Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Đại Từ, tỉnh Thái Nguyên

Tính cấp thiết của đề tài Để đáp ứng nhu cầu vốn cho lĩnh vực sản xuất kinh doanh trong nông nghiệp, vốn tín dụng của các ngân hàng thương mại NHTM trong những năm qua đã phát triển mạn

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

Thái nguyên, năm 2012

i

LỜI CAM ĐOAN

- Tôi xin cam đoan rằng, số liệu và kết quả nghiên cứu trong luận văn

là trung thực và chưa từng được sử dụng để bảo vệ một học vị nào

- Tôi xin cam đoan mọi sự giúp đỡ cho việc thực hiện luận văn này đã được cám ơn và các thông tin trích dẫn trong luận văn này đã được chỉ rõ nguồn gốc

Tác giả luận văn

Trần Thị Ngọc Anh

Tôi xin chân thành cảm ơn các thầy giáo, cô giáo, cán bộ khoa Sau đại học, khoa Kinh tế trường Đại học Kinh tế và quản trị kinh doanh đã tạo điều kiện giúp đỡ và hướng dẫn tận tình cho tôi trong quá trình học tập và hoàn thành luận văn này

Tôi xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển hông thôn Huyện Đại Từ - Tỉnh Thái Nguyên đã tạo điều kiện giúp

đỡ tôi trong việc thu thập số liệu và những thông tin cần thiết cho việc nghiên cứu luận văn này

Tôi xin cảm ơn nhiều tới gia đình tôi, bạn bè, đồng nghiệp đã luôn ở bên tôi, động viên, chia sẻ và tạo điều kiện cho tôi trong suốt thời gian học

tập và nghiên cứu luận văn này

Xin trân trọng cảm ơn!

Tác giả luận văn

Trần Thị Ngọc Anh

iii

Trang phụ bìa

Lời cam đoan i

Lời cám ơn ii

Mục lục iii

Danh mục các chữ viết tắt v

Danh mục các hình vẽ, đồ thị vii

Mở đầu 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 2

3 Đối tượng nghiên cứu 3

4 Dự kiến những đóng góp của luận văn 3

5 Kết cấu của đề tài 4

Chương 1: Cơ sở lý luận và thực tiễn về rủi ro tín dụng của ngân hàng đối với hộ sản xuất nông nghiệp 5

1.1 Cơ sở lý luận 5

1.1.1 Các khái niệm cơ bản về hộ sản xuất nông nghiệp, tín dụng đối với hộ sản xuất nông nghiệp 5

1.1.2 Khái niệm tín dụng ngân hàng đối với hộ sản xuất nông nghiệp 10

1.1.3 Một số Chính sách và quy định về tín dụng ngân hàng có liên quan 14

1.1.4 Rủi ro tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp của các ngân hàng nói chung ngân hàng nông nghiệp và PTNT nói riêng 26

1.1.5 Rủi ro tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp 28

1.2 Cơ sở thực tiễn rủi ro tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp 29

1.2.1 Tình hình về rủi ro và kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng ở các ngân hàng trên thế giới 29

1.2.2 Tình hình rủi ro tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp ở Việt Nam 37

Chương 2: Phương pháp nghiên cứu 42

2.1 Các phương pháp nghiên cứu 42

2.1.1 Các phương pháp tiếp cận 42

2.1.2 Các phương pháp nghiên cứu 42

iv

2 2 Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu 48

Chương 3: Thực trạng về rủi ro tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thông huyện Đại từ tỉnh Thái Nguyên 49

3.1 Đặc điểm địa bàn nghiên cứu 49

3.1.1 Đặc điểm về tự nhiên huyện Đại Từ, Thái Nguyên 49

3.1.2 Đặc điểm về kinh tế - xã hội của huyện Đại Từ 51

3.1.3 Đánh giá chung về thuận lợi khó khăn trong phát triển kinh tế - xã hội nói chung và đối với sản xuât nông nghiệp nói riêng 56

3.2 Thực trạng hoạt động tín dụng của ngân hàng nông nghiệp & PTNT huyện Đại Từ - Thái Nguyên 57

3.2.1 Khái quát về Ngân hàng Nông nghiệp Huyện Đại Từ - Tỉnh Thái Nguyên 57

3.2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp Huyện Đại Từ-Tỉnh Thái Nguyên 62

3.2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng qua điều tra khảo sát các hộ sản xuất nông nghiệp 67

3.3 Đánh giá chung về hoạt động tín dụng và rủi ro trong tín dụng đối với hộ sản xuất nông nghiệp 71

3.3.1 Ưu điểm 71

3.3.2 Hạn chế 72

Chương 4: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thông huyện Đại từ tỉnh Thái Nguyên 74

4.1 Căn cứ đề xuất định hướng và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp tại NNo & PTNT Đại Từ 74

4.1.1 Định hướng phát triển sản xuất nông nghiệp và phát triển nông thôn của huyện Đại Từ - Tỉnh Thái Nguyên đến năm 2020 74

4.1.2 Những giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp 76

4.2 Đề xuất và kiến nghị 81

4.2.1 Đối với Chính phủ, các bộ ngành liên quan 81

4.2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 82

Kết luận 85

NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn

vi

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 1.1 Tổn thất tài chính tại một số nước trên thế giới 30

Bảng 1.2 Nợ quá hạn của các ngân hàng Việt Nam 38

Bảng 1.3: Tỷ lệ nợ quá hạn trên dư nợ của các ngân hàng 38

Bảng 1.4 Tình hình dư nợ cho vay và nợ quá hạn đối với hộ sản xuất nông nghiệp của Ngân hàng NNo &PTNT Việt Nam 39

Bảng 3.1 Tình hình nhân khẩu và lao động của Huyện Đại Từ giai đoạn 2009 - 2010 52

Bảng 3.2 Cơ cấu sản xuất kinh doanh các ngành của Huyện Đại Từ giai đoạn 2008-2010 53

Bảng 3.3 Tình hình phát triển của các ngành kinh tế Huyện Đại Từ giai đoạn 2008 - 2010 54

Bảng 3.4 Tình hình lao động của NHNo&PTNT Huyện Đại Từ 61

Bảng 3.5 Nguồn vốn huy động của NNHNo&PTNT Huyện Đại Từ 62

Bảng 3.6 Tình hình dư nợ cho vay của NHNo&PTNT Đại Từ 63

Bảng 3.7 Tình hình về nợ quá hạn của các hộ sản xuất nông nghiệp 65

Bảng 3.8 Số hộ điều tra ở điểm nghiên cứu 67

Bảng 3.9 Tình hình vay tín dụng của các hộ sản xuất nông nghiệp 68

Bảng 3.10 Tổng hợp các nguyên nhân về rủi ro tín dụng của hộ sản xuất nông nghiệp 69

vii

DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ

Hình 1.1 Hộ nông dân trong mối quan hệ với các hệ thống sản xuất 5

Hình 2.1 Những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp 47

Sơ đồ 3.1 Bộ máy hoạt động của NHNo&PTNT Huyện Đại Từ 59

Đồ thị 3.2 Cơ cấu các nguyên nhân về rủi ro trong TD của hộ sản xuất 65

Sơ đồ 3.3 Quản lý nợ có vấn đề 66

1

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Để đáp ứng nhu cầu vốn cho lĩnh vực sản xuất kinh doanh trong nông nghiệp, vốn tín dụng của các ngân hàng thương mại (NHTM) trong những năm qua đã phát triển mạnh mẽ, góp phần quan trọng vào sự phát triển của kinh tế nông nghiệp, nông thôn

Với vai trò chủ đạo, chủ lực trên thị trường tài chính nông thôn - Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT VN) - trong gần hai mươi năm hình thành và phát triển của mình, đã không ngừng đổi mới, hoàn thiện, theo hướng ngày càng hiện đại và hữu ích NHNo&PTNT Việt Nam đã đề ra chiến lược kinh doanh thích ứng cho từng thời kỳ nhằm mở rộng hoạt động kinh doanh đi đối với nâng cao chất lượng tín dụng, tăng khả năng tiếp cận và đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho nông nghiệp, nông thôn Đặc biệt là đầu tư vốn trực tiếp đến tay hộ sản xuất nông nghiệp Tính đến nay, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam đã đầu tư cho vay trên 9 triệu hộ sản xuất nông nghiệp, với dư nợ trên 90.000 tỷ đồng, thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế nông nghiệp theo hướng công nghiệp hóa - hiện đại hóa một cách mạnh mẽ

Tuy nhiên, bên cạnh đó Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam cũng bộc lộ không ít những tồn tại, hạn chế, trong đó rủi ro tín dụng đang là một khó khăn bất cập hiện nay trong hệ thống hoạt động tín dụng Trong chương trình cơ cấu lại ngân hàng của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước (NHNN) nhằm bảo đảm tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả và bền vững, góp phần tăng trưởng kinh tế đồng thời phải phù hợp với thông lệ quốc tế Điều đó đòi hỏi cần có nhiều biện pháp, giải pháp hữu hiệu hạn chế

và giảm thiểu rủi ro tín dụng nói chung, rủi ro tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp nói riêng

2

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Huyện Đại Từ là chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Thái Nguyên (NHNo&PTNT Tỉnh Thái Nguyên), là một đơn vị “Lá cờ đầu” của

hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Thái Nguyên Song, cũng đang phải đối đầu với những khoản nợ khê đọng, nợ quá hạn (NQH) phát sinh bởi nhiều nguyên nhân khác nhau do rủi ro trong hoạt động tín dụng mang lại, trong đó có rủi ro tín dụng từ hộ sản xuất nông nghiệp Mặc

dù đã sử dụng các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro của Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam, nhưng do những đặc thù riêng, đòi hỏi cần có một nghiên cứu hệ thống và mang tính riêng biệt về lĩnh vực này, nhưng hiện nay vẫn chưa có đề tài nghiên cứu nào đề cập đến Xuất phát từ

yêu cầu đó chúng tôi chọn đề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng hộ sản

xuất nông nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Huyện Đại từ- Tỉnh Thái Nguyên” làm đề tài nghiên cứu của luận văn

2 Mục tiêu nghiên cứu

2.1 Mục tiêu chung

Trên cơ sở nghiên cứu những vấn đè lý luận và phân tích thực trạng vấn để rủi ro tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp Huyện Đại Từ - Tỉnh Thái Nguyên, đề xuất giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp huyện Đại Từ trong thời gian tới

2.2 Mục tiêu cụ thể

- Góp phần hệ thống hóa cơ sở lý luận và thực tiễn về rủi ro tín dụng nói chung, và rủi ro tín dụng đối với hộ sản xuất nông nghiệp của các ngân hàng thương mại

- Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp tại NHNo&PTNT Huyện Đại Từ - Tỉnh Thái Nguyên

3

- Đề xuất một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp tại NHNo&PTNT Huyện Đại Từ - Tỉnh Thái Nguyên

3 Đối tƣợng nghiên cứu

3.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là hoạt động tín dụng đối với hộ sản xuất nông nghiệp của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Huyện Đại Từ - Tỉnh Thái Nguyên

3.2 Phạm vi nghiên cứu

- Về không gian: Huyện Đại Từ – Tỉnh Thái Nguyên

- Phạm vi thời gian: Nghiên cứu tình hình và số liệu trong 5 năm, từ

năm 2006 đến năm 2010 và định hướng đến năm 2020

- Về nội dung: Đề tài tập trung nghiên cứu những vấn đề lý luận và

thực tiễn về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp; thực trạng của vấn đề rủi ro tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp thể hiện trên lĩnh vực cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Huyện Đại Từ - Tỉnh Thái Nguyên

4 Dự kiến những đóng góp của luận văn

- Luận văn sẽ làm rõ thêm một số cơ sở lý luận và thực tiễn về rủi ro tín dụng đối với hộ sản xuất nông nghiệp

- Làm rõ thực trạng rủi ro tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp về các loại rủi ro và nguyên nhân tại NHNo&PTNT Huyện Đại Từ - Tỉnh Thái Nguyên

- Đề xuất một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp tại NHNo&PTNT Huyện Đại Từ - Tỉnh Thái Nguyên

Từ đó đưa ra những đề xuất kiến nghị đối với cấp trên nhằm tạo mọi điều kiện để các Ngân hàng nói chung, NHNN&PTNT Huyện Đại Từ tỉnh Thái Nguyên nói riêng hoàn thiện và hạn chế rủi ro tín dụng, góp phần phát triển kinh tế hộ nông nghiệp

4

5 Kết cấu của đề tài

Ngoài phần mở đầu, kết luận, phụ lục, danh mục bảng, biểu và tài liệu tham khảo, đề tài có kết cấu 4 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận và thực tiễn về rủi ro tín dụng của ngân hàng

đối với hộ sản xuất nông nghiệp

Chương 2: Phương pháp nghiên cứu

Chương 3: Thực trạng về rủi ro tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp tại

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Đại từ tỉnh Thái Nguyên

Chương 4: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp

tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Đại từ tỉnh Thái Nguyên

5

Chương 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG

CỦA NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT NÔNG NGHIỆP 1.1 Cơ sở lý luận

1.1.1 Các khái niệm cơ bản về hộ sản xuất nông nghiệp, tín dụng đối với

hộ sản xuất nông nghiệp

1.1.1.1 Khái niệm hộ sản xuất nông nghiệp và vai trò của hộ sản xuất nông nghiệp trong nền kinh tế

a) Hộ sản xuất nông nghiệp

Trong lịch sử nông nghiệp thế giới, hộ nông dân là khái niệm chỉ đơn

vị cấu thành cơ bản trong sản xuất nông nghiệp, một nhóm hộ sống ở vùng nông thôn và liên quan đến hoạt động nông nghiệp xen lẫn với phi nông nghiệp Theo lý thuyết về hệ thống nông nghiệp (FAO, 1999),

Nguồn: FAO(1999), Guidelines for Agrarian Systems Diagnosis, Rom e

Hình 1.1 Hộ nông dân trong mối quan hệ với các hệ thống sản xuất

6

thì hộ nông dân là những hộ sản xuất nông nghiệp (nông nghiệp theo nghĩa

rộng là bao gồm trồng trọt, chăn nuôi, lâm nghiệp, thủy sản )

Hộ sản xuất nông nghiệp (hộ nông dân) là đơn vị cơ bản cho các phân tích kinh tế xã hội, là hệ thống sản xuất có cấu trúc phức hợp, quan hệ chặt chẽ với các hệ thống khác ở mức độ cao hơn, được thể hiện ở hình 1.1

Nghiên cứu hộ sản xuất nông nghiệp (hộ nông dân) không thể tách rời riêng lẻ mà phải xem xét trong hệ thống liên quan đến kinh tế xã hội, văn hóa, tập quán Từ đó xuất hiện khái niệm hệ thống nông dân Theo FAO (1999): “Hệ thống hộ nông dân như một tập hợp gồm 3 hệ thống phụ (sub-system), đó là Cư trú (habitat), Sản xuất (Production) và Tiêu dùng (Cosnumption) có sự xen kẽ và tác động lẫn nhau”, cụ thể là:

+ Hộ nông dân được xem như 1 đơn vị cư trú: Mọi người sống chung một nhà hình thành một hộ

+ Hộ nông dân là một đơn vị sản xuất nông nghiệp: Thành viên cùng nhau làm việc trên diện tích đất sở hữu chung

+ Hộ sản xuất nông nghiệp là đơn vị tiêu thụ: Những thành viên cùng

ăn chung vì hộ vừa là đơn vị sản xuất vừa là đơn vị tiêu dùng

Dưới khía cạnh kinh tế, hoạt động chính của hộ nông dân là sản xuất nông nghiệp, đất đai là phương tiện sống, cuộc sống chủ yếu dựa vào nông nghiệp, sử dụng lao động gia đình cho nông nghiệp, đặc trưng bởi sự tham gia một phần trong thị trường sản phẩm đầu vào và đầu ra chưa hoàn hảo Hộ gia đình sống ở nông thôn làm nông nghiệp được xem là hộ nông dân

Với cách nhìn nhận này nhiều nhà kinh tế khác như Frank Ellis(1988) đều thống nhất cho rằng hộ nông dân có các đặc trưng chủ yếu sau:

- Hộ vừa là đơn vị sản xuất kinh doanh vừa là đơn vị tiêu dùng Như vậy đã là hộ phải bảo đảm cả về mặt sản xuất và tiêu dùng

7

- Quan hệ giữa tiêu dùng và sản xuất quyết định sự tham gia thị trường của hộ Sự tham gia thị trường của hộ nông dân càng nhiều hàng hóa thể hiện trình độ của hộ nông dân đó

Như vậy, chúng ta có thể thấy hộ nông dân là một đơn vị kinh tế cơ

sở, sống ở nông thôn, tiến hành sản xuất nông nghiệp và còn có thể tham gia các hoạt động phi nông nghiệp ở các mức độ khác nhau

b) Kinh tế hộ sản xuất nông nghiệp

Kinh tế hộ sản xuất nông nghiệp là loại hình kinh tế cơ bản và tự chủ trong nông nghiệp, được hình thành và tồn tại một cách khách quan, sử dụng lao động gia đình là chính và gắn liền quá trình phát triển nông nghiệp nông thôn ở nước ta Kinh tế hộ nông dân có các đặc trưng sau:

- Kinh tế hộ nông nghiệp là hình thức kinh tế có quy mô gia đình, các thành viên có mối quan hệ gắn bó với nhau về kinh tế cũng như huyết thống

Về mức độ phát triển có thể trải qua các hình thức: kinh tế hộ sinh tồn, kinh

tế hộ tự cấp tự túc và kinh tế hộ sản xuất hàng hóa

- Đất đai là yếu tố quan trọng nhất trong các tư liệu sản xuất của hộ Cuộc sống của họ gắn liền với ruộng đất Ở nước ta, từ năm 1988 khi nhà nước giao quyền sử dụng đất lâu dài cho các hộ nông dân, sản xuất nông nghiệp, đặc biệt là sản xuất lúa, đã có mức tăng chưa từng có về năng suất và sản lượng Người nông dân phấn khởi trong sản xuất Một vấn đề quan trọng

ở đây là việc xác định họ được quyền kiếm sống gắn bó với mảnh đất của họ

- Kinh tế hộ chủ yếu sử dụng lao động gia đình, việc thuê mướn lao động mang tính chất thời vụ không thường xuyên hoặc thuê mướn để đáp ứng nhu cầu khác của gia đình Một thực tế là hiệu quả sử dụng lao động trong nông nghiệp rất cao, khác với ngành kinh tế khác

- Sản xuất của hộ là tập hợp các mục đích kinh tế của các thành viên trong gia đình, thường nằm trong một hệ thống sản xuất lớn hơn của cộng

8

đồng Kinh tế hộ nông dân là tế bào kinh tế của sản xuất nông nghiệp, tất yếu

có quan hệ với thị trường song mức quan hệ còn thấp, chưa gắn chặt với thị trường Nếu tách họ ra khỏi thị trường họ vẫn tồn tại

- Các quyết định trong sản xuất kinh doanh và đời sống của hộ phụ thuộc vào chủ hộ Hộ sử dụng lao động gia đình là chính, hộ có thể thuê hay không thuê lao động để đảm bảo thời vụ, nhưng trong hộ không tính tiền lương và không tính lợi nhuận

1.1.1.2 Vai trò của kinh tế hộ trong quá trình phát triển nông nghiệp

Sự tồn tại của hộ nông nghiệp là do đặc điểm của ngành sản xuất nông nghiệp Vì vậy, kinh tế hộ là đơn vị kinh tế cơ bản, là chủ thể sản xuất nông nghiệp trong nông thôn Ở các nước nông nghiệp lạc hậu, thủ công thì kinh

tế hộ là hình thức tổ chức sản xuất mang lại hiệu quả cao

Nhìn nhận theo lý thuyết phát triển, kinh tế hộ là “ hệ thống các nguồn lực ” có nghĩa là: hộ là đơn vị để duy trì và phát triển nguồn lao động, vốn,… đảm bảo cho quá trình phát triển của ngành nông nghiệp cũng như của toàn

xã hội Hệ thống nguồn lực của hộ được sử dụng theo các phương thức khác nhau, do đó đem lại hiệu quả khác nhau

Về phương diện lịch sử thì kinh tế hộ là một trong những con đường tích lũy tư bản sau đó khi xã hội càng phát triển thì sự phân công lao động càng diễn ra sâu sắc, càng tạo nhiều cơ hội để các cá nhân, các hộ tự nguyện tham gia vào sự phân công lao động của xã hội, đóng góp thành quả cho nền kinh tế đất nước Ở Trung Quốc đã giao quyền tự chịu trách nhiệm trong sản xuất mà sản xuất nông nghiệp đạt được kết quả ngạc nhiên Trong nông thôn hình thành nhiều loại hình nông hộ, công nghiệp nông thôn phát triển nhanh, góp phần vào sự tăng trưởng kinh tế 12-13% của nước này

Các nước khác trong khu vực Đông Nam Á như Thái Lan, Malaisia, Indonexia, Philippin,… trong chiến lược phát triển kinh tế cũng rất chú ý tới

9

khu vực kinh tế nông thôn mà hạt nhân cơ bản là kinh tế nông hộ Ở các nước này chủ thể kinh tế nông nghiệp là hộ nông dân Khi sản xuất gặp khó khăn và có biến động lớn thì kinh tế nông hộ có khả năng thích ứng cao, nó

có khả năng phục hồi rất nhanh sau mỗi biến động

Ở nước ta, trong thời kỳ hợp tác hóa nông nghiệp, kinh tế hộ cũng chỉ được coi là “ kinh tế phụ gia đình ” nhưng trên thực tế sản xuất của nông hộ chiếm tới 48% giá trị tổng sản lượng nông nghiệp, thu nhập chiếm 50-60% tổng thu nhập của hộ Tuy kinh tế tập thể sử dụng trên 90% đất đai và các tư liệu sản xuất chủ yếu nhưng thu nhập của người nông dân từ kinh tế tập thể cũng chỉ chiếm 40-50% Thời kỳ này thực chất là thời kỳ trì trệ nhất của nông nghiệp nước ta trong hơn 30 năm qua Nghị quyết 10 đã xác định hộ nông dân là đơn vị kinh tế tự chủ sản xuất kinh doanh thì kinh tế hộ đã có những bước phát triển đáng kể và khẳng định vai trò quan trọng trong sự nghiệp phát triển nền nông nghiệp sản xuất hàng hóa ở nước ta

Từ các quan điểm đánh giá của các nhà nghiên cứu, chúng tôi nhận thấy kinh tế hộ nông dân có những vai trò và ý nghĩa thiết thực đối với nền kinh tế quốc dân thể hiện ở các khía cạnh sau:

- Cung cấp sản phẩm không thể thiếu cho xã hội loài người, nhằm đáp ứng tiêu dùng và tạo nguồn nguyên liệu cho các ngành kinh tế quốc dân

- Cung cấp và duy trì các nguồn lực như đất đai, lao động, góp phần phân công lao động xã hội

- Là thị trường rộng lớn của các ngành kinh tế quốc dân

- Phát triển kinh tế hộ nông dân sẽ góp phần thúc đẩy tăng trưởng và phát triển nông nghiệp, giải quyết các vấn đề về văn hóa xã hội nông thôn, bảo vệ tài nguyên thiên nhiên, môi trường sinh thái

Đối với nước ta những năm qua cho thấy, với các chính sách và cơ chế quản lý mới, hộ sản xuất nông nghiệp được xác định là đơn vị kinh tế đã góp

10

phần to lớn vào việc huy động các nguồn lực để phát triển nông nghiệp và kinh tế nông thôn Hộ sản xuất nông nghiệp luôn có vai trò trọng yếu trong nền kinh tế, sự phát triển của hộ sản xuất nông nghiệp đã đóng góp cho sự phát triển kinh tế xã hội của các quốc gia cả về phương diện tăng khả năng khai thác lực lượng lao động, khai thác các nguồn tài nguyên, lẫn về phương diện đóng góp vào tổng sản phẩm xã hội, cải thiện đời sống của các tầng lớp dân cư

1.1.2 Khái niệm tín dụng ngân hàng đối với hộ sản xuất nông nghiệp

1.1.2.1 Những khái niệm chung tín dụng

- Tín dụng là một phạm trù kinh tế, chỉ quan hệ chuyển quyền sử dụng

vốn giữa các chủ thể kinh tế Trong đó có quy định những cam kết, thoả

thuận về nghĩa vụ và quyền lợi của các bên

- Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng vốn giữa ngân hàng

với các chủ thể kinh tế khác trong xã hội, trong đó ngân hàng giữ vai trò vừa

là người đi vay vừa là người cho vay

Với vai trò là người đi vay, thể hiện ở việc ngân hàng huy động các nguồn vốn của các tổ chức, cá nhân trong, ngoài nước và cung ứng các dịch

vụ thanh toán Với vai trò là người cho vay, thể hiện việc ngân hàng dùng số nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng

- Tín dụng ngân hàng đối với hộ sản xuất nông nghiệp là quan hệ

chuyển nhượng vốn giữa ngân hàng với hộ sản xuất nông nghiệp

* Trong giới hạn phạm vi nghiên cứu của luận văn này đối với hộ sản xuất nông nghiệp, chúng tôi chỉ đề cập đến hoạt động tín dụng của ngân hàng (NH) trên lĩnh vực cấp tín dụng, nghĩa là xem xét việc ngân hàng thoả thuận để hộ sản xuất nông nghiệp sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả thông qua nghiệp vụ cho vay

11

1.1.2.2 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng đối với hộ sản xuất nông nghiệp

Hoạt động tín dụng trong nông nghiệp chịu sự chi phối và tác động của các yếu tố đặc thù của nông nghiệp

Đặc điểm cơ bản trong cho vay nông nghiệp là tính chất thời vụ gắn liền với chu kỳ sinh trưởng, phát triển của cây trồng và động vật nuôi; môi trường tự nhiên có ảnh hưởng đến thu nhập và khả năng trả nợ của khách hàng; chi phí tổ chức cho vay cao

Tính chất thời vụ trong cho vay nông nghiệp, có liên quan đến chu kỳ sinh trưởng của động vật, thực vật trong ngành nông nghiệp nói chung và các ngành nghề cụ thể mà ngân hàng tham gia cho vay Thường tính thời vụ được biểu hiện như sau:

+ Vụ mùa trong sản xuất nông nghiệp quyết định thời điểm cho vay và thu nợ Nếu ngân hàng cho vay tập trung vào các chuyên ngành hẹp như cho vay một số cây, con nhất định thì phải tổ chức cho vay tập trung vào một thời gian nhất định của năm, đầu vụ tiến hành cho vay, đến kỳ thu hoạch hoặc tiêu thụ sẽ tiến hành thu nợ

+ Chu kỳ sống tự nhiên của cây, con là yếu tố quyết định để tính toán thời hạn cho vay Chu kỳ ngắn hay dài phụ thuộc vào giống cây hoặc con và quy trình sản xuất

Môi trường tự nhiên có ảnh hưởng đến thu nhập và khả năng trả nợ của khách hàng Đối với khách hàng sản xuất kinh doanh nông nghiệp, nguồn trả nợ chủ yếu cho ngân hàng là tiền thu bán nông sản và các sản phẩm chế biến có liên quan đến nông sản Như vậy sản lượng nông sản thu

về sẽ là yếu tố quyết định khả năng trả nợ của khách hàng Tuy nhiên sản lượng nông sản chịu ảnh hưởng của thiên nhiên rất lớn, bên cạnh đó yếu tố

tự nhiên cũng tác động tới giá cả của nông sản, làm ảnh hưởng tới khả năng trả nợ của khách hàng đi vay

12

Đối với ngân hàng, chi phí tổ chức cho vay cao do phải chi nhiều khoản như chi phí tổ chức mạng lưới, chi phí cho việc thẩm định, theo dõi khách hàng hay món vay và chi phí phòng ngừa rủi ro Cụ thể là:

+ Cho vay đối với hộ nông dân thì chi phí nghiệp vụ cho một đồng vốn vay thường cao do quy mô của từng món vay thường là nhỏ

+ Số lượng khách hàng đông, phân bổ ở khắp nơi nên mở rộng cho vay thường liên quan tới việc mở rộng mạng lưới cho vay và thu nợ, cũng là yếu tố làm tăng chi phí

+ Do ngành nông nghiệp có độ rủi ro tương đối cao nên chi phí cho dự phòng rủi ro tương đối lớn so với các ngành khác

+ Lãi suất thu hút nguồn vốn cho vay nông nghiệp cao do bị giới hạn bởi các nguồn tại chỗ, phải chuyển dịch vốn từ nơi khác làm chi phí vốn tăng lên

+ Hộ gia dình sản xuất quy mô nhỏ, chính đặc điểm này ảnh hưởng lớn đến tổ chức cho vay và áp dụng các phương thức, kỹ thuật cho vay

Tính pháp lý của hộ sản xuất nông nghiệp là vấn đề cần quan tâm khi quan hệ tín dụng Mọi thành viên trong hộ tham gia lao động và cùng hưởng thu nhập chung Xuất phát từ tính đặc thù này mà mọi thành viên trong hộ gia đình đều liên đới trong quan hệ giao dịch tín dụng Về mặt thủ tục pháp

lý trong giao dịch ngân hàng, chỉ cần đại diện hộ đứng tên giao dịch với ngân hàng trên cơ sở ủy quyền của các thành viên trong hộ Lúc này quyền và nghĩa vụ của hộ đã phát sinh, do đó hộ phải có trách nhiệm về quyền, nghĩa

vụ dân sự do người đại diện hộ xác lập, thực hiện nhân danh hộ [Bộ luật DS 2010]

Khả năng tài chính của hộ sản xuất nông nghiệp: tài sản của hộ bao gồm cả tài sản chung trong hộ và các tài sản riêng của các thành viên góp vào sử dụng chung Xét từ góc độ này thì năng lực tài chính của các hộ nông

13

dân bao gồm tài sản chung và tài sản riêng của các thành viên Do đó, hộ phải chịu trách nhiệm dân sự bằng tài sản chung của hộ; nếu tài sản chung không đủ để thực hiện nghĩa vụ chung của hộ thì các thành viên phải chịu trách nhiệm liên đới bằng tài sản riêng của mình [Bộ luật DS 2010] Khó khăn thường gặp ở các hộ có số thành viên tham gia lao động ít, tài sản không đáng kể thì nguồn trả nợ duy nhất chỉ còn trông vào thu nhập từ hoạt động mà ngân hàng cho vay Vốn tự có lúc này chủ yếu là khả năng lao động của hộ, tức kinh nghiệm cùng khả năng tổ chức của hộ và trực tiếp tham gia lao động của những thành viên trong hộ Hộ sản xuất nông nghiệp nhìn chung có khả năng tài chính không mạnh, tài sản bảo đảm tiền vay chủ yếu

là quyền sử dụng đất và nhà ở gắn liền trên đất có giá trị không lớn, tính thanh khoản không cao Mặt khác, nhiều tài sản không có giấy tờ sở hữu hay quyền sử dụng mà có được nhờ chuyển nhượng theo phong tục, tập quán địa phương Đây là yếu tố cần xem xét khả năng đáp ứng điều kiện về bảo đảm tiền vay

1.1.2.3 Vai trò tín dụng ngân hàng đối với hộ sản xuất nông nghiệp

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam với quyết tâm và nỗ lực rất lớn, đã khôi phục, triển khai cho vay trực tiếp hộ nông dân Sau 20 năm kể từ chỉ thị 202/CT, một mốc đánh dấu kết thúc thí điểm, tín dụng đối với kinh tế hộ đã phát triển mạnh mẽ với tốc độ nhảy vọt Dư nợ cuối năm 2010 tăng gần 200 lần so với cuối năm 2000, trên 95% hộ sản xuất nông nghiệp, gồm cả hộ nghèo được tiếp cận thường xuyên với các tổ chức tín dụng chính thức Với dư nợ hơn 130 ngàn tỷ đồng (trong đó Ngân hàng Nông nghiệp 93 ngàn tỷ đồng) chiếm trên 25% tổng dư nợ ngân hàng của toàn bộ nền kinh tế (520 ngàn tỷ đồng) bình quân dư nợ trên 10 triệu đồng/hộ [Đỗ Tất Ngọc] Tín dụng đối với nền kinh tế hộ giữ vị trí chủ yếu trong hoạt động ngân hàng, góp phần to lớn vào sự tăng trưởng vượt bậc của

ta Trên cơ sở đó đã phát huy tối đa nội lực của hộ kinh tế, khai thác hết các tiềm năng về lao động và đất đai một cách hợp lý và có hiệu quả nhất; góp phần nâng cao đời sống vật chất và tinh thần của người nông dân, tạo điều kiện nâng cao dân trí, đẩy lùi nạn cho vay nặng lãi xảy ra đối với họ Trên cơ

sở những thành tựu to lớn đã đạt được, với những bài học kinh nghiệm sâu sắc cả thành công và chưa thành công, cả trong và ngoài nước, tín dụng ngân hàng đối với kinh tế hộ ở Việt Nam chắc chắn sẽ không ngừng phát triển mạnh mẽ, vững chắc, góp phần xứng đáng thúc đẩy sự phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn và cải thiện đời sông nông dân

1.1.3 Một số Chính sách và quy định về tín dụng ngân hàng có liên quan

1.13.1 Chính sách tín dụng ngân hàng phục vụ nông nghiệp, nông thôn

Để giải quyết khó khăn, vướng mắc nhằm thúc đẩy kinh tế hộ phát triển phù hợp với nhu cầu thực tiễn, ngày 30 tháng 3 năm 1999, Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định số 67/1999/QĐ-TTg (Quyết định 67) về một

số chính sách tín dụng ngân hàng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn, Trong đó, nội dung cơ bản của Quyết định 67 là:

+ Xác định rõ nguồn vốn phục vụ phát triển nông nghiệp bao gồm vốn huy động của ngân hàng, vốn của ngân sách nhà nước, vốn vay của các tổ chức tài chính quốc tế và nước ngoài Các ngân hàng được huy động vốn

15

bằng nội tệ, ngoại tệ và bằng vàng, khi cần được huy động cao hơn ở mức 1%/năm so với lãi suất thông thường để đầu tư vào chương trình phát triển nông nghiệp của Chính phủ

+ Xác định rõ các ngân hàng phải cân đối đủ nguồn vốn đáp ứng nhu cầu tăng khối lượng tín dụng cho phát triển nông nghiệp, nông thôn

+ Phân định rõ tín dụng thông thường, tín dụng có ưu đãi về lãi suất và tín dụng theo chính sách Theo đó, tín dụng thông thường tập trung thoả mãn nhu cầu chi phí sản xuất, chi phí cố định cho trồng trọt, chăn nuôi, chế biến, tiêu thụ, xuất khẩu, phát triển công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp, ngành nghề, dịch vụ và phát triển cơ sở hạ tầng nông thôn; Tín dụng có ưu đãi lãi suất tập trung cho các dự án kinh tế theo Quyết định của Chính phủ và theo Luật Khuyến khích đầu tư trong nước Tín dụng chính sách nhằm đáp ứng các yêu cầu cho vay đối với hộ nghèo, khắc phục hậu quả lũ lụt, thiên tai, đánh bắt hải sản xa bờ, tôn nền làm sàn nhà trên cọc, các chương trình thuộc các vùng, các ngành nghề khó khăn

+ Cơ chế tín dụng có những điểm mới, như việc bảo đảm tiền vay được nới lỏng hơn, theo đó hộ gia đình vay mười triệu đồng trở xuống không phải thế chấp tài sản, Hợp tác xã được dùng tài sản hình thành từ vốn vay hoặc tài sản của cá nhân Ban quản lý để thế chấp khi vay vốn…

+ Nhà nước có chính sách xử lý nợ vay cho người vay và cho ngân hàng khi xảy ra rủi ro do nguyên nhân khách quan, bất khả kháng

+ Xác định vị trí chủ đạo, chủ lực của Ngân hàng Nông nghiệp và khuyến khích các ngân hàng thương mại khác tham gia cho vay vốn để phát triển nông nghiệp, nông thôn

Quyết định 67 tín dụng đối với hộ sản xuất nông nghiệp đã được mở rộng, phát triển mạnh mẽ về quy mô và chất lượng

Để phù hợp với Chính sách tín dụng mà Chính phủ đã ban hành, Ngân

16

hàng Nhà nước đã ra công văn số 320/CV-NHNN 14 ngày 30 tháng 3 năm

1999 để hướng dẫn việc thực hiện Quyết định 67 của Chính phủ Trong đó giao trực tiếp cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chịu trách nhiệm chủ yếu tổ chức thực hiện, đồng thời khuyến khích các Tổ chức tín dụng tham gia cho vay vốn phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn Lúc này, để đổi mới cơ chế tín dụng cho tương thích với chính sách tín dụng của Chính phủ và Ngân hàng nhà nước, Hội đồng quản trị Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn đã ban hành Quyết định số 06/QĐ-HĐQT-

TD dụng ngày 18/1/2001, Quyết định số 72/QĐ-HĐQT-TD ngày 31/3/2002

và Quyết định 666/QĐ-HĐQT-TD ngày 15/6/2010 về ban hành quy định cho vay đối với khách hàng, trong đó bao gồm cả cho vay hộ nông dân và coi đây là một bộ phận hữu cơ trong hoạt động tín dụng

1.1.3.2 Một số thuật ngữ và Quy định cho vay đối với khách hàng trong hệ

thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam:

Những thuật ngữ và quy định này được ban hành theo Quyết định 72/QĐ-HĐQT-TD ngày 31/3/2002 và Quyết định 666/QĐ-HĐQT-TD ngày 15/6/2010 về ban hành quy định cho vay đối với khách hàng của hội đồng quản trị Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

Đây là quy định cho đến nay vẫn còn hiệu lực và được xem như quy định khung để các đơn vị trong toàn hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam tham chiếu thực hiện hoạt động tín dụng Nên chúng ta cần hiểu và xem xét, làm cơ sở để phân tích tín dụng

Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó NHNo Việt Nam giao

cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi

Thời hạn cho vay là khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng bắt

đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã được

17

thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng giữa NHNo Việt Nam và khách hàng

Kỳ hạn trả nợ là các khoảng thời gian trong thời hạn cho vay đã được

thỏa thuận giữa NHNo Việt Nam và khách hàng mà tại cuối mỗi khoảng thời gian đó khách hàng phải trả một phần hoặc toàn bộ vốn vay cho NHNo Việt Nam

Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ là việc NHNo Việt Nam và khách hàng

thỏa thuận về việc thay đổi các kỳ hạn trả nợ đã thỏa thuận trước đó trong hợp đồng tín dụng

Gia hạn nợ vay là việc NHNo Việt Nam chấp thuận kéo dài thêm một

khoảng thời gian ngoài thời hạn cho vay đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

Dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ hoặc dự

án đầu tư, phương án phục vụ đời sống là một tập hợp những đề xuất về

nhu cầu vốn, cách thức sử dụng vốn, kết quả tương ứng thu được trong một khoảng thời gian xác định đối với hoạt động cụ thể để sản xuất kinh doanh,

dịch vụ, đầu tư phát triển hoặc phục vụ đời sống

Hạn mức tín dụng là mức dư nợ vay tối đa được duy trì trong một

thời hạn nhất định mà NHNo Việt Nam và khách hàng đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

Khả năng tài chính của khách hàng vay là khả năng về vốn, tài sản

của khách hàng vay để bảo đảm hoạt động thường xuyên và thực hiện các nghĩa vụ thanh toán

Vốn tự có tham gia vào dự án vay NHNo Việt Nam bao gồm: vốn

bằng tiền, giá trị tài sản Riêng đối với hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư,

diêm nghiệp, tính thêm chi phí nhân công

Nguyên tắc vay vốn: khách hàng vay vốn của NHNo Việt Nam phải

18

bảo đảm các nguyên tắc sau:

+ Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

+ Hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

Điều kiện vay vốn đối với khách hàng là pháp nhân và cá nhân Việt Nam: NHNo nơi cho vay xem xét và quyết định cho vay khi khách

hàng có đủ các điều kiện sau:

+ Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật Đối với khách hàng là hộ gia

đình, cá nhân, cần phải xác định được:

* Cư trú (thường trú, tạm trú) tại địa bàn quận, huyện, thị xã, thành phố (trực thuộc tỉnh) nơi chi nhánh NHNo cho vay đóng trụ sở Trường hợp người vay ngoài địa bàn nói trên giao cho giám đốc Sở giao dịch, chi nhánh cấp 1 quyết định Nếu người vay ở địa bàn liền kề (thôn, làng, bản) ngoài tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương, khi cho vay giám đốc NHNo nơi cho vay phải thông báo cho giám đốc NHNo nơi người vay cư trú biết

* Đại diện cho hộ gia đình để giao dịch với NHNo là chủ hộ hoặc người đại diện của hộ; chủ hộ hoặc người đại diện phải có đủ năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự

+ Có mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

+ Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết: Có vốn tự có tham gia vào dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống; kinh doanh có hiệu quả: có lãi, trường hợp lỗ thì phải có phương án khả thi khắc phục lỗ đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết Đối với khách hàng vay vốn nhu cầu đời sống, phải có nguồn thu ổn định để trả nợ ngân hàng; Không có nợ khó đòi hoặc nợ quá hạn trên 6 tháng tại NHNo Việt Nam

19

+ Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và

có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi

+ Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ, NHNN Việt Nam và hướng dẫn của NHNo Việt Nam

Mức cho vay: NHNo nơi cho vay quyết định mức cho vay căn cứ vào

nhu cầu vay vốn của khách hàng, giá trị tài sản làm bảo đảm tiền vay (nếu khoản vay áp dụng bảo đảm bằng tài sản), khả năng hoàn trả nợ của khách hàng, khả năng nguồn vốn của NHNo Việt Nam

+ Vốn tự có được tính cho tổng nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh trong

kỳ hoặc từng lần cho một dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống Mức vốn tự có tham gia của khách hàng vào dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống, cụ thể như sau:

* Đối với cho vay ngắn hạn: khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu 10% trong tổng nhu cầu vốn

* Đối với cho vay trung hạn, dài hạn: khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu 20% trong tổng nhu cầu vốn

* Trường hợp khách hàng có tín nhiệm (được xếp loại A theo tiêu thức phân loại khách hàng của NHNo Việt Nam); khách hàng là hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp vay vốn không phải bảo đảm bằng tài sản; nếu vốn tự có thấp hơn quy định trên, giao cho giám đốc NHNo nơi cho vay quyết định

* Đối với khách hàng được NHNo nơi cho vay lựa chọn áp dụng cho vay có bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay, mức vốn tự có tham gia theo quy định hiện hành của Chính phủ, Thống đốc NHNN Việt Nam

Kiểm tra, giám sát và xử lý vốn vay: NHNo nơi cho vay có trách

nhiệm kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn vay và trả nợ của

+ Nội dung kiểm tra, giám sát vốn vay:

* Kiểm tra trước khi cho vay: là việc thẩm định, tái thẩm định các điều

kiện vay vốn theo quy định

* Kiểm tra trong khi cho vay: là việc kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp,

hợp lệ của hồ sơ khách hàng, hồ sơ vay vốn, hồ sơ tài sản bảo đảm tiền vay

và các yếu tố chứng từ; Sự khớp đúng giữa chứng minh thư và người vay, giữa người nhận tiền và người có tên trên giấy đề nghị vay vốn

* Kiểm tra sau khi cho vay: Kiểm tra sử dụng vốn vay theo mục đích

đã ghi trong hợp đồng tín dụng; kiểm tra tiến độ thực hiện dự án, phương án; kiểm tra hiện trạng tài sản bảo đảm tiền vay

Riêng đối với hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp, khách hàng vay thực hiện biện pháp bảo đảm tiền vay bằng các chứng từ có giá tùy theo điều kiện và đặc điểm cụ thể của từng địa phương, giám đốc Sở giao dịch, chi nhánh cấp 1 quy định việc kiểm tra sau khi cho vay phù hợp

+ Xử lý vốn vay: Tạm ngừng cho vay trong các trường hợp khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, cung cấp thông tin sai sự thật; Chấm dứt cho vay trong các trường hợp khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng đã cam

kết nhưng không khắc phục, sửa chữa; khách hàng ngừng sản xuất có thể dẫn đến phá sản; quá trình tổ chức lại sản xuất không xác định được người chịu trách nhiệm chính trước pháp luật về quan hệ vay vốn và trả nợ ngân hàng;

khởi kiện trước pháp luật (có quyền khởi kiện dân sự hoặc hình sự) trong các

trường hợp sau:

21

* Khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay,

đã được NHNo thông báo bằng văn bản nhưng không khắc phục;

* Khách hàng có nợ quá hạn do nguyên nhân chủ quan nhưng không

có biện pháp khả thi để trả nợ ngân hàng;

* Khách hàng có năng lực tài chính để trả nợ nhưng cố tình trốn tránh trả nợ ngân hàng theo thỏa thuận;

* Khách hàng có hành vi lừa đảo, gian lận;

* Các vi phạm khác theo quy định của pháp luật

Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ - gia hạn nợ - chuyển nợ quá hạn:

Trường hợp khách hàng không trả nợ gốc (lãi) đúng kỳ hạn hoặc không trả

nợ hết nợ gốc (lãi) trong thời hạn cho vay đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng và có văn bản đề nghị, NHNo nơi cho vay xem xét cho điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc (lãi) hoặc cho gia hạn nợ gốc (lãi) Thời hạn gia hạn nợ đối với cho vay ngắn hạn tối đa bằng 12 tháng, đối với cho vay trung hạn và dài hạn tối đa bằng 1/2 thời hạn cho vay đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Trường hợp khách hàng có nhu cầu gia hạn nợ vượt thời gian gia hạn nợ gốc (lãi) tối đa kể trên do nguyên nhân khách quan thì giám đốc Sở giao dịch, chi nhánh cấp 1 phải báo cáo Tổng giám đốc để xem xét quyết định và báo cáo NHNN Việt Nam

+ Thủ tục cho gia hạn nợ gốc, nợ lãi, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc, nợ lãi:

* Khách hàng lập giấy đề nghị gia hạn nợ gốc, nợ lãi; điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc, nợ lãi gửi ngân hàng nơi cho vay trước ngày đến hạn trả nợ;

* Cán bộ tín dụng thẩm định, trình trưởng phòng tín dụng và Giám đốc;

* Giám đốc NHNo nơi cho vay xem xét quyết định hoặc trình chi

22

nhánh cấp trên trực tiếp (trong trường hợp vượt thời gian tối đa) cho gia hạn

nợ gốc, nợ lãi, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc, nợ lãi;

* Các trường hợp cho gia hạn nợ gốc, lãi, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc, lãi, NHNo nơi cho vay cùng với khách hàng thỏa thuận bổ sung vào hợp đồng tín dụng (mục theo dõi cho vay - thu nợ)

+ Chuyển nợ quá hạn:

* Đến kỳ hạn trả nợ gốc hoặc lãi trong thời hạn cho vay đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng, nếu khách hàng không trả đựơc đúng hạn số nợ gốc hoặc lãi phải trả của kỳ hạn đó và không đuợc NHNo nơi cho vay chấp thuận chuyển số nợ gốc hoặc lãi chưa trả được sang kỳ hạn tiếp theo, thì NHNo nơi cho vay chuyển toàn bộ số dư nợ gốc của hợp đồng tín dụng đó sang nợ quá hạn

* Đến thời điểm cuối cùng của thời hạn cho vay đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng, nếu khách hàng không trả hết số nợ gốc hoặc lãi đúng hạn và không được NHNo nơi cho vay chấp thuận gia hạn nợ gốc hoặc lãi, NHNo nơi cho vay chuyển toàn bộ số dư nợ gốc của hợp đồng tín dụng đó sang nợ quá hạn

* Các trường hợp khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, bị chấm dứt cho vay, NHNo nơi cho vay phải thực hiện thu hồi nợ trước hạn đã cam kết hoặc chuyển ngay sang nợ quá hạn toàn bộ số dư nợ gốc

* Tổng giám đốc hướng dẫn cụ thể nghiệp vụ chuyển nợ quá hạn phù hợp giữa nghiệp vụ tín dụng và việc ứng dụng công nghệ tin học

Quy trình xét duyệt cho vay:

+ Cán bộ tín dụng được phân công giao dịch với khách hàng có nhu

cầu vay vốn có trách nhiệm hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn và tiến hành thẩm định các điều kiện vay vốn theo quy định

+ Trưởng phòng tín dụng hoặc tổ trưởng tín dụng có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của hồ sơ và báo cáo thẩm định do cán bộ tín

23

dụng lập, tiến hành xem xét, tái thẩm định (nếu cần thiết) hoặc trực tiếp thẩm định trong trường hợp kiêm làm cán bộ tín dụng, ghi ý kiến vào báo cáo thẩm định, tái thẩm định (nếu có) và trình giám đốc quyết định

+ Giám đốc NHNo nơi cho vay căn cứ báo cáo thẩm định, tái thẩm định (nếu có) do phòng tín dụng trình, quyết định cho vay hoặc không cho vay:

* Nếu cho vay thì NHNo nơi cho vay cùng khách hàng lập hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay (trường hợp cho vay có bảo đảm bằng tài sản);

* Khoản vay vượt quyền phán quyết thì thực hiện theo quy định hiện hành của NHNo Việt Nam;

* Nếu không cho vay thì thông báo cho khách hàng biết

* Hồ sơ khoản vay được giám đốc ký duyệt cho vay đựơc chuyển cho

kế toán thực hiện nghiệp vụ hạch toán kế toán, thanh toán, chuyển thủ quỹ để giải ngân cho khách hàng (nếu cho vay bằng tiền mặt)

+ Thời gian thẩm định cho vay:

* Các dự án trong quyền phán quyết: Trong thời gian không quá 5

ngày làm việc đối với cho vay ngắn hạn và không quá 15 ngày làm việc đối với cho vay trung, dài hạn kể từ khi NHNo nơi cho vay nhận được đầy đủ hồ

sơ vay vốn hợp lệ và thông tin cần thiết của khách hàng theo yêu cầu của NHNo Việt Nam, NHNo nơi cho vay phải quyết định và thông báo việc cho vay hoặc không cho vay đối với khách hàng

* Các dự án, phương án vượt quyền phán quyết: Trong thời gian

không quá 5 ngày làm việc đối với cho vay ngắn hạn và không quá 15 ngày làm việc đối với cho vay trung, dài hạn kể từ khi NHNo nơi cho vay nhận được đầy đủ hồ sơ vay vốn hợp lệ và thông tin cần thiết của khách hàng theo

24

yêu cầu của NHNo Việt Nam, NHNo nơi cho vay phải làm đầy đủ thủ tục trình lên NHNo cấp trên Trong thời gian không quá 5 ngày làm việc đối với cho vay ngắn hạn và 15 ngày làm việc đối với cho vay trung, dài hạn kể từ ngày nhận đủ hồ sơ trình, NHNo cấp trên phải thông báo chấp thuận hoặc không chấp thuận

+ NHNo nơi cho vay có trách nhiệm niêm yết công khai thời hạn tối

đa thẩm định cho vay theo quy định trên

+ Quy trình nghiệp vụ cho vay đối với pháp nhân và cá nhân nước ngoài hoạt động tại Việt Nam thực hiện theo hướng dẫn của Tổng giám đốc NHNo Việt Nam, phù hợp với Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN và quy định này

Quyền và nghĩa vụ của khách hàng:

* Sử dụng tiền vay đúng mục đích và thực hiện đúng các nội dung khác đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng;

* Trả nợ gốc và lãi tiền vay theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng;

* Chịu trách nhiệm trước pháp luật khi không thực hiện đúng những thỏa thuận về việc trả nợ vay và thực hiện các nghĩa vụ bảo đảm nợ vay đã

25

cam kết trong hợp đồng tín dụng

Quyền và nghĩa vụ của NHNo Việt Nam

+ NHNo Việt Nam có quyền:

* Yêu cầu khách hàng cung cấp tài liệu chứng minh dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ hoặc dự án đầu tư, phương án phục

vụ đời sống khả thi, khả năng tài chính của mình và của người bảo lãnh trước khi quyết định cho vay;

* Từ chối yêu cầu vay vốn của khách hàng nếu thấy không đủ điều kiện vay vốn, dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn không có hiệu quả, không phù hợp với quy định của pháp luật hoặc NHNo Việt Nam không có

đủ nguồn vốn để cho vay;

* Kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn vay và trả nợ của khách hàng;

* Chấm dứt việc cho vay, thu hồi nợ trước hạn khi phát hiện khách hàng cung cấp thông tin sai sự thực, vi phạm hợp đồng tín dụng;

* Khởi kiện khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng hoặc người bảo lãnh theo quy định của pháp luật;

* Khi đến hạn trả nợ mà khách hàng không trả nợ, nếu các bên không

có thỏa thuận khác thì NHNo Việt Nam có quyền bán tài sản làm bảo đảm tiền vay theo sự thỏa thuận trong hợp đồng để thu hồi nợ theo quy định của pháp luật hoặc yêu cầu người bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đối với trường hợp khách hàng được bảo lãnh vay vốn;

* Miễn, giảm lãi tiền vay thực hiện theo hướng dẫn hiện hành của NHNo Việt Nam; gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ thực hiện theo Quy định này; mua bán nợ theo quy định của NHNN Việt Nam và thực hiện việc đảo nợ, khoanh nợ, xóa nợ theo quy định của Chính phủ

26

1.1.4 Rủi ro tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp của các ngân hàng nói chung ngân hàng nông nghiệp và PTNT nói riêng

1.1.4.1 Những rủi ro chủ yếu trong hoạt động của ngân hàng

- Rủi ro tín dụng theo các nhà nghiên cứu và điều hành hoạt động tài chính ngân hàng định nghĩa “rủi ro trong hoạt động NHTM là tổn thất, mất mát có thể xảy ra cho ngân hàng” Qua đó, có thể hiểu một cách chung nhất rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm hay các yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn có thể xảy ra cho hoạt động tín dụng của ngân hàng

Ngân hàng với đặc thù là một tổ chức kinh doanh tiền tệ và cung ứng các dịch vụ ngân hàng theo Luật các Tổ chức Tín dụng nên tính chất hoạt động và rủi ro có những khác biệt so với các Doanh nghiệp khác Các loại rủi

ro thường gặp họat động ngân hàng bao gồm: Rủi ro tín dụng, rủi ro ngoại hối (còn gọi là rủi ro tỷ giá), rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động và công nghệ…

Trong thời đại ngày nay, với nền kinh tế thị trường cùng với các quy luật kinh tế đặc thù như quy luật giá trị, quy luật cung cầu quy luật cạnh tranh ngày càng phát huy tác dụng Những rủi ro trong sản xuất kinh doanh của nền kinh tế trực tiếp hay gián tiếp tác động dến hiệu quả kinh doanh của các NHTM Đây là những tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực có độ nhạy cảm cao, nên khả năng xảy ra rủi ro trong hoạt động của NHTM cao hơn, có thể nói là loại rủi ro “bị nhân đôi”

- Một số loại rủi ro chủ yếu trong hoạt động ngân hàng:

+ Rủi ro tín dụng trong họat động ngân hàng của TCTD, theo quy

định tại điều 2 Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để

xử lý rủi ro tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của thống đốc NHNN, số 469/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/3/2012

27

v/v ban hành quyết định phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng

trong hệ thống NHNo & PTNTVN là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết

+ Rủi ro lãi suất thể hiện rủi ro lỗ tiềm tàng của một ngân hàng do các

biến động của lãi suất, dẫn đến sự thay đổi trong thu nhập tài sản có và chi phí sử dụng vốn phải trả của tài sản nợ

+ Rủi ro ngoại hối là rủi ro phát sinh khi có sự chênh lệch về kỳ hạn,

về loại tiền tệ của các khoản ngoại hối mà ngân hàng nắm giữ, và vì thế làm cho ngân hàng phải gánh chịu thua lỗ khi tỷ giá ngoại hối biến động

+ Rủi ro thanh khoản là rủi ro phát sinh khi ngân hàng bị mất cân đối

trong việc huy động nguồn vốn có thời hạn ngắn nhưng sử dụng nguồn vốn này để cho vay thời hạn dài, khi xảy ra sự kiện nào đó mà phải hoàn trả các khoản huy động cùng một lúc theo yêu cầu của người gửi tiền thì ngân hàng không thể thanh toán được do việc thu hồi các khoản nợ vay khó khăn hơn, chậm hơn số tiền bị rút

+ Rủi ro thị trường là rủi ro do giá trị các tài sản của ngân hàng nắm

giữ bị biến động, nó xuất hiện trong tất cả các chủng loại tài sản như bất động sản, cổ phiếu, trái phiếu

+ Rủi ro công nghệ phát sinh khi ngân hàng tập trung đầu tư một khối

lượng lớn cơ sở hạ tầng công nghệ (phần cứng và phần mềm) nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động nhưng lại không hiệu quả đồng thời nhanh chóng bị lỗi thời, không theo kịp công nghệ của đối thủ cạnh tranh và thời đại

1.1.4.2 Ảnh hưởng của rủi ro trong hoạt động của ngân hàng

Hoạt động ngân hàng của các NHTM có mối liên hệ và tác động nhiều mặt đến các chủ thể kinh tế, đời sống kinh tế xã hội và hệ thống tài chính của một quốc gia Do đó, khi xảy ra rủi ro trong kinh doanh ngân hàng thì sẽ có

28

nhiều tác động tiêu cực đến bản thân ngân hàng và toàn bộ nền kinh tế

+ Đối với bản thân ngân hàng: Thu nhập và lợi nhuận của ngân hàng

sẽ bị giảm sút do phải trích lập, sử dụng dự phòng để bù đắp tổn thất Mặt khác, chi phí hoạt động tăng do việc mở rộng kinh doanh sẽ gặp khó khăn vì

uy tín và vị thế của bản thân ngân hàng đó bị giảm sút Nếu sự tổn thất quá lớn, vượt khả năng bù đắp của ngân hàng từ quỹ dự phòng rủi ro, sẽ đẩy ngân hàng vào tình thế khó khăn về mọi mặt, thậm chí dẫn đến phá sản

+ Đối với nền kinh tế: NHTM là một trung gian tài chính, do đó khi xảy ra rủi ro dẫn đến phá sản (mất khả năng thanh toán), đỗ vỡ tín dụng…Sẽ

có tác động dây chuyền đến các trung gian tài chính khác, gây mất lòng tin trong dân chúng dẫn đến khủng hoảng tiền tệ và nguy hại đến mức sụp đỗ cả

hệ thống tài chính - tiền tệ quốc gia

1.1.5 Rủi ro tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp

1.1.5.1 Rủi ro tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp

Rủi ro tín dụng nói chung trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức

tín dụng, có thể hiểu Rủi ro tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp là khả năng

xảy ra tổn thất trong hoạt động tín dụng đối với hộ sản xuất nông nghiệp của ngân hàng do hộ không thực hiện hoạt không có khả năng thực hiện của mình theo cam kết

1.1.5.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng hộ sản xuất

Nguyên nhân rủi ro tín dụng nói chung, rủi ro tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp nói riêng, được chia làm ba nhóm nguyên nhân chính

(i) Nhóm nguyên nhân chủ quan của ngân hàng bao gồm:

* Nguyên nhân rủi ro do quản trị điều hành: phát sinh khi người có thẩm quyền phê duyệt khoản vay có quyết định sai, không căn cứ kết quả kinh doanh của khách hàng

* Nguyên nhân do bộ phận tín dụng không thực hiện đúng quy chế,

29

quy trình tín dụng

* Nguyên nhân do không kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vốn vay của khách hàng

* Rủi ro do hệ thống kiểm tra, kiểm sát nội bộ yếu kém

* Nguyên nhân do cán bộ ngân hàng cố tình làm sai

(ii) Nhóm nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng

* Rủi ro do người vay kinh doanh thua lỗ

* Rủi ro do người vay sử dụng vốn không đúng mục đích

* Rủi ro do người vay có chủ ý lừa đảo, chây ỳ, trốn

* Rủi ro do khách hàng vay bị phá sản

(iii) Nhóm nguyên nhân khách quan

* Rủi ro do nguyên nhân bất khả kháng: Thiên tai, dịch bệnh

* Rủi ro do nguyên nhân từ cơ chế, chính sách

* Rủi ro do nguyên nhân từ biến động thị trường

* Rủi ro do môi trường xã hội, chính trị

1.2 Cơ sở thực tiễn rủi ro tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp

1.2.1 Tình hình về rủi ro và kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng ở các ngân hàng trên thế giới

1.2.1.1 Tình hình rủi ro tín dụng của các nước trên thế giới

Trên thế giới đã chứng kiến nhiều ngân hàng chịu những tổn thất xảy

ra lớn và có tính hệ thống, gây thiệt hại hàng chục tỷ đô la Mỹ trong những thập niên 90 do rủi ro tín dụng Ở Achentina thiệt hại tương đương 55% GDP, và 47% GDP ở Trung Quốc Khủng hoảng tài chính Châu Á năm 1997 làm tổn thất 25 tỷ đô la ở Thái Lan (32% GDB), 36 tỷ đô la tại Malaysia (35% GDP)…(bảng 1.1)

Số tổn thất (tỷ USD)

Nguồn: Nguyễn Văn Nam (2008), Rủi ro tài chính

Thực trạng này phản ánh việc phân bổ đầu tư các nguồn vốn không hợp lý trong các ngân hàng Nguyên nhân chủ quan bắt nguồn từ công tác quản lý rủi ro tín dụng yếu kém, chuẩn mực về vay vốn chưa hoàn thiện và bảo đảm Việc phân bổ không hợp lý các nguồn vốn dẫn đến thảm hoạ vì các ngân hàng không giảm thiểu được rủi ro tín dụng thông qua việc phân tán các khoản vay theo quốc gia và theo ngành Hệ thống ngân hàng Thái Lan đã

có bề dày hoạt động hàng trăm năm, nhưng đã bị chao đảo trước cơn bão khủng hoảng tài chính châu Á năm 1997 Nguyên nhân do không quản lý

31

được rủi ro tín dụng

Ngày 26/2/1995 ngân hàng Baring ở Anh đã tuyên bố phá sản sau 233 năm tồn tại Nguyên nhân chính là do buông lỏng công tác kiểm tra, giám sát, điều hành và phân định chức năng công việc cho người điều hành

Ngày 26/9/1995, ngân hàng Daiwa - một ngân hàng lớn thứ 12 của Nhật Bản - tuyên bố tổn thất 1,1 tỷ đô la, trị giá bằng 1/7 tổng số vốn của ngân hàng

Những sự tổn thất của các ngân hàng trên, tựu chung lại do các nguyên nhân chính là rủi ro phát sinh vì thiếu sự kiểm soát nội bộ chặt chẽ; thiếu chính sách phòng ngừa và quản lý rủi ro; rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động, đặc biệt là rủi ro tín dụng và rủi ro thanh khoản là nguyên nhân chính xảy ra tổn thất tài chính lớn

Trong quản trị NHTM, quản trị rủi ro là một nội dung quan trọng mà các cấp lãnh đạo, các nhà quản lý, điều hành phải đặc biệt quan tâm Vì vậy, những nhà quản trị NHTM cần được trang bị các kiến thức về quản trị rủi ro mỗi NHTM cần có đội ngũ tham mưu chuyên nghiệp và bộ máy kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội bộ đạt hiệu quả là điều kiện cần thiết để phòng ngừa, hạn chế rủi ro, nâng cao hiệu quả kinh doanh

Hiệp định Basel là thỏa thuận về các quy chuẩn tài chính áp dụng đối với các ngân hàng thương mại do các ngân hàng thuộc nhóm G-10 gồm: Anh, Bỉ, Canada, Đức, Pháp, Italia, Nhật, Hà Lan, Thụy Điển và Mỹ được

ký ngày 15 tháng 7 năm 1988 Tuy nhiên, trên 100 nước trên thế giới hiện nay đã áp dụng các quy chuẩn tài chính của hiệp định này

Mục đích của việc ban hành các quy chuẩn tài chính trong hiệp định Basel là nhằm tạo ra sự ổn định và lành mạnh hệ thống tài chính ngân hàng quốc tế Hiệp định Basel ký năm 1988 chủ yếu đề cập đến quản lý rủi ro tín dụng qua chỉ tiêu tỷ số Coocke, là chỉ số quy định các tài sản của NH trong

32

và ngoài bàng cân đối kế toán được phân thành 4 nhóm tương ứng với mức

độ rủi ro của từng nhóm Mỗi nhóm được gán một hệ số rủi ro tương ứng Tổng tài sản rủi ro của NH được tính bằng cách nhân tổng tài sản của mỗi nhóm với hệ số rủi ro của nhóm tài sản đó rồi cộng lại Kết quả có tổng tài sản rủi ro Quy định bắt buộc về vốn an toàn rủi ro tín dụng là NH phải có vốn tối thiểu phải đạt 8% tổng tài sản có rủi ro Chỉ số này có hiệu lực áp dụng tại các nước trên bắt đầu từ tháng 12 năm 1992 và hiện nay đã có hơn

100 nước trên thế giới sử dụng tiêu chuẩn này Năm 1996, hiệp định Basel được sửa đổi bổ sung thêm các điều khoản về quản lý rủi ro thị trường và có hiệu lực từ cuối năm 1997 Trong lần sửa đổi này, quy chế đặt ra đối với các ngân hàng thương mại là phải xác lập vốn an toàn cả rủi ro tín dụng lẫn rủi

ro thị trường

Tháng 6 năm 1999, theo đề nghị của hội đồng quản lý G-10, một số quy định trong hiệp định Basel được sửa đổi và bổ sung cho phù hợp với tình hình thực tiễn họat động của Ngân hàng Hiệp định sửa đổi này có tên là Basel II (yêu cầu về vốn an toàn rủi ro tín dụng được tính toán dựa trên cách xếp hạng tín dụng do tổ chức chuyên nghiệp thực hiện hoặc đánh giá tín dụng nội bộ do hệ thống các NH cùng lập ra); kiểm tra đánh giá, cần thực hiện tốt hơn công tác kiểm tra đánh giá nhằm đảm bảo các ngân hàng họat động đáp ứng yêu cầu vốn an toàn rủi ro tối thiểu, phát triển và hoàn thiện quá trình đanh giá nội bộ và khi phát hiện các ngân hàng vi phạm quy chế thì phải chấn chỉnh và xử lý kịp thời Nguyên lý thị trường: Khuyến cáo các ngân hàng công bố rộng rãi thông tin về tình hình họat động Vốn họat động

và mức độ rủi ro để các cổ đang được biết rõ, hiệp định sửa đổi này cũng đưa

ra 5 tiêu chuẩn về hệ số rủi ro tương ứng với bảng xếp hạng rủi ro tín dụng

Quản trị rủi ro tín dụng nằm trong khuôn khổ quản trị rủi ro chung của NHTM ban lãnh đạo NHTM có trách nhiệm xây dựng mục tiêu, chiến lược,