Các ngân hàng thương mại với đặc thù của ngành kinh doanh nên thường xuyên đối mặt với các loại rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro gây thiệt hại và ảnh hưởng nặng nề nhất cho các NHTM. Điều này lại càng được thể hiện rõ ràng hơn qua thực tiễn hoạt động ngân hàng ở nước ta khi thu nhập các tổ chức tín dụng chiếm đến 90% là từ hoạt động tín dụng. Thực trạng nợ quá hạn, nợ khó đòi, nợ có khả năng mất vốn luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ cho vay và đầu tư của ngân hàng, chất lượng tín dụng yếu kém… đang là vấn đề nan giải đối với các tổ chức tín dụng và các ngân hàng thương mại trong nước với tình hình kinh tế hiện nay. Việc quản lý rủi ro tín dụng là rất cần thiết và được các ngân hàng thương mại quan tâm. Vì vậy, em chọn đề tài: “Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại NHNoPTNT chi nhánh Nam Hà Nội” cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp của mình.
MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT 10 11 Tên đầy đủ Ngân hàng thương mại Ngân hàng nhà nước Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Doanh nghiệp nhà nước Doanh nghiệp quốc doanh Doanh nghiệp ngồi quốc doanh Tổ chức tín dụng Rủi ro tín dụng Nợ hạn Việt Nam Đồng Triệu đồng Tên viết tắt NHTM NHNN NHNo & PTNT DNNN DNQD DNNQD TCTD RRTD NQH VND Trđ DANH MỤC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Các ngân hàng thương mại với đặc thù ngành kinh doanh nên thường xuyên đối mặt với loại rủi ro tín dụng rủi ro gây thiệt hại ảnh hưởng nặng nề cho NHTM Điều lại thể rõ ràng qua thực tiễn hoạt động ngân hàng nước ta thu nhập tổ chức tín dụng chiếm đến 90% từ hoạt động tín dụng Thực trạng nợ q hạn, nợ khó địi, nợ có khả vốn ln chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ cho vay đầu tư ngân hàng, chất lượng tín dụng yếu kém… vấn đề nan giải tổ chức tín dụng ngân hàng thương mại nước với tình hình kinh tế Việc quản lý rủi ro tín dụng cần thiết ngân hàng thương mại quan tâm Vì vậy, em chọn đề tài: “Giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội” cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu đề tài Nghiên cứu sở lý luận thực tiễn hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội đểđề xuất giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng, có biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro ngân hàng Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài -Đối tượng nghiên cứu: chuyên đề nghiên cứu chế, biện pháp quản lý rủi rođốivới khoản cho vay ngân hàng khách hàng NHTM -Phạm vi nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng giới hạn khoản cho vay ngắn, trung dài hạn chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội năm 2011,2012và 2013 Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp nghiên cứu tổng hợp, phân tích thống kê, điều tra chọn mẫu Kết cấu chuyên đề Chuyên đề gồm có chương: Chương 1: Tổng quan rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng NHTM Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1 Khái niệm tín dụng Chúng ta thường hay nhắc đến tín dụng thực tế là: khoản tín dụng, hoạt động tín dụng nghiệp vụ tín dụng… mà nhiều chưa hiểu cụ thể tín dụng gì? Vai trị sao? Rất khó để đưa định nghĩa xác rõ ràng tín dụng phạm vi rộng.Vì tùy góc độ nghiên cứu mà xác định nội dung, khái niệm thuật ngữ Trong quan hệ tài tín dụng hiểu theo nghĩa sau : Xét góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm tín dụng coi phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người vay Trong quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở có hoàn trả hai chủ thể.Thể phổ biến giao dịch ngân hàng định chế tài khác với doanh nghiệp cá nhân hình thức cho vay.Đó việc ngân hàng cấp tiền vay cho bên vay sau thời gian định người vay phải toán gốc lãi Trong số ngữ cảnh cụ thể thuật ngữ tín dụng đồng nghĩa với thuật ngữ cho vay Ví dụ tín dụng ngắn hạn đồng nghĩa với cho vay ngắn hạn, tín dụng dài hạn đồng nghĩa với cho vay dài hạn… Trên sở tiếp cận theo chức hoạt động ngân hàng tín dụng hiểu giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay ( ngân hàng định chế tài khác) bên vay ( cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác) bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn 1.1.2 Vai trị tín dụng Hoạt động tín dụng ngày đóng vai trị quan trọng đời sống kinh tế thiếu kinh tế phát triển Việt Nam 1.1.2.1 Tín dụng góp phần thúc đẩy trình tái sản xuất xã hội Trước hết, vai trị quan trọng tín dụng cung ứng vốn cách kịp thời cho nhu cầu sản xuất tiêu dùng chủ thể kinh tế xã hội.Nhờ đó, mà chủ thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất tốc độ tiêu thụ sản phẩm Thứ hai, hệ thống hình thức tín dụng đa dạng khơng thỏa mãn nhu cầu đa dạng vốn kinh tế mà làm cho tiếp cận nguồn tín dụng trở nên dễ dàng hơn, tiết kiệm chi phí giao dịch giảm bớt chi phí nguồn vốn cho chủ thể kinh doanh Thứ ba, việc mở rộng nâng cao hiệu hình thức tín dụng tạo chủ động cho doanh nghiệp việc thực kế hoạch sản xuất kinh doanh.Khi khơng phụ thuộc q nhiều vào nguồn vốn tự có thân, điều giúp cho nhà sản xuất tích cực tìm kiếm hội đầu tư mới, nâng cao lực sản xuất xã hội Cuối cùng,các nguồn vốn tín dụng ln kèm theo điều kiện tín dụng nhằm hạn chế rủi ro đạo đức loại rủi ro lựa chọn đối nghịch để buộc người vay phải quan tâm thực đến hiệu việc sử dụng vốn cho đảm bảo mối quan hệ lâu dài với tổ chức cung ứng vốn tín dụng 1.1.2.2Tín dụng kênh phân phối chuyển tải tác động nhà nước đến mục tiêu kinh tế vĩ mô Bất kỳ nhà nước có mục tiêu kinh tế lâu dài sử dụng cơng cụ tín dụng cơng cụ sách tiền tệ Nước ta khơng phải ngoại lệ với mục tiêu kinh tế lâu dài ổn định giá cả, tăng trưởng kinh tế tạo công ăn việc làm Để đảm bảo đạt mục tiêu quan trọng thiết phải có đóng góp tín dụng với thời hạn, cấu quy mơ tín dụng Vấn đề lại phụ thuộc vào điều kiện tín dụng lãi suất, điều kiện vay, yêu cầu chấp, bảo lãnh chủ trương khác sách tín dụng thời kì Do vậy, thơng qua việc thay đổi điều chỉnh điều kiện tín dụng, nhà nước thay đổi qui mô chuyển hướng vận động nguồn vốn tín dụng Nhờ đó, mà ảnh hưởng đến tổng cầu kinh tế qui mô kết cấu.Sự thay đổi tổng cầu sách tín dụng tác động ngược trở lại tổng cung điều kiện sản xuất khác.Điểm cân cuối tổng cung tổng cầu tác động sách đạt mục tiêu vĩ mô cần thiết Tuy nhiên, cần phải hiểu thời kì nhà nước ưu tiên hai mục tiêu định, lúc đạt ba mục tiêu vĩ mơ điều khó khơng muốn nói khơng thể 1.1.2.3 Tín dụng cơng cụ để thực sách xã hội Các sách xã hội mặt chất đáp ứng nguồn tài trợ khơng hồn lại từ ngân sách nhà nước.Song phương thức tài trợ khơng hồn lại thường bị hạn chế qui mô, thiếu hiệu Để khắc phục hạn chế này, phương thức tài trợ khơng hồn lại có xu hướng bị thay phương thức tài trợ có hồn lại tín dụng, nhằm trì nguồn cung cấp tài có điều kiện mở rộng quy mơ tín dụng sách Chẳng hạn việc tài trợ vốn cho người nghèo ngày thực phổ biến tín dụng người nghèo với lãi suất thấp ưu đãi khác thời hạn trả nợ, gia hạn nợ… Thông qua phương thức tài trợ này, mục tiêu sách đáp ứng cách chủ động có hiệu Lúc đối tượng sách ưu đãi tín dụng hiểu việc phải hoàn trả nợ ngân hàng, nên trọng đến việc nâng cao hiệu sử dụng vốn có biện pháp cải tiến kỹ lao động, tay nghề Đây đảm bảo chắn cho ổn định tài đối tượng sách bước làm cho họ tồn độc lập với nguồn tài trợ hay đường tín dụng 1.1.3 Các hình thức tín dụng Để quản lý tín dụng cách hiệu ngân hàng thường tiến hành phân loại tín dụng theo tiêu thức khác 1.1.3.1 Căn vào thời hạn tín dụng 1.1.3.1.1 Tín dụng ngắn hạn: Là khoản cho vay có thời hạn không 12 tháng nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn ngắn hạn bổ sung ngân quỹ, đảm bảo yêu cầu toán đến hạn, bổ sung nhu cầu vốn lưu động đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân Ngân hàng áp dụng hình thức cho vay trực tiếp gián tiếp, cho vay theo hay hạn mức cho vay có bảo đảm khơng có đảm bảo, hình thức chiết khấu hay thấu chi… 1.1.3.1.2 Tín dụng trung dài hạn: Là khoản cho vay có thời hạn năm đến vài chục năm Tín dụng trung dài hạn sử dụng để tài trợ cho nhu cầu vốn có thời gian dài phát triển sản xuất theo chiều rộng theo chiều sâu, đầu tư cho dự án lớn… 1.1.3.2 Căn vào chủ thể tham gia quan hệ tín dụng 1.1.3.2.1 Tín dụng thương mại: Là quan hệ tín dụng doanh nghiệp thực qua việc mua bán chịu hàng hóa.Trong đó, người cho vay người bán chịu hàng hóa chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng lượng giá trị hàng hóa bán chịu cho người mua 1.1.3.2.2 Tín dụng ngân hàng: Là quan hệ chuyển nhượng vốn ngân hàng với chủ thể kinh tế khác xã hội.Trong đó, ngân hàng giữ vai trò vừa người vay vừa người cho vay 1.1.3.2.3 Tín dụng nhà nước: Là quan hệ tín dụng thực hình thức tiền tệ vật bên nhà nước với bên chủ thể kinh tế khác xã hội.Trong đó, nhà nước người vay cách phát hành trái phiếu tín phiếu tùy tính chất thiếu hụt ngân sách 1.1.3.2.4 Tín dụng doanh nghiệp: Là quan hệ tín dụng trực tiếp doanh nghiệp với cơng chúng 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.2.1 Các quan điểm RRTD chất RRTD Vốn tín dụng ngân hàng tham gia vào tất giai đoạn kinh tế nên rủi ro xảy kinh tế rủi ro ngân hàng.Việc xem xét RRTD khác ngân hàng có nhiều quan điểm vấn đề Trong phạm vi nghiên cứu em xin đưa số quan điểm: RRTD rủi ro mà bên vay giao dịch không thực theo thời hạn điều kiện kinh doanh hợp đồng (mất khả toán) làm cho người cho vay phải chịu rủi ro tài ”Vơ số rủi ro khác cho vay xuất phát từ nhiều yếu tố dẫn đến việc khơng chi trả nợ đến hạn” Có thể nguyên nhân khách quan hay nguyên nhân chủ quan mà cán tín dụng cần có xem xét cẩn thận trước định khoản vay “RRTD sinh việc chu chuyển tiền tệ không diễn đồng thời khả khách hàng vay không trả hạn quy định” Sự lệch pha chủ yếu khách hàng vay, vấn đề khách hàng chưa hoạch định kế hoạch sản xuất tiêu thụ sản phẩm Vì mà hai bên chịu hậu “RRTD chủ yếu rủi ro đánh giá tín dụng tạo giá trị để đổi lấy giá trị tương lai” Trường hợp thứ nhất, khách hàng không cung ứng đầy đủ thông tin hoạt động cho ngân hàng tạo nên không cân xứng thông tin, người vay lạm dụng quan hệ vay vốn, không trung thực sử dụng vốn khơng mục đích.Ở ngân hàng chịu rủi ro phán tín dụng khơng Trong trường hợp thứ hai, RRTD xuất trình thu xếp tín dụng Việc thu xếp tín dụng tạo làm giảm rủi ro Do đó, cán tín dụng phải xem xét ý đồ muốn mở rộng tín dụng mối quan hệ với khả quản lý vốn khách hàng, khoản tín dụng q lớn gây khó khăn cho khách hàng quản lý có hiệu đồng vốn Ngồi ra, chương trình cho vay rộng phức tạp làm cho ngân hàng khó kiểm sốt, dễ dẫn đến vốn RRTD gắn liền hoạt động quan trọng có quy mơ lớn NHTMhoạt động tín dụng Khi thực hoạt động tài trợ cụ thể ngân hàng cố gắng phân tích yếu tố người vay, cho mức an toàn cao nhất, ngân hàng chấp nhận cho vay RRTD thấp Tuy nhiên, khơng chắn khoản tín dụng hay khoản tín dụng khác khơng có RRTD có liên quan đến yếu tố bên bên ngồi mà cán tín dụng khơng thể lường trước Hay nói cách khác RRTD khơng thể tránh khỏi, khách quan 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng Để xem xét RRTD người ta thường xếp phân loại chúng Căn vào hoạt động nghiệp vụ quản trị điều hành NHTM ta chia hai loại RRTD sau: 1.2.2.1 Rủi ro nợ hạn Nợ hạn biểu khơng lành mạnh q trình hoạt động tín dụng, báo hiệu rủi ro ngân hàng khách hàng NQH chia thành nhiều loại: NQH thu hồi không thu hồi được, NQH đảm bảo không đảm bảo, NQH khách quan bất khả kháng, người vay gây nên… việc phân loại nợ hạn có ý nghĩa lớn việc để đưa biên pháp xử lý rủi ro để thu hồi vốn gốc lãi, giảm rủi ro đến mức thấp 1.2.2.2 Rủi ro đọng vốn, thiếu vốn Hoạt động tín dụng ngân hàng vay vay Nguồn vốn huy động cho vay với lãi suất cao lãi suất đầu vào, việc thu hồi đầy đủ vốn mong muốn ngân hàng Song trình quản lý điều hành thường không diễn mong muốn ln có rủi ro: -Rủi ro đọng vốn: Là việc ngân hàng huy động nguốn vốn không cho vay được, dẫn đến cân đối nguồn vốn sử dụng vốn ( thừa vốn) nên làm cho nguồn thu nhập lãi cho vay ngân hàng không đủ bù đắp chi phí hoạt động chi phí trả lãi -Rủi ro thiếu vốn: Là nguồn vốn huy động ngân hàng khơng đủ cho việc sử dụng vốn dẫn đến tình trạng thiếu hụt vốn, có khả toán nên dễ xảy trường hợp phải thu hồi vốn vay với lãi suất cao nguồn vốn huy động để cân đối nguồn vốn việc sử dụng vốn 1.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng đa dạng từ nhiều phía cạnh khác nhau.Việc xác định hay phân loại nguyên nhân gây rủi ro để có biện pháp phịng tránh, xử lý kịp thời thích hợp quan trọng 1.2.3.1 Nguyên nhân khách quan: Hoạt động tín dụng hoạt động trực tiếp ảnh hưởng lớn đến kinh tế lại chịu ảnh hưởng từ yếu tố bên ngồi Do đó, RRTD ln tiềm ẩn ngân hàng Trước hết yếu tố thuộc môi trường kinh tế như: chu kỳ kinh tế, lạm phát, tỷ giá hối đoái, lãi suất, sách tiền tệ…Trong thời kỳ kinh tế phát triển, ngành kinh tế nói chung kinh doanh thuận lợi, việc toán nợ gốc lãi vay ngân hàng đương nhiên loại trừ trường hợp khách hàng có rủi ro đạo đức Do đó, tỷ lệ thu hồi nợ tăng lên, đồng thời dư nợ kinh tế tăng, giảm khoản nợ xấu Và ngược lại, điều kiện kinh tế suy thoái lạm phát tăng cao kéo theo thất nghiệp, thắt chặt sách tiền tệ ngân hàng trung ương làm cho chủ thể kinh tế hoạt động hiệu quả, lợi nhuận suy giảm dẫn đến việc toán nợ cho ngân hàng gặp khó khăn Lúc RRTD xuất ngân hàng Hai tình hình trị hệ thống pháp luật ảnh hưởng lớn đến hoạt động tín dụng nói riêng ngân hàng.Một quốc gia có tình hình trị ổn 10 thơng tin lấy từ phía nội ngân hàng qua quan chủ quản, ngành liên quan Bên cạnh thông tin phi tài đặc biệt phải quan tâm đến nhóm thơng tin tài chính: bao gồm thơng tin liên quan đến tình hình tài chính, kết kinh doanh khứ, giá trị tài sản đảm bảo….việc thu thập số liệu tài từ phía khách hàng cung cấp, quan quản lý quan hữu quan có liên quan,từ trung tâm thơng tin tín dụng NHNN(TPR) Những thông tin giúp cán tín dụng phân tích tính khoản, khả sinh lời, dự tốn luồng tiền mặt vào khỏi cơng ty….Do đó, mà xác định khả hồn trả nợ cho ngân hàng Tuy nhiên cán tín dụng cần đặc biệt ý đến biều khơng bình thường từ luồng tiền mặt, chu chuyển tốn, bán hàng khách hàng Hai nhóm thơng tin bổ trợ cho cách chặt chẽ, có khả hồn trả phải liền với thiện chí thực cam kết người vay, thiếu hai loại quan trọng, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng Những thơng tin tín dụng sau thu thập sàng lọc, lưu trữ xử lý phương pháp nội để có nhìn đầy đủ hơn, tổng quan hoạt động tư cách khách hàng vay vốn.Một phương pháp phương pháp đánh giá nội hay cịn gọi xếp loại nội bộ.Về có cơng cụ xếp loại tín dụng(credit raiting) khách hàng doanh nghiệp lớn chấm điểm tín dụng (credit scoring) khách hàng cá nhân doanh nghiệp nhỏ Đây hai công cụ làm nhiệm vụ định dạng(hay xếp loại) tín dụng khách hàng thuận lợi cho việc quản trị RRTD giải cách tương đối triệt để Mối quan hệ ngân hàng khách hàng gần thường xun, hình thành hệ thống thơng tin tín dụng lưu giữ thơng tin khách hàng( tình hình dư nợ, tài chính, q trình phát triển…) khơng góp phần làm giảm tải cơng việc cho cán tín dụng cho vay nhiều lần đối tượng tín dụng mà cịn giúp cho ngân hàng tìm kiếm khách hàng Phân loại, đánh giá khách hàng tốt giảm thiểu rủi ro cấp tín dụng thiếu thơng tin khách hàng như: khách hàng dùng tài sản để vay nhiều lần, dùng giấy tờ giả mạo, hợp đồng giả hay thành lập công ty ma để lừa ngân hàng 3.2.3 Cơng tác đào tạo bồi dưỡng trình độ nghiệp vụ, nâng cao phẩm chất cán tín dụng Con người yếu tố quan trọng hàng đầu mặt hoạt động 48 kinh tế, mà đặc biệt lĩnh vực ngân hàng- lĩnh vực kinh doanh nhạy cảm đặc điểm sản phẩm dịch vụ Xã hội ngày phát triển địi hỏi cán tín dụng phải ứng phó kịp thời, có hiệu với tình khác kinh doanh tín dụng Cán tín dụng chi nhánh có trình độ chun mơn, song chưa vững, ứng dụng thực tiễn chưa linh hoạt, nhạy bén.Bên cạnh đó, có cán tín dụng trẻ nhiệt tình, động lại thiếu kinh nghiệm, thiếu hiểu biết cách toàn diện mặt kinh tế.Vì vậy, vấn đề đào tạo đào tạo lại vơ quan trọng nhằm nâng cao trình độ nghiệp vụ, nhận thức theo kịp với tốc độ phát triển công nghệ ngân hàng.Công nghệ ngân hàng ngày phát triển đóng vai trị quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng, Đặc biệt hoạt động tín dụng, góp phần to lớn việc củng cố uy tín, hình ảnh ngân hang, nâng cao công tác quản trị RRTD.Hiện nay,chi nhánh giai đoạn thực kế hoạch đại hóa ngân hàng nên cần thiet bồi dưỡng cho cán toàn ngân hàng đặc biệt cán tín dụng nắm bắt ứng dụng tốt hiệu công nghệ Bên cạnh việc đào tạo nâng cao trình độ chun mơn, chi nhánh cịn phải rèn luyện nâng cao ý thức trách nhiệm việc phân quyền cho cán tín dụng nhằm nâng cao tinh thân trách nhiệm nhờ tránh rủi ro đạo đức hoạt động tín dụng.Đi đơi với chế độ trách nhiệm ngân hàng nên gắn kết hoạt động tín dụng với chế độ ưu đãi, thưởng phạt công bằng, nghiêm minh, đảm bảo khuyến khích lao động.Mặt khác, ngân hàng cần phải tạo điều kiện cho cán tín dụng có mơi trường làm việc thuận lợi.Khơng khí làm việc phịng, quan tâm đạo cấp trên, giúp đỡ đồng nghiệp… thường xuyên đề cao “ văn hóa doanh nghiệp” ngân hàng Ngồi ra, việc tuyển mộ nhân lựcmới phải kết hợp với trình đào tạo, hướng dẫn, để cán trẻ thâm nhập hoạt động chi nhánh cách nhanh chóng.Bằng biện pháp tích cực cơng tác cán bộ, chi nhánh thu hút có đội ngũ cán tín dụng có lực, có đạo đức, nguồn lực to lớn cho phát triển tương lai, không ngừng nâng cao khả cạnh tranh với ngân hàng địa bàn quận mà thành phố 3.2.4 Thực sách tín dụng cách có hiệu Chính sách tín dụng phù hợp ngân hàng lựa chọn hay xác định mục tiêu cho hoạt động tín dụng lợi nhuận, an tồn lành mạnh tài Sự lành 49 mạnh tài thể thơng qua hiệu khách hàng từ việc phát mại tài sản Cịn hiệu khách hàng việc sử dụng khoản vay vào hoạt động kinh doanh nắm bắt hội kinh doanh, đảm bảo uy tín bạn hàng kịp thời giải khó khăn vốn ngân hàng… Từ mục tiêu ngân hàng kết hợp với nguồn lực ( người,mạng lưới, vốn tự có…) thơng tin đầy đủ xác, đa chiều khách quan diễn biến chung kinh tế thân khách hàng, quy định NHNN để làm sở hướng dẫn cho trình thực cho vay Chính sách tín dụng bao gồm điều kiện tín dụng đưa khách hàng vay , giới hạn cho vay, thời hạn cho vay, cấu tín dụng… Về bản, chi nhánh ngân hàng cố gắng thực sách mà NHNN đưa ra.Chi nhánh đưa sách tín dụng riêng cho nhằm cao chất lượng tín dụng Tuy nhiên,để thực tốt chi nhánh ngân hàngcần đưa biện pháp mạnh để thực sách tín dụng đạt hiệu tốt 3.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra chi nhánh ngân hàng Do công tác kiểm tra, kiểm soát chi nhánh ngân hàng chưa kịp thời, quan tâm đến khâu thẩm định trước cho vay, rủi ro thực xuất vốn vay ngân hàng thực vào hoạt động khách hàng vay Do kiểm tra, kiểm soát trước cho vay quan trọng Kiểm tra trước sau cho vay tồn cơng việc kiểm tra từ khách hàng đặt quan hệ tín dụng ngân hàng phê duyệt kế hoạch vay vốn, ký hợp đồng tín dụng với khách hàng thực cam kết theo hợp đồng tín dụng Sau ngân hàng giải ngân, chi nhánh ngân hàng cần kiểm tra xem khách hàng có sử dụng tiền vay có mục đích hay khơng, xem xét vật tư hàng hóa hình thành từ vốn vay, tiến độ thực hoạt động sản xuất kinh doanh khả tiêu thụ sản phẩm việc trả nợ gốc lãi thời hạn hay không Kiểm tra nội hoạt động kinh doanhtại chi nhánh ngân hàng chấp hành dư nợ ngắn hạn, trung hạn, dài hạn.Trong trình kiểm tra, cần xem xét cấu dư nợ với nguồn vốn, biện pháp để tăng cường nguồn vốn nhằm đáp ứng yêu cầu tổ chức địa bàn Kiểm tra hồ sơ cho vay: cần đánh giá xác tính hợp pháp, hợp lệ hồ sơ cho 50 vay Đặc biệt, cần lưu ý đến tính pháp lý thực tiễn kinh doanh Đối với đơn xin vay cần làm rõ mục đích lý việc vay tiền.Phương án sản xuất kinh doanh cần phải làm rõ điều kiện cụ thể thực phương án, dự án, môi trường kinh doanh, nguồn cung cấp nguyên vật liệu, khả tiêu thụ hàng hóa, sản phẩm Tăng cường đối chiếu công nợ phân loại nợ: việc đối chiếu dư nợ cho vay trực tiếp ngân hàng khách hàng giúp cho ngân hàng phát có biện pháp kịp thời sai phạm công tác cho vay cán tín dụng 3.2.6 Sử dụng tài sản đảm bảo cách hợp lý có hiệu Do đặc điểm chi nhánh cho vay DNNN chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ mà khoản tín dụng cho vay ưu đãi cho vay không cần tài sản đảm bảo tài sản đảm bảo không đủ.Chính thế, có rủi ro xảy ngân hàng gặp khó khăn cơng tác xử lý tài sản đảm bảo Chính ngân hàng cần phải đánh giá giá trị tài sản đảm bảo theo giá thị trường cách hợp lý.Ở ngân hàng phải nâng cao lực thẩm định, đánh giá tài sản cầm cố, chấp nhờ đến chuyên gia.Bên cạnh đó, để tránh trường hợp khách hàng cố tình lừa đảo nhằm chiếm đoạt vốn ngân hàng ngân hàng phải kiểm tra kỹ quyền sở hữu tài sản, đặc biệt tài sản chấp đất đai, nhà cửa, ngân hàng phải xác định giá trị tài sản đẩy đủ thủ tục yêu cầu pháp lý giao dịch đảm bảo.Đồng thời, cịn phải tính đến giá tương đối tài sản khách hàng không trả nợ mà ngân hàng phải lý tài sản để thu hồi nợ Theo đạo NHNN Việt Nam cần phải kiên khơng cho vay khơng có thiếu tài sản đảm bảo tích cực bổ sung, tiến hành giảm tiến độ giải ngân việc bổ sung tài sản đảm bảo khơng theo kế hoạch Bên cạnh doanh nghiệp mà cố tình chây ỳ, khất lần khơng bổ sung tài sản đản bảo khoản nợ có rủi ro cần có biện pháp mạnh để xử lý 3.2.7 Biện pháp phân tán rủi ro RRTD tất yếu tránh khỏi.Mức độ RRTD có ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Bất kỳ ngân hàng có tỷ lệ NQH cao tổng dư nợ bị đánh giá hoạt động khơng tốt Do đó, ngân hàng sử dụng nhiều biện pháp nhằm hạn chế phòng ngừa rủi ro nằm phạm vi giới hạn an tồn.Một biện pháp có tính chủ động ngăn ngừa tích cực hậu khó lường 51 xảy ngân hàng phân tích rủi ro, đặc biệt ngân hàng có quy mơ nhỏ, lực tài hạn chế Theo kinh nghiệm số nước phát triển, NHTM không nên tập trung cho vay khu vực, lĩnh vực kinh tế khơng nên tâp trung cho vay số lượng lớn đối tượng khách hàng.Điều làm giảm mức độ an toàn kinh doanh ngân hàng Ở nước ta, NHNN có quy định cụ thể cho vay khách hàng để ngăn ngừa NHTM tập trung cho vay vào lĩnh vực, khách hàng đó, dễ dẫn đến rủi ro.Cụ thể NHTM không cho vay khách hàng 15% VTC ngân hàng, trường hợp nhu cầu vốn khách hàng vượt 15 % VTC TCTD khách hàng có nhu cầu huy động vốn từ nhiều nguồn TCTD khách hàng có nhu cầu từ nhiều nguồn tổ chức tín dụng cho vay hợp vốn theo quy định thống đốc NHNN Ngồi có dự án chưa vượt 15% VTC ngân hàng dự án có mức rủi ro cao ngân hàng yêu cầu khách hàng vay thêm tổ chức tín dụng khác để phân tán rủi ro Cụ thể chi nhánh sử dụng biện pháp để phân tán rủi ro sau: Lập quỹ dự phòng rủi ro: Đây biện pháp bắt buộc bất ký tổ chức tín dụng có hoạt động cho vay Là biện pháp theo chi nhánhtrích từ thu nhập theo tỷ lệ quy định để trang trải phần tồn khoản nợ chi nhánh đánh giá đượcmức độ rủi ro.Điều cho thấy chất lượng tín dụng chi nhánh tương đối tốt Tuy nhiên, số tiền mà chi nhánh cần phải trích lập cịn tương đối cao Vì mà chi nhánh ngân hàng cần phải xem xét đánh giá lại hoạt động tín dụng Đa dạng hóa phương thức cho vay: Trong hoạt động tín dụng có nhiều phương thức cho vay như: cho vay hạn mức, cho vay thấu chi, cho vay theo món, cho vay đồng tài trợ, tín dụng thuê mua… Cho vay hạn mức việc cho vay ngắn hạn thường áp dụng khách hàng có quan hệ tín dụng thường xun, sản xuất kinh doanh ổn định có hiệu quả, việc sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn cần bám sát thực định 457/2005/QĐ- NHNN ngày 19/4/2005 thống đốc NHNN quy định tỷ lệ an tồn hoạt động tổ chức tín dụng Cho vay theomón thường áp dụng khách hàng vay vốn ngắn hạn phát sinh không thường xuyên 52 Cho vay đồng tài trợlà hình thức cho vay nhóm tổ chức tài liên kết lại để tập hợp vốn cho khách hàng vay Hình thức cho vay sử dụng trường hợp nhu cầu vốn khách hàng q lớn, chi nhánh khơng thể đảm đương chi nhánh chủ động phân tán rủi ro.Theo đó, vấn đề mức vốn góp, lợi nhuận, trách nhiệm, quyền hạn tổn thất chia sẻ cho nhiều bên tham gia đồng tài trợ tùy thuộc vào cam kết bên Vì vậy, gánh nặng cho vay tất bên tham gia đồng tài trợ chịu trách nhiệm Ngồi ra, chi nhánh cịn áp dụng hình thức cho vay trả gớp, cho vay ủy thác, cho vay đầu tư dự án, cho vay tiêu dùng, tín dụng thuê mua, liên doanh liên kết, bảo lãnh hay đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng 3.2.8 Nâng cao chất lượng tín dụng giải pháp chủ động tích cực cơng tác phịng ngừa RRTD Việc chất lượng tín dụng thời gian qua chi nhánh mức thấp tỷ lệ NQH chiếm tỷ trọng cao tổng dư nợ, tình trạng nợ xấu, nợ gia hạn cịn nhiều…Do đó, vấn đề cấp bách chi nhánh việc hạn chế rủi ro từ khoản vay có NQH, nợ gia hạn việc thu hồi nợ tích cực việc bổ sung tài sản bảo đảm việc nâng cao chất lượng tín dụng.Vì chất lượng tín dụng nâng cao khả nợ có rủi ro thấp hơn.Nâng cao chất lượng tín dụng có nhiều biện pháp khác như: tăng cường hiệu hệ thống thơng tin tín dụng chi nhánh, nâng cao chất lượng công tác thẩm định hồ sơ vay vốn, thẩm định tư cách khách hàng, tài sản đảm bảo, lực khả tài người bảo lãnh, thực nghiêm chỉnh quy trình tín dụng theo sách cho vay chi nhánh theo quy định cho vay hành…Cụ thể sau: +Chi nhánh đạt hiệu trình hệ thống thơng tin tín dụng Cụ thể khâu sau: -Thu thập đầy đủ thông tin khách hàng: việc khai thác thông tin khách hàng từ báo cáo khách hàng, nhiên báo cáo thường khó xác định tính trung thực Vì vậy, ngồi việc thu thập khách hàng cán chi nhánh ngân hàng cịn thu thập thơng tin khách hàng từ đối tác khách hàng, từ ngân hàng khác mà khách hàng có quan hệ -Thu thập thông tin thị trường: khách hàng đặt quan hệ tín dụng, bên cạnh 53 việc khai thác thơng tin khách hàng, cán chi nhánh ngân hàng cịn phải khai thác thơng tin sản phẩm, mơi trường kinh doanh từ đưa định đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng -Phân tích xử lý thơng tin: sau thu thập đầy đủ thông tin từ nguồn tin, cán tín dụng phải sàng lọc thơng tin Qua phân tích, đánh giá khách hàng, sở định cho vay nhằm hạn chế rủi ro tín dụng +Nâng cao cơng tác thẩm định hồ sơ vay vốn: việc cán tín dụngthực cơng tác thẩm định, kiểm tra tình hình trình vay vốn sử dụng vào mục đích gì,phân tích khả thu nhập từ dự án vay vốn có đạt hiệu cao khơng, khả xảy rủi ro …tình hình tài chính, khả trả nợ khách hàng từ dự án vay vốn Ngồi ra, cán tín dụng phải trực tiếp đến tận nơi để thẩm định dự án để đảm bảo hiệu sử dụng vốn ngân hàng Bên cạnh đó, xu hướng quy mơ vốn cho vay hợp đồng tín dụng khách hàng ngày lớn hơn.Các dự án vay vốn có mục đích đa dạng hơn, lĩnh vực kinh doanh phức tạp Do cơng tác thẩm địnhlại quan trọng trước định cho vay Việc thẩm định dự án, phương án sản xuất kinh doanh việc đưa nhận định khả trả nợ dự án, phương án Để chất lượng thẩm định phương án, dự án đạt chất lượng cần bố trí cán có trình độ, kinh nghiệm nghiệp vụ tín dụng, thường xuyên tổ chức buổi thảo luận khóa học thẩm định dự án để cập nhật thông tin cách thức thẩm định dự án Áp dụng công nghệ phần mềm thẩm định dự án sở đưa kết xác nhanh chóng +Thẩm định tư cách khách hàng: -Đánh giá uy tín khách hàng, tư cách đạo đức -Đánh giá lực pháp lý thông qua việc hoạt động kinh doanh lực trả nợ khách hàng -Phân tích tình hình tài khách hàng, phân tích khả tạo lợi nhuận khách hàng… +Nâng cao phẩm chất, trình độ chun mơn cán tín dụng: việc cán chi nhánh phải có trình độ chun mơn cao, ứng dụng thực tiễn linh hoạt, nhạy bén, nhận thức theo kịp với tốc độ phát triển công nghệ chi nhánh ngân hàng 54 +Kiểm tra, giám sát tín dụng chặt chẽ hơn: chi nhánh thực mục đích an tồn hiệu Ở chi nhánh, lượng khách hàng tương đối đông nên việc kiểm tra kiểm soát thường xuyên khó khăn Chính việc cán tín dụng nâng cao kỹ giám sát mình, cho việc khai thác thông tin nhanh xác Bên cạnh đó, thơng qua việc theo dõi vốn vay cán tín dụng cần phải thường xuyên đôn đốc khách hàng trả nợ đến kỳ hạn trả nợ thỏa thuận hợp đồng Nếu khách hàng có khó khăn đáng việc trả nợ cán tín dụng hướng dẫn khách hàng lập giấy xin điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, nguyên nhân chủ quan ngân hàng tư vấn khách hàng để tháo gỡ khó khăn Như vậy, để làm điều cơng tác kiểm tra, kiểm soát nội cần tăng cường nhằm kịp thời phát dấu hiệu dẫn đến rủi ro Kết luận: Từ thực trạng hoạt động RRTD, định hướng hoạt động chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nộichuyên đề có đề xuất số giải pháp đóng góp nhằm giúp cho hoạt động tín dụng ngân hàng ngày hiệu hơn, ngày mở rộng giúp ngân hàng nâng cao uy tín vị cạnh tranh thị trường phạm vi quận thành phố 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước NHNN cần phối hợp với Bộ, Ngành để hồn thiện hệ thống kế tốn theochuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng quy chế hoạt động ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế Quản trị rủi ro, quản trị vốn đầu tư, quản lý tài sản nợ- tài sản có, kiểm sốt kiểm tốn nội bộ.Xây dựng cách thức phân tích tài TCTD phù hợp với chuẩn mực quốc tế NHNN cần quy định cụ thể biện pháp quản lý tra, kiểm tra để đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh hoạt động kinh doanh tiền tệ Các ngân hàng thương mại Việt Nam chi nhánh ngân hàng thương mại nước phải tuân theo chế tín dụng lãi suất thống ngân hàng Nhà Nước, không hạ thấp tiêu chuẩn điều kiện tín dụng để cạnh tranh, giành giật khách hàng gây rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng NHNN cần đưa khung lãi suất huy động cho vay hợp lý Tùy theo kinh tế thời kỳ, tùy theo nhu cầu đầu tư, tiêu dùng xã hộ mà khung lãi suất thay đổi cách linh hoạt 55 Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng sau: nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động tổ chức tín dụng, bao gồm việc phân tích báo cáo tài xác định điểm nhạy cảm, phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn, xây dựng tiếp cận công việc đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội tổ chức tín dụng, nâng cao địi hỏi kỹ thuật cơng việc trích lập dự phịng rủi ro Tăng cường biện pháp quản lý tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng, đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh Ngăn việc hạ thấp tiêu chuẩn, nguyên tắc tín dụng để cạnh tranh khách hàng như: bổ sung chế, biện pháp cụ thể, nhằm nâng cao hiệu lực việc chấp hành chế, thể lệ quy trình tín dụng Các tổ chức tín dụng ngồi nước phải thực chế tín dụng chung NHNN, khơng hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng để cạnh tranh giành khách hàng Những sai xót vi phạm quy chế, thể lệ phải sử lý nghiêm túc, kịp thời 3.3.2 Đối với Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Cần hướng dẫn kịp thời chế, quy định phủ, Ngân Hàng Nhà Nước Đặc biệt, thường xuyên tổ chức hội thảo tín dụng tồn hệ thống để cán tín dụng lãnh đạo kinh doanh để trao đổi học hỏi kinh nghiệm, đồng thời nắm bắt chế, thể lệ phản ánh vướng mắc thực tế công việc Tiếp tục đầu tư thiết bị đại, phương tiện nâng cao chất lượng cơng tác thơng tin phịng ngừa rủi ro Xây dựng hồn thiện phận phịng ngừa rủi ro Hội sở để thu thập, tổng hợp đánh giá tình hình biến động kinh tế ngồi nước Tình hình thực tế xu hướng thay đổi ngành hàng, mặt hàng, sản phẩm giá cả, mức độ sản xuất tiêu dùng hoạt động đối thủ cạnh tranh để cung cấp cho phận tín dụng chi nhánh Bên cạnh đó, chi nhánh ngân hàng cần phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khóa tạo bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro cho cán Ngồi ra, Ngân hàng nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam ngân hàng có mạng lưới giao dịch rộng khắp nước Vì vậy.Hội sở phải có mối quan hệ thường xun, có sách hỗ trợ cho chi nhánh chi nhánh lớn 56 ngân hàng.Đặc biệt chi nhánh Nam Hà Nội - chi nhánh cấp ngân hàng nhằm tạo điều kiện cho chi nhánh ngày phát triển.Đồng thời, phải có kiểm tra giám sát thường xuyên phát sai xót chi nhánh.Nhờ vậy, mà bảo vệ tồn phát triển chi nhánh 3.3.3.Đối với Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Chi nhánh Nam Hà Nội Chi nhánh Nam Hà Nội nên hoàn thiện chế sách, quy trình nghiệp vụ theo mơ hình đại hóa ngân hàng tồn hệ thống để triển khai đại hóa chi nhánh thuận lợi đạt hiệu Chi nhánh Nam Hà Nội nên tiếp tục thực phát huy việc chi trả tiền lương cán nhân viêntheo tiêu chất lượng cơng việc Đây động lực kích thích cán cơng nhân nâng cao chất lượng hiệu công việc Thiết lập hệ thống thông tin quản lý, cung cấp thường xuyên nhiều loại báo cáo nhiều cấp độ khác cấu dư nợ Hệ thống báo cáo nội liên quan đến quản lý nghiệp vụ ngân hàng KẾT LUẬN Hoạt động kinh doanh tiền tệ lĩnh vực nhạy cảm, phức tạp vô hấp dẫn.Những quan tâm đến hoạt động hiểu rằng, hoạt động khó khăn đầy biến động Trong đó, hoạt động tín dụng biểu rõ nét hoạt động ngân hàng, đặc biệt điều kiện nước ta nay.Tín dụng hoạt động kinh doanh mang tính sơ khai nhất, đem lại lợi nhuận chủ yếu cho hệ thống ngân hàng nước ta đồng thời chứa đựng nhiều rủi roRRTD RRTD loại rủi ro thường xuyên, khách quan chủ quan khác nhau, nhiều nằm ngồi kiểm sốt cán tín dụng.Một RRTD xảy tổ chức tín dụng ảnh hưởng lớn đến kết hoạt động 57 ngân hàng, uy tín ảnh hưởng to lớn khác Chính thế, cần thiết phải có giải pháp tích cực, thiết thực hiệu quản lý RRTD để hoạt động tín dụng ngày phát huy mạnh điều kiện nước ta Sau nghiên cứu sở lý luận, thực trạng phân tích kết tồn NHNo&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội, chuyên đề đưa số giải pháp nhằm phòng ngừa RRTD chi nhánh toàn hệ thống Để thực giải pháp có hiệu địi hỏi phải có kết hợp đồng nhà nước ta, quan ngành có liên quan, NHNN, NHNo Việt Nam để hoạt động tín dụng phát huy mạnh phù hợp với định hướng Đảng Nhà nước ta 58 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ ngân hàng – PGS.TS Nguyễn Hữu Tài -Trường đại học KTQD Giáo trình Ngân hàng thương mại –PGS.TS Phan Thị Thu Hà - Trường đại học KTQD Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại – PGS.TS Phan Thị Thu Hà – NXB Giao thơng vận tải Giáo trình Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng - TS Nguyễn Văn Tiến – NXB Thống Kê Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại – PETERS ROSE QĐ 493/2005/QĐ- NHNN quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD QĐ số 18/2007/QĐ-NHNN, ngày 25/4/2007 sửa đổi, bổ sung định số 493/2005/QĐ- NHNN QĐ 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 quy chế cho vay tổ chức tín dụng với khách hàng QĐ số 127/2005/QĐ- NHNN ngày 3/2/2005 việc sửa đổi, bổ sung định số 1627/2001/QĐ-NHNN QĐ số 783/2005/QĐ-NHNN ngày 31/5/2005 việc sửa đổi định số 127/2005/QĐ-NHNN QĐ số 457/2005/QĐ- NHNN ngày 19/4/2005 quy định tỷlệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD Thông tư 13/2010/TT-NHNN quy chế bảo đảm an toàn hoạt động TCTD Việt Nam Luật tổ chức tín dụng 2010 Báo cáo thường niên năm 2011,2012, 2013 NHNo&PTNT Việt Nam Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Agribank Nam Hà Nội năm 2011,2012,2013 Bảng cân đối kế toán Agribank Nam Hà Nội năm 2011, 2012, 2013 Tạp chí ngân hàng năm 2011-2013 Tạp chí thị trường tiền tệnăm 2011-2013 Một số website khác tài – ngânhàng :www.taichinhvietnam.com , www.thoibaonganhang.vn , www.vneconomy.vn 59 ... Tổng quan rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng NHTM Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội CHƯƠNG... lý luận thực tiễn hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội đ? ?đề xuất giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng, có biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro ngân hàng Đối... động tín dụng 30 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội Rủi ro kinh doanh doanh nghiệp nói chung rủi ro hoạt động tín dụng NHTM nói riêng vấn đề khó tránh khỏi Rủi ro tín dụng