ hưu trí dành cho công chức cho đến nay vẫn không có gì thay đổi, do vậy, việc cải cách hệ thống hưu trí sẽ làm giảm số người hưởng lương hưu thuộc khu vực tư nhân so với khu vực Nhà nước

Để giải quyết các vấn đề liên quan đến chế độ hưu trí Pháp đang tiếp tủc cải cách chính sách hưu trí với hai giải pháp cơ bản là tăng tuôûi nghỉ hưu và xây dựng hệ thống hưu trí dựa trên cơ sở kinh doanh vốn Tăng tuổi nghỉ hưu hiện nay đã thực hiện, nhưng không thể vượt qua mức giới hạn; trong khi đó khi áp dụng giải pháp kinh doanh vốn không phải là vấn đề đơn giản vì kinh doanh càng lời nhiều thì thường độ rũi ro càng cao

Nhận xét chế độ hưu trí tại Pháp:

- Có sự phân biệt giữa chế độ hưu trí đặc biệt (phần lớn là dành cho công chức nhà nước) với chế độ hưu trí thông thường (liên quan đến người lao động mà phần lớn là khu vực tư nhân) Đáng chú ý những ưu đãi trong chế độ hưu trí đặc biệt đưa đến hậu quả là sự mất cân đối tài chính giữa thu và chi của chế độ hưu trí

- Từ năm 1993 thực hiện cải cách mạnh chế độ hưu trí thông thường bằng cách tăng thời gian đóng BHXH; thay đổi cách tính tiền lương bình quân đóng BHXH theo hướng bảo đảm khả năng cân đối tài chính quỹ hưu trí tốt hơn

- Quỹ bảo hiểm hưu trí ngoài việc tác động của yếu tố lạm phát, của tuổi thọ tăng lên còn bị tác động của yếu tố chính trị (do các lời hứa của các Đảng phái khi thực hiện vận động bầu cử)

- Tiếp tục cải cách chế độ hưu trí theo hai giải pháp cơ bản là tăng tuổi nghỉ hưu và xây dựng hệ thống hưu trí dựa trên cơ sở kinh doanh vốn

1.5.3 Chế độ hưu trí của Hoa Kỳ:

Năm 1998, mức đóng vào quỹ BHXH của người sử dụng lao động và người lao động mỗi bên là 6.2% tiền lương của người lao động Khu vực nông nghiệp và phi chính thức (tự tạo việc làm hay lao động tự do) nếu tham gia BHXH bắt buộc phải đóng 12.4% tiền lương của họ Số tiền BHXH thu được, ngoài chi quản lý bộ máy, còn lại 70% chi cho trợ cấp hưu trí, 19% chi trợ cấp Y tế, 11% chi trợ cấp khuyết tật và gia đình

Việc đầu tư quỹ BHXH ở Hoa Kỳ cũng được Luật BHXH quy định, đầu tư phải đảm bảo an toàn để bảo toàn và phát triển quỹ Quỹ BHXH được tổ chức BHXH quốc gia đầu tư sinh lời dưới các hình thức: Đầu tư vào lĩnh vực xây dựng

cơ bản, mua trái phiếu ngân hàng, mua cổ phiếu doanh nghiệp, cho Chính phủ vay với lãi suất thấp, nhưng đầu tư lớn nhất là mua công trái Nhà nước Lãi thu được từ đầu tư quỹ BHXH không phải đóng thuế, vì mục tiêu thực hiện chính sách BHXH, đảm bảo đời cho người lao động

Người tham gia bảo hiểm có quyền được biết việc bảo toàn quỹ tài chính BHXH Hàng năm Hội đồng quản lý BHXH làm báo cáo về tình hình tài chính của hệ thống BHXH Những báo cáo này là căn cứ quan trọng để đánh giá và bảo đảm sự vững mạnh về tài chính của hệ thống BHXH Theo tính toán của các chuyên gia nghiên cứu về BHXH với mức đóng kinh phí BHXH như hiện nay của người sử dụng lao động và người lao động thì khoảng năm 2030 quỹ BHXH của Hoa Kỳ sẽ không đủ khả năng chi trả cho các chế độ Nguyên nhân của việc mất cân đối này là:

- Tuổi thọ của người Hoa Kỳ tăng lên Theo dự báo đến năm 2030 có 77 triệu người ở tuổi 65 Năm 1960, số người dưới 18 chiếm 35.7% dân số, những người trên 63 tuổi chiếm 9.3%, đến năm 2030 tỷ lệ 2 loại này là: 21.3% và 20.7%

- Tỷ lệ số người đóng BHXH trên số lượng người hưởng chế độ BHXH ngày càng giảm Để khắc phục tình trạng quỹ BHXH sẽ không đủ khả năng chi trả trong tương lai, đã có nhiều nghiên cứu thảo luận về vấn đề này và đưa ra các phương án khác nhau để tìm các biện pháp cải cách BHXH Các biện pháp đang được áp dụng để cải cách chế độ hưu trí ở Hoa Kỳ gồm:

- Tăng các biện pháp đầu tư, tăng trưởng quỹ

Điều kiện để được hưởng chế độ trợ cấp hưu trí toàn phần:

- Người lao động phải đủ 67 tuổi (trước đây là 65)

- Có 35 năm làm việc và đóng BHXH (đây là số năm công tác cao nhất)

Ở Hoa Kỳ không quy định giảm tuổi đời để nghỉ hưu cho các ngành nghề nặng nhọc, độc hại… Vì lao động làm các nghề nặng nhọc, độc hại đã được tính vào lương

Người lao động cũng có thể được nhận trợ cấp hưu trí khi chưa đến tuổi 67 nhưng trợ cấp sẽ giảm Người lao động đến tuổi nghỉ hưu nhưng tiếp tục làm việc thì trợ cấp tăng lên bằng 2 cách:

- Mức tiền lương bình quân cao dẫn đến mức trợ cấp hưu trí cao hơn

- Người lao động sẽ được nhận một thẻ đặc biệt dành cho những người nghỉ hưu muộn, thẻ này chính là % được tính thêm trợ cấp hưu trí của người lao động phụ thuộc vào ngày sinh của họ

Mức trợ cấp hưu trí: mức trợ cấp hưu trí phụ thuộc vào thu nhập của người lao động làm căn cứ đóng BHXH

Trợ cấp dành cho thân nhân người lao động:

Nếu người lao động đủ điều kiện nhận trợ cấp hưu trí, một số thành viên gia đình họ cũng có thể được nhận trợ cấp

Cuộc khủng hoảng tài chính về giải quyết chế độ cho người nghỉ hưu đang là vấn đề mà Chính phủ Hoa kỳ phải giải quyết Việc sắp về hưu của môt thế hệ người già gây khó khăn cho nền tài chính của quốc gia và có thể đẩy chuẩn mực sống của thế hệ tương lai vào bước hiểm nghèo Chỉ vì một điều đơn giản là mỗi người dân cũng như chính phủ Hoa Kỳ chưa được chuẩn bị để đối phó với những thử thách về tài chính của thế kỷ XXI Họ đang phải đối mặt với một cộng đồng dân cư đang già đi một cách nhanh chóng, một hệ thống BHXH ốm yếu, mức chi tiêu của chính phủ cho người cao tuổi không bền vững, các kế hoạch hưu trí tư nhân không đủ chi trả, tiền đóng góp bảo hiểm thấp ở mức khó chấp nhận Chính phủ đã hứa quá nhiều nhưng làm được quá ít Kết quả là “chiếc ghế ba chân” - BHXH, tiết kiệm cá nhân và các phương thức trợ cấp hưu tư và công- thực hiện chế độ trợ cấp hưu theo truyền thống đang ngày càng mất bền vững và có nguy cơ sụp đổ

Trung tâm nghiên cứu chiến lược và các vấn đề quốc tế (Hoa Kỳ) đã thành lập Ủy ban quốc gia về chính sách hưu trí vào đầu năm 1997 để tìm hiểu các thách thức về an sinh hưu trí đang phát sinh, tìm kiếm các giải pháp toàn diện có khả năng thực thi về mặt chính trị để đối phó với các thách thức đó Một Ủy ban 24 thành viên đã được thành lập gồm những Nhà lãnh đạo có kinh ngiệm và uy tín trong các chính giới

Trong báo cáo của Ủy ban này có 3 điểm cơ bản:

- Giáo dục cho công dân Hoa Kỳ hiểu được thực chất và tầm quan trọng của các thách thức của vấn đề tài chính cho các đối tượng hưu trí

- Cung cấp các dữ liệu khách quan để tạo cơ sở cho các cuộc thảo luận

- Đưa ra được những thay đổi cần thiết, được nhiều người chấp nhận để đưa nước Hoa Kỳ vào một vị thế vững chắc lâu dài về mặt tài chính và bảo đảm

an toàn cho những người dân Hoa Kỳ về hưu

Kế hoạch an sinh xã hội thế kỷ 21 đã đạt được sự thống nhất của đảng Cộng hoà và Dân chủ và đề cập toàn diện tới vấn đề BHXH Kế hoạch bao gồm việc cải tiến và thay đổi cả 3 nguồn tài chính chủ yếu của quỹ tiết kiệm hưu trí Đó là: quỹ hưu trí truyền thống, quỹ hưu trí tư nhân và quỹ tiết kiệm cá nhân Ba loại hình này có tác động hỗ trợ bổ sung cho nhau càng có nhiều người tham gia vào quỹ hưu trí tư nhân và quỹ tiết kiệm cá nhân thì càng có nhiều tiền để bảo đảm cho phát triển và tạo cho chính phủ nhiều cơ hội để lựa chọn, đảm bảo sự bền vững của hệ thống hưu trí Một trong các cải cách quan trọng là cải tổ các quỹ tiết kiệm cá nhân và các hình thức quỹ hưu trí tư nhân

Tiết kiệm hưu trí cá nhân và các hình thức hưu trí tư nhân là những bộ phận được thiết kế để bổ sung cho những thay đổi của BHXH Ủy ban cũng đưa

ra những thay đổi về luật thuế, những thay đổi này sẽ giúp cho người dân Hoa Kỳ tham gia BHXH nhiều hơn Kế hoạch của Ủy ban quốc gia về hưu trí cho phép người lao động nắm được tài khoản hưu trí của họ một các dễ dàng khi họ đổi nghề Kế hoạch cũng sẽ làm tăng quỹ tiết kiệm hưu trí cá nhân bằng cách mở rộng và đơn giản hóa tài khoản hưu trí cá nhân, tạo ra một tài khoản huu trí cá nhân thuận lợi về thuế đối với tất cả người Hoa Kỳ

Nhận xét về chế độ hưu trí tại Hoa Kỳ:

- Chính phủ Hoa Kỳ rất quan tâm việc đầu tư quỹ hưu trí nhàn rỗi với nhiều hình thức đa dạng và không đánh thuế trên lãi đầu tư

- Công khai hóa quỹ hưu trí hàng năm để người tham gia biết rõ tình hình tài chính của nguồn quỹ này Công khai hóa tài chính cũng là cơ sở để Chính phủ đề ra các chính sách vĩ mô thích hợp nhằm bảo đảm cân đối tài chính dài hạn

- Do tuổi thọ của người dân Hoa Kỳ tăng lên sẽ tác động khả năng cân đối quỹ hưu trí trong tương lai Chính vì vậy mà tuổi nghỉ hưu ở Hoa Kỳ hiện nay đã nâng lên 67, đồng thời tăng thời gian đóng BHXH lên 35 năm Đáng chú ý là người làm công việc nặng nhọc, độc hại được tính vào lương không ưu đãi để tính tuổi đời nghỉ hưu

- Tích cực tư nhân hóa thực hiện chế độ hưu trí

- Tích cực chuyển hệ thống hưu trí dựa vào cơ chế tài khoảng cá nhân

- Aùp dụng nhiều chính sách để cân đối tài chính

1.5.4 Kinh nghiệm của Trung Quốc:

Cũng giống như một số quốc gia khác, hệ thống hưu trí chính thống của Trung Quốc được áp dụng theo hệ thống A pay as – you – go ( PAYG: mức trả được xác định trước) áp dụng chủ yếu cho người lao động ở các đơn vị thuộc sở hữu Nhà nước, ở các vùng đô thị Trong khi đó số lao động làm việc ở thành phần kinh tế không thuộc Nhà nước chiếm tỉ trọng lớn và ngày càng tăng chỉ được áp dụng mức hưu trí rất hạn chế Do quy định tỷ lệ đóng góp cao, một số doanh nghiệp đã có những phản ứng, trong số đó có nhiều doanh nghiệp không chấp hành đóng góp vào quỹ BHXH

Trước tình hình như vậy, Chính phủ Trung Quốc tìm cách cải cách hệ thống hưu trí Gần đây nhất 7/1997, Chính phủ giới thiệu một hệ thống hưu trí thống nhất kết hợp sự đóng góp có tính chất xã hội với tài khoản cá nhân gồm:

- Bộ phận 1: hệ thống A pay as – you – go (PAYG : mức hưởng được xác định trước) Aùp dụng ở mức độ cấp tỉnh thành phố sẽ cung cấp 20% thu nhập thay thế và được xem là mức cơ bản đủ sống

- Bộ phận 2: tài khoản cá nhân Một chương trình đóng góp bắt buộc nộp vào tài khoản cá nhân và sau này người về hưu sẽ nhận từ tài khoản cá nhân của mình tương ứng với phần đóng góp kể cả những hoạt động sinh lời

- Bộ phận 3: đây là phần mang tính chất bổ sung, tính chất bảo hiểm tự nguyện với nhiều loại khác nhau có thể là từng cá nhân riêng rẽ hay một nhóm áp dụng cho những công ty mà quy mô không thể điều chỉnh đầy đủ theo quy định

Nếu người tham gia đã đóng góp tối thiểu 10 năm sẽ nhận được trợ cấp từ hệ thống hưu cơ bản (bộ phận 1) và trợ cấp từ tài khoản cá nhân theo dự đoán đạt khoản 58% tỉ lệ thay thế

Tỷ lệ đóng góp cũng thay đổi tùy theo thành thị hay nông thôn

Tổng quát tỷ lệ doanh nghiệp đóng góp là 20% tổng quỹ lương (lúc đầu 13% với bộ phận 1; 7% với bộ phận 2; mục tiêu lâu dài là doanh nghiệp sẽ đóng góp 20% chỉ tập trung ở bộ phận 1) Tuy nhiên doanh nghiệp còn phải đóng góp thêm 14% tổng quỹ lương vào chi phí an sinh xã hội bổ sung Với sự đóng góp cao như vậy đã tác động đến lợi thế cạnh tranh của doanh nghiệp đồng thời dẫn đến tình trạng né tránh không đóng góp vào quỹ BHXH Phần đóng góp tổng cộng vào tài khoản cá nhân theo tỷ lệ 11% tiền lương, người lao động bắt đầu đóng góp 4% và cứ 2 năm tăng thêm 1%, mức trần là 8% Người sử dụng lao động sẽ đóng góp giảm dần từ 7% hạ xuống 3% tiền lương

Chính phủ Trung Quốc dự định áp dụng hệ thống BHXH theo bộ phận 1 giai đoạn đầu cho cấp tỉnh và tiếp theo ở quốc gia Để điều chỉnh khoản tiền phải thanh toán liên quan đến BHXH, Chính phủ Trung Ương hàng năm sẽ trích

Ngân sách chuyển về cho BHXH để thanh toán phần thiếu hụt mà hệ thống BHXH chính thống không trang trải nổi

Xét về mặt lý thuyết, hệ thống hưu trí ở bộ phận 2 mở ra một chương mới trong chương trình BHXH của Trung Quốc Tuy vậy trong thực tiễn, sự tích lũy tài khoản cá nhân đã được sử dụng để trả cho người về hưu thuộc hệ thống BHXH chính thống (bộ phận 1) dẫn đến hậu quả là sự tích lũy quỹ từ tài khoản cá nhân rất nhỏ Do đó hệ thống lương hưu công cộng gồm bộ phận 1 và bộ phận

2, trên thực tế, vẫn dựa vào hệ thống PAYG

Đối với bộ phận 3, chương trình hưu trí tự nguyện, mang tính bổ sung thì chưa phổ biến ở Trung Quốc

Trong những sáng kiến gần đây về cải cách hệ thống hưu trí là thành lập quỹ an sinh xã hội quốc gia (NSSF) vào 9/2000 ở Trung Quốc Quỹ này được thành lập bằng cách Chính phủ Trung Ương sẽ chuyển tài chính về cho quỹ được tiến hành do tiền thu được từ cổ phần hoá doanh nghiệp Nhà nước; ngoài ra còn từ tiền do các nguồn khác như tiền lời do sổ xố kiến thiết

Nhận xét về cải cách chế độ hưu trí ở Trung Quốc:

- Tích cực cải cách từ hệ thống hưu trí chính thống mức trả được xác định trước, chủ yếu áp dụng cho các đơn vị thuộc sở hữu nhà nước sang hệ thống hưu trí với ba bộ phận, gồm: hệ thống chính thống, tài khoản cá nhân và chế độ hưu trí có tính tự nguyện

- Có sự điều chỉnh tỷ lệ đóng góp vào quỹ hưu trí của người sử dụng lao động thích hợp để vừa đảm bảo sự cạnh tranh của doanh nghiệp vừa tránh trường hợp né tránh không tham gia đóng góp Bên cạnh đó tăng tỷ lệ đóng góp của người lao động, đặc biệt quan tâm đến bộ phận 2 (đóng góp vào tài khoản cá nhân)

- Chính phủ Trung Quốc có các biện pháp để hổ trợ tài chính liên quan đến quỹ hưu trí như trích một phần tiền thu được từ cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà nước, trích tiền lời do xổ số kiến thiết để hổ trợ cho quỹ hưu trí

Tóm lại cải cách hệ thống hưu trí là vấn đề thường được đề cập trong thời gian qua không chỉ ở các nước công nghiệp phát triển mà còn ở nhiều quốc gia khác đặc biệt các quốc gia có nền kinh tế chuyển đổi Đối với các nước công nghiệp phát triển bước vào quá trình cải cách đầy khó khăn phức tạp nhằm đổi mới hệ thống hưu trí đã phát triển đến mức quá tải và đang phải đối mặt với những vấn đề đặc biệt vấn đề cân đối tài chính Đối một số nước đang phát triển, một số nước có nền kinh tế chuyển đổi việc quan tâm cải cách chế độ hưu trí để tránh những khó khăn mà các nước phát triển đang gặp phải là vấn đề được nhiều Chính phủ quan tâm Xét trên phạm vi toàn thế giới vấn đề cải cách hệ thống hưu trí đặt ra trên hai góc độ: thứ nhất điều chỉnh hệ thống hưu trí tại các nước phát triển cho phù hợp với thực tế và mở rộng diện đưlợc hưởng chế độ bảo hiểm hưu trí tại các nước đang phát triển Theo tính toán của các chuyên gia, hiện nay trên thế giới, chỉ có khoảng 15-20% số người lao động được hưởng chế độ bảo hiểm hưu trí Nói chung nội dung cải cách đều tập trung vào làm sao bảo đảm tài chính cho chế độ hưu trí trong dài hạn đồng thời phải đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của người về hưu thể hiện tính xã hội cao của chế độ hưu trí; bên cạnh đó việc cải cách không làm ảnh hưởng đến lợi thế cạnh tranh của doanh nghiệp, không làm ảnh hưởng đến ổn định chính trị của quốc gia

Vận dụng kinh nghiệm cải cách chế độ hưu trí của các quốc gia vừa nêu vào thực tế Việt Nam: từ kinh nghiệm của các quốc gia, chúng tôi cho rằng

Việt Nam có thể vận dụng một số nội dung sau:

- Trong tình hình tuổi thọ bình quân của Việt Nam đang tăng lên, tăng tuổi nghỉ hưu ở Việt Nam là vấn đề cần được quan tâm Trước hết từng bước tăng tuổi nghỉ hưu của nữ để sau 10 đến 15 năm nữa để tuổi nghỉ hưu của nữ và nam bằng nhau

- Chính phủ tiếp tục quan tâm đến cải cách tiền lương trên cơ sở đó từng bước tăng tỷ lệ đóng góp của người lao động, đồng thời tăng cường quản lý nhà nước đối với những đóng góp vào quỹ hưu trí của các đơn vị, bảo đảm tiền lương đóng BHXH thực hiện đúng quy định của pháp luật, tránh trường hợp tiền lương đóng BHXH thấp so với thu nhập thực tế của người đóng BHXH

- Mức hưởng lương hưu phải dựa vào mức độ đóng góp và hiệu quả của hoạt động sinh lời của quỹ hưu trí nhàn rỗi Nếu quỹ càng dồi dào thì mức trả càng cao và ngược lại Kinh nghiệm này có thể áp dụng đối với những người bắt đầu làm việc và đóng quỹ BHXH từ năm 1995 trở về sau (quỹ BHXH chính thức được thành lập, có sự đóng góp của người sử dụng lao động và người lao động) Đối với những đối tượng khác có thời gian làm việc trước năm 1995 thì phần đóng góp trước thời điểm này Nhà nước tiếp tục hỗ trợ cho quỹ hưu trí

- Cần quan tâm ảnh hưởng của tuổi thọ tăng lên và yếu tố lạm phát có ảnh hưởng đến cân đối tài chính chế độ hưu trí mà nhiều quốc gia đang đối phó

- Tăng thời gian đóng BHXH để nghỉ hưu

- Thay đổi cách tính tiền lương bình quân đóng BHXH để tính lương hưu đối với những người làm việc ở khu vực nhà nước (từ cách tính bình quân là 5 năm cuối cùng nên mở rộng từ 10 đến 20 năm)

- Từng bước nghiên cứu chuyển từ hệ thống hưu trí với mức trả xác định trước đang áp dụng ở Việt Nam hiện nay sang hệ thống chế độ hưu trí dựa vào cơ chế kinh doanh vốn (mức trả chế độ hưu dựa vào mức đóng sinh lời quỹ nhàn rỗi)

- Công khai hóa nguồn quỹ hưu trí dư thừa hằng năm để người lao động tham gia đóng BHXH biết rõ

- Trong tình hình Việt Nam chưa có chủ trương tư nhân hóa thực hiện chế độ hưu trí, do đó cần khuyến khích các doanh nghiệp bảo hiểm trong và ngoài nước mở rộng sản phẩm an khang tuổi già để người lao động có thể vừa tham gia chế độ hưu trí thuộc hệ thống BHXH do Nhà nước quản lý vừa tham gia bảo hiểm tuổi già do các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế thực hiện

- Phải có cơ chế hoạt động sinh lời nguồn quỹ hưu trí dư thừa có hiệu quả

1.6 Quan điểm, cách tiếp cận trong cải cách hệ thống hưu trí của một số tổ chức quốc tế:

1.6.1 Đối với Ngân hàng Thế giới:

- Theo ROBERT HOLZMNN (Vụ trưởng Vụ Bảo đảm xã hội, Ngân hàng Thế giới; Giáo sư chuyên ngành kinh tế, Viện trưởng Viện Nghiên cứu châu Âu thuộc Trường đại học Sarrearland, Đức): Nhiệm vụ của Ngân hàng Thế giới là hỗ trợ các quốc gia phát triển kinh tế và xóa đói, giảm nghèo Chính sách hưu trí là một vấn đề quan trọng đối với nền kinh tế cũng như đối với từng người dân, do vậy Ngân hàng Thế giới rất chú ý đến việc nghiên cứu các khía cạnh xã hội của chính sách hưu trí cũng như những tác động của nó đối với việc phát triển kinh tế Qua dự án hợp tác của Ngân hàng Thế giới với các nước Mỹ Latinh, Ngân hàng Thế giới bắt đầu nhận ra mức độ hạn chế các chính sách xã hội của các nước này, mới đầu còn nhiều hứa hẹn nhưng rút cục không mang lại kết quả mong muốn Tiếp theo, sự thay đổi chế độ tại các nước Trung – Đông Âu và Liên Xô trước đây đã làm cho Ngân hàng Thế giới ngày càng có thêm những khách hàng mới là những nước có hệ thống hưu trí không đủ khả năng vận hành bình thường hoặc không thích ứng với quá trình chuyển đổi kinh tế Cuối cùng là cuộc khủng hoảng tài chính và xã hội xảy ra tại Đông Á Để khắc phục hậu quả của khủng hoảng, Ngân hàng Thế giới đã giúp đỡ các nước trong khu vực cải cách hệ thống hưu trí

theo hướng mở rộng diện người dân được hưởng chế độ hưu trí và bảo đảm cân bằng tài chính của Quỹ hưu trí

- Mối quan tâm chính của Ngân hàng Thế giới trong lĩnh vực hưu trí là khả năng cân đối tài chính về mặt dài hạn của các hệ thống hưu trí: Phần lớn các nước khách hàng của Ngân hàng Thế giới đều có hệ thống hưu trí dựa trên cơ chế phân bổ thu chi (lấy nguồn thu từ các khoản đóng bảo hiểm để chi trả lương hưu) và đều gặp phải những vấn đề khó khăn về tài chính do tỷ lệ sinh giảm và tuổi thọ tăng lên Hai hiện tượng này đang có xu hướng trở nên phổ biến trên thế giới Tại các nước công nghiệp phát triển, tỷ lệ sinh giảm xuống và tuổi thọ tăng lên đã làm tăng tỷ lệ người cao tuổi sống trong tình trạng phụ thuộc, trong khi tỷ lệ này đã khá cao Tại một số nước (Mỹ Latinh, Đông Âu, Trung Á và Trung Quốc), tỷ lệ người cao tuổi sẽ tăng lên rất nhanh Theo dự báo, tỷ lệ giữa những người trên 65 tuổi và những người từ 15 đến 64 tuổi sẽ tăng lên gấp đôi từ nay đến năm 2050

Để quản lý những thay đổi về mặt dân số này, các nước thường áp dụng một số biện pháp quen thuộc nhưng không được ủng hộ về mặt chính trị: giảm tỷ lệ thay thế, kéo dài tuổi nghỉ hưu, tăng tỷ lệ đóng góp, tăng thuế, cắt giảm các khoản chi ngân sách khác để bù cho quỹ hưu trí Một số chuyên gia kinh tế cho rằng các giải pháp này có thể phù hợp để giải quyết các vấn đề đặt ra tại các nước công nghiệp phát triển do hiện tượng dân số già đi Tuy nhiên, các giải pháp cải cách nêu trên, mặc dù góp phần bảo đảm mức thu ổn định cho quỹ hưu trí, nhưng lại bỏ qua các khía cạnh chính trị của vấn đề cải cách chế độ hưu trí Ngoài

ra, đối với các nước đang phát triển, mặc dù tỷ lệ dân số là người cao tuổi sống trong tình trạng phụ thuộc không cao như các nước phát triển (cho nên chưa cần có những giải pháp cấp bách), nhưng cũng đã đến lúc phải nghiên cứu để cải cách sâu sắc chính sách hưu trí, tránh rơi vào tình trạng hiện nay của các nước công nghiệp phát triển Chính vì vậy mối quan tâm lớn nhất của Ngân hàng Thế Giới là

chuyển hệ thống quỹ hưu trí theo cơ chế phân bổ thu chi sang hệ thống quỹ hưu trí theo cơ chế kinh doanh vốn Ngoài ra theo Ngân hàng Thế Giới thì hệ thống hưu trí là một cơ chế tự điều chỉnh của xã hội, do đó không cần có sự tham gia của Nhà nước

1.6.2 Quan điểm của Tổ chức Lao động Quốc Tế:

Khác với quan điểm Ngân hàng Thế Giới, Tổ chức Lao động Quốc Tế cho rằng việc chuyển sang áp dụng cơ chế kinh doanh vốn bản thân nó không phải là giải pháp để giải quyết các vấn đề nảy sinh do những biến đổi về mặt dân số Bất kỳ xã hội nào cũng phải dành một phần thu nhập cho những người nghỉ hưu, đảm bảo cuộc sống ổn định của họ sau khi rút khỏi thị trường lao động Trong mọi hoàn cảnh xã hội phải dành một phần GDP để trang trải nhu cầu tiêu dùng của người đã nghỉ hưu, dù có theo cơ chế phân bổ hay là cơ chế kinh doanh vốn Chính vì vậy giải pháp của Tổ chức Lao động Quốc Tế quan tâm nhất là tăng tuổi nghỉ hưu và họ khẳng định đây là yếu tố quyết định bảo đảm vấn đề tài chính cho quỹ hưu trí

Tổ chức Lao động Quốc Tế xem vai trò của Nhà nước trong hoạch định các chính sách liên quan đến chế độ hưu trí là cần thiết Theo Tổ chức Lao động Quốc Tế không thể xem nhẹ vai trò của Nhà nước trong cải cách và hoàn thiện chế độ hưu trí của một quốc gia

Dựa vào một số quan điểm của Ngân hàng Thế Giới và Tổ chức Lao động Quốc Tế, Việt Nam có thể vận dụng như sau:

- Xem thực hiện chế độ hưu trí là góp phần thực hiện chính sách xóa đói giảm nghèo mà Ngân hàng Thế giới đã nêu

- Cần có những cơ chế thích hợp để hoạt động nguồn quỹ hưu trí nhàn rỗi đạt hiệu quả cao nhất nhằm đảm bảo cân đối tài chính quỹ hưu trí trong dài hạn (đây là vấn đề Ngân hàng Thế Giới rất quan tâm)