Chuyên đề thực tập tốt nghiệp: Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á

Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng là nghiệp vụ cơ bản, chiếm vai trò quan trọng nhất vì nó là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu cho ngân hàng. Tuy nhiên, đây cũng là nghiệp vụ tập trung hầu hết các rủi ro nghiêm trọng, gây tổn thất lớn cho NHTM. Vì vậy, việc thực hiện quản trị rủi ro nhất là rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo an toàn và nâng cao chất lượng tín dụng là một yêu cầu khách quan, là điều kiện sống còn để ổn định và phát triển NHTM. Với thực tế là doanh số cho vay, thu nợ và dư nợ đối với doanh nghiệp luôn chiếm tỷ trọng lớn trong hoạt động tín dụng của các NHTM, cho nên hạn chế rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vay vốn mà vẫn mở rộng tín dụng đối với chủ thể này là vấn đề luôn nhận được sự quan tâm của các ngân hàng. Ở Việt Nam trong những năm gần đây, dư nợ tín dụng ngân hàng có xu hướng gia tăng mạnh, do nhu cầu vốn đầu tư tăng để mở rộng sản xuất, kinh doanh đáp ứng yêu cầu tăng trưởng kinh tế cao trong bối cảnh hoạt động của thị trường chứng khoán, thị trường vốn còn hạn chế, đó là điều kiện thuận lợi cho NHTM, nhưng cũng gây áp lực lên hoạt động ngân hàng; tiềm ẩn những rủi ro tín dụng, đòi hỏi các NHTM phải có những giải pháp hữu hiệu giảm thiểu tình trạng này. Trong đó, một giải pháp quan trọng, mang lại nhiều lợi ích cho hoạt động đánh giá khách hàng và quản trị rủi ro đã và đang được NHTM Việt Nam xây dựng và khai thác chính là công tác xếp hạng xếp hạng tín dụng. Xếp hạng tín dụng các doanh nghiệp vay vốn trở thành vấn đề khá “nóng” đối với NHNN cũng như các NHTM Việt Nam. Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á (NH TMCP Bắc Á) là NHTM được thành lập từ năm 1994. Trong những năm qua, cùng với yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng ngày càng gia tăng, NH TMCP Bắc Á cũng đã nỗ lực trong việc xây dựng một hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của riêng mình. Ngay khi ra đời, hệ thống này đã đạt được những kết quả nhất định, đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng của NH TMCP Bắc Á. Tuy nhiên, hoạt động của công tác xếp hạng tín dụng vẫn bộc lộ nhiều bất cập, chính vì yêu cầu trên nên việc nghiên cứu giải pháp để nâng cao và hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng ở NH TMCP Bắc Á là rất cấp thiết trong giai đoạn cạnh tranh gay gắt hiện nay. Đó cũng chính là lý do em đã thực hiện chuyên đề thực tập tốt nghiệp : “ Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á”

MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BCTC NHTM Báo cáo tài Ngân hàng thương mại CBTD CIC CP DN NH NHTM NHNN NHTM CP RRTD Cán tín dụng Trung tâm Thơng tin Tín dụng Ngân hàng Nhà nước Cổ phần Doanh nghiệp Ngân hàng Ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại cổ phần Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TDNH XHTD Tín dụng ngân hàng Xếp hạng tín dụng DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ BẢNG Bảng 1.1: Mơ hình xếp hạng Standard & PoorError: Reference source not found Bảng 2.1: Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động .Error: Reference source not found Bảng 2.2: Hoạt động cho vay NH TMCP Bắc Á (2008-2010) Error: Reference source not found Bảng 2.3 Tốc độ tăng trưởng tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á Error: Reference source not found Bảng 2.4: Tình hình nợ hạn NH TMCP Bắc Á năm 2008-2010 Error: Reference source not found Bảng 2.5: Hoạt động đầu tư Error: Reference source not found Bảng 2.6 Kết kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á Error: Reference source not found Bảng 2.7:Tỷ trọng báo cáo tài doanh nghiệp .Error: Reference source not found Bảng 2.8: Xếp hạng rủi ro theo thang điểm NH TMCP Bắc Á Error: Reference source not found Bảng 2.9: Ý nghĩa xếp hạng hệ thống xếp hạng tín dụng NH TMCP Bắc Á Error: Reference source not found Bảng 2.10: Chấm điểm khách hàng Doanh nghiệp Công ty cổ phần dược phẩm Hà Nội Error: Reference source not found Bảng 2.9: Kết xếp hạng đến 31/12/2009 : .Error: Reference source not found Bảng 3.1: Định hướng cấu tín dụng ngành giai đoạn 2012 – 2014 Error: Reference source not found SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng nghiệp vụ bản, chiếm vai trò quan trọng nghiệp vụ sinh lời chủ yếu cho ngân hàng Tuy nhiên, nghiệp vụ tập trung hầu hết rủi ro nghiêm trọng, gây tổn thất lớn cho NHTM Vì vậy, việc thực quản trị rủi ro rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo an tồn nâng cao chất lượng tín dụng yêu cầu khách quan, điều kiện sống để ổn định phát triển NHTM Với thực tế doanh số cho vay, thu nợ dư nợ doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn hoạt động tín dụng NHTM, hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp vay vốn mà mở rộng tín dụng chủ thể vấn đề nhận quan tâm ngân hàng Ở Việt Nam năm gần đây, dư nợ tín dụng ngân hàng có xu hướng gia tăng mạnh, nhu cầu vốn đầu tư tăng để mở rộng sản xuất, kinh doanh đáp ứng yêu cầu tăng trưởng kinh tế cao bối cảnh hoạt động thị trường chứng khoán, thị trường vốn cịn hạn chế, điều kiện thuận lợi cho NHTM, gây áp lực lên hoạt động ngân hàng; tiềm ẩn rủi ro tín dụng, địi hỏi NHTM phải có giải pháp hữu hiệu giảm thiểu tình trạng Trong đó, giải pháp quan trọng, mang lại nhiều lợi ích cho hoạt động đánh giá khách hàng quản trị rủi ro NHTM Việt Nam xây dựng khai thác cơng tác xếp hạng xếp hạng tín dụng Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn trở thành vấn đề “nóng” NHNN NHTM Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á (NH TMCP Bắc Á) NHTM thành lập từ năm 1994 Trong năm qua, với yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng ngày gia tăng, NH TMCP Bắc Á nỗ lực việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội riêng Ngay đời, hệ thống đạt kết định, đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Bắc Á Tuy nhiên, hoạt động cơng tác xếp hạng tín dụng bộc lộ nhiều bất cập, u cầu nên việc nghiên cứu giải pháp để nâng cao hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng NH TMCP Bắc Á cấp thiết giai đoạn cạnh tranh gay gắt Đó lý em thực chuyên đề thực tập tốt nghiệp : “ Hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á” Mục đích nghiên cứu Làm rõ vấn đề có tính lý luận thực tiễn cơng tác xếp hạng tín dụng NHTM Đánh giá thực trạng việc thực cơng tác xếp hạng tín dụng NH TMCP Bắc Á, kết đạt được, tồn nguyên nhân tồn thời gian qua Đề xuất giải pháp để hoàn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng NH TMCP Bắc Á thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu khoá luận vấn đề lý thuyết thực tiễn NHTM nói chung, qua đối chiếu thực trạng cơng tác xếp hạng tín dụng NH TMCP Bắc Á thời gian năm 2008-2010 Từ phát tồn hạn chế nguyên nhân, qua đề xuất giải pháp hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp NH TMCP Bắc Á Phương pháp nghiên cứu Trong trình thực hiện, tác giả sử dụng phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, phương pháp phân tích dự báo thống kê, phân tích hoạt động kinh tế, phương pháp hệ thống, tổng hợp Đề tài cịn có bảng biểu, đồ thị để tăng thêm sức thuyết phục, đồng thời có khảo sát thực tế để luận giải vấn đề đưa nghiên cứu Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, bảng, biểu, phụ lục danh mục tài liệu tham khảo đề tài chia làm chương:  Chương 1: Xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại  Chương 2: Thực trạng cơng tác xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á  Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á CHƯƠNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm Tín dụng nói chung định nghĩa quan hệ kinh tế có chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị (dưới hình thức giá trị vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau thời gian định thu hồi lượng giá trị lớn giá trị ban đầu Đối với ngân hàng hoạt động tín dụng vấn đề sống cịn, định tồn phát triển ngân hàng thị trường Nếu xem xét tín dụng chức ngân hàng hiểu: “Tín dụng ngân hàng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) ngân hàng bên vay (cá nhân, doanh nghiệp, chủ thể khác), đó, ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thảo thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho ngân hàng đến hạn toán” Từ khái niệm ta rút đặc trưng tín dụng ngân hàng: Thứ nhất, tín dụng ngân hàng phải dựa cở sở tin tưởng bên cho vay bên vay Chỉ người cho vay thực tin tưởng vào sẵn lòng khả trả nợ người vay, quan hệ tín dụng thiết lập Đây điều kiện tiên hình thành quan hệ tín dụng Mặt khác, người vay tin vào hiệu việc sử dụng đồng vốn vay Thứ hai, tín dụng ngân hàng có tính thời hạn Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng tài sản người sở hữu cho người vay phải thời gian định với cam kết hoàn trả gốc lãi Thứ ba, sau thời gian thoả thuận, người vay phải hoàn trả cho người vay lượng giá trị gồm gốc lãi Phần chênh lệch giá việc quyền sử dụng vốn người khác Do vậy, giá phải đủ lớn để đem lại hấp dẫn cho người chuyển nhượng sử dụng vốn Thứ tư, hoạt động tín dụng ln chứa đựng rủi ro Đó cân xứng thông tin khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng Rủi ro ngồi ngun nhân chủ quan xuất phát từ phía ngân hàng khách hàng, cịn có nguyên nhân khách quan như: biến động thị trường, chu kỳ kinh tế, thay đổi sách, nguyên nhân bất khả kháng thiên tai, dịch hoạ… 1.1.2 Những hình thức tín dụng ngân hàng doanh nghiệp Trên sở nhu cầu vay vốn doanh nghiệp mà tín dụng ngân hàng phân loại theo sau: * Căn vào mục đích vay: - Cho vay bất động sản: Là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản như: nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vực công nghiệp, thương mại… - Cho vay công nghiệp thương mại: Là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ - Cho vay nông nghiệp: Là loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất phân bón, thuốc trừ sâu, giống… * Căn vào thời hạn cho vay: - Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay 12 tháng nhằm bù đắp thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp - Cho vay trung dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn từ đến năm nhằm đầu tư mua sắm tài sản cố định, xây nhà xưởng, mở rộng sản xuất kinh doanh * Căn độ tín nhiệm ngân hàng: - Cho vay có đảm bảo: Là loại cho vay dựa sở đảm bảo như: chấp, cầm cố, bảo lãnh… - Cho vay bảo đảm: Là loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ 3, việc cho vay hoàn toàn dựa tín nhiệm ngân hàng khách hàng * Căn vào xuất xứ tín dụng: - Cho vay trực tiếp: Là hình thức cho vay mà ngân hàng trực tiếp cấp vốn cho người có nhu cầu vay vốn - Cho vay gián tiếp: Là hình thức cấp vốn thông qua mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh thời hạn toán Các loại cho vay gián tiếp như: Chiết khấu, bao toán… * Căn vào phương pháp hồn trả: - Cho vay có thời hạn: Là loại cho vay có thoả thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng Cho vay có thời hạn bao gồm: cho vay có kỳ hạn trả nợ, cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ, cho vay hồn trả nợ nhiều lần khơng có kỳ hạn cụ thể… - Cho vay khơng có thời hạn cụ thể: Là hình thức cho vay mà đó, ngân hàng người vay tự nguyên trả nợ lúc nào, phải báo trước thời gian hợp lý * Căn vào hình thái giá trị tín dụng: - Cho vay tiền: Là loại cho vay mà hình thái giá trị tín dụng cung cấp tiền - Cho vay tài sản: Đây hình thức tín dụng thường thể nghiệp vụ cho th 1.1.3 Vai trị tín dụng doanh nghiệp Nền kinh tế thị trường luôn tồn yếu tố cạnh tranh, doanh nghiệp muốn chiếm lĩnh thị trường, nâng cao vị cạnh tranh khơng cịn đường khác phải không ngừng nâng cao quy mô chất lượng hoạt động kinh doanh Để làm điều sử dụng hiệu nguồn vốn; TDNH lựa chọn tối ưu doanh nghiệp Thứ nhất, TDNH công cụ tài trợ cho doanh nghiệp thoả mãn nhu cầu vốn phục vụ sản xuất kinh doanh Đối với doanh nghiệp, ngân hàng kênh cung cấp nguồn vốn để phục vụ trình sản xuất kinh doanh Đặc biệt tích luỹ nội doanh nghiệp hạn chế lại khó thu hút nguồn vốn từ thị trường vốn quy mơ nhỏ, khơng hấp dẫn vốn từ ngân hàng lại có vị trí quan trọng tồn phát triển doanh nghiệp Vì vậy, NHTM kênh tài trợ vốn nhằm thoả mãn nhu cầu vốn doanh nghiệp để đảm bảo hoạt động sản xuất kinh doanh thường xuyên, liên tục, đáp ứng yêu cầu đổi trang thiết bị, mở rộng quy mô sản xuất ngày tăng doanh nghiệp Thứ hai, tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn Khi cấp tín dụng cho doanh nghiệp, ngân hàng địi hỏi doanh nghiệp phải có phương án, dự án kinh doanh có tính khả thi hiệu kinh tế cao Bản thân doanh nghiệp cần tính tốn hiệu kinh tế cho họ vừa có lợi nhuận hồn trả gốc lãi vay cho ngân hàng Đồng thời, ngân hàng thường xuyên kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn doanh nghiệp đảm bảo nguồn vốn sử dụng mục đích, có hiệu tạo lợi nhuận Như TDNH có tác dụng tăng cường chế độ hạch tốn kinh tế khơng NHTM, mà với doanh nghiệp vay Thứ ba, tín dụng góp phần hình thành cấu vốn tối ưu cho doanh nghiệp Nguồn vốn doanh nghiệp, xét góc độ sở hữu bao gồm hai nguồn: Một nguồn vốn chủ sở hữu nguồn vốn chủ sở hữu doanh nghiệp đóng góp ban đầu tạo lập trình kinh doanh; hai là, nợ phải trả khoản vay, nợ chủ nợ như: ngân sách, NHTM, nhà cung cấp… Để có cấu vốn tối ưu, doanh nghiệp khơng sử dụng tồn nguồn vốn tự có để sản xuất kinh doanh mà cần có cân đối nguồn vốn tự có nguồn vốn vay nhằm lợi dụng hiệu địn bẩy tài Ngồi ra, TDNH kênh đáp ứng nhu cầu đầu tư phát triển kinh tế, góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá cả, ổn định đời sống dân cư, tạo công ăn việc làm đảm bảo trật tự an toàn xã hội 1.1.4 An tồn hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động NHTM, mang lại nguồn thu nhập đáng kể cho ngân hàng Nhưng hoạt động tín dụng thân tiềm ẩn rủi ro mà xảy gây thiệt hại lớn cho ngân hàng nói riêng ảnh hưởng đến kinh tế nói chung Vì thế, việc nhận dạng RRTD cần thiết để giúp ngân hàng đưa phương pháp phòng chống thích hợp, đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD, theo điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD ban hành theo định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc ngân hàng nhà nước, khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng TCTD khách hàng không thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Hậu rủi ro tín dụng Khi rủi ro tín dụng xảy ra, để lại hậu lớn không với ngân hàng mà ảnh hưởng đến kinh tế Khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng khơng thu vốn tín dụng cấp lãi cho vay, ngân hàng phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều làm cho ngân hàng cân đối việc thu chi Khi khơng thu nợ vịng quay vốn tín dụng giảm làm ngân hàng kinh doanh khơng có hiệu quả, ngân hàng rơi vào tình trạng khả tốn, làm lịng tin người gửi tiền, ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng Nếu tình trạng kéo dài không khắc phục được, ngân hàng bị phá sản Hoạt động ngân hàng mang tính chất dây chuyền, ngân hàng gặp khó khăn gây ảnh hưởng đến ngân hàng khác Sự hoảng loạn ngân hàng ảnh hưởng lớn đến toàn kinh tế Nó làm cho kinh tế bị suy thoái, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội ổn định, từ gây hậu nghiêm trọng cho kinh tế Yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng Hậu rủi ro tín dụng xảy lớn, nhiên nay, NHTM Việt Nam phải đối mặt với tình trạng nợ xâu, nợ tồn đọng cao Công tác cung cấp, khai thác sử dụng thông tin tín dụng nhiều NHTM cịn yếu, cịn có tình trạng khách hàng vay vốn nhiều NHTM khơng có 87 3.2.7 Xây dựng chiến lược khách hàng Ngồi biện pháp nêu việc xây dựng chiến lược khách hàng giải pháp vô quan trọng công tác XHTD khách hàng doanh nghiệp có đạt hiệu cao hay khơng phụ thuộc nhiều vào doanh nghiệp Nếu quan hệ ngân hàng khách hàng tốt đẹp việc cung cấp khoản vay nhằm thoả mãn nhu cầu họ đơn giản nhiều Do vây, NH TMCP Bắc Á cần xây dựng chiến lược khách hàng với nội dung sau: Đối với khách hàng truyền thống Đây đối tượng khách hàng có mối quan hệ lâu dài, ổn định với ngân hàng Việc thiết lập trì quan hệ bền vững với khách hàng định đến phát triển bền vững lâu dài ngân hàng tình hình cạnh tranh ngày gay gắt Thông qua quan hệ lâu dài với khách hàng mà đặc biệt doanh nghiệp, từ tư vấn cho họ khơng việc lập hồ sơ vay vốn, lập phương án kinh doanh tư vấn cho họ hoạt động sản xuất kinh doanh, việc xem xét vấn đề tài giúp họ nắm bắt kịp thời hội kinh doanh… Bên cạnh đó, phải có biện pháp trì lâu dài với khách hàng đơn giản hoá thủ tục vay vốn, áp dụng lãi suất cho vay theo nhiều mức xếp hạng, gia tăng dịch vụ tiện ích ngăn hàng miễn phí, thực cho vay tín chấp với doanh nghiệp có quan hệ thường xuyên có kết XHTD cao… Điều này, vừa giúp thu nhập thông tin doanh nghiệp cách nhanh nhất, xác nhất, mặt khác tạo lòng tin cho doanh nghiệp, họ trung thành với ngân hàng Đối vói khách hàng Ngồi biện pháp trì mối quan hệ lâu dài với khách hàng truyền thống, ngân hàng phải có chiến lược khơng ngừng mở rộng khách hàng nhằm giảm lệ thuộc số đối tượng khách hàng, thu hút nhiều khách hàng tiềm Muốn thực công tác này, NH TMCP Bắc Á cần thực biện pháp sau: - Tiếp tục tăng cường thực công tác quảng cáo khuyếch trương hình ảnh, hoạt động ngân hàng phương tiện thơng tin đại chúng để tạo dựng hình 88 ảnh tốt lịng khách hàng - Đa dạng hố sản phẩm dịch vụ, thực chế lãi xuất cho cho vay linh hoạt, phù hợp với nhiều loại sản phẩm, tăng cường mở rộng mạng lưới hoạt động, xây dựng sở vật chất khang trang, đại… - Tư vấn cho khách hàng để tạo thuận lợi cho khách hàng vay vốn, doanh nghiệp lớn việc lập phương án kinh doanh hay dự án đầu tư để vay vốn gặp không khó khăn song doanh nghiệp vay vốn với trình độ cịn thấp, chưa có nhiều kinh nghiệm vấn đề 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỀ XUẤT 3.3.1 Kiến nghị với phủ Ngành ngân hàng có vai trị quan trọng đến phát triển kinh tế, ngành ẩn chứa nhiều rủi ro liên quan đến hệ thống, ảnh hưởng đến phát triển an toàn ổn định Quốc gia Do vậy, lĩnh vực chịu giám sát quản lý chặt chẽ sách nhà nước Để nâng cao chất lượng tín dụng nói chung chất lượng cơng tác XHTD nói riêng Nhà nước ngành liên quan cần có giải pháp sau: Thứ nhất, cần tăng cường vai trò quản lý nhà nước hoạt dộng tín dụng Đây sách vô quan trọng lĩnh vực quản lý tài ngân hàng, ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng nói chung cơng tác XHTD khách hàng doanh nghiệp nói rêng ngân hàng Vì vậy, thời gian tới nhà nước cần cấp thiết bổ sung, hoàn thiện đổi chế sách, văn hướng dẫn NHTM Song song với việc ban hàng, hoàn thiện nhiều văn nêu trên, Nhà nước cần tăng cường việc kiểm tra giám sát từ xa hoạt động ngân hàng Nhà nước uỷ quyền cho ngân hàng nhà nước tiến hàng thành lập tổ tra, kiểm soát thường xuyên hoạt động ngân hàng có biện pháp kịp thời có sai phạm xảy rủi ro hoạt động tín dụng Tuy nhiên, Nhà nước nên thực việc giám sát từ xa, mà không nên trực 89 tiếp can thiệp sâu đến hoạt động ngân hàng, nên để ngân hàng có quyền tự chủ hoạt động mình, Nhà nước can thiệp có sai phạm xảy phán vượt thẩm quyền ngân hàng Thứ hai, thiết lập thêm vấn đề hỗ trợ việc thu thập thơng tin Chính phủ cần sớm trình quốc hội để ban hàng dự luật thông tin để điều chỉnh môi trường thông tin Việt Nam ngày thuận lợi, phong phú đáp ứng yêu cầu nghiệp phát triển kinh tế Làm sở cho hoạt động thông tin minh bạch, thuận lợi, đặc biệt thơng tin tài phi tài doanh nghiệp phục vụ cho XHTD khách hàng doanh nghiệp Chính phủ cần có sách khuyến khích thơng tin minh bạch, có chế tài yêu cầu doanh nghiệp thực kiểm tốn BCTC hàng năm, thơng qua việc đẩy mạnh hoạt động tổ chức kiểm toán độc lập Việt Nam Xây dựng sở pháp lý việc trao đổi thông tin ngân hàng quan nhà nước Hiện nay, việc trao đổi thông tin NHTM số quan nhà nước quan thuế, quan chủ quản doanh nghiệp, cơng ty kiểm tốn, quan thống kê… cịn gặp nhiều khó khăn, chưa có sở pháp lý trao đổi, cung cấp thông tin, làm cho việc kiểm tra, xác nhận tính xác số liệu không thục được, thiếu số liệu làm sở so sánh phân tích… Vì thời gian tới, cần phải thiết lập sở pháp lý việc trao đổi thông tin chủ thể nói trên, làm tiền đề cho việc phân tích khách hàng XHTD Song song với việc làm này, Nhà nước phải ban hành văn hướng dẫn mua bán thông tin tổ chức cung cấp Qua tổ chức này, quan ngành cần phải tiến hành thu thập trao đổi, xử lý chuẩn hố thơng tin tình hình hoạt động mình, từ đưa thông tin cách hệ thống, thường xuyên đầy đủ Việc làm không tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp mà cịn góp phần lơn vào việc tạo thuận lợi cho công tác thu thập, xử lý thông tin nhằm đánh giá, phân tích doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng Thứ ba, xây dựng hệ thống kế toán thống nhất, đồng thực chế 90 độ kiểm toán bắt buộc doanh nghiệp Hiện nay, thấy cơng tác quản lý Nhà nước chế độ kế toán, kiếm toán doanh nghiệp chưa thống nhất, chưa đồng chưa nhà nước quan tâm thích đáng, đặc biệt với doanh nghiệp vay vốn Hơn nữa, công ty kiểm toán nhà nước vào hoạt động chưa lâu, đội ngũ cịn non trẻ chưa có nhiều kinh nghiệm cơng tác kiểm tốn, thực trạng gây khó khăn lớn khơng doanh nghiệp việc hạch tốn tài mà cịn công tác đánh giá, XHTD khách hàng doanh nghiệp nói riêng hay tồn hệ thống ngân hàng đầu tư phát triển nói chung Do vậy, Nhà nước cần ban hàng sắc lệnh kèm với chế tài bắt buộc tất doanh nghiệp phải sử dụng thống chế độ kế toán, phải thực kiểm tốn bắt buộc cơng khai tốn doanh nghiệp Trong BCTC, doanh nghiệp phải lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ Nhà nước phải thực chuẩn hố tiêu phân tích tài doanh nghiệp số lượng cách tính tiêu phải phù hợp với chế độ Hạch toán - kế toán theo quy định Việc kiểm toán phải tiến hành thường xuyên, Nhà nước phải quy định rõ chế tài, biện pháp xử lý doanh nghiệp không thực thực sai việc kiểm tốn, doanh nghiệp cố tình sửa đổi BCTC theo hướng có lợi cho mình, gây thiếu xác thơng tin Nhà nước cần tạo điều kiện cho công ty kiểm toán phát triển, mở rộng, tăng cường đào tạo đội ngũ kiểm tốn có trình độ cao có nhiều kinh nghiệm, đặc biệt doanh nghiệp vay vốn ngày tăng mạng lưới kiểm toán cịn q mỏng Vì vậy, nhà nước cho phép nhiều cơng ty kiểm tốn vào hoạt động điều vô cần thiết 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Việt Nam NHNN quan chủ quản, trực tiếp hướng dẫn hoạt động kiểm soát NHTM Do vậy, sách định hướng, NHNN ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Để nâng cao chất lượng công tác XHTD khách hàng doanh nghiệp nói riêng tồn hệ thống 91 NHTM noi chung đề tài xin đưa số kiến nghị sau: Thứ nhất, nâng cao chất lượng cung cấp thơng tin CIC Từng bước hồn thiện môi trường tổ chức hoạt động, cải tiến chế làm việc Một mặt cần xếp trung tâm trở thành trung tâm độc lập, chuyên cung cấp thơng tin liên quan đến lĩnh vực tài – ngân hàng, mặt khác trung tâm cần phối hợp với quan, ngành phủ để thu thập đa dạng, phong phú thông tin ngành, lĩnh vực khác kinh tế Sớm đưa hoạt động XHTD hoạt động thông tin tín dụng tiếp cận hội nhập với mơi trường Quốc tế nhằm tiếp thu nhiều tri thức, kinh nghiệm công nghệ nước phát triển phục vụ tốt cho hoạt động ngân hàng Việt Nam Xây dựng hành lang pháp lý cho hoạt động trung tâm, văn hướng dẫn tổ chức hoạt động nghiệp vụ, quy định cụ thể nội dung nguồn cung cấp thông tin, nghĩa vụ cung cấp thông tin, tiêu thu thập, người sử dụng thông tin tiêu thức phân tích, đánh giá thơng tin… Ban hành quy chế bắt buộc tổ chức tín dụng phải tham vào trung tâm, coi quyền lợi nghĩa vụ mình, NHNN phải có hướng dẫn cụ thể u cầu NHTM chấp hành quy định cung cấp thông tin cho CIC thường xuyên đầy đủ… Thực tuyển dụng đào tạo nhằm nâng cao chất lượng nguồn nhân lực cho CIC, cải tiến công nghệ trang thiết bị, áp dụng công nghệ thông tin mở rộng nâng cao chất lượng công tác thu thập thông tin Thứ hai, ban hành hoàn thiện văn bản, hướng dẫn định hướng hoạt động cho tổ chức tín dụng NHNN cần chiến lược phát triển đất nước thời kỳ xu hướng phát triển lĩnh vực tài tiền tệ giới để đưa định hướng phát triển cho hoạt động tín dụng NHTM, ban hành văn bản, quy định hoạt động tín dụng để từ quản lý hoạt động ngân hàng đảm bảo phát triển an toàn bền vững Hơn nữa, có quy định ngân hàng lựa chọn khách hàng 92 cho vay khơng có tài sản đảm bảo, cho có chuẩn mực đánh giá khả tài mức độ tín nhiệm khách hàng Do vậy, NHNN cần phải có quy định cụ thể rõ ràng đển tạo điều kiện cho doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp dân doanh vay vốn ngân hàng khơng có tài sản đảm bảo Thứ ba, xây dựng tiêu trung bình ngành phục vụ cho cơng tác xếp hạng tín dụng Chỉ tiêu trung bình ngành tiêu quan trọng, cho việc xây dựng điểm chuẩn quy trình xếp hạng, ảnh hưởng đến kết công tác đánh giá khách hàng, XHTD khách hàng doanh nghiệp CBTD Vì kiến nghị NHNN thời gian tới cần thành lập phòng, ban chuyên nghiên cứu, thống kê thông tin, phối hợp với quan, ban ngành khác để xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành thống cho tồn hệ thống ngân hàng, thơng tin thống kê tình hình kinh doanh, cạnh tranh ngành, lĩnh vực Thứ tư, hỗ trợ ngân hàng thương mại mặt nghiệp vụ Tổ chức khoá đào tạo nghiệp vụ cho cán ngân hàng đặc biệt nghiệp vụ công tác XHTD chuyên gia hàng đầu lĩnh vực tài - tiền tệ nước, nước ngồi đảm nhận giảng dạy Qua đó, CBTD khơng ngừng nâng cao trình độ nghiệp vụ mình, nắm bắt thành tựu mới, đại công tác đánh giá doanh nghiệp từ nước phát triển Hàng năm, NHNN nên tổ chức hội nghị tồn ngành ngân hàng cơng tác XHTD nói chung XHTD khách hàng doanh nghiệp nói riêng nhằm đánh giá, trao đổi kinh nghiệm, học hỏi lẫn ngân hàng NHNN cần có quy định cụ thể việc đánh giá, XHTD doanh nghiệp có quan hệ tín dụng hệ thống ngân hàng dạng tiêu chuẩn chung để dần bước chuẩn hố hoạt động tín dụng theo thơng lệ quốc tế nhằm mục đích đảm bảo an tồn, ổn định hệ thống Ngồi ra, NHNN cho phép CIC thực hỗ trợ cho công tác XHTD doanh nghiệp NHTM, đặc biệt ngân hàng chưa có quy trình XHTD XHTD đưa vào sử dụng… 3.3.3 Kiến nghị ngành 93 Xây dựng phát triển quan, trung tâm chun cung cấp thơng tin Chính phủ cần xem xét việc đạo bộ, ngành, quan chức nghiên cứu thành lập tổ chức, công ty chuyên thu thập, cung cấp thông tin Tạo điều kiện cho cơng ty xếp hạng tín dụng Việt Nam đời phát triển cung cấp thông tin cho thị trường chứng khốn qua thúc đẩy thị trường tài bền vững 3.3.4 Kiến nghị với doanh nghiệp Sau thời gian thực tập nghiên cứu cơng tác xếp hạng tín dụng NH TMCP Bắc Á Qua tiếp thu tìm hiểu hiểu biết có sẵn cơng tác xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tơi xin có số kiến nghị lên NH TMCP Bắc Á Việt Nam để hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng: - Lựa chọn số tài độc lập với NH TMCP Bắc Á sử dụng 14 số tài thuộc nhóm số tài để đánh giá tình hình tài doanh nghiệp việc lựa chọn lựa chọn từ hàng trăm số tài đánh giá hoạt động doanh nghiệp, việc lựa chọn phải dựa sở đảm bảo cho tổng số chọn đánh giả tổng thể xác tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Số lượng số lựa chọn có giời hạn nên cần đảm bảo mặt chất lượng cho khơng trùng lặp hay có mối liên hệ tương quan với từ đảm bảo đánh giá doanh nghiệp tổng thể xác tránh việc đánh giá trùng lặp gây ảnh hưởng đến chất lượng cơng tác xếp hạng tín dụng - Nâng cao hiệu hoạt động thu thập thơng tin kinh tế - tài – ngân hàng NH TMCP Bắc Á + Vì tiêu phi tài tiêu định tính nên việc chấm điểm tiêu phụ thuộc nhiều vào đánh giá chủ quan cán tín dụng độ xác khơng cao Vì nâng cao hiệu thu thập thơng tin từ phịng ban khai thác thơng tin giúp cho cán tín dụng có nguồn thơng tin đầy đủ chất lượng đảm bảo kết đánh giá xác + Việc thiết lập hệ thống lưu trữ thơng tin tồn hệ thống NH TMCP Bắc Á cần thiết cấp bách, giúp cho việc quản lý thơng tin hiệu 94 đồng toàn hệ thống Mặt khách với kinh phí nhỏ chi nhánh khơng thể có đủ khả thiết lập hệ thống quản lý thông tin riêng Vì vậy, NH TMCP Bắc Á cần trọng việc thiết lập hệ thống thông tin thông suốt tồn hệ thống Thơng tin thu thập khơng quan hệ tín dụng ngân hàng với khách hàng mà cần phải thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác phương tiện truyền thơng, quan phân tích… Và đưa thơng tin lên tồn hệ thống để cán tín dụng dễ dàng truy cập tham khảo sử dụng Hệ thống thu thập thông tin phải áp dụng phương thức thu thập thông tin tự động, xếp loại thông tin từ tạo nguồn thơng tin đáng tin cậy cho cán tín dụng sử dụng chấm điểm Kết luận Chương Từ hạn chế, nguyên nhân hạn chế phương pháp XHTD nêu Chương 2, Chương luận văn kiến nghị giải pháp để hoàn thiện Kiến nghị trước tiên để hoàn thiện phương pháp XHTD nhà nước, kiến nghị mà thay đổi ảnh hưởng đến tồn hệ thống ngân hàng thương mại Nhà nước cần phải xây dựng tổ chức XHTD độc lập để cung cấp sản phẩm báo cáo tín nhiệm thị trường, tạo sở mơi trường cho hoạt động tín nhiệm phát triển, nâng cao chất lượng cung cấp thông tin CIC Đối với NH TMCP BắC Á, kiến nghị không tập trung vào phương pháp XHTD đưa trọng số vào tiêu tính điểm xếp hạng, xây dựng hệ thống thông tin riêng NH TMCP BắC Á để phục vụ cho XHTD, thay đổi số lượng hạng ký hiệu xếp hạng, thay đổi số tiêu tài phi tài chính, luận văn cịn kiến nghị vấn đề liên quan đến công tác quản trị điều hành nâng cao nhận thức XHTD, thiết lập chương trình điện toán để thực việc xếp hạng, tăng cường công tác giáo dục đào tạo cán bộ, định kỳ đột xuất kiểm tra việc thực XHTD Từ kiến nghị trên, luận văn kiến nghị phương pháp xếp hạng tín nhiệm nhằm hồn thiện cho phương pháp XHTD mà NH TMCP BắC Á áp dụng Phương pháp XHTD bao gồm 12 tiêu tài tập trung 95 vào khả tốn, hiệu hoạt động, địn cân nợ, khả sinh lời 29 tiêu phi tài tập trung vào khả trả lãi từ lưu chuyển tiền tệ, trình độ quản lý mơi trường nội bộ, quan hệ với ngân hàng, đặc điểm hoạt động mối quan hệ khác Mỗi tiêu tài phi tài có trọng số để đánh giá tầm quan trọng tiêu KẾT LUẬN 96 Trong điều kiện ngành ngân hàng cạnh tranh gay gắt nay, vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng ln địi hỏi cấp thiết mối quan tâm hàng đầu NHNN ngân hàng thương mại để đảm bảo an toàn hiệu cho hoạt động ngân hàng thương mại Việc xây dựng hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng xu tất yếu giúp ngân hàng nâng cao hoạt động tín dụng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng nhận thức rõ điều này, NH TMCP Bắc Á trước ngân hàng khác việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội đạt thành công bước đầu Tuy nhiên, cơng tác xếp hạng tín dụng NH TMCP Bắc Á cịn nhiều tồn địi hỏi cần có giải pháp thích hợp để hồn thiện thời gian tới Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu lý luận, bám sát mục tiêu phạm vi nghiên cứu chuyên đề có đóng góp chủ yếu sau: Thứ nhất, chuyên đề hệ thống hóa vấn đề lý luận cơng tác xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại Thứ hai, chuyên đề phân tích đánh giá thực trạng cơng tác xếp hạng tín dụng NH TMCP Bắc Á, đồng thời thành tựu đạt được, tồn cần khắc phục Thứ ba, sở lý luận thực tiễn cơng tác xếp hạng tín dụng NH TMCP Bắc Á quan điểm định hướng phát triển hoạt động tín dụng thời gian tới, chuyên đề đưa giải pháp chủ yếu ngân hàng kiến nghị với nhà nước NHNN, ngành liên quan nhằm hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng thời gian tới Để có khóa luận tốt nghiệp em xin gửi lời cảm ơn trân thành tới TS Đào Minh Phúc trực tiếp hướng dẫn tận tình giúp đỡ em hoàn thành luận văn tốt nghiệp Đồng thời, em xin gửi lời cảm ơn trân thành tới thầy giáo khoa Ngân hàng - Tài Đại học Kinh tế Quốc dân dạy dỗ, hướng dẫn, 97 truyền đạt cho em kiến thức suốt năm qua Tuy nhiên, việc hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng vấn đề cần nhiều thời gian quan tâm cố gắng NH TMCP Bắc Á nói riêng hỗ trợ từ quan quản lý vĩ mơ nhà nước Vì vậy, cố gắng luận văn không tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận ý kiến đóng góp,bổ sung thầy cô người quan tâm lĩnh vực để luận văn em hoàn chỉnh Em xin chân thành cảm ơn! DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 98 TÀI LIỆU TIẾNG VIỆT Nhà xuất Chính trị Quốc gia, Luật tổ chức tín dụng, 1998, luật bổ sung, sửa đổi số điều luật tổ chức tín dụng, 2004 Nhà xuất Chính trị Quốc gia, Luật doanh nghiệp 2005 NH TMCP Bắc Á báo cáo thường niên năm 2008 – 2010 NH TMCP Bắc Á, sổ tay tín dụng, 2009 NH TMCP Bắc Á, định 8598/QĐ-BNC NH TMCP Bắc Á, văn hướng dẫn quy chế cho vay, quy chế khách hàng Quyết định số 57/2002/QĐ-NHNN ngày 29/01/2002 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc triển khai thí điểm phân tích, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp WEBSITE http://www.google.com.vn http: //www.nasbank.com.vn http://vietnamnet.vn ... hàng thương mại  Chương 2: Thực trạng cơng tác xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á  Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng khách hàng. .. hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á 3 CHƯƠNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm Tín. .. 1.2 XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương Mại Hiện nay, có nhiều thuật ngữ sử dụng để việc thực đánh giá, xếp hạng