Một số giải pháp ngăn ngửa rủi ro tín dụng ở chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển bắc ninh,

Nợ quá hạn được hiểu là các khoản nợ mà người vay không có khả năng thanh toán đầy đủ hoặc đúng hạn như đã cam kết với ngân hàng khi đến hạn trả nợ, để xem xét mức độ rủi ro tín dụng thô

NGUYỄN VĂN MẠNH

MỘT SÔ GIẢI PHÁP NGĂN NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG ở CHI NHÁNH

NGÂN HÀNG ĐẦU Tư VÀ PHÁT TRIỂN BẮC NINH

CHUYÊN NGÀNH: KHOA HỌC QUẢN LÝ

LUÂN VĂN THAC SỸ KINH TÊ

HỌC VIỆN NIGÂN HÀNG TRUNG TÂM THÔNG TIN-THƯ VIỆN

SÔ: Lr V S i ĩ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS PHAN KIM CHIẾN

HÀ NỘI, NĂM 2007

CHƯƠNG I: NHỮNG LÝ LUẬN c ơ BẢN VÊ NGĂN NGỪA RỦI RO TÍN

DỰNG 3

1.1 Rủi ro tín dụng 3

1.1.1 K h á i n iệm rủ i ro tín d ụ n g và p h â n lo ạ i rủ i ro tín d ụ n g 3

1.1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 3

1.1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 5

1.1.2 N h ó m n h ân tố ảnh h ư ở n g tớ i kh ả n ă n g p h á t sin h rủ i ro tín dụ n g củ a n gân h à n g 7

1.1.2.1 Nhóm nhân tổ khách quan 7

1.1.2.2 Nhóm nhân tố chủ quan 9

1.1.3 M ộ t số c h ỉ tiêu đo lư ờ n g rủ i ro tín d ụ n g 15

1.1.3.1 Nợ quả hạn 75

1.1.3.2 Tổn thất tín dụng 77

ỉ 1.3.3 Rủi ro tín dụng tiềm năng 75

1.2 Tác động của rủi ro tín dụng 18

1.2.1 T ác đ ộ n g củ a rủ i ro tín d ụ n g đến N g â n h à n g 19

1.2.2 T ác đ ộ n g củ a rủ i ro tín d ụ n g đ ố i vớ i nền kinh tế 20

1.3 Các mô hình phân tích đánh giá ngăn ngừa rủi ro tín dụng 20

1.3.1 M ô h ìn h địn h tính về rủ i ro tín d ụ n g 20

1.3.1.1 Phân tích tín dụng 20

1.3.1.2 Kiểm tra tín dụng ••• 22

1.3.1.3 Xử lý tín dụng có vẩn đ ề 29

1.3.1.4 Hệ thổng chỉ tiêu tài chỉnh đánh giả khách hàng 32

1.3.2 C ác m ô hình lư ợ n g h oá rủ i ro tín d ụ n g 5 7 1.3.2.1 Mô hình điểm số Z ( Z - Credit scoring model) 38

HÀNG ĐẦU T ư VÀ PHÁT TRIÉN BẮC N IN H 42

2.1 Khái quát về tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh ngân hàng Đầu tư và Phát triển B ắc Ninh 42

2.1.1 K h á i q u á t về m ộ t số y ế u tố củ a tỉnh B ắ c N in h ảnh h ư ở n g đến h o ạ t đ ộ n g kin h doan h n gân h à n g 42

2.1.2 S ơ lư ợ c qu á trìn h hình th àn h và p h á t triển của N g ă n h àn g Đ T & P T B ắ c N in h 44

2.1.3 C ơ cấu tổ ch ứ c và điều h à n h : 44

2.1.4 K ế t q u ả h o ạ t đ ộ n g kin h doan h tro n g n h ữ n g n ăm qu a 46

2.1.4.1 Hoạt động huy động vốn 47

2.1.4.2 Hoạt động sử dụng vốn: 48

2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng ở Chi nhánh ngân hàng ĐT & PT Bắc Ninh 49

2 2 1 N ợ qu á h ạ n 49

2 1 2 N ợ x ấ u 52

2.1.2.1 Phân loại nợ theo điều 6 quyết định 493/2005/QĐ - NHNN 53

2.1.2.2 Phân loại nợ theo điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ - NHNN 55 2.3 Thực trạng ngăn ngừa rủi ro tín dụng ỏ’ Chi nhánh ngân hàng ĐT & PT Bắc N inh 57

2.3.1 Thực hiện chọn lọc, xếp hạng khách hàng và xây dựng mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ đánh giá, ngăn ngừa rủi ro tín dụng. 5 7 2.3.2 Xây dựng quy trình cho vay và thực hiện cho vay theo đúng quy trình tín dụng. 77

2.3.3 Thẩm định tính khả thi của dự án, phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng. 78

2.4 Đánh giá những kết quả đạt được và những tồn tạ i 81

2.4.1 N hững kết quả đạt được: 81

2.4.2 N hững mặt còn tồn tại: 82

2.4.3 Nguyên nhăn: 83

2.4.3.1 Nhóm nguyên nhân khách quan: 83

2.4.3.2 Nguyên nhãn chủ quan: 84

CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NGĂN NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG Ở CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN BẮC N IN H 86

3.1. Định hưónh hoạt động kinh doanh của Chi nhánh ngân hàng ĐT & PT Bắc Ninh 86

3.2. Một số giải pháp nhằm ngăn ngừa rủi ro tín dụng ở Chi nhánh ngân hàng ĐT & PT Bắc Ninh 88

3.2.1: Thực hiện tốt công tác sàng lọc khách hàng trước và sau khi cho vay: 89

3.2.2: Thực hiện tốt cho vay theo dòng tiền: 94

3.2.3: Tăng cường công tác thu thập thông tin: 99

3.2.4: Tăng cường, thực hiện tốt công tác kiểm tra giám sát khoản vay: .99

3.2.5 Đa dạng hoá đầu tư : 100

3.2.6 Đẩy mạnh công tác đào tạo năng cao chất lượng đội ngủ cán bộ tín dụng, Có chế độ thưởng phạt hợp lý: 101

3.2.7 Tăng cường rà soát, xem xét lại tài sản bảo đảm và hoàn thiện hồ sơ pháp lý: 102

3.3 C ác kiến n g h ị 102

3.3.1.2 Tạo môi trường pháp lý đầy đủ hơn cho hoạt động tín dụng ngân hàng 103 3.3.1.3 Tạo môi trường thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động và vay vốn ngân hàng. 104 3.3.1.4 Thành lập cơ quan chuyên trách về xếp hạng doanh nghiệp 105 3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước 105 3.3.2 ỉ Bảo đảm thông tin chính xác, kịp thời, đầy đủ cho các NHTM

106 3.3.2.2 Ngân hàng Nhà nước cần tăng thêm quyền tự chủ cho các Ngân hàng thương mại. 107

KÉT LUẬN 108TÀI LIỆU THAM KHẢO 109

Từ viết tắt Nội dung viết tắt

Đ T & P T Đầu tư và Phát triển

Bảng 1.1: Những biểu hiện của một khoản vay tín dụng xấu và một chính

sách tín dụng kém hiệu quả 31

Bảng 2.1: Các chỉ tiêu tài chính chủ y ếu 46

Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn huy động: 47

Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ cho vay nền kinh tế 48

Bảng 2.4: Bảng nợ quá hạn 50

Bảng 2.5: Tình hình nợ x ấu 56

Sơ ĐỒ 1: Sơ ĐỒ TỔ CHỨC BỘ M ÁY 45

NGUYỄN VĂN MẠNH

MỘT SÔ GIẢI PHÁP NGĂN NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG ở CHI NHÁNH

NGÂN HÀNG ĐẦU Tư VÀ PHÁT TRIỂN RẮC NINH

CHUYÊN NGÀNH: KHOA HỌC QUẢN LÝ

TÓM TẤT LUẬN VÃN THẠC SỸ KINH TÊ

HÀ NỘI, NĂM 2007

TÓM TẮT LUẬN VĂN

Trong nền kinh tế thị trường, rủi ro trong kinh doanh là không thể tránh khỏi, mà đặc biệt là rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng có phản ứng dây chuyền, lây lan và ngày càng có biểu hiện phức tạp Sự sụp

đố của ngân hàng ảnh hưởng tiêu cực đến toàn bộ đời sống - kinh tế - chính trị và xã hội của một nước Ở nước ta ngày nay hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho các ngân hàng (chiếm khoảng 90%), một hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất cho ngân hàng

Do vây, việc ngăn ngừa và kiểm soát rủi ro tín dụng là nhiệm vụ cấp bách của bất cứ một ngân hàng nào

Là một CBTD Chi nhánh ngân hàng ĐT & PT Bắc Ninh, Tôi rất chăn trở làm sao đóng góp một phần sức lực nhỏ bé của mình vào công việc ngăn ngừa rủi ro tín dụng ở Chi nhánh để Chi nhánh ngân hàng ĐT &

PT Bắc Ninh nói riêng và Ngân hàng ĐT & PT Việt Nam nói chung ngày càng phát triển trên con đường hội nhập với các ngân hàng trên thế giới

Từ những nhiệm vụ và chăn trở đó mà Tôi đa mạnh dạn đi vào nghiên cứu

đề tài: umột sổ giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng ở Chi nhánh ngân

hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Ninh”.

Đề tài bao gồm 3 chương, trong đó:

Chương I - Những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng

Chương II - Thực trạng rủi ro tín dụng ở Chi nhánh ngân hàng Đầu

tư và Phát triển Bắc Ninh

Chương III - Một số giải pháp và kiến nghị nhằm ngăn ngừa rủi ro tín dụng ở Chi nhánh ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Ninh

Trong Chương I tôi tập chung vào phần cơ sở lý luận chung của rủi

ro tín dụng:

- Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khă năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.

- Phân loại rủi ro tín dụng: rủi ro tín dụng theo loại cho vay và rủi

ro tín dụng theo thời gian cho vay

- Những nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng: Việc tìm hiểu rõ những nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro trong nghiệp vụ tín dụng ngân hàng

là một điều mà các ngân hàng cần phải quan tâm làm rõ để từ đó đưa ra các giải pháp hợp lý nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng Với quan điểm về rủi ro tín dụng như đã trình bày ở trên, có thể tổng kết các nhân

tố chủ yếu gây ra rủi ro tín dụng cho các NHTM theo hai nhóm: nhân tố khách quan và nhân tố chủ quan Trong nhóm nhân tố khách quan Tôi đã

đề cập đến những nhân tố từ môi trường tự nhiên; môi trường kinh tế; môi trường pháp lý; và sự quản lý vĩ mô của Nhà nước Còn trong nhóm nhân

tố chủ quan thì Tôi đã đề cập đến những nhân tố từ phái khách hàng vay vốn và nguyên nhâ từ phía khách hàng

- Một số chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng: ở đây Tôi đi vào nghiên cứu ba chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng chủ yếu mà các NHTM Việt nam đang sử dụng là nợ quá hạn, tổn thất tín dụng và rủi ro tín dụng tiềm năng

Nợ quá hạn được hiểu là các khoản nợ mà người vay không có khả năng thanh toán đầy đủ hoặc đúng hạn như đã cam kết với ngân hàng khi đến hạn trả nợ, để xem xét mức độ rủi ro tín dụng thông qua nợ quá hạn chúng

ta đã sử dụng chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn Tổn thất tín dụng chính là phần vốn mà ngân hàng không thu hồi được Còn rủi ro tín dụng tiềm năng là các khoản tín dụng có chất lượng trung bình trên tổng dư nợ

- Tác động của rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng có tác động rất lớn đối vói nền kinh tế và đến ngân hàng Trước hết, rủi ro tín dụng xảy ra sẽ

có tác động xấu đến tình hình tài chính của ngân hàng Như đã biết, hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản và thường xuyên nhất của NHTM, phần lớn thu nhập của ngân hàng có được là từ hoạt động tín dụng Vì vậy, khi xảy ra rủi ro tín dụng sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới lợi nhuận của ngân hàng Hơn nữa, rủi ro tín dụng xảy ra làm cho ngân hàng chậm hoặc không có khả năng thu hồi được vốn để tiếp tục cho vay, do đó rủi ro tín dụng làm giảm vòng quay sử dụng vốn của ngân hàng, giảm khả năng cung cấp vốn của nền kinh tế.

- Các mô hình phân tích đánh giá rủi ro tín dụng: Chúng ta có thể sử dụng nhiều mô hình khác nhau để đánh giá rủi ro tín dụng, bao gồm các

mô hình phản ánh về mặt định lượng và những mô hình phản ánh về mặt định tính

+ Mô hình định tính về rủi ro tín dụng bao gồm phân tích tín dụng; kiểm tra tín dụng, xử lý tín dụng có vấn đề và hệ thống các chỉ tiêu tài chính đánh giá khách hàng

Khi phân tích tín dụng đối với mỗi đơn xin vay, CBTD cần phải trả lời được ba câu hỏi sau: người xin vay có thế tín nhiệm am hiếu họ như thế nào; hợp đồng tín dụng có được ký kết một cách đúng đắn và hợp lệ, nhằm bảo vệ được ngân hàng và người gửi tiền, và người xin vay có khả năng hoàn trả nợ vay mà không cần đến một sức ép nào? Và trong trường hợp khách hàng không trả nợ, liệu ngân hàng có thể thu hồi nợ bằng tài sản hay thu nhập của người vay một cánh nhanh chóng với chi phí và rủi

ro thấp?

Những gì xảy ra đối với hợp đồng tín dụng khi đã được ký kết giữa người vay và ngân hàng Việc kiểm tra tín dụng không phải là công việc thừa, lãng phí, mà rất cần thiết để hình thành chính sách cho vay cảu ngân hàng một cách lành mạnh Nó không những giúp cho nhà quản lý nhận ra

những vấn đề một cánh nhanh chóng, mà còn, có tác dụng kiểm tra thường xuyên xem CBTD có chấp hành đúng chính sách cho vay của ngân hàng.

Xử lý tín dụng có vấn đề: những khoản tín dụng có vấn đề thường baogồm các trường hợp người vay không trả những khoản tín dụng đúng hạn một hay nhiều kỳ, tài sản bảo đảm tín dụng giảm đáng kể Vậy ngân hàng phải làm gì khi tín dụng có vấn đề?, ngân hàng phải tìm ra các biện pháp nhằm thu hồi những khoản tín dụng có vấn đề đói

Bên cạnh đó, trong mô hình định tính rủi ro tín dụng thì hệ thống các chỉ tiêu tài chính có ý nghĩa rất quan trong trong việc phân tích đánh giá rủi ro tín dụng, nó bao gồm các chỉ tiêu thanh khoản, nhóm chỉ tiêu hoạt động, nhóm chỉ tiêu đòn bẩy và nhóm chỉ tiêu khả năng sinh lời

+ Các mô hình lượng hoá rủi ro tín dụng: ngày nay rất nhiều ngân hàng đã và đang sử dụng các mô hình lượng hoá rủi ro tín dụng Mô hình cho điếm tín dụng có ưu điếm ở chỗ là nó cho phép xử lý nhanh chóng một khối lượng lớn các đơn xin vay, với chi phí thấp, khách quan, do đó góp phần tích cực trong việc ngăn ngừa và kiếm soát rủi ro tín dụng Các

mô hình cho điếm tín dụng sử dụng các số liệu phản ánh đặc điếm của người vay để lượng hoá xác suất vỡ nợ cũng như phân loại người vay thành các nhóm có độ rủi ro khác nhau Đe sử dụng các mô hình này, nhà quản lý phải xác định được các tiêu chí về kinh tế và tài chính liên quan đến rủi ro tín dụng đối với từng nhóm khách hàng cụ thể Đối với tín dụng tiêu dùng, các chỉ tiêu đó có thể là thu nhập, tài sản, tuổi tác, giới tính, nghề nghiệp và nơi ở Đối với tín dụng công ty, thì các chỉ tiêu tài chính thường là các chỉ tiêu chủ yếu Ở đây Tôi chỉ đề cập đến hai cơ bản là mô

Trong chương II, Tôi đi vào nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng ở Chi nhánh ngân hàng ĐT & PT Bắc Ninh

doanh của Chi nhánh Sau đó đi vào nghiên cứu về thực trạng rủi ro tín dụng ở Chi nhánh, Tôi chủ yếu đi vào nghiên cứu một số chỉ tiêu cơ bản

mà ở Chi nhánh đang sử dụng đó là nợ quá hạn và nợ xấu, thực trạng công tác ngăn ngừa rủi ro tín dụng ở Chi nhánh Trong nghiên cứu thực trạng ngăn ngừa rủi ro tín dụng ở Chi nhánh Tôi đã đi vào nghiên cứu những giải pháp, việc làm, hành động mà Chi nhánh đang sử dụng để ngăn ngừa rủi ro tín dụng ở Chi nhánh như: Thực hiện chọn lọc, xếp hạng khách hàng và xây dựng mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ đánh giá, ngăn ngừa rủi ro tín dụng; xây dựng quy trình cho vay và thực hiện cho vay theo đúng quy trình tín dụng; thấm định tính khả thi của dự án, phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng; thực hiện cho vay có tài sản bảo đảm; Tăng cường công tác kiếm tra giám sát các khoản vay

Đánh giá những kết quả đạt được và những tồn tại: Những kết quả

đã đạt được là tỷ lệ nợ quá hạn giảm dần qua các năm và được duy trì ở mức dưới 1%; tích cực thực hiện các biện pháp ngăn ngừa và hạn chế rủi

ro tín dụng; thực hiện ngiêm túc luật các TCTD, các quy định, quy chế cho vay ; tăng cường công tác kiểm tra tín dụng Bên cạnh những kết quả đã đạt được thì trong thời gian qua Chi nhánh còn một số mặt tồn tại càn phải khắc phục đó là: tuy tỷ lệ nợ quá hạn có giảm về số tương đối nhưng về số tuyệt đối vẫn tăng qua các năm, tiềm ấn nợ quá hạn và nợ xấu là rất lớn; số nợ xấu ngày càng tăng điều này nói lên mức độ rủi ro đối với các khoản tín dụng ngày càng tăng và có nguy cơ mất vốn tồn tại nhiều năm mà vẫn chưa có giải pháp tích cực để xử lý; trình độ chuyên môn của CBTD, thẩm định còn non trẻ, thiếu kinh nhiệm xử lý trong quá

trình thẩm định khách hàng , xét duyệt cho vay, kiểm tra sau cho vay và thu nợ.

Sau khi nghiên cứu và đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng ở Chi nhánh là việc phân tích những nguyên nhân, nghiên cứu và phân tích những giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng mà Chi nhánh ngân hàng ĐT &

PT Bắc ninh

đang sử dụng

- Nguyên nhân: Tôi đi vào nghiên cứu và phân tích hai nhóm nguyên nhân khách quan và chủ quan Nhóm nguyên nhân khách quan là môi trường tự nhiên, môi trường kinh tế, môi trường pháp lý hay sự quản

lý vĩ mô của nhà nước Nhóm nguyên nhân chủ quan là nguyên nhân từ phía khách hàng và nguyên nhân từ phía ngân hàng Tất cả những nguyên nhân trên đều ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động tín dụng của ngân hàng và đôi khi có thể dẫn đến rủi ro

Tiếp đến, Chương III: Một số giải pháp và Kiến nghị nhằm ngăn ngừa rủi ro tín dụng ở Chi nhánh ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Ninh

Ở chương này, trước hết, Tôi đi vào nghiên cứu định hướng kinh doanh của Chi nhánh, những mục tiêu chung, mục tiêu riêng và những giải pháp mà Chi nhánh đưa ra để đạt được những mục tiêu kinh doanh trên Tiếp đến từ những thực trạng và những tồn tại trong công tác ngăn ngừa rủi ro tín dụng ở Chi nhánh ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Ninh Tôi đưa ra những giải pháp chủ yếu ngăn ngừa rủi ro tín dụng ở Chi nhánh và những kiến nghị với Nhà nước và Ngân hàng nhà nước

Những giải pháp mà tôi đề cấp đến như là:

- Thực hiện tốt công tác sàng lọc khách hàng trước và sau khi cho vay

- Thực hiện tốt cho vay theo dòng tiền

- Tăng cường công tác thu thập thông tin

- Tăng cường và thực hiện tốt công tác kiểm tra giám sát các khoản vay

- Đa dạng hoá đầu tư

- Đẩy mạnh công tác đào tạo nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng, Có chế độ thưởng phạt hợp lý

- Tăng cường rà soát, xem xét lại tài sản bảo đảm và hoàn thiện hồ

sơ pháp lý

Những Kiến nghị mà tôi đưa ra như:

- Kiến nghị với Nhà nước:

+ Tạo môi trường kinh tế ổn định+ Tạo môi trường pháp lý đầy đủ hơn cho hoạt động tín dụngngân hàng

+ Tạo môi trường thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động và vay vốn ngân hàng

+ Thành lập cơ quan chuyên trách về xếp hạng doanh nghiệp

- Đối với Ngân hàng nhà nước:

+ Bảo đảm thông tin chính xác, kịp thời, đầy đủ cho các NHTM.+ Ngân hàng Nhà nước cần tăng thêm quyền tự chủ cho các Ngân hàng thương mại

Trên đây là những nội dung chính đã được tóm tắt của Luận văn mà tôi đã nghiên cứu

NGUYỄN VĂN MẠNH

MỘT SÔ GIẢI PHÁP NGĂN NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG ở CHI NHÁNH

NGÂN HÀNG ĐẦU Tư VÀ PHÁT TRIỂN BẮC NINH

CHUYÊN NGÀNH: KHOA HỌC QUẢN LÝ

LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TÊ

HÀ NỘI, NĂM 2007

M Ỏ Đ Ầ U

Trong nền kinh tế thị trường, hệ thống Ngân hàng được ví như hệ thần kinh của cả nền kinh tế Hệ thống Ngân hàng hoạt động thông suốt, lành mạnh và hiệu quả là tiền đề để các nguồn lực tài chính luân chuyển, phân bổ và sử dụng hiệu quả, kích thích tăng trưởng kinh tế một cách bền vững Tuy nhiên, trong kinh tế thị trường, thì rủi ro kinh doanh là không thể tránh khỏi, mà đặc biệt là rủi ro trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng có phản ứng dây chuyền, lây lan và ngày càng có nhiều biểu hiện phức tạp Sự sụp đổ của Ngân hàng ảnh hưởng tiêu cực đến toàn bộ đời sống kinh tế, chính trị, xã hội của một quốc gia và có thể lan rộng sang quy mô quốc tế

Ngày nay, khi nền kinh tế thế giới đang trong quá trình hội nhập ngày càng sâu và rộng, qúa trình toàn cầu hoá đang diễn ra với tốc độ tróng mặt, thế giới ngày nay là “Thế giới phẳng” Đặc biệt, khi Việt nam đã gia nhập WTO thì cạnh tranh trong hệ thống Ngân hàng diễn ra cũng rất khốc liệt Một Ngân hàng muốn tồn tại và phát triển thì không ngừng phải nâng cao chất lượng hoạt động, quản trị tốt rủi ro trong hoạt động Ngân hàng, đặc biệt là rủi

ro trong hoạt động tín dụng trong thời kỳ mà hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu của các Ngân hàng

Là một cán bộ tín dụng Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam - Chi nhánh Bắc Ninh, tôi không thể trách khỏi những băn khoăn, chăn trở là làm sao để đóng góp một phần công sức nhỏ bé của mình vào công tác quản trị rủi

ro tín dụng trong hệ thống Ngân hàng nói chung và Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Ninh nói riêng, điều đó đã trở thành động lực cho tôi

viết đề tài “Một số giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng ở Chi nhánh Ngân

hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Ninh".

Muc đích nghiên cửu:

- Trình bày những lý luận cơ bản về ngăn ngừa rủi ro tín dụng

- Phân tích thực trạng ngăn ngừa rủi ro tín dụng ở Chi nhánh ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Ninh.

- Đưa ra một sổ giải pháp và kiến nghị nhằm ngăn ngừa rủi ro tín dụng

ở Chi nhánh ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Ninh

Đối tưong, pham vi nghiên cửu:

- Đối tượng: Hoạt động tín dụng

- Phạm vi nghiên cứu: Chi nhánh ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Ninh

Phương pháp nghiên cứu:

- Dựa trên cơ sở lý luận phương pháp duy vật biện chứng, duy vật lịch sử

- Sử dụng phương pháp thực chứng trên kết quả báo cáo thống kê của Ngân hàng

Kết cấu luân văn:

Tên đề tài: uM ột số giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng ở Chi nhánh

ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Ninh ”

Đe tài bao gồm 3 chương, trong đó:

Chương 1: Những lý luận cơ bản về ngăn ngừa rủi ro tín dụng

Chương 2: Thực trạng ngăn ngừa rủi ro tín dụng ở Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Ninh

Chương 3: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm ngăn ngừa rủi ro tín dụng ở Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Ninh

Mặc dù đã cố gắng, nhưng do còn hạn chế về năng lực, kinh nghiệm nên trong đề tài này chắc chắn không tránh khỏi những thiếu sót Tôi chân thành đón nhận những góp ý của quý thầy (cô), đồng nghiệp và các bạn đế tôi hoàn chỉnh hơn kiến thức của mình

Xin chân thành cám ơn./.

CHƯƠNG I:

NHỮNG LÝ LUẬN c ơ BẢN VỀ NGĂN NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG

1.1 Rủi ro tín dụng

1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng và phân loại rủi ro tín dụng

Trong nền kinh tế thị trường, cung cấp tín dụng là chức năng kinh tế cơ bản của Ngân hàng Đối với hầu hết các ngân hàng, dư nợ tín dụng thường chiếm tới 1/2 tổng tài sản có và thu nhập từ tín dụng chiếm khoảng từ 1/2 đến 2/3 tổng thu nhập của ngân hàng Vả lại, rủi ro trong kinh doanh ngân hàng có

xu hướng tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài chính khó khăn nghiêm trọng, thì nguyên nhân thường phát sinh

từ hoạt động tín dụng của ngân hàng Việc ngân hàng không thu hồi được vốn, có thể là do ngân hàng đã buông lỏng quản lý, cấp tín dụng không minh bạch, áp dụng một chính sách tín dụng kém hiệu quả, hay do nền kinh tế đi xuống không lường trước Chính vì vậy, điều không ngạc nhiên là khi cán bộ thanh tra đến ngân hàng, họ luôn kiểm tra toàn bộ danh mục tín dụng của ngân hàng, bao gồm: phân tích chi tiết các hồ sơ tín dụng và hồ sơ bảo đảm tín dụng đối với các khoản tín dụng lớn, kiểm tra ngẫu nhiên các khoản tín dụng vừa và nhỏ, trên cơ sở đó đánh giá chính sách tín dụng của ngân hàng nhằm bảo đảm lành mạnh và hiệu quả để bảo vệ những người gửi tiền và cổ đông của ngân hàng

1.1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh khi một hoặc các bên tham gia họp đồng tín dụng không có khả năng thanh toán cho các bên còn lại Đối với ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng phát sinh trong trường họp ngân hàng không thu được đầy đủ cả gốc và lãi của các khoản cho vay, hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi vay không đúng hạn Nếu tất cả các khoản cho vay

của ngân hàng đều được thanh toán đầy đủ và đúng hạn cả gốc và lãi thì ngân hàng không bị rủi ro tín dụng Ngược lại, nếu người vay tiền không có khả năng trả nợ hoặc cố ý không trả nợ ngân hàng thì rủi ro tín dụng nẩy sinh.

Rủi ro tín dụng không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay mà còn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác của ngân hàng thương mại như: hoạt động bảo lãnh, tài trợ xuất nhập khẩu, cho thuê tài chính

Như vậy, cần hiểu rủi ro bao gồm những nội dung như sau:

- Trứớc hết, rủi ro là một hiện tượng có thể xảy ra ngoài mong muốn khi tiến hành bất cứ một công việc nào Với quan niệm như vậy, mỗi khi bắt đầu tiến hành một công việc nào đó cần lường trước những rủi ro có thể xảy ra

- Thứ hai, mặc dù rủi ro là hiện tượng tiềm ấn và không phải bao giờ cũng xảy ra khi tiến hành các hoạt động nhưng trong nhiều trường họp, do tính lặp lại của rủi ro nên người ta có thể nhận biết được tính quy luật của nó Chính vì điều này mà người ta có thể tìm những biện pháp nhằm hạn chế rủi ro

- Thứ ba, rủi ro dù ít xảy ra nhưng khi đã xảy ra thường gây nên những tổn thất Ý thức được điều này, người ta luôn tìm các biện pháp để hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra

Trong các nghiệp vụ của Ngân hàng thương mại, thì nghiệp vụ tín dụng

là nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro nhất Với đặc trưng của hoạt động tín dụng Ngân hàng - chủ thể là Ngân hàng và người vay, đối tượng là tiền, với các điều kiện về thời hạn vay, lãi suất - với quan điểm như trên về rủi ro, ta có thể hiểu rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng không hoàn trả được nợ đúng thời hạn hoặc không trả nợ cho Ngân hàng

Rủi ro tín dụng là một tất yếu trong kinh doanh Ngân hàng, nó được thếhiên trên hai măt:

Thứ nhất, với đặc điểm kinh doanh tín dụng, có sản phẩm độc

quyền là tiền tệ, kinh doanh tín dụng Ngân hàng bán “quyền sử dụng tiền tệ” với thời hạn cho vay và giá bán là lãi suất Hoạt động tín dụng Ngân hàng có liên quan tới rất nhiều chủ thể trong nền kinh tế, có tính xã hội hoá cao, chính vì thế, nó cũng chịu tác động rất lớn từ nhiều phía như cơ chế chính sách, môi trường kinh doanh Do vậy, khi có sự biến động trong nền kinh tế, sự thay đổi về cơ chế chính sách hay môi trường kinh doanh đều có ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng Ngân hàng và có thể dẫn đến rủi

ro Mặt khác, Ngân hàng hoạt động theo phương châm “đi vay để cho vay”, do đó, hiệu quả kinh tế của người đi vay cũng có ảnh hưởng lớn đến hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng

Thứ hai, thực tế cho thấy, những năm 1989 - 1990 ở nước ta hàng loạt

họp tác xã tín dụng sụp đổ, nền tài chính trong trạng thái khủng hoảng ảnh hưởng đến kinh tế xã hội Trong thời gian gần đây, tình trạng nợ quá hạn tại các Ngân hàng trong nước cũng không tốt, tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ còn cao, đòi hỏi phải có những biện pháp để giải quyết Không chỉ riêng trong nước mà ngay cả ở một số nước có nền kinh tế phát triển như Nhật, Anh, Pháp với các hệ thống Ngân hàng hiện đại có quy mô dự phòng rủi ro lớn vẫn xảy ra những tổn thất đáng kể

Như vậy, có thể nói rủi ro trong tín dụng là một tất yếu khách quan trong hoạt động của các Ngân hàng thương mại vấn đề là làm sao để ngăn ngừa, hạn chế tối đa những rủi ro có thể xảy ra đối với hoạt động tín dụng Ngân hàng Muốn vậy, trước hết cần phải đánh giá được mức độ của rủi ro tín dụng thông qua một số chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng

1.1.1.2 Phân loai rủi ro tín dung

Tuỳ theo các tiêu thức khác nhau mà ta có các cách phân loại rủi ro tín dụng khác nhau:

1.1.1.2.1 Phân loại rủi ro tín dụng theo thời gian của khoản vay:

- Rủi ro tín dụng đối với các khoản vay ngắn hạn: là rủi ro tín dụng đổi với các khoản tín có thời gian từ 12 tháng trở xuống

- Rủi ro tín dụng đối với các khoản vay trung và dài hạn: là rủi ro tín dụng đổi với các khoản tín dụng có thời gian trên 12 tháng Thông thường mức độ rủi ro tín dụng ở các khoản vay trung và dài hạn thường cao hơn rủi

ro tín dụng ở các khoản vay ngắn hạn Bởi vậy, cho dù lãi suất cho vay có hấp dẫn hơn nhưng các ngân hàng NHTM ở Việt nam vẫn hạn chế mở rộng hoạt động tín dụng với loại cho vay này

1.1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng theo loại cho vay:

- Rủi ro tín dụng đối với các khoản cho vay tài trợ vốn lưu động: Do vốn lưu động có thời gian luân chuyển nhanh nên thường thời gian hoàn trả khoản vay cũng nhanh, mức độ rủi ro tín dụng cũng thấp hơn

- Rủi ro tín dụng đối với các khoản cho vay tài trợ tài sản cố định: Mức

độ rủi ro tín dụng thường cao vì thời gian vay vốn dài, hao mòn hữu hình và đặc biệt trong thời đại khoa học công nghệ phát triển thì hao mòn vô hình của tài sản cố định cũng rất cao

- Rủi ro tín dụng đối với cho vay tài trợ xuất nhập khẩu: Mức rủi ro ít nhưng khá cao trong trường họp có chiến tranh, thiên tai xảy ra ảnh hưởng đến thời gian giao hàng dẫn đến khách hàng không trả nợ ngân hàng đúng hạn Ngoài ra, có thể do thiếu thông tin hoặc thông tin sai lệch về bạn hàng dẫn đến tình trạng cố tình lừa đảo

1.1.1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng theo nguyên nhân gây ra rủi ro:

Thông thường các ngân hàng phân chia rủi ro tín dụng theo tiêu thức này, theo tiêu thức này thì rủi ro tín dụng được chia thành

- Rủi ro tín dụng do nguyên nhân từ phía ngân hàng

- Rủi ro tín dụng do nguyên nhân từ phía khách hàng

- Rủi ro tín dụng do các nguyên nhân khác

1.1.1.2.4 Phân loại rủi ro tín dụng theo khách hàng vay:

- Rủi ro tín dụng đối với khoản vay doanh nghiệp nhà nước

- Rủi ro tín dụng đối với các khoản vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh

1.1.2 Nhóm nhân tố ảnh hưỏng tới khả năng phát sinh rủi ro tín dụng

của ngân hàng

Tín dụng Ngân hàng giữ một vai trò hết sức quan trọng đối với nền kinh tế cũng như đối với các Ngân hàng thương mại Mặt khác, tín dụng Ngân hàng lại là lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất trong số các hoạt động nghiệp vụ của Ngân hàng thương mại Vì vậy, việc tìm hiểu rõ các nhân tố gây ra rủi ro trong nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng là một điều mà các nhà Ngân hàng cần phải quan tâm làm rõ để từ đó có cơ sở đưa ra các giải pháp họp lý nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro Với quan điểm về rủi ro tín dụng như đã trình bày ở trên, có thể tổng kết các nhân tố chủ yếu gây ra rủi ro tín dụng cho các Ngân hàng thương mại theo hai nhóm: nhân tố khách quan và nhân tố chủ quan

1.1.2.1 Nhóm nhân tố khách quan

Trong các nhân tố tác động đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng thì nhóm nhân tố khách quan là những nhân tố khó phòng tránh nhất thậm chí là bất khả kháng Những nhân tố này thường không trực tiếp ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng nhưng nó lại có ảnh hưởng tới hoạt động của các doanh nghiệp, các khách hàng của ngân hàng, từ đó gián tiếp ảnh hưởng đến ngân hàng Tổn thất tín dụng do những nhân tố này gây ra thường chiếm

tỷ trọng không lớn Các nhân tố khách quan bao gồm:

1.1.2.1.1 Môi trưòng tự nhiên:

Nói chung môi trường tự nhiên không tác dụng trực tiếp tới hoạt động tín dụng của ngân hàng mà vai trò của nó thể hiện qua sự tác động đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp mà hoạt

động của chúng phụ thuộc vào môi trường tự nhiên như các doanh nghiệp hoạt động trong các ngành nông nghiệp, ngư nghiệp, dich vụ Điều kiện tự nhiên diễn biến thuận lợi hay bất lợi sẽ ảnh hưởng tới hiệu quả sản xuất kinhdoanh của doanh nghiệp, do đó ảnh hưởng tới khả năng trả nợ cho ngân hàng.

1.1.2.1.2 Môi trưòng kinh tế

Là một tế bào trong nền kinh tế, sự tồn tại và phát triển của ngân hàng cũng như doanh nghiệp chịu ảnh hưởng rất nhiều của môi trường kinh tế Sự biến động của nền kinh tế tốt hay xấu sẽ làm cho hiệu quả hoạt động của ngân hàng và doanh nghiệp biến động theo chiều hướng tương tự Đặc biệt, trong điều kiện quốc tế hoá mạnh mẽ như hiện nay và đặc biệt là Việt Nam đã gia nhập tổ chức thương mại thế giới - WTO, hoạt động của các ngân hàng và doanh nghiệp không chỉ chịu ảnh hưởng của môi trường kinh tế trong nước

mà cả môi trường kinh tế quốc tế

Những tác động do môi trường kinh tế gây ra có thể là trực tiếp với ngân hàng (Ví dụ: những rủi do thay đổi tỷ giá, lãi suất, lạm phát làm cho ngân hàng bị thiệt về thu nhập) hoặc gián tiếp tác động xấu đến hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp đều có thể là nhân tố dẫn đến rủi ro tín dụng

1.1.1.2.3 Môi trường pháp lý

Đây cũng là một nhân tố quan trọng ảnh hưởng tới khả năng phát sinh rủi ro tín dụng của ngân hàng Hệ thống pháp luật quốc gia với các bộ luật và văn bản dưới luật chưa được đầy đủ đồng bộ, không bảo đảm môi trường cạnh tranh lành mạnh cũng là một nhân tố trực tiếp dẫn đến rủi ro trong sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, gây nên các khoản nợ quá hạn cho ngân hàng Bên cạnh đó, môi trường pháp lý không chặt chẽ, nhiều khe hở và bất cập sẽ tạo cơ hội cho các doanh nghiệp yếu kém làm ăn bất chính, lừa đảo lẫn nhau và lừa đảo ngân hàng Đồng thời, môi trường pháp lý không ổn định

cũng khiến các nhà đầu tư trung thực e dè, không dám mạnh dạn đầu tư phát triển kinh doanh, do đó hạn chế về nhu cầu vốn tín dụng ngân hàng.

Thực tế cho thấy, với hệ thống văn bản pháp luật đối với hoạt động tín dụng ngân hàng nếu như không đầy đủ chặt chẽ, nhất là trong các quan hệ tín dụng quốc tế, sẽ có thể dẫn đến những rủi ro cho các Ngân hàng thương mại Đối với Việt nam đây cũng là một hạn chế Hệ thống pháp luật quốc gia với các bộ luật và văn bản dưới luật chưa đầy đủ, đồng bộ, chưa đảm bảo môi trường kinh doanh, cạnh tranh lành mạnh cho các doanh nghiệp, dẫn đến rủi

ro trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, gây nên các khoản nợ quá hạn cho Ngân hàng

1.1.1.2.4 Sự quản lý vĩ mô của Nhà nước

Đây cũng là một nhân tố gây ra rủi ro tín dụng ngân hàng, trong trường hợp có sự thay đổi về chính trị, điều chỉnh chính sách, chế độ, luật pháp của Nhà nước hoặc thay đổi địa giới hành chính các địa phương, sự sát nhập hay tách ra của các Bộ ngành trong nền kinh tế sẽ có thể tác động đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng hoàn trả tín dụng của khách hàng đối với ngân hàng Do tính chất hoạt động kinh doanh của ngân hàng có liên quan đến rất nhiều Bộ, ngành và lĩnh vực khác nhau Vì vậy, mỗi thay đổi về cơ chế chính sách của Nhà nước cũng đều tác động tới kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đặc biệt là hoạt động tín dụng, một hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng

1.1.2.2 Nhóm nhân tố chù quan

1.1.2.2.1 v ề phía khách hàng

Nhân tố khách hàng là một trong những nhân tố chính và cổ điển nhất gây ra rủi ro tín dụng Khách vay có thể do nhiều lý do khác nhau mà không thể thực hiện trả nợ ngân hàng đúng hạn Nhìn chung nhân tố này có thể nắm

bắt và hạn chế được nếu ngân hàng thực hiện tốt việc sàng lọc khách hàng, kiểm tra, giám sát và quản lý khách hàng trước, trong và sau khi phát tiền vay cho khách hàng Nhân tố từ phía khách hàng được xem xét trên các mặt sau:

- Khả năng của khách hàng trong việc quản lý và sử dụng khoản vay còn hạn chế Khi cho vay thì ngân hàng trông đợi khoản trả nợ sẽ được lấy từ chính kết quả hoạt động của dự án, phương án kinh doanh chứ không phải bằng cách phát mại tài sản thế chấp, cầm cố Điều này lại phụ thuộc vào hiệu quả quản lý và sử dụng vốn vay của doanh nghiệp Khi lập các phương án kinh doanh, dự án đầu tư nếu doanh nghiệp không tính hết những biến động thị trường sẽ có thể dẫn đến thua lỗ, không trả được nợ cho ngân hàng Mặt khác, việc sử dụng vốn vay của doanh nghiệp cũng phải đúng mục đích, phân phối có hiệu quả nếu không đồng vốn mà khách hàng sử dụng sẽ không đạt hiệu quả cao, thậm chí thua lỗ dẫn đến rủi ro cho ngân hàng

- Năng lực tài chính của các khách hàng yếu kém: Năng lực tài chính là

chỉ tiêu cơ bản thể hiện tình trạng sức khoẻ của một khách hàng, từ đó mà xác định được khả năng trả nợ cho ngân hàng Kế hoạch trả nợ của khách hàng cũng sẽ bị ảnh hưởng nếu khách hàng phải thanh toán những khoản chi nhất thời quá lớn như thanh toán thuế, tiền lương hoặc cơ cấu vốn đầu tư của khách hàng không hợp lý đều có thể gây nên khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng đúng hạn dẫn đến rủi ro tín dụng

- Đạo đức, thiện chí của khách hàng: vấn đề nổi lên ở đây là chọn lựa đối nghịch và động cơ không trong sạch của người vay Trong những giao dịch diễn ra trên các thị trường tài chính, một bên thường không biết tất cả những gì mà họ cần phải biết về bên kia để có những quyết định đúng đắn Sự không cân bằng về thông tin mà mỗi bên có được được gọi là thông tin không cân xứng

Chọn lựa đối nghịch là vấn đề do thông tin không cân xứng tạo ra trước khi diễn ra cuộc giao dịch Chọn lựa đối nghịch xảy ra trên các thị trường tài chính khi những người đi vay có nhiều khả năng tạo ra một kết cục không mong muốn (đối nghịch) - tức là rủi ro không trả được nợ - là những người tích cực tìm vay nhất và do vậy là có nhiều khả năng được lựa chọn nhất Do việc chọn lựa đối nghịch khiến dễ có thể là các món cho vay được thực hiện cho những trường hợp rủi ro không trả được nợ, những người cho vay có thế quyết định không cho vay mặc dù có những trường hợp có thể trả được nợ.

Rủi ro đạo đức là một vấn đề do thông tin không cân xứng tạo ra sau khi cuộc giao dịch diễn ra Rủi ro đạo đức xảy ra khi người cho vay phải chịu một rủi ro là người vay có ý muốn thực hiện những hoạt động không tốt (thiếu đạo đức) xét theo quan điểm của người cho vay, bởi vì những hoạt động này ít

có khả năng để món vay này hoàn trả

Do rủi ro đạo đức giảm bớt xác suất hoàn trả được vốn nên người cho vay có thể quyết định thôi không cho vay nữa Rủi ro đạo đức nảy sinh trong thị trường vay nợ bởi vì những người vay tiền có ý muốn thực hiện những hoạt động không mong muốn theo quan điểm của người cho vay, trong tình trạng như vậy, dễ có thể là người cho vay này sẽ vị đặt vào sự rủi ro về vỡ nợ Khi những người vay đã có món tiền vay, vì mục đích lợi nhuận, họ dễ có thể đầu tư sai mục đích vào những dự án có mức độ rủi ro cao Tuy nhiên, sự rủi

ro này khiến cho họ khó có khả năng hoàn trả lại món tiền vay

Trong quan hệ tín dụng, muốn có hiệu quả cao đòi hỏi phải có sự họp tác từ cả hai phía người cho vay và người đi vay Nếu như khách hàng không

có thiện chí thì sẽ rất khó khăn cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ Sự thiêu thiện chí của khánh hàng có thể biểu hiện trực tiếp trong quan hệ tín dụng với ngân hàng như cố tình sử dụng vốn sai mục đích, tìm cách lừa đảo ngân hàng, hoặc cũng có thể là các hành vi gián tiếp ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng

ngân hàng như kinh doanh trái pháp luật, lừa đảo chiếm dụng vốn lẫn nhau Tất cả các hành vi đó đều có thể mang lại sự rủi ro cho ngân hàng.

I.I.2.2.2 về phía ngân hàng

Các nhân tố gây ra rủi ro tín dụng xuất phát từ phía ngân hàng thường chiếm tỷ trọng nhỏ Các nhân tố này thường xảy ra trong quá trình thực hiện cho vay, thể hiện qua các mặt sau:

- Trong giai đoạn xét duyệt:

Trong giai đoạn này, cán bộ tín dụng cần phải phân tích đánh giá khách hàng trước khi cho vay Việc phân tích đánh giá được dựa trên một số chỉ tiêu như uy tín của khách hàng, năng lực quản lý kinh doanh, năng lực tài chính

Giai đoạn này có thể tiềm ẩn sự rủi ro do nhân tố sau:

Thứ nhất: là sự hạn chế về khả năng phân tích của cán bộ tín dụng Nếu yếu về chuyên môn, các cán bộ Ngân hàng không thể đánh giá chính xác về khách hàng và dự án vay vốn, từ đó sẽ làm phát sinh những họp đồng tín dụng kém an toàn Mức độ rủi ro trong trường hợp này sẽ ngày càng tăng dần trong suốt quá trình kể từ khi xét duyệt đến khi giám sát và cuối cùng là thu nợ

Thứ hai: gắn liền với sự hạn chế về khả năng phân tích là vấn đề phẩm chất đạo đức của cán bộ Đánh giá rủi ro tín dụng là một công việc hết sức phức tạp Đặc thù nghề nghiệp buộc một cán bộ tín dụng vừa phải có trình độ

và phẩm chất đạo đức tốt Trước sự cám dỗ của vật chất, nhiều cán bộ tín dụng đã sa ngã, họ có thể hành động vô nguyên tắc, vô tổ chức, làm trái quy định, gây những tổn thất to lớn cho Ngân hàng Do thực tế thu nhập của cán

bộ tín dụng hiện nay ở các Ngân hàng thương mại Việt Nam còn thấp, càng dẫn đến tình trạng họ không thật sự gắn bó với lợi ích của Ngân hàng

Thứ ba: vấn đề tài sản thế chấp cũng là một nhân tố gây rủi ro quan

trọng cho các Ngân hàng thương mại ở Việt Nam Phổ biến ở Việt Nam hiện

nay, luôn có tư tưởng cho rằng cho vay có tài sản thế chấp là an toàn nhất Bởi khi món vay không được hoàn trả, Ngân hàng chỉ việc phát mại tài sản thế chấp để thu hồi vốn Nhưng trên thực tế chính việc quá tin tưởng vào tài sản thế chấp đã gây ra những hạn chế lớn trong hoạt động cho vay của các Ngân hàng Có thể thấy điều này qua một số nét chính như sau:

Hiện nay, các tài sản thế chấp để vay vốn Ngân hàng còn thiếu các yếu tố pháp lý, gây nhiều khó khăn cho Ngân hàng Ở Việt Nam hiện nay, môi trường pháp lý về thế chấp, cầm cố tài sản chưa đầy đủ, Luật sở hữu chưa rõ ràng, chưa có cơ quan nào cấp chứng thư sở hữu tài sản và quản lý quá trình chuyển dịch sở hữu tài sản nên tất cả tài sản của doanh nghiệp Nhà nước và của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh không có chứng nhận

sở hữu Vì vậy, rất khó khăn cho Ngân hàng khi đem những tài sản thế chấp như vậy ra xử lý Hơn nữa, cũng chính tình trạng lỏng lẻo trong công chứng hồ sơ tài sản mà đã xảy ra tình trạng lừa đảo, một tài sản được đem

ra thế chấp tại nhiều Ngân hàng

Ngay cả khi tài sản thế chấp là hợp pháp thì rủi ro tín dụng đối với những dự án được xét duyệt vẫn xảy ra khi giá trị của tài sản thế chấp được định giá quá cao hay có những biến động đột ngột về giá Hơn nữa, một khi rủi ro xảy ra, chi phí cho việc phát mại tài sản là không nhỏ Những tài sản thê chấp của các doanh nghiệp là máy móc, thiết bị phần lớn đều cũ kỹ lạc hậu, đem phát mại để thu hồi vốn cũng phải mất tới hàng năm Đối với các tài sản thế chấp là bất động sản thì lại phụ thuộc vào biến động giá của thị trường bất động sản và quy hoạch của Nhà nước Một thực tế nữa là nhiều trường họp tài sản thế chấp mang tính đặc thù của doanh nghiệp Ví dụ như liên hiệp đường sắt mang toa tầu ra để thế chấp Trường hợp như vậy nếu có phải phát mại thì Ngân hàng cũng đành bó tay

Những hạn chế nêu trên khiến vấn đề thế chấp tài sản trở thành một nhân tố quan trọng dẫn đến rủi ro cho các Ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian qua Điều này có vẻ như một nghịch lý bởi thế chấp được áp dụng với mục tiêu hạn chế rủi ro Tuy nhiên, thực chất luôn phải hiểu rằng thế chấp không phải là tiêu chuẩn hàng đầu để bảo đảm an toàn tín dụng.

- Trong giai đoạn giám sát tiền vay:

Giám sát là một biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa rủi ro đạo đức Việc giám sát sẽ giúp Ngân hàng kiểm soát được hành vi của người vay vốn, đảm bảo đồng vốn được sử dụng hiệu quả, đúng mục đích Nếu việc giám sát không được thực hiện thường xuyên và chặt chẽ, nhiều khả năng khách hàng

sẽ sử dụng vốn vào những mục đích phiêu lưu làm phát sinh rủi ro tín dụng Tuy nhiên, thực tế ở Việt Nam cho thấy, hệ thống kiểm soát của các Ngân hàng yếu kém và lỏng lẻo khiến cho nhiều khoản tín dụng được tập trung quá lớn vào một vài đối tượng vay, làm nguy cơ tổn thất tín dụng của Ngân hàng tăng cao, phụ thuộc vào hoạt động sản xuất kinh doanh của chính những khách hàng này

Mặt khác, sự họp tác giữa Ngân hàng thương mại và trung tâm thông tin tín dụng không đồng bộ và chưa đạt hiệu quả cao Thậm chí, một số Ngân hàng thương mại vì sợ cạnh tranh nên đã không thông tin cho trung tâm thông tin tín dụng, và điều đó dẫn tới việc tìm hiểu khách hàng có quan hệ vay nợ tại nhiều tổ chức tín dụng rất khó khăn Vì thế, Ngân hàng rất khó giám sát khách hàng về việc sử dụng tiền vay

Bên cạnh đó, các Ngân hàng thương mại còn chưa có được một phương pháp giám sát khách hàng khoa học và có hiệu quả Nỗ lực của các Ngân hàng thương mại là cần phải xây dựng một phương pháp giám sát khoa học để luôn đảm bảo được sự an toàn cho mình và cho khách hàng

- Trong giai đoạn thu nọ’:

Xử lý nợ quá hạn cúng nhắc, không hiệu quả và chưa thực sự hợp tác với người vay là những nhân tố quan trọng dẫn đến sự gia tăng của số nợ quá hạn, số nợ khó đòi trong giai đoạn này Điều này gây ảnh hưởng đến lợi ích trước mắt và lâu dài của Ngân hàng Việc xử lý thu nợ cứng nhắc theo họp đồng mà không chú ý đến điều kiện của người vay có thể đẩy khách hàng đến một hoàn cảnh khó khăn hơn và hoàn toàn mất khả năng trả nợ

Ngoài ra, việc Ngân hàng xử lý cứng nhắc theo hợp đồng, không thực

sự hợp tác với khách hàng sẽ làm Ngân hàng mất đi nhiều đối tác kinh doanh lâu dài Và vì thế, Ngân hàng sẽ dần thu hẹp thị phần của chính mình Trong nhiều trường hợp, nếu Ngân hàng có sự hợp tác chặt chẽ cùng xử lý với các khách hàng căn cứ vào điều kiện của họ thì có thể khả năng trả nợ của khách hàng sẽ sáng sủa hơn, Ngân hàng sẽ có nhiều khả năng thu hồi được vốn

1.1.3 Một số chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng

1.1.3.1 \ ọ quá han

Nợ quá hạn là một chỉ tiêu rất quan trọng trong việc đánh giá rủi ro tín dụng của một Ngân hàng Nợ quá hạn được hiểu là các khoản nợ mà người vay không có khả năng thanh toán đầy đủ hoặc đúng hạn như đã cam kết với Ngân hàng khi đến hạn trả nợ Khi đáo hạn, người vay không trả được nợ cho Ngân hàng thì Ngân hàng sẽ chuyển khoản nợ này từ nợ trong hạn sang nợ quá hạn Đe xem xét mức độ rủi ro tín dụng thông qua nợ quá hạn, ở nước ta

sử dụng chỉ tiêu sau:

Dư nợ quá hạn

Tông dư nợ

Tỷ lệ này phản ánh lượng đơn vị tiền tệ Ngân hàng không thể thu hồi đúng hạn trong 100 đơn vị tiền tệ Ngân hàng đã cho vay tại thời điểm xác định.

Nước ta hiện đang sử dụng phổ biến chỉ tiêu này để đánh giá chất lượng tín dụng của các Ngân hàng thương mại Hiện nay, nhiều nhà kinh tế cho rằng tỷ lệ nợ quá hạn < 5% là có thể chấp nhận được trong hoạt động tín dụng và được coi là ngưỡng an toàn đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng

và của nền kinh tế

Tuy nhiên, có thể thấy rằng do dư nợ quá hạn và tổng dư nợ được đo tại một thời điểm nhất định nên tỷ lệ nợ quá hạn không phản ánh đúng thực chất chất lượng tín dụng của Ngân hàng Tỷ lệ này chỉ phản ánh các khoản nợ đã quá thời hạn thanh toán chứ chưa phản ánh được mức độ rủi ro của các khoản

nợ chưa đến thời hạn thanh toán Một số các khoản nợ loại này có thể còn chứa đựng nhiều rủi ro hơn các khoản nợ đã được xác định là nợ quá hạn

Nợ quá hạn có thể chia ra thành nhiều loại tuỳ theo tiêu thức đã chọn Việc phân loại nợ quá hạn có ý nghĩa trong việc đánh giá mức độ rủi ro tín dụng theo các khía cạnh khác nhau Đồng thời, phân loại nợ quá hạn cũng giúp tìm ra các giải pháp trong phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

1.1.3.1.1 Theo khả năng thu hồi, có thế chia nợ quá hạn thành:

- Nợ quá hạn thông thường: là các khoản nợ đến ngày đáo hạn người vay chưa trả được nợ cho Ngân hàng nhưng khả năng hoàn trả là khá cao, sự chậm trễ trong việc trả nợ là ngắn

- Nợ quá hạn khó đòi (nợ khó đòi): là những khoản nợ đã quá hạn một thời gian dài mà con nợ không có khả năng thanh toán đầy đủ nợ gốc và lãi cho Ngân hàng, khả năng thu hồi khoản nợ này là thấp và quá trình thu nợ thường gặp khó khăn, phức tạp

- Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi (mất vốn): là những khoản nợ quá hạn mà Ngân hàng đã sử dụng nhiều biện pháp để thu nợ nhung không thể thu đựoc toàn bộ hoặc một phần nợ gốc Khách hàng không còn nguồn để trả nợ cho Ngân hàng cả hiện tại và trong tưomg lai, khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng là bàng không và Ngân hàng xác định khoản nợ này là không thu hồi được.

Việc phân loại các khoản nợ quá hạn theo khả năng thu hồi phản ánh rõ nhất về mức độ rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi càng cao thì nguy cơ mất vốn của Ngân hàng càng lớn

1.1.3.1.2 Theo thòi gian quá hạn, có thể chia nợ quá hạn thành

- Nợ quá hạn dưới 6 tháng: là các khoản nợ mà tại thời điểm thống kê,thời gian quá hạn thanh toán là dưới 6 tháng và người vay vẫn chưa thanh toán đầy đủ nợ gốc cho Ngân hàng

- Nợ quá hạn từ 6 tháng đến 12 tháng: là các khoản nợ mà tại thời điểm thống kê, thời gian quá hạn thanh toán là từ 6 tháng đến 12 tháng và người vay vẫn chưa thanh toán đầy đủ nợ gốc cho Ngân hàng

- Nợ quá hạn trên 12 tháng: là các khoản nợ mà tại thời điểm thống kê, thời gian quá hạn thanh toán là trên 12 tháng và người vay vẫn chưa thanh toán đầy đủ nợ gốc cho Ngân hàng

Những khoản nợ quá hạn dưới 6 tháng được coi là có độ rủi ro thấp, nợ quá hạn từ 6 - 12 tháng được coi là có độ rủi ro trung bình còn nợ quá hạn trên

12 tháng được coi là có độ rủi ro cao, có khả năng gây mất vốn cho Ngân hàng

1.1.3.2 Tổn thất tín dung

Đây cũng là một chỉ tiêu đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của một Ngân hàng thương mại Thực chất, tổn thất tín dụng chính là phần vốn mà Ngân hàng không thu hồi được

Tổn thất tín dụng = Khoản cho vay không thu hồi được - Giá trị thu hồi được1.1.3.3 Rủi ro tín dụng tiềm năng

Nếu chỉ cho rằng rủi ro là các hậu quả thực tế đã xảy ra, ta sẽ chỉ hiểu đơn thuần kết cục của nó mà không hiểu được rõ nguyên nhân do đó sẽ khó khắc phục chúng Chính vì vậy, việc xem xét rủi ro tín dụng tiềm năng sẽ giúp đánhgiá một cách toàn diện hơn về rủi ro tín dụng của một Ngân hàng thương mại.Việc đánh giá rủi ro tín dụng đã được các nước trên thế giới đánh giá thông qua chỉ tiêu:

Các khoản tín dụng có chất lượng trung bìnhRủi ro tín dụng tiềm năng =

1.2.1 Tác động của rủi ro tín dụng đến Ngân hàng

Trước hết, rủi ro tín dụng khi xảy ra sẽ có tác động xấu tới tình hình tài chính của ngân hàng Như đã biết, hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản và thường xuyên nhất của ngân hàng thương mại, phần lớn thu nhập của ngân hàng có được là từ hoạt động tín dụng Vì vậy, khi xảy ra rủi ro tín dụng sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới lợi nhuận của ngân hàng Khi phát sinh các khoản nợ quá hạn, ngân hàng sẽ phải có các khoản chi phí để quản lý, giám sát, thu nợ, chi phí thanh lý phát mại tài sản trong tương lai nếu không thu được nợ Đồng thời, khoản nợ này đóng băng, không còn đem lại thu nhập cho Ngân hàng hoặc rất ít, không đáng kể, trong khi ngân hàng vẫn phải trả lãi cho các khoản tiền huy động được, điều này làm giảm lợi nhuận của ngân hàng Mặt khác, khi xảy ra rủi ro tín dụng thì không chỉ làm giảm thu nhập từ hoạt động tín dụng mà còn có tác động lớn làm giảm thu nhập từ các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng, bởi lẽ hoạt động tín dụng có tác động rất lớn tới các hoạt động khác của ngân hàng Neu hoạt động tín dụng được mở rộng, chất lượng tín dụng được nâng cao thì sẽ thúc đấy các hoạt động khác phát triến, ngược lại, sẽ kìm hãm các hoạt động khác làm giảm lợi nhuận, gây ảnh hưởng xấu tới tình hình tài chính của ngân hàng

Rủi ro tín dụng xảy ra thường tạo cho ngân hàng những tốn thất về tài chính Nhưng những thiệt hại về uy tín của ngân hàng, về mất lòng tin của xã hội là những tổn thất còn lớn hơn rất nhiều lần Một ngân hàng nếu gặp nhiều rủi ro trong hoạt động tín dụng mà không khắc phục được sẽ gây mất lòng tin của các đối tác trong kinh doanh cũng như của những người gửi tiền tại Ngân hàng Khi đã mất lòng tin của đối tác kinh doanh cũng như của những người gửi tiền thì tất nhiên thị phần của ngân hàng đó sẽ bị giảm, nguồn huy động cũng giảm và do đó ngân hàng sẽ lâm vào tình trạng khó khăn Đặc biệt nguy hiểm hơn khi những người gửi tiền tại ngân hàng có xu hướng rút tiền ra, nếu trong trường hợp đó ngân hàng không có những biện pháp để xử lý tốt thì rất

có thể Ngân hàng sẽ bị phá sản và sẽ gây ảnh hưởng xấu lan ra trong toàn hệ thống Ngân hàng và nền kinh tế.

1.2.2 Tác động của rủi ro tín dụng đối vói nền kinh tế

Tín dụng ngân hàng có vai trò rất quan trọng trong việc điều hoà vốn trong nền kinh tế và trong sự thành công của chính sách tiền tệ quốc gia Rủi

ro tín dụng xảy ra làm ngân hàng chậm hoặc không có khả năng thu hồi được vôn để tiếp tục cho vay, do đó rủi ro tín dụng làm giảm vòng quay sử dụng vốn của ngân hàng, giảm khả năng cung cấp vốn cho nền kinh tế

Mặt khác, hoạt động ngân hàng có tính chất xã hội hoá cao, hoạt động của một ngân hàng có ảnh hưởng đến các ngân hàng khác Khi một ngân hàng đối mặt với tình trạng rủi ro tín dụng cao, sẽ ảnh hưởng đến tình hình tài chính của Ngân hàng, dẫn đến mất lòng tin của đối tác kinh doanh và của công chúng Lúc đó rất có thể ngân hàng sẽ mất khả năng thanh toán và điều này sẽ gây ra phản ứng lan truyền trong toàn hệ thống ngân hàng, tác động xấu tới nền kinh tế trong nước

1.3 Các mô hình phân tích đánh giá ngăn ngừa rủi ro tín dụng

Chúng ta có thể sử dụng nhiều mô hình khác nhau để đánh giá rủi ro tín dụng Các mô hình rất đa dạng, bao gồm các mô hình phản ánh về nặt định lượng và những mô hình phản ánh về mặt định tính - còn được gọi là phưomg pháp chất lượng, phương pháp chủ quan, phương pháp chuyên gia hay phương pháp truyền thống của rủi ro tín dụng Ngoài ra, các mô hình này không loại trừ lẫn nhau, nên một ngân hàng có thể sử dụng nhiều mô hình để phân tích đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng

- Hợp đồng tín dụng có được ký kết một cách đúng đắn và hợp lệ, nhằm bảo vệ được ngân hàng và người gửi tiền, và người xin vay có khả năng hoàn trả nợ vay mà không cần đến một sức ép nào?

- Trong trường họp khách hàng không trả nợ, liệu ngân hàng có thể thu hồi nợ bàng tài sản hay thu nhập của người vay một cách nhanh chóng với chi phí và rủi ro thấp?

Sau đây là những nội dung cần đi sâu phân tích:

1.3.1.1.1 Người xin vay có thể tín nhiệm?

Câu hỏi trả lời trước hết là: Người vay có thiện chí trả nợ khi khoản vay đến hạn không? Điều này lại liên quan đến việc nghiên cứu chi tiết “6 khía cạnh - 6C” của người xin vay là: tư cách, năng lực, thu nhập, bảo đảm, điều kiện, và kiểm soát Tất cả các tiêu chí này phải được đánh giá tốt, thì khoản vay mới được xem là khả thi

- Tư cách của người vay: Cán bộ tín dụng phải chắc chắn tin rằng: Người xin vay có mục đích tín dụng rõ ràng và có thiện chí nghiêm chỉnh trả

nợ khi đến hạn Nếu cán bộ tín dụng không biết chính xác được tại sao khách hàng lại xin vay tiền, thì cần phải làm cho rõ ràng mục đích xin vay là gì Khi mục đích xin vay đã rõ ràng, cán bộ tín dụng phải xác định xem có phù họp với chính sách tín dụng hiện hành của ngân hàng hay không Thậm chí, cho dù mục đích xin vay là tốt, thì cán bộ tín dụng cũng phải xác định xem người vay có tỏ thái độ trách nhiệm trong việc sử dụng vốn vay, trả lời các câu hỏi một cách trung thực, có thiện chí và nỗ lực hết sức để hoàn trả nợ vay khi đến hạn tinh thần trách nhiệm, tính trung thực, mục đích rõ ràng, và thiện chí trả nợ của người vay gọi chung là “tư cách người vay” Nếu phát hiện thấy người vay giả dối trong kế hoạch sử dụng và trả nợ như đã thoả thuận, thì cán bộ tín dụng phải từ chối cho vay, nếu không, rủi ro tín dụng sẽ phát sinh cho ngân hàng

- Năng lực của người xin vay: cán bộ tín dụng phải chắc chắn rằng người xin vay phải có đủ năng lực hành vi và năng lực pháp lý để ký kết họp đồng tín dụng Ví dụ, ở hầu hết các nước đều quy định người dưới 18 tuổi không đủ tư cách pháp lý để ký kết họp đồng tín dụng Tương tự, cán bộ tín dụng phải chắc chắn rằng người đại diện cho công ty ký kết họp đồng tín dụng phải là người được uỷ quyền hợp pháp của công ty Trường họp nếu công ty có đối tác kinh doanh, thỉ cán bộ tín dụng phải biết được thoả thuận đối tác kinh doanh để xác định xem ai là người có được uỷ quyền ký kết họp đồng tín dụng cho công ty Một họp đồng tín dụng được ký kết bởi người không được uỷ quyền có thể sẽ không thu hồi được nợ, tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng.

- Thu nhập của người vay: Tiêu chí thu nhập của người vay tập trung vào câu hỏi: Người vay có khả năng tạo ra đủ tiền để trả nợ? Nhìn chung, người vay có ba khả năng đế tạo ra tiền, đó là: (i) luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay từ thu nhập, (ii) bán thanh lý tài sản, (iii) tiền từ phát hành chứng khoán nợ hay chứng khoán vốn Bất cứ nguồn thu nào từ ba khả năng này đều

có thể sử dụng để trả nợ vay cho ngân hàng Tuy nhiên, ngân hàng ưu tiên hơn cả là khả năng thứ nhất và coi đây là nguồi thu nhập đầu tiên và căn bản

để trả nợ vay ngân hàng Điều này là vì: việc bán thanh lý tài sản có thê làm cho năng lực của người vay trở nên yếu đi, khiến cho ngân hàng là chủ nợ trở nên ít được bảo đảm Ngoài ra, một sự thiếu hụt luồng tiền là biểu hiện không lành mạnh trong kinh doanh của khách hàng, khiến cho quan hệ tín dụng trở nên có vấn đê

Vậy luồng tiền là gì? Theo ngôn ngữ kế toán, nó được định nghĩa:

phí)Một định nghĩa khác cũng được sử dụng là:

Luồng tiền = Lợi nhuận ròng + chi phí phi tiền tệ + phần tăng thêm của tài khoản phải trả - phần tăng thêm của hàng tồn kho và TK phải thu.

Một ưu điểm của định nghĩa luồng tiền theo cách thứ hai là giúp cán bộ tín dụng có the tập trung được vào các khía cạnh kinh doanh phản ánh chất lượng và kinh nghiệm quản lý của người vay, cũng như vị thể của người vay trong lĩnh vực kinh doanh Nếu một công ty được hoạt động thông qua việc sử dụng chủ yếu tín dụng thương mại (tài khoản phải trả), sẽ có cả đống hàng tồn kho không bán được, hoặc đang gặp khó khăn trong việc thu hồi các khoản bán chịu (tài khoản phải thu), thì sớm hay muộn cũng là hiểm hoạ rủi ro tín dụng đối với ngân hàng

Cán bộ tín dụng đánh giá luồng tiền của khách hàng thông qua việc hỏi

và trả lời các câu hỏi sau: (i) thu nhập hay doanh thu có mức tăng trưởng cao trong qúa khứ là rõ ràng và chắc chắn?, (ii) liệu mức tăng trưởng cao này có được duy trì đế hỗ trợ cho việc trả nợ vay ngân hàng? Thu nhập hiện hành và trong quá khứ là bằng chứng quan trọng để trả lời các câu hỏi trên

- Bảo đảm tiền vay: Khi đánh giá khía cạnh bảo đảm tiền vay, cán bộ tín dụng phải tự hỏi: người vay có sở hữu một giá trị nào hay tài sản nào có chất lượng để hỗ trợ khoản vay? Cán bộ tín dụng phải đặc biệt chú ý đến những yếu tố nhạy cảm như: tuối thọ, điều kiện, và mức độ chuyên dụng của tài sản người vay Khía cạnh công nghệ cũng phải đặc biệt chú ý, bởi vì nếu tài sản của người vay có công nghệ lạc hậu, thì giá trị giảm rất nhiều và rất khó tìm được người

mua trong khi công nghệ lại thay đối hàng ngày

- Các điều kiện: Cán bộ tín dụng cần phải biết được xu hướng hiện hành về công việc kinh doanh và ngành nghề của người vay, cũng như khi điều kiện kinh tế thay đổi sẽ có ảnh hưởng như thế nào đến khoản tín dụng

Để đánh giá xu hướng ngành và điều kiện kinh tế có ảnh hưởng đến hoạt động