Luận văn thạc sĩ Tài chính ngân hàng: Giải pháp nâng cao thu nhập tại Ngân hàng NN và PTNN Nam Hà Nội

Trong đó “ Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan ”, và "TCTD là doanh nghiệp được thành lập t

BỘ G IÁ O D Ụ C V À Đ À O T Ạ O N G Â N H À N G N H À N Ư Ớ C V IỆ T N A M

H Ọ C V IỆ N N G Â N H À N G

VŨ THỊ MAI ANH

GIẢI PHÁP NÂNG CAO THƯ NHẬP TẠI NGÂN HÀNG

t h ụ v i ệ n

s,V ; T V , 4 5 4

H à N ội - 2008

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các tài liệu, số liệu, kết quả trong luận văn là trung thực và có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng.

Tác giả luận văn

MỤC LỤC Trang

M Ụ C L Ụ C 1

T ra n g 1

D A N H M Ụ C C H Ữ V IẾ T T Ắ T 6

D A N H M Ụ C B Ả N G B I Ê U 6

M Ở Đ Ầ U 7

C H Ư Ơ N G 1 9

L Ý L U Ậ N C ơ B Ả N VỀ N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I V À THU N H Ậ P C Ủ A N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I 9

1.1 H O Ạ T Đ Ộ N G C ơ B Ả N C Ủ A N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I 9

1.1.1 Khái niệm chung về N H TM 9

1.1.2 Chức năng của ngân hàng thương m ạ i 10

1.1.2.1 Chức năng trung gian tài c h ỉn h 10

1.1.2.2 Chức năng tạo phương tiện thanh to á n 10

1.1.2.3 Chức năng trung gian thanh to á n 11

ỉ 1.3.1 H oạt động huy động v ố n 12

1.1.3.2 H oạt động tín d ụ n g 12

1.1.3.3 H oạt động đầu tư 12

1.1.3.4 Các hoạt động k h á c 13

1.2 QUAN NIỆM VỀ THU NHẬP CỦA N H T M 14

ụ l Thu c ủ a N H T M 14

1.2.1.1 Thu từ hoạt động cho vay 14

1.2.1.2 Thu từ hoạt động đầu tư 15

1.2.1.3 Thu từ hoạt động trung g ia n 15

1.2.1.4 Thu từ các dịch vụ kh á c 16

1.2.2 Chi của N H T M 16

1.2.2.1 Chi cho hoạt động kinh d o a n h 17

1.2.2.2 Chi cho hoạt động quản l ý 18

1.2.3 Lợi nhuận của N H TM 19

1.2.3.1 Lợi nhuận tuyệt đ ố i 20

1.2.3.2 Lợi nhuận tương đ ố i 20

1.2.3.3 Vai trò lợi nhuận của N H T M 21

1.2.4 Cơ chế tính Thu nhập của một chi nhánh N H TM 23

1.2.4.1 Khái niệm về thu nhập của một chi nhánh N H TM 23

1.2.4.2 Sự hình thành Thu nhập của NHTM hạch toán phụ thuộc 24

1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI THU NHẬP TẠI CHI NHÁNH N H T M 24

1.3.1 Lãi suất là nhân tố quyết định quy mô lợi nhuận của N H T M 25

1.3.2 Chất lượng tín dụng là nhân tố quyết định thu nhập của N H T M 26

1.3.3 Sản phẩm dịch vụ là nhân tố cạnh tranh có tính chiến lược của NHTM hiện đ ạ i 27

1.3.4 Ảnh hưởng của chi phí quản lý đến thu nhập của N H T M 29

1.3.5 Ảnh hưởng của công nghệ và nguồn nhân lực của N H TM 29

1.3.6 Ả nh hưởng của môi trường khách q u a n 30

C H Ư Ơ N G 2 33

T H Ự C T R Ạ N G TH Ư N H Ậ P TẠI N G Â N H À N G N Ô N G N G H IỆ P V À PH Á T T R IỂ N N Ô N G T H Ô N N A M H À N Ộ I 33

2.1 KHÁI QUÁT VỀ NHNo NAM HÀ N Ộ I 33

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của NHNo Nam Hà N ộ i 33

2.1.2 Các hoạt động cơ bản củaN H N o Nam Hà N ộ i 35

2.1.2.1 Hoạt động huy động v ố n 35

2.1.2.2 Lloạt động cho v a y 38

2.1.2.3 Các hoạt động k h á c 40

2.2 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG THU NHẬP TẠI NIINo NAM HÀ NỘI.41 2.1.1 Cơ chế thu chi tài chính của hệ thống NHNo V N 41

2.2.2 Đánh giá kết quả Thu nhập tài chính của NHNo Nam Hà Nội giai đoạn 2005 - 2007 44

2.2.2.1 Tốc độ tăng trưởng Thu nhập tài chính của NHNo Nam Hà Nội nhanh mạnh và vững c h ắ c 44 2.2.2.2 Phân tích cơ cấu và tỷ trọng trong tổng nguồn thu tại NHNo Nam

Hà N ộ i 46 2.2.2.3 Phân tích cơ cẩu và tỷ trọng trong tổng nguồn chi tại NHNo Nam

TÀI CHÍNH CỦA CHI NHÁNH NAM HÀ N Ộ I 572.3.1 N hững hạn chế cơ bản trong cơ cấu thu chi của NHNo Nam HàNội hiện n a y 57

2.3.1.1 Nguồn thu còn mang tính rủi ro, thiếu nhiều nhân tổ bền vững trong tương l a i 57

trọng cao và tăng vượt mức tăng lãi suất cho vay và p h í điều v ố n 58 2.3.1.3 Chi p h í quản lý còn bất hợp lý và kém hiệu q u ả 59

2.3.2 Đánh giá nguyên nhân hạn chế chủ yếu trong thu nhập của NHNoNam Hà N ộ i 59

3.2 CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO THU NHẬP TẠI CHI NHÁNH NAM HÀ N Ộ I 643.2.1 Nhóm giải pháp tăng thu nhập từ hoạt động điều v ố n 64

3.2.1.1 M ở rộng màng lưới hoạt động kinh doanh nơi địa bàn có tiềm năng tiền gửi dân cư và dịch vụ chuyển tiền thanh to á n 64 3.2.1.2 Đa dạng hoá các hình thức tiền gửi tiết kiệm, thỏa mãn yêu cầu của từng loại khách h à n g 65 3.2.1.3 Thực hiện chỉnh sách khách hàng thông qua công cụ lãi suất và

p h í dịch vụ 65

3.2.2 Nhóm giải pháp tăng thu nhập từ hoạt động tín dụng 66

3.2.2.1 Tăng tỷ trọng cho vay ngắn hạn, tập trung cho vay Xuất Nhập Khấu và Doanh nghiệp vừa và nhỏ 67 3.2.2.2 Giảm tỷ trọng cho vay trung, dài hạn tương ứng với nguồn huy động trung và dài h ạ n 68 3.2.2.3 Đa dạng hoá các hình thức đầu tư 70 3.2.2.4 N âng cao chất lượng tín dụng nhằm p h á t triển bền vững và hạn chế rủi ro 71

3.2.2.5 M ở rộng và chọn lọc các đổi tượng vay v ố n 74

3.2.2.6 Đa dạng hóa các nghiệp vụ cho v a y 77

3.2.2.7 Thực hiện chính sách khách hàng thông qua công cụ lãi suất và

p h í dịch vụ 78

3.2.3 Nhóm giải pháp tăng thu nhập từ hoạt động dịch vụ và ngân quỹ 79

3.2.3.1 Phát huy lợi thế giao dịch một cửa, đẩy mạnh thu dịch vụ ngân quỹl9 3.2.3.2 Phổi họp với hoạt động tín dụng và thanh toán quốc tế nhằm mở rộng các dịch v ụ 81 3.2.3.3 Hiện đại hóa công nghệ thanh toán, đấy mạnh hoạt động thanh toán trong và ngoài n ư ớ c 82 3.2.3.4 P hát triển nghiệp vụ thẻ để tập trung nguồn vốn, ph á t triển tín dụng tiêu dùng và thah toán không dùng tiền m ặ t 84

3.2.3.5 Cung cấp dịch vụ ngân hàng tiện íc h 85

3.2.4 Tăng cường các giải pháp quản lý chi phí theo hướng họp lý và hiệu quả 86

3.2.4.1 Đẩy mạnh huy động ngoại tệ và khai thác tối đa nguồn tiền gửi thanh toán để giảm chỉ p h í huy động v ố n 86

3.2.4.2 Quản trị các chi p h í quản lý một cách họp lý, tránh lãng p h í nhưng ph ả i đảm bảo yêu cầu hoạt động kinh doanh 87

3.2.5 Đẩy mạnh hoạt động Marketing ngân hàng và đổi mới chính sách khách h à n g 88

3.2.6 Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát nội b ộ 90

3.2.7 Kiện toàn bộ máy tổ chức, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 90

3.3 M ỘT SỐ KIẾN N G H Ị 94

K Ế T L U Ậ N 97

T À I L IỆ U T H A M K H Ả O 99

D A N H M Ụ C C H Ữ V IẾ T T Ắ T

D A N H M Ụ C B Ả N G B IỂ U

thương mại

hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong cơ chế thị trường lợi nhuận là mục tiêu cơ bản và quan trọng nhất của doanh nghiệp trong đó có các Ngân hàng thương mại (NHTM) Hệ thống NHTM hoạt động có hiệu quả đáp ứng đủ cung và cầu vốn cho nền kinh tế đảm bảo yêu cầu lưu thông tiền tệ là nhân tố đặc biệt quan trọng đối với các mục tiêu kinh tế vĩ mô và phát triển bền vững Hệ thống NHTM Việt nam đang ngày phải tự hoàn thiện, từng bước hoà nhập với nên kinh tê thê giới và khu vực Do vậy, yêu cầu cấp bách của thực tiễn đang đặt ra cho các NHTM phải có đủ các điều kiện và nguồn lực cạnh tranh trong đó năng lực

về tài chính là nhân tố quyết định Thu nhập của các chi nhánh hạch toán phụ thuộc m ột NHTM là cơ sở hạch toán tổng lợi nhuận của NHTM đó và là mục tiêu, là thước đo hiệu quả hoạt động kinh doanh của đơn vị phụ thuộc Trong bối cảnh đó việc nghiên cứu, tìm tòi các giải pháp nâng cao thu nhập

và lợi nhuận của các NHTM đang là trung tâm chú ý của các nhà khoa học

và quản lý kinh tế

N gân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Nam Hà Nội (NHNo Nam Hà Nội) là Chi nhánh phụ thuộc Loại I của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam (NHNoVN) có trụ sở tại Phường Phương Liệt Quận Thanh Xuân Hà Nội, được thành lập từ tháng 5/2001 Sau gần 6 năm

đi vào hoạt động NHNo Nam Hà Nội đã nhanh chóng vươn lên Top 10 chi nhánh mạnh nhất NHNoVN về nguồn vôn, dư nợ l u y nhiên, hệ thông các chỉ tiêu kinh doanh, đặc biệt là các chỉ tiêu về tài chính tăng trưởng còn thiêu tíĩìh ổn định và bền vững, nguồn thu chính là từ hoạt động tín dụng và phí điều vốn với Trụ Sở Chính nên thường xuyên chịu áp lực rủi ro về hoạt động kinh doanh và lãi suất tiền tệ Trong bối cảnh cạnh tranh của cơ chế thị trường, để có thể tồn tại và phát triển NHNo Nam Hà Nội ngày càng phải quan tâm hơn nữa tới các giải pháp nhằm góp phần tăng nhanh Thu nhập và

đây cũng chính là cơ sở xuất phát để lựa chọn đề tài " Giải pháp nâng cao

th u n h ậ p tạ i C h i n h á n h N g â n h à n g n ô n g n g h iệp và p h á t triển n ô n g thôn

N a m H à N ộ i"

2 Mục đích nghiên cứu

Nghiên cứu những vấn đề cơ bản về Thu nhập của Chi nhánh NHTM hạch toán phụ thuộc và các nhân tố ảnh hưởng tới thu nhập của NHTM trong cơ chế thị trường

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài luận văn là thu nhập của NHNo Nam Hà Nội trong giai đoạn từ năm 2005 đến năm 2007

4 Phương pháp nghiên cứu

Sử dụng phương pháp như: Phép biện chứng, phương pháp trừu tượng hoá, phương pháp tổng họp và phân tích, phương pháp so sánh kết họp với phương pháp tiếp cận và phân tích hệ thống, phương pháp thống kê, phương pháp thay thế liên hoàn

5 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần m ở đầu và kết luận, luận văn được trình bày trong 100 Trang với 7 Bảng biểu, 3 phụ lục và được kết cấu bởi 3 chương

Chương 1 L ý lu ậ n c ơ bản về N H T M và Thu n h ậ p củ a N H T M

Chương 2 T hự c trạ n g Thu n h ậ p tạ i N H N o N a m H à N ộ i

Chương 3 G iả i p h á p n â n g ca o th u n h ậ p tạ i C h i n h á n h N g â n h àn g

n ô n g n g h iệp và p h á t triển n ô n g th ô n N a m H à N ộ i

hỗ, công ty bảo hiểm , đều đang cố gắng thực hiện việc cung cấp các dịch

vụ ngân hàng và ngược lại Ngân hàng cũng đang thực hiện đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ thông qua việc cung ứng các dịch vụ mới như: Môi giới bất động sản, môi giới chứng khoán, hoạt động bảo hiểm, đầu tư vào các quỹ tương h ỗ Theo điều 20 của Luật các Tổ chức tín dụng (TCTD) định nghĩa:

“Ngân hàng thương mại là một loại hình doanh nghiệp hoạt động kinh doanh trên lĩnh tài chính - tiền tệ, với các nội dung chính là huy động vốn, cho vay vốn và cung ứng các dịch vụ thanh toán và dịch vụ k h á c ” Theo đó Ngân

hàng thương mại (NHTM) là một loại hình ngân hàng, tổ chức tín dụng

Trong đó “ Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ

hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan ”, và

"TCTD là doanh nghiệp được thành lập theo qui định của Luật này và các qui định khác của pháp luật đ ể hoạt động kinh doanh tiên tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi đ ể cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán" Đồng thời Luật các tổ chức tín dụng cũng

phân biệt các ngân hàng với các tổ chức tín dụng phi ngân hàng Trong đ ó “

T ổ chức tín dụng phi ngăn hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện một sô' hoạt động ngân hàng như là nội dung kinh doanh thường xuyên, nhưng không được nhận tiền gửi không kỳ hạn, không làm dịch vụ thanh toán ”

Theo nghị định số 49/2000/NĐ-CP ngày 12 tháng 9 năm 2000 của chính phủ về tổ chức hoạt động của NHTM thì NHTM được thực hiện toàn

bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì một mục tiêu quan trọng là lợi nhuận

Với nghị định đó thì hoạt động của các NHTM được mở rộng Nhằm nâng cao hiệu qủa hoạt động, các NHTM bỏ dần các cấp trung gian, tách biệt dần các hoạt động chính sách và hoạt động thương mại, tăng tính độc lập tương đối cho các Chi nhánh, mạnh dạn đổi mới công nghệ phù họp với yêu cầu quản lý kinh doanh, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, bước đầu tạo lập các công ty con, triển khai các nghiệp vụ mới

1.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại

Trong khi nhiều người tin rằng ngân hàng chỉ đóng một vai trò nhỏ trong nền kinh tế như nhận tiền gửi và cho vay thì trên thực tế ngân hàng hiện đã thực hiện nhiều vai trò và chức năng mới để có thể duy trì khả năng cạnh tranh và đáp ứng nhu cầu của xã hội Các ngân hàng ngày nay có những chức năng cơ bản sau

1.1.2.1 C h ứ c n ă n g tru n g g ia n tà i chính

Ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu tư Các cá nhân và tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu tức là chi tiêu cho tiêu dùng và đầu tư vượt quá thu nhập và vì thế họ trở thành những người cần bổ sung vốn, và các cá nhân và tổ chức thặng dư trong chi tiêu, tức là thu nhập hiện tại của họ lớn hơn các khoản chi tiêu cho hàng ho4 và dịch vụ do vậy họ có tiền để tiết kiệm Do đó ngân hàng là một tổ chức trung gian chuyển lượng tiền từ nhóm thặng dư sang cho nhóm thâm hụt

1.1.2.2 C h ứ c n ă n g tạo p h ư ơ n g tiện th a n h toán

Trong điều kiện phát triển thanh toán qua ngân hàng, các khách hàng nhận thấy nếu họ có được số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán, họ có thể chi trả để có được hàng hoá và các dịch vụ theo yêu cầu Theo quan điểm

hiện đại lượng tiền tệ bao gồm nhiều bộ phận là tiền giấy trong lưu thông và

số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi có kỳ hạn của khách hàng tại các ngân hàng

Khi ngân hàng cho vay số dư trên tài khoản thanh toán của khách hàng tăng lên, khách hàng có thể dùng để mua hàng hoá, dịch vụ Do đó, bằng việc cho vay (hay tạo tín dụng) các ngân hàng đã tạo ra phương tiện thanh toán

Toàn bộ hệ thống ngân hàng cũng tạo phương tiện thanh toán khi các khoản tiền gửi được mở rộng từ ngân hàng này đến ngân hàng khác trên cơ

sở cho vay Toàn bộ hệ thống ngân hàng có thể tạo ra một khối lượng tiền gửi (tạo phương tiện thanh toán) gấp bội thông qua hoạt động cho vay

1 1.2.3 C h ứ c n ă n g tru n g g ia n than h toán

Ngân hàng trở thành trung gian thanh toán lớn nhất hiện nay ở hầu hết các Quốc gia Thay mặt khách hàng ngân hàng thực hiện thanh toán giá trị hàng hoá và dịch vụ Đe việc thanh toán qua ngân hàng nhanh chóng thuận tiện và tiết kiệm chi phí ngân hàng đưa ra nhiều hình thức thanh toán như thanh toán bằng séc, thẻ, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, cung cấp mạng lưới thanh toán tiện tử Các ngân hàng còn thực hiện thanh toán bù trừ với nhau thông qua Ngân hàng Trung ương hoặc các Trung tâm thanh toán Công nghệ thanh toán hiện đại qua ngân hàng được mở rộng, nhiều hình thức thanh toán được chuẩn hoá góp phần tạo tính thống nhất trong thanh toán không chỉ giữa các ngân hàng trong một quốc gia mà còn giữa các ngân hàng trên toàn thế giới

l r 3 H o ạ t đ ộ n g c ơ bản củ a N g ă n h à n g T h ư ơ n g M ạ i

Nền kinh tế càng phát triển, nhu cầu sử dụng các hoạt động và tiện ích của ngân hàng càng đa dạng Tuỳ thuộc vào điều kiện kinh tế của mỗi nước, nội dung các nghiệp vụ kinh doanh có thể có sự khác nhau về phạm vi và công nghệ, nhưng vẫn có một điểm chung là: Các ngân hàng đều thực hiện

hoạt động về nhận tiền gửi, hoạt động tài trợ từ số tiền gửi đã nhận được và thực hiện các uỷ thác cho khách hàng.

1.1.3.1 H o ạ t đ ộ n g h uy đ ộ n g vốn

Huy động vốn là nghiệp vụ cơ bản và quan trọng của bất kể một loại hình ngân hàng nào, nó đáp ứng nhu cầu về vốn cho hoạt động kinh doanh của NHTM, vốn của NHTM được hình thành từ nhiều nguồn khác nhau tuỳ thuộc vào điều kiện của nền kinh tế xã hội, pháp luật của Nhà Nước và khả năng của mỗi ngân hàng Tuy nhiên nghiệp vụ huy động vốn của NHTM được thực hiện chủ yếu dưới 2 hình thức đó là huy động vốn chủ sở hữu và huy động tiền gửi

1.1.3.2 H o ạ t đ ộ n g tín d ụ n g

Hoạt động tài trợ của các NHTM bao gồm hai nhóm chính: Cấp tín dụng và đầu tư các loại Đây là những hoạt động quan trọng nhất của các ngân hàng Thực hiện hoạt động này, ngân hàng thương mại góp phần vào sự phát triển chung của nền kinh tế Tuy nhiên, mục tiêu chính của hoạt động tài trợ là nhằm tìm kiếm thu nhập cho ngân hàng Các ngân hàng thực hiện hoạt động tài trợ theo nhiều phương thức khác nhau và cung cấp tiền vốn cho nhiều đối tượng khác nhau

Hoạt động tài trợ của ngân hàng có thể mang lại thu nhập rất cao, nhưng cũng hàm chứa những nguy cơ rủi ro rất lớn, gây tổn thất cho ngân hàng Do đó, các ngân hàng luôn có sự cân nhắc kỹ lưỡng giữa thu nhập và tổn thất truớc khi đưa ra quyết định trong hoạt động tài trợ của mình

1.1.3.3 H o ạ t đ ộ n g đ ầ u tư

Ngày nay, bên cạnh hoạt động truyền thống của ngân hàng thì các NHTM còn mở rộng hoạt động sang các lĩnh vực đầu tư khác đó là góp vốn liên doanh với các công ty khác hoạt động trong lĩnh vực tài chính hoặc các lĩnh vực khác; thành lập hoặc góp vốn vào các quỹ đầu tư; các công ty bảo hiểm, công ty chứng khoán; Việc đa dạng hóa các lĩnh vực đầu tư nhằm

đa dạng hóa lợi nhuận và phân tán rủi ro, tránh phụ thuộc vào các hoạt động chính như huy động vốn và cho vay.

1.1.3.4 C á c h o ạ t đ ộ n g k h á c

Ngoài những hoạt động chính như nhận tiền gửi, cho vay, đầu tư, đê tạo tiền đề cho sự phát triển của chính những hoạt động đó, ngân hàng còn cung cấp hàng loạt các dịch vụ khác Những hoạt động dịch vụ quan trọng trong đó là thực hiện dịch vụ thanh toán, uỷ thác đầu tư, tư vấn đầu tư, bảo quản chứng từ và vật có giá; hoặc thực hiện các hoạt động kinh doanh khác như: kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc Việc thực hiện các hoạt động này, một mặt hỗ trợ phát triển các hoạt động chính của ngân hàng Mặt khác, qua các hoạt động đó ngân hàng khuyếch trương, thu hút thêm khách hàng vay và gửi tiền Ngày nay, đa dạng hoá hoạt động để phân tán rủi ro và để tạo thêm thu nhập đẫ trở thành m ột xu hướng phổ biến trong ngành công nghiệp ngân hàng

Có thể hình dung toàn bộ danh mục hoạt động thông thường của các ngân hàng thương mại theo sơ đổ sau:

Sơ đồ 1: hoạt động kinh doanh của NHTM

1.2 QUAN NIỆM VỀ THU NHẬP CỦA NHTM

Đối với bất kỳ một đơn vị kinh doanh nào thì lợi nhuận là mục tiêu quan trọng nhất NHTM cũng là một đơn vị kinh doanh như các doanh nghiệp khác nhưng có đặc trưng cơ bản là kinh doanh tiền tệ và mục tiêu cuối cùng cũng chính là lợi nhuận của kỳ kinh doanh là bao nhiêu Như vậy, Thu nhập phải được hiểu là chênh lệch thu chi của NHTM Thu nhập âm tức

là thu không đủ chi ngân hàng bị lỗ và ngược lại

1.2.1 Thu của NHTM

Thu nhập của NHTM bao gồm các khoản thu từ các lĩnh vực kinh doanh ngân hàng và các nghiệp vụ kinh doanh khác của NHTM, bao gồm từ các hoạt động như: Cho vay; đầu tư; hoạt động trung gian và thu nhập từ các hoạt động khác

1.2.1.1 Th u từ h o ạ t đ ộ n g ch o vay

Là sổ tiền lãi phải thu đối với các khoản cho vay trong hạn phát sinh trong kỳ không phân biệt đã thu được hay chưa bao gồm đối với những khoản vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn

Thông thường đối với hầu hết các NHTM thì hoạt động cho vay là nguồn tạo ra thu nhập lớn nhất chiếm khoảng trên 80% tổng thu nhập đối với NHTM Việt Nam hiện nay và trên 90% tổng thu nhập đối với NHNo Việt Nam, đây là hoạt động quan trọng nhất đối với các NHTM, gắn liền với việc tạo ra thu nhập lớn nhất cho ngân hàng thì hoạt động này cũng đem lại nhiều rủi ro nhất cho ngân hàng Do đó các nhân tố ảnh hưởng trực tiếp hay gián tiếp tiến thu nhập từ hoạt động cho vay cũng gây ra những biến động lớn đối với thu nhập của NHTM Do vậy, tất cả các NHTM Việt Nam hiện nay đều xây dựng một chiến lược kinh doanh theo hướng giảm tỷ trọng thu từ hoạt động tín dụng trong cơ cấu thu nhập

1.2.1.2 Thu t ừ h o ạ t đ ộ n g đ ầ u tư

Hoạt động đầu tư của NHTM bao gồm những hoạt động như kinh doanh chứng khoán, đầu tư vào trái phiếu chính phủ, cho thuê tài chính và kinh doanh bảo h iểm tất cả các hoạt động đầu tư trên của NHTM cũng đều với mục đích là tạo ra thu nhập Nền kinh tế xã hội ngày càng phát triển thì

xu hướng thu nhập từ hoạt động đầu tư ngày càng cao do ngày càng có nhiều lĩnh vực mà ngân hàng có thể đầu tư do sự đòi hỏi của nguồn vốn lớn mà các

cá nhân không đủ khả năng tài chính để thực hiện hoặc những hoạt động đầu

tư đó có gắn liền với các hoạt động chính của ngân hàng, hơn thế nữa đa dạng hoá các hoạt động đầu tư là việc mà các NHTM nên làm vì nó sẽ làm giảm rủi ro trong hoạt động đầu tư Thu nhập từ hoạt động đầu tư đó chính là các khoản thu thu được từ các hoạt động đó

1.2 1 3 Thu từ h o ạ t đ ộ n g tru n g g ia n

Hoạt động trung gian của NHTM cũng là một nguồn tạo ra thu nhập cho NHTM thông qua các dịch vụ như chuyển tiền, thu hộ, chi hộ, bảo quản Thu nhập của hoạt động này chính là phí mà khách hàng phải trả cho mỗi món chuyển tiền hay mỗi một dịch vụ mà ngân hàng cung cấp Đối với các NHTM thì thu nhập tạo ra từ các hoạt động trung gian trên thường chiếm một tỷ trọng khiêm tốn trong tổng thu nhập của NHTM Hiện nay với tốc độ phát triển của nền kinh tế nước ta thì hoạt động thanh toán thường tạo ra thu nhập nhiều nhất trong tổng thu nhập từ hoạt động cho vay Thu nhập từ hoạt động trung gian của NHTM cũng là một trong những chỉ tiêu phản ánh tốc

độ phát triển của nền kinh tế Một nền kinh tế hiện đại và phát triển thì tất cả

c á c ìio ạ t động kinh doanh, mua bán hầu hết đều được thực hiện thông qua chuyển khoản bởi các NHTM Việc thực hiện thanh toán chuyến khoản qua ngân hàng có những ưu điểm thuận lợi như nhanh chóng, an toàn, tiết kiệm chi phí nhân công trong việc kiểm đếm và vận chuyển Sử dụng tiền mặt trong thanh toán lúc đó không còn phù hợp nữa Đối với nước ta hiện nay thì thanh toán bằng tiền mặt vẫn chiếm một tỷ trọng lớn (80%) trong tổng giá trị

thanh toán so với các nước phát triển trên thế giới thì hoạt động thanh toán bằng tiền mặt rất hạn chế mà chủ yếu được thanh toán bằng chuyển khoản thông qua hệ thống séc, thẻ, Do đó hoạt động thanh toán còn là một nghịêp vụ tạo ra thu nhập lớn cho ngân hàng trong tưong lai khi nền kinh tế nước nhà phát triển, người dân có nhận thức rõ hơn về vai trò của việc thanh toán không dùng tiền mặt và những hạn chế của việc sử dụng tiền mặt trong thanh toán.

tế và đuợc hưởng một khoản tiền chênh lệch đó là thu nhập từ hoạt động chiết khấu chứng từ

Đối với nước ta hiện nay thì thu nhập từ các dịch vụ khác của các NHTM chưa thực sự chiếm tỷ trọng cao trong tổng thu nhập nguyên nhân do nghiệp vụ bảo lãnh tuy có phát triển trong những năm ngần đây nhưng vẫn rất hạn chế, nghiệp vụ chiết khấu chứng từ có giá cũng như dịch vụ uỷ thác chưa thực sự phổ biến, nghiệp vụ thanh toán thẻ tuy cũng phát triển với tốc độ nhanh nhưng vẫn chưa thực sự tạo ra được nguồn thu cho ngân hàng, các hoạt động thanh toán vẫn chủ yếu bằng hình thức tiền m ặt

1.2.2 Chi của NHTM

Chi của NHTM là toàn bộ các chi phí liên quan đến hoạt động kinh doanh của NHTM bao gồm có chi phí cho hoạt động kinh doanh và chi phí quản lý

1.2.2.1 C h i ch o h o ạ t đ ộ n g kinh doanh

Chi phí cho hoạt động kinh doanh là toàn bộ các chi phí phát sinh tới hoạt động kinh doanh của NHTM như: chi cho hoạt động huy động vốn và chi phí khác liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh

Là khoản phí mà ngân hàng phải trả trên những nguồn vốn mà ngân hàng huy động được như trả lãi tiền gửi, trả lãi tiền vay

Trả lãi tiền gửi là số tiền mà ngân hàng phải trả cho người gửi tiền, số tiền lãi mà ngân hàng phải trả được xác định bởi lãi suất đã ấn định cho kỳ gửi tiền đó và số tiền mà Ngân hàng đã nhận được của người gửi

Trả lãi tiền vay là số tiền mà ngân hàng phải trả trên món tiền mà ngân hàng đã đi vay cho kỳ hạn vay với lãi suất đã thoả thuận Thông thường đối với các NHTM thì khoản đi vay này chủ yếu là vay của các TCTD trong và ngoài nước, các khoản vay này thường có các thời hạn dài và ổn định nhưng

có lãi suất tương đối cao, đối với một số các NHTM mới thành lập thì nguồn vốn đi vay này có vai trò vô cùng quan trọng là nguồn vốn hoạt động của ngân hàng trong trường họp vốn tự có nhỏ

Đối với nguồn vốn huy động thì nguồn huy động với thời hạn dài có lãi suất phải trả cao hơn so với nguồn huy động có thời hạn ngắn và thường thì lãi suất tiền gửi thấp hơn lãi suất tiền vay Do đó các NHTM thường đi vay khi thực sự cần thiết, còn nghiệp vụ huy động vốn thông qua tiền gửi dân cư và tiền gửi của các tổ chức kinh tế được các NHTM quan tâm, tìm kiếm và cạnh tranh nhau thông qua việc ấn định lãi suất tiền gửi với các kỳ hạn khác nhau và đa dạng hoá các hình thức gửi tiền để mỗi người dân có thế chọn cho mình một hình thức gửi tiền phù họp nhất và tối đa hoá về khoản lãi được hưởng từ ngân hàng cho khoản tiền gửi đó

b Chi dự phòng, bảo toàn và bảo hiểm tiền gửi

h o g v i ệ n n g â n h A n g

TRUNG TÂM THÔNG TIN ■ THƯ VIỆN

T H Ư V I Ệ N

S ố : ^ 1 ^ 1

Đây là các khoản chi mang tính chất bắt buộc của các NHTM Hàng năm căn cứ trên mức dư nợ phải thu khó đòi các NHTM tiền hành trích lập chi dự phòng nợ phải thu khó đòi Bên cạnh đó các NHTM căn cứ trên mức tiền gửi của dân cư tiến hành mua bảo hiểm tiền gửi Đây là khoản mục phí nhằm giảm bớt những tổn thất có thể xẩy ra cho các NHTM trong trường hợp rủi ro xẩy ra như mất khả năng thanh toán hay không có khả năng thu hồi nợ.

Gồm các khoản chi phí trực tiếp liên quan đến hoạt động kinh doanh như: Chi phí hoa hồng cho các tổ chức cá nhân, chi phí cho các họp đồng đòi

nợ, chi phí kinh doanh ngoại tệ, chi phí cho các hoạt động đầu tư kh ác

Trong cơ cấu chi phí của một NHTM thì chi phí cho hoạt động huy động vốn chiếm một tỷ trọng cao trong tổng chi phí Do đó để giảm thiểu chi phí thì các NHTM thường chú trọng nhiều hơn đến chi phí này, tuy nhiên trong môi trường cạnh tranh gay gắt giữa các NHTM thì việc giảm thiểu những chi phí liên quan đến hoạt động huy động vốn là rất khó có thể thực hiện bởi chi phí này liên quan trực tiếp đến lợi ích của người gửi cũng như người cho vay

1.2.2.2 C h i ch o h o ạ t đ ộ n g quản lý

Có thể nói, cách làm tăng thu nhập nhanh nhất cho NHTM không phải

là tăng lãi suất tiền vay hoặc giảm lãi suất huy động ngắn hạn mà chính là giảm chi phí quản lý Tuy nhiên nếu chi phí này không đủ hoặc không họp lý thì không thể đảm bảo tính cạnh tranh trong cơ chế thị trường

Ngoài các khoản chi phí cho hoạt động huy động vốn và hoạt động kinh doanh, chi phí dự phòng và bảo hiểm tiền gửi ra thì tất cả các chi phí còn lại là chi phí cho hoạt động quản lý Đây là khoản mục chi phí gián tiếp liên quan đến hoạt động kinh doanh của các NHTM bao gồm các khoản mục phí chính như sau

a Chi cho nhân viên

Bao gồm tiền lương, bảo hiểm xã hội và các phúc lợi xã hội khác cho nhân viên Đây là khoản mục phí thường chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng chi cho hoạt động quản lý Chi phí này đóng vai trò vô cùng quan trọng trong quá trình hoạt động kinh doanh của NHTM vì nó liên quan trực tiếp đến lợi ích của người lao động, nó khuyến khích người lao động hăng say làm việc hơn và làm việc có hiệu quả hơn Chi phí cho nhân viên ở các NHTM thường tăng qua các năm do ảnh hưởng bởi các nhân tố cấu thành nên tiền lương (giá cả, trình độ lao động .), chính sách về tiền lương của

N hà Nước và số lượng nhân viên ngày càng tăng

Đây là khoản mục phí chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng chi phí cho hoạt động quản lý Khối lượng tài sản của các NHTM rất lớn và không ngừng được bổ sung qua các năm do yêu cầu đổi mới về tài sản cũng như công cụ lao động cho phù họp với sự phát triển chung của nền kinh tế cũng như sự phát triển của khoa học công nghệ hiện đại Ngày nay các NHTM thường trích khấu hao với tỷ lệ lớn nhằm giảm bớt lợi nhuận hàng năm và tạo lập các quỹ khấu hao để bù đắp, mua sắm các tài sản khác Việc các Chi nhánh NHTM mở rộng màng lưới hoạt động cũng là nguyên nhân làm cho các khoản mục chi phí khấu hao tài sản và nhà cửa tăng lên

Bao gồm chi về hoạt động dịch vụ và thanh toán, chi hoạt động kinh doanh ngoại tệ, chi thuế phí, lệ phí; các khoản chi về giấy tờ in vật liệu văn phòng, xăng dầu

1.2.3 Lợi nhuận của NHTM

Lợi nhuận là một chỉ tiêu tổng hợp phản ánh kết quả kinh doanh của một NHTM , là mục tiêu cuối cùng của doanh nghiệp, phản ánh tình hình tài

chính cũng như hiệu quả kinh doanh, đặc biệt trong cơ chế thị trường có sự cạnh tranh giữa các NHTM với nhau thì lợi nhuận là một trong những tiêu chí quan trọng bậc nhất quyết định sự tồn tại cũng như vị trí của các NHTM.

Theo Cacmac thì lợi nhuận ngân hàng là chênh lệch giữa lợi tức cho vay và lợi tức nhận gửi trừ đi khoản chi phí cần thiết về nghiệp vụ ngân hàng cộng với các khoản thu nhập khác về kinh doanh tiền tệ

Có thể phân chia lợi nhuận của một NHTM thành 2 loại đó là lợi nhuận tuyệt đối và lợi nhuận tương đối

1.2.3.1 L ợ i nh uận tu y ệ t đ ố i

Lợi nhuận tuyệt đối của NHTM được xác định là khoản chênh lệch giữa thu nhập và chi phí của NHTM trong một thời kỳ nhất định (thường là

1 năm)

Chi phí trên bao gồm cả thuế đánh trên phần thu nhập được hưởng hay lợi nhuận của NHTM được hiểu là lợi nhuận ròng

1.2.3.2 L ợ i n h u ậ n tư ơ n g đ ố i

Lợi nhuận tương đối của các NHTM được xác định bằng phương pháp tương đối Lợi nhuận tuyệt đối thể hiện khối lượng hay giá trị lợi nhuận tạo ra trong một kỳ kinh doanh (thường một năm tài chính) thì lợi nhuận tương đối lại thể hiện khả năng tạo ra lợi nhuận của NHTM bằng các so sánh lợi nhuận tạo ra vói các nhân tố tham gia vào hoạt động kinh doanh như: tài sản, vốn chủ sở hữu, thu n h ập

• Tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu - ROE

ROE là chỉ số phản ánh chỉ tiêu đo lường hiệu quả sử dụng một đồng vốn tự có ROE cho biết số lợi nhuận ròng do các cổ đông có thể nhận từ việc đầu tư vốn của mình ROE càng cao chứng tỏ khả năng sinh lời trên 1 đồng vốn tự có càng lớn và hứa hẹn một tỷ lệ cổ tức cao trên mỗi cổ phần

• Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản - ROA.

Chỉ tiêu ROA cho biết khả năng của Ngân hàng trong việc tạo ra lợi nhuận từ tài sản của ngân hàng

ROA cao chứng tỏ ngân hàng đã có cơ cấu tài sản hợp lý theo hướng làm giảm tỷ trọng tài sản không sinh lời đồng thời nó phản ánh hiệu quả kinh doanh của ngân hàng

• Chỉ tiêu lợi nhuận trên tổng thu nhập

Là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động quản lý thu nhập của ngân hàng, chỉ tiêu này cho biết trong một đồng thu nhập có bao nhiêu đồng lợi nhuận Chỉ số này càng cao chứng tỏ Ngân hàng đã có những biện pháp tích cực trong việc giảm chi phí và tăng lợi nhuận

• Chỉ tiêu thu nhập trên tổng tài sản

Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng tài sản của ngân hàng chứng

tỏ ngân hàng đã phân bổ và sử dụng tài sản một cách có hiệu quả

Các chỉ tiêu phản ánh lợi nhuận tương đối của Ngân hàng được sử dụng để phân tích cơ cấu thu nhập chi phí và lợi nhuận để từ đó đưa ra được những chính sách cũng như các chiến lược kinh doanh của ngân hàng nhằm mục tiêu cuối cùng là tăng lợi nhuận tuyệt đối đồng thời tăng các chỉ tiêu lợi nhuận tương đối

1.2.3.3 Vai trò lơ i n h u ă n củ a N H T M

Trong nền kinh tế sản xuất hàng hoá, lợi nhuận bao giờ cũng là thước

đo, là mục tiêu và là động lực trực tiếp của mọi hoạt động Dưới các chế độ khác nhau thì chỉ khác nhau về cách tạo ra lợi nhuận, mục đích sử dụng lợi nhuận và phương thức phân phối lợi nhuận

Dưới chủ nghĩa tư bản việc theo đuổi lợi nhuận tối đa là mục đích cuối cùng, là động cơ chủ yếu quy định bản chất và chi phối sự vận động của nền sản xuất tư bản chủ nghĩa Trong thời kỳ tự do cạnh tranh các nhà kinh

doanh đã tự thoả mãn với lợi nhuận bình quân Trong giai đoạn chủ nghĩa tu bản độc quyền các tổ chức độc quyền định ra giá cả độc quyền nhằm thu được lợi nhuận độc quyền.

Trong nền kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa thì lợi nhuận nói chung và lợi nhuận của các NHTM nói riêng có một vai trò hết sức quan trọng đối với sự phát triển của nền kinh tế xã hội bởi vì:

Hoạt động ngân hàng là một hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng Lợi nhuận của ngân hàng là mục tiêu giúp ban lãnh đạo định hướng kinh doanh, xác định cơ cấu đầu tư, cho vay và huy động vốn, lựa chọn phương án kinh doanh có hiệu quả Lợi nhuận của ngân hàng còn là thước đo phản ánh tổng họp kết quả kinh doanh cả về số lượng và chất lượng Do đó, khi đánh giá hiệu quả kinh doanh bao giờ người ta cũng sử dụng chỉ tiêu lợi nhuận để so sánh mức độ lợi nhuận đạt được với các nhân

tố tham gia của quá trình kinh doanh như: v ố n chủ sở hữu, tài sản, lao động, để có thể biết được hiệu quả sử dụng các nhân tố đó Trong phân tích hoạt động ngân hàng muốn đánh giá đúng đắn thực chất kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng người ta không thể căn cứ vào các kết quả trung gian m à phải căn cứ vào mục tiêu và kết quả cuối cùng của quá trình kinh doanh đó chính là chỉ tiêu lợi nhuận

Lợi nhuận của ngân hàng còn là động lực kích thích các NHTM đẩy mạnh kinh doanh, sử dụng hợp lý các nguồn vốn, lao động vì lợi nhuận còn chứa đựng các lợi ích cá nhân, lợi ích tập thể và lợi ích xã hội Lợi ích cá nhân là động lực trực tiếp có tác dụng quyết định kích thích người lao động phát huy sáng kiến, cải tiến kỹ thuật nghiệp vụ, tăng năng suất lao động, tiết kiệm chi phí từ đó tăng lợi nhuận Lợi ích tập thể được thực hiện thông qua việc trích lập các quỹ như quỹ phúc lợi, quỹ đầu tư phát triển, lợi ích tập thể gắn liền với kết quả của tập thể lao động, trong đó có sự đóng góp của mỗi cá nhân người lao động, lợi ích tập thể được sử dụng để thoả mãn nhu cầu chung của mọi cá nhân trong tập thể do đó nó là động lực để thúc đẩy

tập thể lao động quan tâm tới kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh chung, phấn đấu hoàn thành nhiệm vụ sản xuất kinh doanh, nâng cao lợi nhuận Lợi ích tập thể là sợi dây gắn bó giữa những cá nhân người lao động trong một tập thể Lợi nhuận mà doanh nghiệp có được là kết quả lao động của các cá nhân trong tập thể thông qua việc sử dụng các nguồn lực xã hội Do đó lợi ích xã hội là một bộ phận gắn liền với lợi ích cá nhân và lợi ích tập thể Lợi ích xã hội được dùng đế thoả mãn các nhu cầu chung của xã hội và được thực hiện thông qua các đóng góp của doanh nghiệp như thuế Ba loại lợi ích trên có quan hệ mật thiết với nhau, việc phân chia các loại lợi ích trên chỉ là tương đối bởi vì ngay trong mối quan hệ ba loại lợi ích trên vừa chứa đựng những lợi ích thống nhất với nhau nhưng đồng thời lại chứa đựng những mâu thuẫn Trong tổng thể các lợi ích đó nếu tăng lợi ích này sẽ làm giảm lợi ích kia và ngược lại Do đó việc kết hợp hài hoà các lợi ích trên có ý nghĩa hết sức quan trọng đối với việc phát huy vai trò của lợi nhuận, làm cho người lao động gắn bó với doanh nghiệp, quan tâm đến sự phát triển của doanh nghiệp ngược lại sẽ làm suy yếu vai trò đòn bẩy của lợi nhuận, kìm hãm sự phát triển của xã hội nói chung và của ngành ngân hàng nói riêng.

1.2.4 Cơ chế tính Thu nhập của một chi nhánh NHTM

Đối với các chi nhánh của NHTM không dùng chỉ tiêu lợi nhuận vì chi nhánh là đơn vị hạch toán phụ thuộc, chi nhánh chưa tính đủ các khoản chi (như T huế ) Do đó, thay cho chỉ tiêu lợi nhuận chi nhánh dùng chỉ tiêu thu nhập

1 2.4.1 K h á i n iệ m v ề th u n h ậ p củ a m ộ t c h i n h á n h N H T M

Thu nhập của Chi nhánh NHTM được hiểu là phần chênh lệch giữa thu nhập và chi phí của một NHTM Thu nhập là một khái niệm thường được sử dụng phổ biến đối với các NHTM phản ánh hiệu quả đạt được trong

kỳ kinh doanh ở m ột chi nhánh cụ thể

1.2.4.2 S ự hình thành Thu nhập của N H T M hạch toán p h ụ thuộc

Thu nhập của một chi nhánh NHTM được hình thành trên cơ sở thu nhập trừ chi phí Thu nhập bao gồm các chỉ tiêu như thu nội bảng (phần hạch toán trên bảng cân đối của chi nhánh) và phần thu ngoại bảng (thu nhập từ hoạt động điều chuyển vốn nội ngành); Chi phí bao gồm các khoản chi phí nội bảng (chi phí hạch toán trên cân đối) và các khoản chi ngoại bảng (chi phí cho hoạt động sử dụng vốn nội ngành)

Do cơ cấu tổ chức của mỗi hệ thống NHTM bao gồm nhiều chi nhánh thành viên hoạt động trên khắp các Tỉnh thành trong cả nước với các chức năng và nhiệm vụ được giao và thực hiện các mục tiêu kinh tế chính trị xã hội khác nhau nhưng cùng có một mục tiêu là tạo ra lợi nhuận mà có các cơ chế quản lý về tài chính khác nhau phù họp với điều kiện của từng hệ thống Nhưng hầu hết các NHTM đều xây dựng cơ chế hạch toán phụ thuộc tại các chi nhánh, đơn vị thành viên Tất cả thu nhập và chi phí hoạt động của chi nhánh thực tế phát sinh được hạch toán trên cân đối của từng chi nhánh sau

đó Trụ sở chính sẽ tiến hành thanh quyết toán với các đơn vị khác có liên quan như tính toán các khoản thuế thu nhập phải nộp, trích lập các quỹ Trụ Sở Chính sẽ ban hành các quy chế cụ thể về khoản lợi nhuận mà chi nhánh được hưởng trên cơ sở chênh lệch thu chi thực tế tại chi nhánh tạo ra

Do đó, với mỗi chi nhánh thì thu nhập mà chi nhánh tạo ra quyết định lợi nhuận mà chi nhánh được hưởng, thu nhập tạo ra càng lớn thì lợi nhuận được hưởng càng cao, đây là một trong những yếu tố kích thích các chi nhánh nỗ lực trong việc tạo ra thu nhập

1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI THU NHẬP TẠI CHI NHÁNH NHTM

Thu nhập của chi nhánh NHTM chịu ảnh hưởng rất lớn của các nhân

tố trong đó có những nhân tố trực tiếp thu nhập, chi phí hay những nhân tố gián tiếp như công nghệ, môi trường kinh doanh, môi trường pháp lý, các

chính sách v ĩ mô của Nhà Nước Tuy nhiên, có thể cụ thể hoá các nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng bao gồm các nhân tố ảnh hưởng trực tiếp cũng như gián tiếp tới thu nhập và chi phí của NHTM.

1.3.1 Lãi suất là nhân tố quyết định quy mô lợi nhuận của NHTM

Lãi suất bao gồm lãi suất huy động vốn và lãi suất cho vay, đây là chỉ tiêu có ảnh hưởng trực tiếp tới cả thu nhập và chi phí của ngân hàng Sự thay đổi về lãi suất dẫn đến sự thay đổi về thu nhập và chi phí:

Lãi suất huy động vốn là tỷ lệ giữa số tiền mà khách hàng được hưởng

từ ngân hàng khi gửi một khoản tiền và ngân hàng trong một khoảng thời gian nhất định, số tiền mà khách hàng được hưởng đó chính là chi phí của ngân hàng Nếu lãi suất huy động tăng cao thì chi phí huy động trên một khoản tiền nhất định của ngân hàng tăng và ngược lại Lãi suất huy động vốn phụ thuộc và chịu ảnh hưởng bởi các nhân tố như: Quan hệ cung cầu về vốn trên thị trường tiền tệ; Loại kỳ hạn tiền gửi; Chỉ số giá cả chung và lợi nhuận bình quân trong nền kinh tế; Phụ thuộc vào chính sách của Nhà Nước

Tuy nhiên, trong điều kiện cạnh tranh ngày càng gay gắt, đời sống nhân dân ngày càng được nâng cao và do ảnh hưởng bởi tỷ lệ lạm phát hàng năm mà lãi suất huy động vốn ngày càng có xu hướng tăng làm giảm khoảng cách chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất huy động vốn

Lãi suất cho vay: Là giá của một món tiền mà ngân hàng cho khách

hàng vay Đó chính là tỷ lệ giữa số tiền mà khách hàng phải trả cho ngân hàng trên tổng số tiền mà khách hàng được Ngân hàng cho vay Lãi suất cho vay hiện nay của các NHTM là lãi suất thoả thuận giữa ngân hàng và khách hàng và bị giới hạn bởi mức lãi suất cơ bản của NHNN quy định từng thời

kỳ Lãi suất cho vay có ảnh hưởng trực tiếp tới thu nhập của ngân hàng, lãi suất cho vay cao dẫn đến thu nhập từ cho vay cao và làm tăng lợi nhuận của ngân hàng Cũng như lãi suất huy động vốn, lãi suất cho vay cũng chịu ảnh hưởng và phụ thuộc vào các nhân tố như: Quan hệ cung cầu về tiền tệ trên

thị trường tiền tệ; Kỳ hạn cho vay; Mục đích cho vay; Đối tượng vay; Biện pháp bảo đảm tiền vay; Chính sách của Nhà N ư ớ c

Khác với lãi suất huy động vốn, lãi suất cho vay chịu ảnh hưởng của nhiều nhân tố hơn và gần như lãi suất cho vay phụ thuộc vào ý chí chủ quan của các NHTM nhằm bảo vệ và có lợi cho các NHTM

R ủi ro lãi suất: Rủi ro lãi suất cũng là một trong những chỉ tiêu có ảnh

hưởng trực tiếp tới chi phí và thu nhập của NHTM Để huy động vốn của doanh nghiệp và dân cư, ngân hàng phải trả lãi đồng thời khi tài trợ ngân hàng sẽ thu lãi Như nhiều giá cả hàng hoá khác, lãi suất của các khoản vay, tiền gửi và chứng khoán thường xuyên biến động có thể làm gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng và ngược lại gây tổn thất cho ngân hàng Rủi ro lãi suất là khả năng xẩy ra những tổn thất ngoài dự kiến gắn với sự thay đổi của lãi suất và nhiều nhân tố khác như cấu trúc, kỳ hạn của tài sản và nguồn, quy

mô và kỳ hạn của các hợp đồng kỳ hạn

Mặc dù NHNN đã có những biện pháp cởi mở hơn với việc quy định chặt chẽ về lãi suất cả cho vay và huy động vốn nhưng hiện tại các NHTM vẫn chịu ràng buộc bởi các quy định khác và NHNN vẫn quản lý mức lãi suất, chính việc can thiệp của NHNN về lãi suất làm cho các mối quan hệ tiền tệ không được phản ánh đúng theo quan hệ cung cầu trên thị trường

1.3.2 Chất lượng tín dụng là nhân tố quyết định thu nhập của NHTM

Chất lượng tín dụng là nhân tố quyết định sự tồn tại và phát triển của một NHTM hiện nay bởi hoạt động cho vay là hoạt động chủ yếu và mang lại thu nhập lớn nhất cho ngân hàng Chất lượng tín dụng có ảnh hưởng tới toàn bộ hoạt động kinh doanh của ngân hàng mà ảnh hưởng trực tiếp là lợi nhuận của ngân hàng làm tăng chi phí và giảm thu nhập Không có một NHTM nào có thể khẳng định chất lượng tín dụng của mình là quá tốt bởi ngoài những yếu tố chủ quan ra còn có các yếu tố khách quan

Đi liền với chất lượng tín dụng là rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng không trả, không trả đúng hạn hoặc không trả đầy đủ

cả gốc và lãi cho ngân hàng dẫn đến giảm lợi nhuận

1.3.3 Tổng nguồn vốn huy động và cơ cấu nguồn vốn quyết định quy

mô tăng trưởng tín dụng

NHTM sử dụng khoảng 70% nguồn vốn huy động để cho vay Hiện nay NHNoVN quản lý mức Dư Có và mức Dư N ợ của các chi nhánh, do đó chi nhánh muốn m ở rộng tín dụng thì phải huy động được vốn

Đối với một NHTM thì cơ cấu nguồn vốn quyết định tính ổn định của tổng nguồn vốn và tổng chi phí huy động vốn Tổng nguồn vốn được cơ cấu bởi các nguồn vốn khác nhau và ứng với mỗi loại nguồn vốn thì có các mức lãi suất khác nhau như: Tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiết kiệm không kỳ hạn, tiết kiệm có kỳ hạn, chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu thực tế hiện nay tại các NHTM nguồn vốn có kỳ hạn càng dài thì lãi suất càng cao Sự biến động của kết cấu các loại nguồn vốn dẫn đến thay đổi lượng chi phí trả lãi cho nguồn vốn, việc giảm chi phí huy động vốn trên cơ sở

tỷ trọng nguồn vốn có lãi suất huy động thấp sẽ làm giảm lãi suất đầu vào làm tăng khoảng cách chênh lệch lãi suất và ngược lại Đó cũng chính là nhân tố thúc đẩy các nhà quản trị ngân hàng luôn luôn tìm kiếm các nguồn vốn có lãi suất thấp hoặc là tiêu chí để điều chỉnh chuyển dịch cơ cấu theo chiều hướng

có lợi cho ngân hàng nhằm giảm chi phí tương đối và tăng lợi nhuận

1.3.3 Sản phẩm dịch vụ là nhân tố cạnh tranh có tính chiến lược của NHTM hiện đại

Các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng cũng là nhân tố tạo ra thu nhập thông qua các khoản phí dịch vụ mà khách hàng phải trả cho ngân hàng khi

sử dụng các dịch vụ của ngân hàng Đa dạng hoá các loại hình dịch vụ cũng

là chiến lược mà các nhà quản trị ngân hàng quan tâm tới nhằm phục vụ mọi

yêu cầu của khách hàng vừa tạo ra thu nhập cho ngân hàng vừa khuếch trương được danh tiếng và tạo được niềm tin cho khách hàng.

Bên cạnh các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng thì chất lượng của các sản phẩm đó có ý nghĩa vô cùng quan trọng Chất lượng các sản phẩm và dịch vụ càng cao càng tạo niềm tin cho người sử dụng cũng như thu hút các khách hàng tăng thu nhập của ngân hàng

Trong bối cảnh cạnh tranh hiện nay thì các NHTM luôn luôn quan tâm tới việc đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ gắn liền với không ngừng nâng cao chất lượng các dịch vụ đó với mục đích là thu hút khách hàng và nâng cao vị thế Đặc biệt trong nền kinh tế thị trường ngày càng phát triển với sự ra đời và lớn mạnh của cuộc cách mạng công nghệ thông tin cùng với đời sống của người dân ngày càng được nâng cao thì nhu cầu về các sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại ngày càng lớn do đó để thoả mãn được nhu cầu ngày càng cao thì các NHTM phải luôn luôn thường xuyên quan tâm tới việc đa dạng hoá các dịch vụ ngân hàng gắn liền với chất lượng của các dịch vụ đó

Với m ột ngân hàng hiện đại thì phí dịch vụ trong tổng thu nhập của ngân hàng chiếm một tỷ trọng lớn Trong điều kiện cạnh tranh ngày càng gay gắt, chênh lệch lãi suất huy động và lãi suất cho vay ngày càng có xu hướng thu hẹp thì thu nhập thông qua các hoạt động cung cấp các sản phẩm dịch vụ trở lên có ý nghĩa quan trọng đối với các ngân hàng Mức phí dịch

vụ của các ngân hàng mặc dù có sự cạnh tranh nhưng ngày càng có xu hướng tăng cao do ảnh hưởng bởi chỉ số tiêu dùng trên thị trường và tỷ lệ lạm phát bên cạnh đó các mức phí về dịch vụ của ngân hàng còn phụ thuộc vào các yếu tố như: uy tín của ngân hàng, sản phẩm độc quyền và sự tiện ích của dịch vụ ngân hàng Không phải bất cứ một tổ chức kinh tế nào cũng có thế thực hiện được các hoạt động cung cấp các dịch vụ đó cho khách hàng được bởi những lý do như chi phí đầu tư vào công nghệ lớn, uy tín của tổ chức cung cấp dịch vụ, màng lưới hoạt động của tổ chức đó Chính sự lớn

mạnh của các NHTM đã tự thân tạo cho khách hàng có được niềm tin và có thể cung cấp được các sản phẩm dịch vụ hoàn hảo nhất.

1.3.4 Ảnh hưởng của chi phí quản lý đến thu nhập của NHTM

Đối với N H TM ngoài các chi phí cho hoạt động huy động vốn, chi cho hoạt động kinh doanh, chi dự phòng và bảo hiểm tiền gửi ra thì các khoản chi còn lại là chi cho hoạt động quản lý như chi cho nhân viên, chi khấu hao Tài sản cố đ ịn h Chi phí quản lý có ảnh hưởng rất lớn đến thu nhập của NHTM Neu chi phí quản lý phù họp và họp lý thì sẽ mang lại hiệu quả cho hoạt động kinh doanh làm tăng thu nhập của NHTM và ngược lại nếu chi phí quản lý không phù họp thì sẽ làm giảm thu nhập của NHTM Chẳng hạn nếu quá tiết kiệm chi phí quản lý sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động kinh doanh dẫn tới ảnh hưởng đến thu nhập; nếu lãng phí chi phí quản lý gây lãng phí tiền của và ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập

1.3.5 Ảnh hưởng của công nghệ và nguồn nhân lực của NHTM

Công nghệ có vai trò quan trọng đối với hoạt động ngân hàng đặc biệt

là ngân hàng hiện đại Một ngân hàng hiện đại gắn liền với việc cung cấp các dịch vụ hiện đại là phải có công nghệ hiện đại đáp ứng được nhu cầu của khách hàng một cách nhanh chóng và thuận tiện Công nghệ hiện đại có vai trò quan trọng đối với các NHTM bởi trong xu thế phát triển ngày càng mạnh mẽ của khoa học kỹ thuật và công nghệ thông tin nếu các NHTM không nắm bắt kịp thời sẽ dẫn đến chậm phát triển, không theo kịp được các NHTM khác trong và ngoài nước, sự chênh lệch về công nghệ hiện đại luôn

là yếu tố bất lợi đối với các NHTM có công nghệ yếu kém, gây mất niềm tin

ở khách hàng

Bên cạnh công nghệ đó là nguồn nhân lực, trong bất cứ một nền kinh

tế chính trị xã hội nào thì con người luôn là hạt nhân quan trọng Đối với các NHTM cũng vậy, con người có ý nghĩa vô cùng to lớn với sự phát triển lớn mạnh của ngân hàng Đội ngũ cán bộ công nhân viên có trình độ, có năng

lực cũng như phẩm chất chính trị và đạo đức xã hội luôn là tài sản quý giá đối với ngân hàng và là nhân tố trực tiếp tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng.

1.3.6 Ảnh hưởng của môi trường khách quan

M ôt là: C ác đ iề u kiện về kình tế, chín h trị, x ã h ộ i

Khả năng sinh lợi của ngân hàng phụ thuộc rất lớn vào các tiêu chí trên Thực tế cho thấy các ngân hàng nằm tại các khu kinh tế phát triển thì bao giờ cũng tạo ra lợi nhuận cao hon Hơn nữa nền kinh tế ngày càng phát triển ổn định thì hệ thống NHTM càng có điều kiện để phát triển, áp dụng các thành tựu khoa học công nghệ cũng như các sản phẩm dịch vụ hiện đại khác Ngược lại, nếu nền kinh tế kém phát triển thì việc giao lưu thương mại giữa các thành phần trong nền kinh tế bị hạn chế, việc sử dụng các sản phẩm tiện ích của ngân hàng được các doanh nghiệp coi nhẹ cũng như việc thanh toán mua bán trao đổi hàng hoá bằng đơn vị tiền m ặt được ưa chuộng hơn là thanh toán bằng chuyển khoản

Một đất nước có nền kinh tế chính trị và xã hội ổn định luôn là điều kiện cần thiết để phát triển các nghành nghề đặc biệt là trong lĩnh vực tài chính tiền tệ Thực tế cho thấy các cuộc khủng hoảng về kinh tế bao giờ cũng bắt nguồn từ khủng hoảng tài chính tiền tệ hoặc ngược lại khủng hoảng

về kinh tế bao giờ cũng kéo theo sự khủng hoảng về tài chính như khủng khoảng kinh tế ở Châu á những năm cuối của thế kỷ 20, cuộc khủng hoảng

về tiền tệ ở Achentina những năm đầu thế kỷ 21 đã làm sụp đổ hoàn toàn hệ thống các NHTM và hậu quả của nó còn kéo dài đến tận ngày nay vẫn chưa thể phục hồi được

Bên cạnh đó môi trường kinh doanh cũng có ảnh hưởng lớn tới hoạt động của các NHTM Một hệ thống NHTM vững mạnh sẽ góp phần tích cực vào sự phát triển kinh tế thông qua việc huy động và phân bổ vốn cho các hoạt động kinh tế để mang lại hiệu quả cao nhất Khi môi trường kinh doanh xấu đi làm đảo lộn về các chiến lược kinh doanh của các nhà quản trị ngân hàng

Ngoài ra các vấn đề của từng ngân hàng có thể trở thành vấn đề mang tính hệ thống do sự liên kết trong thanh toán.

Môi trường cạnh tranh cũng có ảnh hưởng đến lợi nhuận của các NHTM, cạnh tranh trong hoạt động ngân hàng ngày càng gay gắt dẫn đến khả năng tạo thêm lợi nhuận của các NHTM ngày càng khó khăn hơn

H ai là: C á c ch ín h sá ch củ a n gàn h, củ a N h à N ư ớ c

N hà nước sử dụng các chính sách kinh tế v ĩ mô để điều tiết hoạt động của các NHNTM trước hết đó là chính sách tiền tệ, tín dụng như công cụ cho vay chiết khấu, công cụ dự trữ bắt buộc Sự thay đổi về các chính sách tiền

tệ luôn làm thay đổi tình hình hoạt động kinh doanh của các NHTM và ảnh hưởng tới thu nhập và chi phí của NHTM

Tiếp sau chính sách kinh tế v ĩ mô là chính sách tài chính Việc NHTW quy định lợi nhuận dùng để tính thuế bao gồm cả lãi cộng dồn của các khoản

nợ quá hạn khó đòi mà trên thực tế là đánh thuế trên lợi nhuận không tồn tại làm ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng Bên cạnh đó các chính sách tài chính được ban hành có tác động tới các doanh nghiệp ngoài hệ thống Ngân hàng cũng có thể làm ảnh hưởng tới khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng cũng như không khuyến khích được các doanh nghiệp vay vốn ngân hàng

Các chính sách về tỷ giá và ngoại thương có tác động khác nhau đối với các ngành và ảnh hưởng tới khả năng sinh lời của các ngân hàng chủ yếu

do kết quả kinh doanh của các khách hàng vay vốn ngân hàng Khi tỷ giá thay jđổi theo chiều hướng làm mất giá đồng tiền bản tệ thì khả năng trả nợ các khoản vay ngân hàng bằng ngoại tệ sẽ giảm dẫn đến rủi ro tín dụng tăng

Bên cạnh các chính sách quản lý của Nhà nước thì các NHTM cũng thực hiện công tác quản lý điều hành vĩ mô và vi mô các hoạt động của các chi nhánh trực thuộc thông qua các chính sách của mình Đây cũng là đặc điểm chung của các hệ thống NHTM nhằm quản lý tập trung, tạo sức mạnh

tổng thể và thực hiện các chiến lược của Quốc gia Mỗi một chính sách do Trụ

sở chính ban hành đều ảnh hưởng và thậm chí còn điều chỉnh trực tiếp các hành vi kinh doanh của các chi nhánh do đó có ảnh hưởng tới thu nhập, chi phí hay quỹ tiền lương của chi nhánh

Lợi nhuận của các NHTM không chỉ chịu ảnh hưởng bởi những quy định trong hoạt động ngân hàng mà còn chịu ảnh hưởng của các quy định đối với các hoạt động của các doanh nghiệp với tư cách là khách hàng của ngân hàng chẳng hạn như quy định về điều kiện thành lập doanh nghiệp, điều kiện đăng ký kinh doanh hay kiểm toán bắt buộc làm tăng sự tin tưởng của ngân hàng đối với khách hàng Một khi môi trường pháp lý cho hoạt động của các TCTD cũng như các doanh nghiệp ngày càng được hoàn thiện

và ổn định thì hoạt động của các NHTM ngày càng phát triển và hạn chế đượcTủi ro

CHƯƠNG 2 THựC TRẠNG THU NHẬP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN NAM HÀ NỘI 2.1 KHÁI QUÁT VÊ NHNo NAM HÀ NỘI

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của NHNo Nam Hà Nội

Trong những năm đầu của thế kỷ 21, nền kinh tế Việt Nam luôn phát triển

ổn định, bền vững tạo tiền đề cho việc mở cửa và hội nhập kinh tế thế giới Không nằm ngoài xu hướng đó, các NHTM cạnh tranh gay gắt để chiếm lmh thị trường

và khách hàng đặc biệt là các thành phố lớn như Hà Nội, Hồ Chí Minh để khẳng định và tạo lập vị trí của mình Đối với NHNo Việt Nam tổng nguồn vốn huy động tại các thành phố lớn luôn chiếm trên 30% tổng nguồn vốn huy động của toàn hệ thống, nhằm cung ứng vốn cho khu vực nông thôn, vùng sâu, vùng xa và tập trung cho vay các dự án lớn của chính phủ Trước bối cảnh về điều kiện kinh tế chính trị - xã hội trên địa bàn cũng như các điều kiện về phát triển chung của toàn ngành nên ngày 12/03/2001 NHNo Nam Hà Nội được thành lập theo Quyết định

số 48/NHNo/QĐHĐQT Đây là một Chi nhánh trực thuộc NHNo VN, có trụ sở tại toà nhà C3 Phưong Liệt, Quận thanh Xuân, Thành phố Hà Nội Ngày

05/08/2001 Chi nhánh chính thức khai trương đi vào hoạt động Việc khai trương hoạt động Chi nhánh không chỉ góp phần phát triển kinh tế của địa bàn Hà Nội mà còn khai thác khả năng nguồn vốn nội lực tại các đô thị lớn phục vụ nhu cầu vốn cho sự nghiệp Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá đất nước

N gay từ khi mới ra đời Ban lãnh đạo Chi nhánh đã đề ra các nhiệm

vụ chính đó là: Nhanh chóng ổn định hoạt động của Chi nhánh, về con người cũng như trang bị cơ sở vật chất Triển khai các hoạt động kinh doanh với phương châm hành động là "Vì sự thành đạt của khách hàng và ngân hàng"; Tăng cường công tác Marketing thu hút khách hàng; Xây dựng các nội quy, quy chế điều hành, cơ chế khoán

T ro n g n h ữ n g n ăm q u a C hi nhán h đ ã nỗ lực p h ấ n đ ấu m ở rộ n g m àng lưới h o ạ t động K h i m ớ i th àn h lập chỉ có h ội sở ch ín h đến nay C hi nhánh đã

th àn h lập th êm 3 C h i n h án h cấp 2, 4 p h ò n g g iao dịch trự c th u ộ c chi nhánh cấp 1 v à 08 p h ò n g g iao d ịch trự c th uộc chi n h án h cấp 2, vớ i tổ n g số cán bộ

cô n g n h â n v iên là 152 n g ư ờ i tro n g đó các cán bộ có trìn h độ tiến s ĩ 02 người,

th ạc s ĩ 09 n g ư ờ i C ơ cấu b ộ m áy tổ chức của củ a chi n h án h đ ư ợ c thể hiện ở

sơ đồ sau:

Sơ đồ 2: Mô hình tổ chức kinh doanh của NHNo Nam Hà Nội

V ới 6 P h ò n g chức n ăn g v à các P h ò n g giao d ịch đ ã th ự c hiện to àn bộ các h o ạ t đ ộ n g k in h d o an h của C hi nhánh, gó p p h ầ n p h á t triển tỷ lệ tăng trư ở n g v ề n g u ồ n vốn, d ư nợ, thu nhập củ a to àn C hi nhánh.

2.1.2 Các hoạt động cơ bản của NHNo Nam Hà Nội

L à chi n h á n h m ới th àn h lập tro n g đ iều k iện đ ịa b àn H à N ộ i có rất

n h iều các chi n h á n h củ a các N H T M Q uốc d o an h v à N H T M c ổ phần, trong

đó ch ủ y ếu là các chi n h án h lớn, đ ư ợ c th àn h lập từ lâu, vớ i đội ngũ công

nh ân v iên g iàu k in h n g h iệm có đủ các điều k iện v ư ợ t trội tro n g cuộc cạnh tran h g ay g ắ t v ề thị trư ờ n g v à các sản p h ẩm d ịch v ụ N H N o N am H à N ội

g ặp k h ô n g ít n h ữ n g k h ó khăn, tro n g khi đó các k h ách h à n g n h ất là các khách

h à n g lớn tại H à N ộ i h âu h ết đ ã th iế t lập các m ối qu an hệ tru y ền th ống với các N H T M có b ề dầy k in h n g h iệm khác, có v ị trí g iao dịch th u ận lợ i Tuy

n h iên , tro n g b ôi cản h thị trư ờ n g b ất lợi đó B an G iám đ ốc chi n h án h cũng

n h ư to àn th ể cán b ộ cô n g n h ân v iên đ ã đồn g lò n g n h ấ t trí th ự c h iện các m ục tiêu đ ã đê ra v à đ ã d ân từ n g b ư ớ c tạo lập cho chi n h á n h m ột chỗ đ ứ ng vững

P hân th e o th ò i g ian 4 ,4 2 9 1 0 0 0 0 7 ,9 5 3 1 0 0 0 0 8 ,3 2 0 1 0 0 0 0 367 105

V ới số liệu tổ n g h ọ p từ báo cáo kết quả kinh doanh qua các năm tại Chi nhánh cho thấy n ăm 2005 tổng nguồn vốn huy động là 4.429 tỷ đồng trong đó nguôn huy độ n g bằn g nội tệ là 3.592 tỷ đồng chiếm tỷ lệ 81% ; N guồn huy động băn g ngoại tệ chiếm 19%, nguồn ngoại tệ m à Chi nhánh huy động được chủ yêu là tiên gửi ngoại tệ có kỳ hạn của dân cư v à các dự án T rong cơ cấu nguồn

vố n huy đ ộ n g thì tỷ trọng tiền gửi dân cư v à tổ chức kinh tế chiếm m ột tỷ lệ

tư ơ n g đôi cao đ ạt 3.025 tỷ v à đạt 68% trong tổ n g nguồn v ốn cả về nguồn nội tệ

v à nguồn n g oại tệ, đây là nguồn vốn ổn định qu a các năm kể từ khi chi nhánh

đi vào h o ạt độ n g v à đ ã tạo được niềm tin với khách hàng C ơ cấu nguồn vốn theo kỳ hu y đ ộ n g cho th ấy tiền gửi có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên tại Chi nhánh chiếm tỷ trọng cao n h ất 37% trong tổng nguồn vốn.

T ro n g năm 2 0 0 6 tổ n g ngu ồ n vốn h uy đ ộ n g tại C hi n h án h là 7.953 tỷ

đ ô n g tăn g 3.524 tỷ đ ồ n g so với cùng kỳ năm 2 0 0 5 , tro n g đó n g u ồ n huy động

b ăn g n ộ i tệ 7.373 tỷ đ ồ n g chiếm 92% tro n g tổ n g n g u ồ n vố n tăn g 3.781 tỷ

đ ô n g so v ớ i n ă m 2 0 0 5 , n g u ồ n huy độn g n ội tệ tă n g do tăn g m ạn h v ề tiền gửi

củ a dân cư v à các tổ c h ứ c kin h tế T uy n h iê n tro n g đ iều k iện cạn h tran h về

n g u ồ n v ố n trên thị trư ờ n g g iữ a các N H T M thì v iệc th u h ú t đ ư ợ c ngu ồ n vốn

là rât q u an trọ n g , v iệ c đa dạn g h oá các h ìn h th ứ c th u h ú t v ố n với lãi su ất cao

nhằm tăn g tổ n g n g u ồ n v ố n h uy đ ộ n g cũ n g là m ộ t ch iến lược được ban lãnh đạo C hi n h á n h đ ề ra v à th ự c hiện n h ư n g n g u ồ n v ố n hu y đ ộ n g đó p h ải có lãi suât th âp h ơ n m ứ c lãi su ất điều v ốn củ a N H N o V N B ê n cạn h n g u ồ n huy động b ằ n g n ộ i tệ th ì n g u ồ n huy độn g bằn g n g o ại tệ tại C hi n h án h giảm về số lượng tu y ệ t đ ối là 2 5 7 tỷ đ ồ n g so với năm 2005 N g u y ê n n h ân giảm là do

n g u ồ n v ố n uỷ th á c b ằ n g n g o ại tệ đến hạn th an h toán.

T ro n g b ối cản h n ền k in h tế đất nước năm 200 7 có nh iều biến động, tỷ

lệ lạm p h á t cao, thị trư ờ n g chứ ng kho án bất ổn định, g iá v àn g trên thị trường liên tục tă n g d ẫn đến m ộ t lượng khô n g nhỏ tiền gửi ng ân hàn g được các

n h à đ ầu tư chu y ển san g các hình th ứ c đầu tư k hác dẫn đến ảnh hưởng không nhỏ đến n g u ồ n v ố n h uy độ n g của các N H T M nói chu n g v à N H N o N am H à

N ộ i nói riêng T uy n h iên chi nhánh vẫn g iữ được m ức h uy độn g tiền gửi ổn định cụ thể n ăm 2 0 0 7 tổ n g n g u ồ n vố n m à C hi n h án h hu y độ n g được là 8.320

tỷ đ ồ n g tăn g 36 7 tỷ đồng, tăn g 105% so với năm 2006 v à 88% so với năm

2005, tro n g đó chủ yếu là tăn g nguồn vố n n ội tệ N g u ồ n v ốn bằng ngoại tệ

g iảm 265 tỷ, tư ơ n g đ ư ơ n g 32% so với năm 2005 do có sự thay đổi trong cơ cấu n g u ồ n vốn, n g u ồ n v ố n uỷ th ác đầu tư giảm 850 tỷ đ ồ n g do đến hạn.

N ế u p h â n th eo kỳ h ạ n thì n ăm 2005 n g u ồ n tiền gử i có k ì h ạn trên 12

th á n g c h ỉ c h iếm tỷ lệ 37% , n ăm 20 0 6 là 66% thì đ ến n ăm 200 7 chi nhánh

v ẫ n đ ảm b ả o đ ạt đ ư ợ c tỷ lệ 66% , đây cũ n g là m ột tỷ lệ cho th ấy có sự ổn định v à đ ảm bảo k h ả n ă n g th an h k h oản cũ n g n h ư cho v ay dài hạn.

C ó th ể n ói tổ n g n g u ồ n vố n tại C hi n h ánh đ ã từ n g b ư ớ c được cải thiện

v à tăn g vớ i tố c độ cao, đ ảm bảo được n g u ồ n v ố n cho vay, đ ảm bảo được khả

n ă n g th an h to án , gó p p h ầ n huy độn g được n g u ồ n v ố n cho T rụ Sở C hính tạo

th êm đ ư ợ c th u n h ập B ên cạnh đó đã gây d ự n g đ ư ợ c uy tín v à niềm tin đối với k h ách h à n g khi đ em tiề n đến gửi tại C hi n h á n h n â n g cao v à k h ẳn g định

đ ư ợ c vị th ế c ủ a C hi n h án h trong hệ th ố n g cũng n h ư trên đ ịa bàn, nơi là tru n g tâm k in h tê ch ín h trị v ăn h o á x ã hội củ a cả nư ớ c, nơi m à có sự cạnh tranh

g iữ a các n g â n h à n g n g à y càn g gay gắt v à m ạn h m ẽ.

2.1.2.2 Hoạt động cho vay

H o ạ t đ ộ n g c h o v a y là m ộ t n g h iệ p v ụ c ơ b ả n đ ã đ ư ợ c B an lãn h đạo

C hi n h á n h đ ề cao Đ ặ c b iệ t tro n g b ố i c ản h h iệ n n a y có n h iề u b iế n động,

lu ô n tiề m ẩ n n h iề u rủ i ro D o v ậy , đ ể p h á t triể n ổn đ ịn h v à v ữ n g chắc ban lãnh đ ạo luôn q u an tâm đ ến các biện ph áp chỉ đạo đ iều h à n h tro n g cô n g tác tín d ụ n g như: Tổ ch ứ c g iao kế hoạch từ n g quí để các đ ơ n v ị chủ động tìm

k h ách h àn g ; D ù n g c ơ ch ế th i đua, khoán lương đ ể k h u y ế n k h ích tăn g trưởng tín dụng; L u ô n coi trọ n g ch ất lượng tín dụng, n â n g cao ch ất lượng công tác

th ẩm định, k iểm tra th a n h tra, đi sâu đi sát đ ơ n vị, q u ản lý ch ặt dư nợ, kiên

q u y ết th u h ồi n ợ có v ấ n đề Tuy nhiên, thực tế qua những năm qua thì tổng dư

nợ tại Chi nhánh đã từng bước tăng ổn định và chất lượng tín dụng tại Chi nhánh luôn được quan tâm Tổng dư n ợ tại Chi nhánh được thể hiện như sau:

B Ả N G 2: H O Ạ T Đ Ộ N G CH O VA Y (Nguồn:Bảo cáo kết quả kinh doanh năm 2005 - 2007)

N h ìn v ào b ả n g tổ n g hợp số liệu dư n ợ tại C hi n h án h ta thấy N ế u phân

th eo th ờ i g ian thì năm 2005 tổng dư n ợ là 1.119 tỷ đ ồ n g tro n g đó dư n ợ ngắn

h ạn lá 806 tỷ đ ồ n g ch iếm tỷ trọ n g 72% cò n d ư n ợ tru n g v à dài h ạn 313 tỷ

đ ồ n g c h iếm 2 8 % tro n g tổ n g dư nợ Đ ốn n ăm 2 0 0 6 tổ n g dư n ợ là 1.601 tỷ

đ ồ n g tro n g đó d ư n ợ n g ắn hạn là 952 tỷ đ ồ n g tăn g 146 tỷ đ ồ n g so với năm

2005 v à ch iếm 59% tổ n g dư nợ, dư n ợ tru n g v à dài h ạn 649 tỷ đồng tăn g 437

tỷ đ ồ n g tư ơ n g đ ư ơ n g 30 6 % so với năm 2005 v à ch iếm tỷ trọ n g 4 0 % trong

tổ n g dư nợ N g u y ê n n h â n dư n ợ tru n g v à dài h ạn tăn g là do tro n g năm 2006