Nâng cao hiệu quả kinh doanh bảo hiểm tại công ty bảo việt Phú Thọ

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc.tnu.edu.vn/ ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH –––––––––––––––––––––––––– HÀ TRÚC QUỲNH NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH BẢO HIỂM TẠI CÔNG TY BẢO VIỆT PHÚ THỌ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Quản lý kinh tế THÁI NGUYÊN - 2013 Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc.tnu.edu.vn/ ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH ––––––––––––––––––––––––– HÀ TRÚC QUỲNH NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH BẢO HIỂM TẠI CÔNG TY BẢO VIỆT PHÚ THỌ Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS. NGÔ ĐỨC CÁT THÁI NGUYÊN - 2013 Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc.tnu.edu.vn/ i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của tôi. Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và chưa từng được ai công bố trong bất kỳ luận văn nào khác. Tôi xin cam đoan rằng mọi sự giúp đỡ cho việc thực hiện luận văn này đã được cảm ơn, các thông tin trích dẫn trong luận văn này đều được ghi rõ nguồn gốc. Tác giả luận văn Hà Trúc Quỳnh Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc.tnu.edu.vn/ ii LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn “Nâng cao hiệu quả kinh doanh bảo hiểm tại Công ty Bảo Việt Phú Thọ” tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến các thầy cô giáo trường Đại học Kinh tế và Quản trị kinh doanh - Đại học Thái Nguyên, PGS.TS. Ngô Đức Cát - Người trực tiếp hướng dẫn tôi trong quá trình hoàn thiện luận văn. Tôi cũng xin cảm ơn các cán bộ lãnh đạo và nhân viên Công ty Bảo Việt Phú Thọ đã nhiệt tình giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi cho tôi trong thời gian nghiên cứu. Mặc dù đã cố gắng nhưng do sự hạn chế về thời gian và trình độ nên bài luận văn không thể tránh khỏi những thiếu sót. Tôi rất mong nhận được sự chỉ bảo và đóng góp ý kiến của các Thầy giáo, Cô giáo cùng các bạn đồng nghiệp để nghiên cứu ứng dụng tiếp theo được hoàn thiện hơn. Tôi xin chân thành cảm ơn ! Thái Nguyên, ngày tháng 07 năm 2013 Tác giả Hà Trúc Quỳnh Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc.tnu.edu.vn/ iii MỤC LỤC Lời cam đoan i Lời cảm ơn ii Mục lục iii Danh mục các từ viết tắt dùng trong luận văn v Danh mục các bảng vi MỞ ĐẦU 1 1. Tính cấp thiết của đề tài 1 2. Mục tiêu nghiên cứu 1 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2 4. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài 2 5. Bố cục của luận văn 3 Chƣơng 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ HIỆU QUẢ KINH DOANH BẢO HIỂM 4 1.1. Cơ sở lý luận 4 1.1.1. Các khái niệm cơ bản về Bảo hiểm 4 1.1.2. Đặc điểm của sản phẩm bảo hiểm và hoạt động kinh doanh bảo hiểm 6 1.1.3. Đầu tư của các Doanh nghiệp bảo hiểm 8 1.1.4. Nội dung về doanh thu, chi phí trong kinh doanh bảo hiểm 8 1.1.5. Tổng quan về hiệu quả kinh doanh 12 1.1.6. Hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp bảo hiểm 15 1.2. Cơ sở thực tiễn 23 1.2.1. Kinh nghiệm thế giới 23 1.2.2. Bài học rút ra đối với Việt Nam 25 Chƣơng 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 27 2.1. Các câu hỏi nghiên cứu 27 2.2. Phương pháp nghiên cứu 27 2.2.1. Phương pháp chọn điểm nghiên cứu 27 Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc.tnu.edu.vn/ iv 2.2.2. Điều tra, thu thập số liệu 27 2.2.3. Phương pháp tổng hợp số liệu 27 2.2.4. Phương pháp phân tích thông tin 27 Chƣơng 3: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ KINH DOANH TẠI CÔNG TY BẢO VIỆT PHÚ THỌ GIAI ĐOẠN 2007 -2011 30 3.1. Khái quát về Công ty Bảo Việt Phú Thọ 31 3.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển 31 3.1.2. Tổ chức bộ máy 31 3.1.3. Nguyên tắc xác định hiệu quả kinh doanh đối với công ty thành viên hạch toán phụ thuộc tại Bảo Việt 32 3.2. Thực trạng hoạt động kinh doanh tại Công ty giai đoạn 2007-2011 37 3.2.1. Đặc điểm cơ bản về tình hình kinh tế, xã hội của tỉnh 37 3.2.2. Tình hình thị trường bảo hiểm tại Phú Thọ giai đoạn 2007-2011 38 3.3. Phân tích hiệu quả kinh doanh tại Công ty giai đoạn 2007-2011 38 3.3.1. Doanh thu 39 3.3.2. Quản lý chi phí 52 3.3.3. Phân tích hiệu quả kinh doanh giai đoạn 2007- 2011 60 3.3.4. Nhận xét chung 69 Chƣơng 4: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH BẢO HIỂM TẠI CÔNG TY BẢO VIỆT PHÚ THỌ 71 4.1. Nhiệm vụ, phương hướng, mục tiêu phát triển hoạt động kinh doanh bảo hiểm . 71 4.2. Giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh bảo hiểm tại Công ty Bảo Việt Phú Thọ 71 4.2.1. Nhóm giải pháp liên quan đến việc hoàn thiện môi trường kinh doanh bảo hiểm . 71 4.2.2. Nhóm giải pháp liên quan đến các nhân tố quản trị doanh nghiệp 81 4.2.3. Nhóm giải pháp tài chính 90 KẾT LUẬN 94 TÀI LIỆU THAM KHẢO 95 Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc.tnu.edu.vn/ v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DÙNG TRONG LUẬN VĂN STT Viết tắt Viết đầy đủ 1 EU Liên minh Châu Âu 2 DNBH Doanh nghiệp bảo hiểm 3 TNDS Trách nhiệm dân sự 4 BH Bảo hiểm 5 RR Rủi ro 6 VC Vận chuyển 7 WTO Tổ chức thương mại thế giới 8 PVI Bảo hiểm dầu khí 9 MIC Bảo hiểm Quân đội 10 Bảo Ngân Bảo hiểm Ngân hàng Công thương 11 PJICO Bảo hiểm xăng dầu 12 PTI Bảo hiểm bưu điện 13 SVIC Bảo hiểm than khoáng sản 14 GTGT Giá trị gia tăng Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc.tnu.edu.vn/ vi DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 3.1. Mức giữ lại, tỷ lệ dự phòng phí, dự phòng bồi thường, dự phòng dao động lớn của các nghiệp vụ chính 36 Bảng 3.2.Tổng hợp doanh thu giai đoạn 2007-2011 40 Bảng 3.3. Tổng hợp doanh thu theo nhóm nghiệp vụ 43 Bảng 3.4. Khai thác theo chỉ tiêu kinh tế của một số nghiệp vụ giai đoạn 2007 -2011 49 Bảng 3.5. Tổng hợp chi bồi thường giai đoạn 2007-2011 53 Bảng 3.6. Tổng hợp bồi thường theo nhóm nghiệp vụ 55 Bảng 3.7. Báo cáo chi bồi thường một số nghiệp vụ chủ yếu giai đoạn 2007-2011 56 Bảng 3.8. Hiệu quả kinh doanh quy ước 2007 - 2011 60 Báng 3.9. Hiệu quả quy ước kinh doanh bảo hiểm theo nhóm nghiệp vụ 63 Bảng 3.10. Hiệu quả quy ước kinh doanh bảo hiểm một số nghiệp vụ chủ yếu giai đoạn 2007-2011 64 Bảng 3.11. Chi phí bán hàng bình quân giai đoạn 2007-2011 67 Bảng 3.12. Hiệu quả quy ước kinh doanh bảo hiểm trên 1 đồng doanh thu theo nhóm nghiệp vụ giai đoạn 2007 -2011 68 Bảng 3.13. Hiệu quả quy ước kinh doanh bảo hiểm tính trên 1 đồng doanh thu của một số nghiệp vụ giai đoạn 2007 - 2011 68 Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc.tnu.edu.vn/ 1 MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Hiệu quả kinh doanh là chỉ tiêu kinh tế tổng hợp và là mục tiêu cuối cùng của các doanh nghiệp nói chung cũng như các doanh nghiệp bảo hiểm nói riêng khi tham gia thị trường. Đối với Công ty Bảo Việt Phú Thọ (Bảo Việt Phú Thọ) - Công ty kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ, nâng cao hiệu quả kinh doanh là một yêu cầu bắt buộc xuất phát từ sự tồn tại và phát triển của đơn vị, là tiền đề để đảm bảo tăng thu nhập cho người lao động, duy trì sự ổn định và phát triển nguồn nhân lực, góp phần tăng cường khả năng cạnh tranh và việc khẳng định vai trò chủ đạo của Công ty nói riêng và Bảo Việt nói chung trong bối cảnh thị trường bảo hiểm cạnh tranh và hội nhập quốc tế. Trong thời gian qua, theo đánh giá chung, hoạt động kinh doanh của Bảo Việt Phú Thọ đạt được một số kết quả tích cực, doanh thu hàng năm luôn có tăng trưởng. Nếu như năm 2007, quy mô về doanh thu của công ty chỉ ở mức trên 25 tỷ đồng thì đến hết năm 2011, doanh số đã đạt mức trên 44 tỷ đồng. Mặc dù vậy, nếu đứng trên góc độ hiệu quả kinh doanh thì vẫn còn rất nhiều điều cần phải xem xét. Vấn đề đáng quan tâm nhất là để có được quy mô doanh thu như trên, chi phí kinh doanh hiện tại của công ty đang ở mức rất cao. Cũng chính vì nguyên nhân này mà lợi nhuận hàng năm hay hiệu quả quy ước của công ty có xu hướng giảm dần, đặc biệt là hiệu quả kinh doanh bảo hiểm. Vấn đề đặt ra ở đây là, căn cứ vào tiềm năng thực tế của địa phương cũng như tình hình cạnh tranh trên thị trường kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ, với các nguồn lực hiện có của mình, liệu Bảo Việt Phú Thọ có thể nâng cao được hiệu quả kinh doanh của mình hay không? Xuất phát từ những lý do trên, tác giả luận văn đã lựa chọn nghiên cứu đề tài "Nâng cao hiệu quả kinh doanh bảo hiểm tại Công ty Bảo Việt Phú Thọ". 2. Mục tiêu nghiên cứu 2.1. Mục tiêu chung Mục tiêu chung là nghiên cứu làm rõ những vấn đề lý luận về bảo hiểm, đặc điểm của sản phẩm bảo hiểm, các quy định, chính sách, các văn bản hướng dẫn của Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc.tnu.edu.vn/ 2 nhà nước liên quan đến hoạt động kinh doanh bảo hiểm. Thực trạng hiệu quả kinh doanh bảo hiểm tại Bảo Việt Phú Thọ, từ đó đề xuất các giải pháp kiến nghị hoàn thiện nâng cao hiệu quả kinh doanh góp phần ổn định đời sống, thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội tại địa phương. 2.2. Mục tiêu cụ thể - Làm rõ những vấn đề cơ bản về hiệu quả kinh doanh bảo hiểm tại Công ty - Phân tích hiệu quả kinh doanh các nghiệp vụ bảo hiểm gốc và các hoạt động kinh tế có liên quan từ đó chỉ ra những nhân tố tích cực, tiêu cực tác động tới hiệu quả kinh doanh đã đạt được trong thời gian qua. - Phân tích các khoản chi phí trong kinh doanh bảo hiểm: Các khoản dự phòng bồi thường, chi bồi thường, chi phí quản lý doanh nghiệp, chi đề phòng hạn chế tổn thất chống gian lận bảo hiểm từ đó đánh giá lợi nhuận của đơn vị. - Xuất phát từ thực tế kinh doanh giai đoạn 2007-2011 tại Bảo Việt Phú Thọ, đưa ra định hướng, giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh tại Công ty trong thời gian tới. 3. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu 3.1. Đối tượng nghiên cứu Hiệu quả kinh doanh của Công ty Bảo Việt Phú Thọ - công ty hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực bảo hiểm phi nhân thọ. 3.2. Phạm vi nghiên cứu Luận văn giới hạn Phân tích đánh giá hiệu quả kinh doanh tại Công ty giai đoạn 2007-2011 gắn liền với đặc điểm kinh tế xã hội của tỉnh Phú Thọ trên cơ sở phân cấp của Tổng công ty đối với các công ty thành viên, dưới góc độ tài chính. 4. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài 4.1. Về mặt lý luận Góp phần hoàn thiện những vấn đề về lý luận liên quan đến chính sách quản lý nhà nước về hoạt động kinh doanh bảo hiểm. [...]... hiệu quả trong hoạt động kinh doanh bảo hiểm Chương 2: Phương pháp nghiên cứu về hiệu quả trong hoạt động kinh doanh bảo hiểm Chương 3: Thực trạng về hiệu quả kinh doanh tại Công ty Bảo Việt Phú Thọ giai đoạn 2007-2011 Chương 4: Giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh tại Công ty Bảo Việt Phú Thọ Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc.tnu.edu.vn/ 4 Chƣơng 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ HIỆU QUẢ... định hiệu quả kinh doanh như vậy sẽ khuyến khích các nhà kinh doanh lựa chọn phương án kinh doanh tốt nhất, các sản phẩm cung cấp ra thị trường có hiệu quả cao 1.1.6 Hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp bảo hiểm 1.1.6.1 Khái niệm Hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp bảo hiểm là thước đo sự phát triển của bản thân doanh nghiệp và phản ánh trình độ sử dụng chi phí trong việc tạo ra những kết quả kinh doanh. .. Hdv : Hiệu quả kinh doanh nghiệp vụ bảo hiểm gốc, hiệu quả kinh doanh tái bảo hiểm, hiệu quả kinh doanh các dịch vụ khác DNV; DTBH; Ddv : Doanh thu nghiệp vụ, doanh thu tái bảo hiểm và doanh thu các dịch vụ LNV; LTBH; Ldv : Lợi nhuận nghiệp vụ, lợi nhuận kinh doanh tái bảo hiểm và lợi nhuận từ dịch vụ CNV; CTBH; Cdv : Chi phí nghiệp vụ bảo hiểm gốc; chi phí tái bảo hiểm và chi phí kinh doanh dịch vụ... tích, đánh giá hiệu quả kinh doanh bảo hiểm tại Công ty trong thời gian qua, giúp cho Công ty xây dựng những mục tiêu và giải pháp cụ thể để nâng cao hiệu quả kinh doanh - Giúp cho Bảo Việt hoàn thiện cơ chế phân cấp quản lý đối với các đơn vị thành viên hạch toán phụ thuộc - Những kiến nghị về mặt quản lý nhà nước dưới góc độ tài chính để nâng cao hơn nữa hiệu quả quản lý trong lĩnh vực bảo hiểm thương... 0,146 Nghiệp vụ bảo hiểm và loại hình dịch vụ (tỷ đồng) doanh thu lợi nhuận (Nguồn: Bảng tổng kết thăm dò của Bảo Việt Phú Thọ đánh giá thị trường bảo hiểm tại Phú Thọ) Kết quả tính toán cho thấy, nếu so sánh hiệu quả kinh doanh giữa các nghiệp vụ bảo hiểm thì nghiệp vụ bảo hiểm tàu thủy mang lại hiệu quả lớn nhất và tối ưu, sau đó là nghiệp vụ bảo hiểm hỏa hoạn, bảo hiểm con người phi nhân thọ Còn nếu... Việt Phú Thọ hiện nay ra sao? Kinh doanh bảo hiểm tại Công ty Bảo Việt Phú Thọ hiện nay có những bất cập gì? Đâu là nguyên nhân của những bất cập này? Cần có những giải pháp gì nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh tại Công ty Bảo Việt Phú Thọ trong thời gian tới? 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu 2.2.1 Phương pháp chọn điểm nghiên cứu Là một doanh nghiệp được thành lập tương đối sớm trên địa bàn tỉnh Phú Thọ vào... Nguyên tắc xác định doanh thu - Doanh thu từ hoạt động kinh doanh bảo hiểm là số tiền phải thu phát sinh trong kỳ được xác định theo nguyên tắc sau: + Doanh nghiệp bảo hiểm hạch toán khoản thu phí bảo hiểm gốc và thu nhập khi phát sinh trách nhiệm bảo hiểm của doanh nghiệp bảo hiểm đối với bên mua bảo hiểm theo quy định tại Điều 15 Luật kinh doanh bảo hiểm, cụ thể như sau: Doanh nghiệp bảo hiểm hạch toán... nhận bảo hiểm bắt buộc trách nhiệm dân sự còn hiệu lực Đây là điều kiện thuận lợi cho Bảo Việt Phú Thọ triển khai nghiệp vụ bảo hiểm dân sự bắt buộc trên địa bàn tỉnh Phú Thọ góp phần tăng trưởng doanh thu và tăng hiệu quả kinh doanh của mình Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc.tnu.edu.vn/ 27 Chƣơng 2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Các câu hỏi nghiên cứu Hiệu quả kinh doanh tại Công ty Bảo Việt Phú. .. vào thu nhập khi hợp đồng bảo hiểm đã được giao kết giữa doanh nghiệp bảo hiểm và bên mua bảo hiểm hoặc có bằng Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc.tnu.edu.vn/ 10 chứng doanh nghiệp bảo hiểm đã chấp nhận bảo hiểm và bên mua bảo hiểm đã đóng phí bảo hiểm Doanh nghiệp bảo hiểm có thỏa thuận cho bên mua bảo hiểm nợ phí bảo hiểm Trong trường hợp này doanh nghiệp bảo hiểm vẫn phải hạch toán vào... đáng kể cho các công ty bảo hiểm nhất là doanh nghiệp bảo hiểm có thặng dư vốn phát hành cổ phiếu lớn hoặc có doanh thu phí bảo hiểm lớn (trích lập dự phòng phí nhiều) Thu nhập từ đầu tư tạo ra chỗ dựa cho một số công ty bảo hiểm chấp nhận cạnh tranh lỗ về kinh doanh bảo hiểm để có lãi từ đầu tư bù đắp 1.1.4 Nội dung về doanh thu, chi phí trong kinh doanh bảo hiểm Ở Việt Nam, nội dung doanh thu và chi . trường. Đối với Công ty Bảo Việt Phú Thọ (Bảo Việt Phú Thọ) - Công ty kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ, nâng cao hiệu quả kinh doanh là một yêu cầu bắt buộc xuất phát từ sự tồn tại và phát triển. BẢO VIỆT PHÚ THỌ 71 4.1. Nhiệm vụ, phương hướng, mục tiêu phát triển hoạt động kinh doanh bảo hiểm . 71 4.2. Giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh bảo hiểm tại Công ty Bảo Việt Phú Thọ 71 4.2.1 về hiệu quả trong hoạt động kinh doanh bảo hiểm. Chương 2: Phương pháp nghiên cứu về hiệu quả trong hoạt động kinh doanh bảo hiểm. Chương 3: Thực trạng về hiệu quả kinh doanh tại Công ty Bảo