Đ ối v ớ i chi n h á n h là m ộ t đơn vị hạch to án p h ụ th u ộ c n ên to àn bộ kết q uả tài ch ín h th ự c tế p h á t sin h cuối năm đ ư ợ c c h u y ển về T rụ sở chính và đ ư ợ c tríc h lại p h ầ n quỹ tiề n lương đ ạt đ ư ợ c x ác địn h trên thu nhập m à chi n h án h th ự c tế đ ạt đ ư ợ c tro n g năm . D o đó, k h o ản th u ế th u n h ập tại chi nhánh k h ô n g p h ả i ch ịu m à do T rụ sở ch ín h tín h với cơ q u an th u ế m ộ t lần cho cả hệ thống. D o v ậy , từ cơ chế tài chính đó m à các chỉ tiê u đánh g iá k ết q uả tài chính tại chi n h án h bị h ạ n ch ế n h ư chỉ tiêu tỷ lệ lợi n h u ận sau th u ế trên vốn chủ sở h ữ u (R O E ), tỷ lệ lợi n h u ận sau thuế trên tổ n g tài sản (R O A ); lợi n h u ận sau th u ế trên tổ n g d o an h th u ... Tuy n h iên , k h ô n g p hải v ì thế m à ta k h ô n g có các chỉ tiêu để đánh g iá tìn h hìn h T hu nh ập tại chi nhánh. Ở đây để đán h g iá tìn h h ìn h tài ch ín h tại chi nhán h ta d ù n g các chỉ tiêu so sánh, phân tích các chỉ số q u a các n ăm v à tỷ lệ th u nhập trên các chỉ tiê u ch ín h n h ư chi phí, th u n h ậ p ...
T rước tiên ta đi vào phân tích sự biến động của T hu nhập tài chính tại chi nhánh qu a các năm 2005; 2006; 2007. Q ua số liệu tổ n g họ p dưới đây ta thấy.
BẢNG 3: TÌNH HÌNH THU NHẬP (Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2005 - 2007)
Đơn vị tính: Triệu đỏng; %
STT Chỉ tiêu 2,005 2,006 2,007 So sánh 2007/2006
Số tiền % tăng, giảm
A T ố n g th u 332,929 547,444 714,608 167,164 131
I T ông thu 332,929 547,444 714,608 167,164 131
II C ác khoản cộng thêm vào thu nhập - - - -
III Các khoản loại khỏi thu nhập - - - -
IV Các khoản thu nhưng chưa thu - - - -
B T ố n g chi 274,485 466,452 622,924 156,472 134
I T ông chỉ ch ư a lương 274,485 473,700 620,224 146,524 131
II C ác khoản cộng thêm vào chi phí - - 2,700 2,700
III Các khoản loại khỏi chi phí - 7,248 - (7,248) -
IV Các khoản chỉ nhưng chưa chi - - - -
c T h u n h ậ p 58,444 80,992 91,684 10,692 113
T ìn h h ìn h th u n h ập tại chi nhán h tro n g n h ữ n g n ăm qu a đã có những b ư ớ c p h á t triể n b ền v ữ n g . T ro n g n ăm 2005 q u ĩ thu n h ập đ ạt 58,5 tỷ đồng tro n g đó tổ n g th u là 333 tỷ đồng, tổ n g chi là 27 4 tỷ đồng, đến năm 2006 q u ĩ th u n h ập đạt 81 tỷ đ ô n g tăn g 22,5 tỷ đ ồ n g tư ơ n g đ ư ơ n g 138% so với năm 2005 v à tă n g 57% tro n g đó tổ n g thu là 547 tỷ đ ồ n g tăn g 21 4 tỷ đồn g tương đ ư ơ n g 164% so v ớ i n ăm 2 0 05; tổ n g chi là 466 tỷ đ ồ n g tăn g 191 tỷ đồng tư ơ n g đ ư ơ n g 170% so v ớ i năm 2005 do tốc độ tăn g của tổ n g chi cao hơn tốc độ tă n g củ a tô n g th u n ê n tố c độ tăn g của th u nh ập k h ô n g bằn g tốc độ tăn g c ủ a tổ n g th u n ăm 2 0 0 6 . Đ ến năm 20 0 7 tổ n g th u của chi n h án h đạt 715 tỷ đ ồ n g tăn g 167 tỷ đ ồ n g tư ơ n g đ ư ơ n g 131% so với n ăm 2 0 06; tổ n g chi đạt 623 tỷ đ ồ n g tăn g 156 tỷ đ ồ n g tư ơ n g đư ơ n g 134% so với năm 2006. Thu n h ập năm 2 0 0 7 tại chi n h án h là 92 tỷ đồn g tăn g 11 tỷ đ ồ n g tư ơ n g đương 113% so với n ăm 2 0 0 6 . Đ ể có cái nh ìn chi tiế t v ề tìn h h ìn h th u nh ập tại chi n h án h ta cần p h ả i p h â n tích các ảnh hư ở n g đến tổ n g th u v à tổ n g chi từ năm 2005 đến n ă m 2007.
2.2.2.2. Phân tích cơ cẩu và tỷ trọng trong tổng nguồn thu tại NHNo Nam Hà Nội
T ổ n g th u là n h â n tố q u y ế t địn h ảnh h ư ở n g trự c tiếp tớ i T hu nhập của C hi nhánh. H o ạ t đ ộ n g th u tại chi nhán h thể h iện tro n g b ả n g sau:
B Ả N G 4 : T Ì N H H Ì N H T Ổ N G T H U
(Nguồn: Báo cáo Thu nhập - Chi p h í từ 2005 - 2007)
Đơn vị tính: Triệu đổng.
C h ỉ t i ê u N ă m 2 0 0 5 N ã m 2 0 0 6 N ă m 2 0 0 7 S o 2 0 0 7 / 2 0 0 6
S ô t i ề n T .t r g % S ô t iề n T .t r g % S ố t i ề n T .t r g % S ô t iề n % T h u lã i c h o v a y 9 2 ,7 2 9 2 1 .S 5 154,018 28.13 432,3 4 6 60.50 278,328 281 T h u đ iề u v ố n 2 2 8 ,2 9 8 68.57 370,501 67.68 249,768 34.95 (120,733) 67
T h u lã i tiề n g ử i 3,455 1.04 4,583 0 .84 6,490 0.91 1,907 142
T h u D V th a n h to á n 6,602 1.98 16,637 3.04 17,322 2.42 685 104
T h u K D n g o ạ i h ố i 1,845 0 .55 1,693 0.31 1,752 0.25 59 103
T h u D V k h á c - - - 18 0 .0 0 18
T h u b ấ t th ư ờ n g - - 12 0 .00 6,912 0.97 6,900
T ổ n g th u n h ậ p 3 3 2 ,9 2 9 100.00 547,444 100 714,608 100 167,164 131
T ro n g n ăm 2005 tổ n g th u n h ập là 333 tỷ đ ồ n g tro n g đó thu từ hoạt đ ộ n g cho v ay là 93 tỷ đ ồ n g chiếm 2 8 % tro n g tổ n g thu. C ũ n g tro n g năm 2005 th u từ h o ạ t đ ộ n g đ iều v ố n là 228 tỷ đ ồ n g chiếm tỷ trọ n g cao nh ất trong tổng th u (6 9 % ) đ ây là n g u ồ n th u chủ y ế u củ a C hi n h án h , n ăm 2005 m ức lãi suất đ iều vố n b ìn h q u ân n ội tệ là 0,75% . C ác k h o ản thu k h ác gồm th u lãi tiền gửi (là k h o ả n th u từ n g o ại tệ m à chi n h án h hu y đ ộ n g đ ư ợ c gửi tại Sở giao dịch N H N o V N ), th u d ịch v ụ th an h toán, th u k in h d o an h n g o ại h ố i... đ ạt 12 tỷ đ ồ n g ch iếm 3% tổ n g thu.
Đ ến n ăm 2 0 0 6 tổ n g th u nh ập là 547 tỷ đ ồ n g tro n g đó th u từ h o ạt động cho vay đ ạt 154 tỷ đ ồ n g tă n g 61 tỷ đồ n g tư ơ n g đ ư ơ n g 166% so với năm 2005 v à c h iếm tỷ trọ n g 2 8 % tổ n g thu, m ặc d ù g iá trị tu y ệt đối có tăn g so với n ăm 2005 n h ư n g tỷ trọ n g tro n g tổ n g th u chỉ b ằ n g so với n ăm 2005 nguyên n h ân là do tổ n g d ư n ợ tro n g năm 20 0 6 tăn g 482 tỷ đồng, tro n g đó chủ yếu tăn g tỷ trọ n g d ư n ợ cho vay tru n g v à dài h ạn (từ 28 % n ăm 2005 lên 41%
n ăm 2 0 0 6 ) đây là n g u ồ n dư n ợ có m ức lãi su ất lu ô n cao h ơ n so với lãi suất
cho v ay n g ắ n h ạn cụ thể m ức lãi su ất chi n h án h áp d ụ n g năm 2006 đối với cho vay n g ắ n h ạn tru n g b ìn h 1,03% /tháng, lãi tru n g h ạn 1,18% /tháng v à lãi su ất dài h ạn là 1 ,28% /tháng. T ương tự n h ư vậy, tro n g năm 200 6 thu lãi từ h o ạ t đ ộ n g đ iều v ố n đ ạt 371 tỷ đồ n g tăn g 143 tỷ đ ồ n g tư ơ n g đư ơ n g 163% so với n ăm 200 5 n h ư n g tỷ trọ n g tro n g tổ n g thu cũ n g b ằn g năm 2005 là 68%
tro n g tổ n g thu. N g u y ê n n h â n th u từ h oạt độ n g đ iều v ố n n ăm 2006 tăn g so v ớ i n ăm 20 0 5 là do tro n g n ăm 200 6 nguồn v ốn huy đ ộ n g tại chi nhán h tăng 180% so v ớ i n ăm 200 5 tro n g đó tỷ trọ n g cơ cấu n g u ồ n v ố n lại tăn g m ạn h từ k h u v ự c tiề n g ử i d ân cư, là n g u ồ n v ố n có chi p h í th ấp h ơ n so v ớ i các nguồn hu y đ ộ n g khác.
T ro n g n ăm 2 0 0 6 thu từ các h o ạ t đ ộ n g k h ác đ ạt 23 tỷ đ ồ n g tăn g 11 tỷ đ ồ n g tư ơ n g đ ư ơ n g 192% v à ch iếm tỷ trọ n g 3% tro n g tổ n g th u bằn g v ớ i năm 2005. T uy n h iên tro n g cơ cấu th u từ các h o ạ t đ ộ n g k h ác có tốc độ tăn g m ạnh n h ấ t từ 6,6 tỷ n ă m 2005 chiếm 2% tro n g tổ n g th u từ n ăm 2005 lên 16,6 tỷ đồn g c h iếm 3 % tro n g tổ n g th u n ăm 2006, n g u y ên n h â n th u từ dịch vụ thanh to á n tăn g là do tro n g n ă m 200 6 chi nhán h đ ã p h á t triể n đ ư ợ c lượng khách h àn g m ở tài k h o ả n m ớ i tại chi n h án h góp p h ầ n g ia tăn g tổ n g thu dịch vụ, dịch v ụ c h u y ển tiề n th ô n g q ua các h ìn h th ứ c th an h to án bù trừ, th an h toán liên n g ân h àn g , c h u y ển tiề n nội tỉn h tăn g cả về số m ó n v à số tiền thực hiện chuyến, b ên cạn h đó chi n h án h thự c h iện các dịch vụ th ô n g q ua nghiệp vụ thẻ, th an h to án k iề u h ố i W estern U nion ...
Đ ến năm 2 0 0 7 tổ n g th u chi n h án h đ ạt 715 tỷ đồng, tro n g đó thu lãi từ h o ạ t đ ộ n g cho v a y tăn g m ạnh, từ 28% năm 2 0 0 6 lên 6 1 % tro n g tổ n g thu, tăn g 27 8 tỷ đ ô n g tư ơ n g đư ơ n g 28 1 % so với n ăm 2005. N g u y ên n h ân của v iệc tă n g m ạ n h th u từ h o ạ t động cho vay là do chi n h án h tiếp tụ c m ở rộng cho v ay các d ự án tru n g v à dài hạn, thể h iện tỷ trọ n g d ư n ợ tru n g v à dài hạn liên tục tăn g từ 4 1 % tro n g tổ n g dư n ợ lên 56% (từ 4 69 tỷ đồ n g lên 1082 tỷ đông), b ên cạn h đó d ư n ợ cho vay n g ắ n h ạn k h ô n g n h ữ n g giảm v ề tỷ trọng tro n g tổ n g d ư n ợ từ 59 % n ăm 200 6 x u ố n g còn 4 4 % n ăm 2 0 0 7 m à còn giảm
về g iá trị tu y ệt đ ố i từ 952 tỷ đ ồ n g n ăm 2006 x u ố n g còn 863 tỷ đồn g năm 2007. M ặt k h ác, tro n g n ăm 2 0 0 7 do biến đ ộ n g củ a thị trư ờ n g tài chính tiền tệ, tỷ lệ lạm p h á t tă n g cao, m ộ t lượng lớn tiền gửi n g ân h àn g đ ư ợ c các nhà đầu tư c h u y ển san g các loại h ìn h đ ầu tư k h ác n ên đ ã ảnh h ư ở n g trự c tiếp đến n g u ồ n v ố n ch o các h o ạ t đ ộ n g tài trợ của n g ân hàng, điều này làm cho lãi suất cho v ay tă n g lên, năm 2 0 0 7 chi n h án h áp d ụ n g m ứ c lãi suất cho v ay ng ắn h ạn là 1,1 % /th án g , tru n g h ạ n là 1 ,25% /tháng v à dài h ạn là 1,35% /tháng, tru n g b ìn h tă n g 0 ,0 7 % /th á n g so với năm 2006.
S ự b iến đ ộ n g c ủ a nền kin h tế V iệt N am tro n g n ăm 20 0 7 còn ảnh h ư ở n g đ ến h o ạ t đ ộ n g hu y đ ộ n g vố n tại chi nhánh. N ế u n h ư năm 2006 tổng n g u ồ n v ố n h u y đ ộ n g đ ư ợ c tại chi n h án h là 7.953 tỷ đ ồ n g tăn g 180% so với năm 2005 th ì đ ến n ăm 2 0 0 7 n g u ồ n v ố n hu y đ ộ n g đ ư ợ c là 8.320 tỷ đồn g tăng 105% so v ớ i n ăm 2 0 0 6 . M ặt k h ác do năm 2 0 0 7 chi n h á n h v ẫn tiếp tục m ở rộ n g tín d ụ n g n ên đ ã làm g iảm tỷ trọ n g n g u ồ n v ố n đ iều v ề T rụ Sở C hính, B ên cạn h đó lãi su ấ t đ iều vố n của T rụ sở ch ín h lại có x u h ư ớ n g giảm từ 0 ,7 7 % /th án g x u ố n g cò n 0 ,7 2 % /th á n g ... tấ t cả các n g u y ên n h â n trên đ ã ảnh h ư ở n g đến n g u ồ n th u từ h o ạ t độn g điều vốn. N ế u n h ư năm 200 6 thu từ ho ạt đ ộ n g điều v ố n c h iếm tỷ trọ n g 68 % tro n g tổ n g th u thì n ăm 2 0 0 7 th u từ hoạt đ ộ n g điều v ố n chỉ c h iếm có 35 % tro n g tổ n g th u chỉ đ ạt 250 tỷ đồ n g giảm 120 tỷ đ ồ n g so v ớ i n ăm 2 0 0 7 , sự b iến động m ạnh, trái ch iều g iữ a th u từ h oạt đ ộ n g cho v ay v à th u từ h o ạ t đ ộ n g điều vố n đã làm ản h h ư ở n g đến tỷ trọ n g cơ cấu n g u ồ n th u tro n g tổ n g thu.
T h u từ h o ạ t đ ộ n g k h ác tại chi n h án h n ăm 2 0 0 7 v ề tỷ trọ n g khô n g thay đổi so v ớ i n ăm 2 0 0 6 (ch iếm 4 % tro n g tổ n g th u ) tro n g đó th u từ h o ạt động th an h to á n có tăn g n h ư n g k h ô n g đán g kể, n g u y ên n h â n chủ y ếu dẫn đến thu từ các h o ạ t độ n g k h ác tăn g về g iá trị tu y ệ t đối so là do tro n g năm 2007 chi n h á n h p h á t sin h k h o ả n th u b ất th ư ờ n g 7 tỷ đồng, đây là k h o ản thu nợ quá h ạ n chi n h á n h th u h ồ i đ ư ợ c từ cô n g ty V IT R A N E T là 2,3 tỷ đồng, C ông ty
Đ iện tử cô n g n g h iệ p là 4 ,7 tỷ đồn g tro n g k hi đã tríc h lập dự p h ò n g rủi ro từ n h ữ ng n ăm trước.
Q u a p h â n tíc h tìn h hìn h tổ n g th u tại chi n h án h ta th ấy m ặc dù so với to àn n g àn h th u từ lãi cho v ay của N H N o N a m H à N ộ i ng ày c àn g giảm , tuy n h iên cò n rất cao n ếu so v ớ i ch u ẩn m ự c cơ cấu tài ch ín h củ a n g ân hàng hiện đại. T h u từ h o ạ t đ ộ n g ch o v ay củ a các N g â n h à n g h iện đại chỉ k h o ản g 50 - 60 % tro n g k hi c ủ a to à n h ệ th ố n g N H N o V N là 9 0 % v à củ a N H N o N am H à N ộ i là 80% . T u y n h iên m u ố n x em x é t m ối quan hệ m ật th iế t cũng n h ư biến đ ộ n g g iữ a tổ n g th u v à chi p h í ta p h ải p h â n tích tìn h h ìn h C hi tại chi nhánh.
2.2 .2 .3 . P h â n tích c ơ cấ u và tỷ trọ n g tro n g tồ n g n g u ồ n c h i tạ i N H N o N a m H à N ộ i
Đ ể tăn g th u n h ậ p thì v iệc g iảm chi p h í cũ n g k h ô n g kém p h ầ n quan trọng? g iảm chi p h í ở đây đ ư ợ c h iểu là giảm v ề tỷ lệ tư ơ n g đối so với m ối tư ơ n g q u an củ a v iệc tăn g n g u ồ n th u cũ n g n h ư nhập. B ản g sau thể h iện tình h ìn h C hi tại chi n h án h .
BẢNG 5: TÌNH HÌNH CHI PHÍ
(Nguồn: Báo cáo Thu nhập - Chi p h í từ 2005 - 2007)
Đơn vị tính: Triệu đổng.
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 So 2007/2006
Sô' tiền % Sô tiền % Sô tiền % Sô tiền %
T rả lãi tiền gửi 153,989 55.33 321,249 68.87 364,585 57.78 43,336 13.49
T rả lãi tiền vay 52,053 18.70 60,888 13.05 65,858 10.44 4,970 8.16
T rả lãi G.TỜ có giá 37,575 13.50 50,685 10.87 104,623 16.58 53,938 106.42
Chi H oạt dộng KD 361 0.13 852 0.18 1,326 0.21 474 55.63
Chi dịch vụ 616 0.22 925 0.20 832 0.13 (93) (10.05)
Chi th u ế phí 237 0.09 242 0.05 228 0.04 (14) (5.79)
Chi cho-nhân viên 5,830 2.09 7,554 1.62 12,128 1.92 4,574 60.55
Chi QL và CCụ 9,720 3.49 9,642 2.07 9,610 1.52 (32) (0.33)
Chi Tài sản 9,361 3.36 6,742 1.45 12,852 2.04 6,110 90.63
Chi D phòng, BHTG 8,581 3.08 7,673 1.64 58,968 9.35 51,295 668.51
T ổ n g Chi phí 2 7 8 , 3 2 3 1 0 0 4 6 6 ,4 5 2 1 0 0 6 3 1 ,0 1 0 1 0 0 1 6 4 ,5 5 8 3 5 .2 8
N h ìn v ào b ả n g số liệu trên ta th ấy năm 2005 tổ n g chí 278 tỷ đồng tro n g đó trả lãi tiề n gử i chiếm tỷ trọ n g cao n h ấ t 55% tro n g tổ n g chi p hí đạt
154 tỷ đ ồ n g đây là k h o ản lãi chi n h án h chi trả cho h o ạ t đ ộ n g huy độn g vốn th ô n g q u a h ìn h th ứ c hu y đ ộ n g tiền gửi tiết k iệm , tiề n gửi th an h toán. Tiếp th eo là chi trả lãi tiề n v a y là 52 tỷ đ ồ n g tư ơ n g đ ư ơ n g 19% tổ n g chi phí. Chi trả lãi p h á t h à n h g iấy tờ có g iá là 38 tỷ đ ồ n g ch iếm 13% tổ n g chi. C ũng tro n g n ăm 20 0 5 chi ch o h o ạ t độn g kinh d o anh cù n g v ớ i các k h o ản chi khác là 34 tỷ đ ồ n g c h iếm 13% tổ n g chi, tro n g đó chủ y ế u là chi cho nh ân viên, chi cho cô n g cụ lao đ ộ n g v à tài sản cố định. Đ ây là m ứ c chi p h í chiếm tỷ trọng k h á cao tro n g tố n g chi p h í, n g u y ên nh ân cũ n g do chi p h í cho v iệc th àn h lập m u a sắm cơ sở v ậ t c h ất b an đ ầu .
T ổ n g chi p h í n ăm 20 0 6 là 466 tỷ đồng, trong đó chi trả lãi tiền gửi là 321 tỷ đ ồ n g ch iếm 69 % tro n g tổ n g chi, n h ư vậy đến n ăm 200 6 tổ n g chi cho trả lãi tiền gử i đ ã tăn g so với n ăm 2005 cả v ề g iá trị tu y ệt đối v à g iá trị tương đối, n g u y ên n h ân của v iệc tăn g lãi tiền gửi là do năm 2006 nguồn vố n huy động tăn g m ạn h so với n ăm 2005 cùng với đó là lãi su ất huy độn g cũng tăng cụ thể năm 2005 lãi su ất hu y động tiền gửi tiết k iệm k ỳ hạn 12 tháng là 0,7 0 /th án g thì năm 200 6 là 0,72% /tháng. C ũ n g chiếm m ột tỷ trọ n g đáng kể 13% tro n g tổ n g chi đó là chi h o ạt động trả lãi tiền vay (61 tỷ đồng), chi cho trả lãi tiền v ay tuy có tăn g so với năm 2005 v ề g iá trị tu y ệt đối là 9 tỷ đồng n h ư n g v ề tỷ trọ n g tro n g tổ n g chi lại giảm 6% tro n g tổ n g chi. N h ư vậy so với n ăm 2005 chi n h án h đ ã tiết kiệm được chi p hí trả lãi tiền gửi tiền vay do lãi su ất h uy đ ộ n g tiền gửi luôn thấp h ơ n lãi suất tiền v ay các T C T D do giảm tỷ trọ n g n g u ồ n v ố n đi vay v à tăn g tỷ trọng tiền gửi tro n g tổ n g ngu ồ n vốn. Trong n ăm 2005 tỷ trọ n g chi trả lãi p h át hàn h giấy tờ có g iá tuy có tăn g về giá trị tu y ệt đối so với năm 2005 là 13 tỷ đồng n hư ng tỷ trọ n g tro n g tổ n g dư nợ là 11% lại g iảm so v ớ i năm 2005. C ác khoản chi cho h o ạt độn g kinh doanh, chi m u a sắm tài sản, cô n g cụ lao động cũng n h ư chi cho cán bộ công nhân viên tro n g n ăm chỉ chiếm có 7% trong tổ n g chi, v ề g iá trị tu y ệt đối là 33 tỷ đồng giảm 1 tỷ đồng. C ó th ể nói, tro n g năm 2006 chi n h ánh k h ô n g n h ữ ng đã giảm được các k h oản chi cho ho ạt động k hác về g iá trị tu y ệt đối m à còn giảm về
giá trị tư ơ n g đối từ 13% năm 2005 xuố n g còn 7% , đây là m ột k ết qu ả đáng khích lệ với sự cố g ắn g v ư ợ t bậc của chi nhánh. N h ư vậy tro n g năm 2006 m ặc dù tổ n g chi p h í tăn g n h u n g chủ yếu là tăn g v ề các k h o ản huy động nguồn vốn, điều đó là h o àn to àn p h ù h ọ p v ì nguồn vố n huy đ ộ n g v à đi v ay các TC TD , tổ chức k in h tế tăn g m ạn h tro n g n ăm 2006.
N ă m 2 0 0 7 chi trả lãi tiền gửi tuy v ẫn chiếm tỷ trọ n g cao n h ất trong tổ n g chi là 5 8 % v à v ẫn tăn g v ề giá trị tu y ệt đối đ ạt 365 tỷ đ ồ n g tăn g 44 tỷ đồn g so v ớ i n ăm 2 0 0 6 n h ư n g tỷ trọ n g lại g iảm tro n g tổ n g chi v à tốc độ tăng so v ớ i n ăm trư ớ c ch ậm h ơ n , h ơ n n ữ a tro n g n ăm 2 0 0 7 m ứ c lãi su ất h uy động cũ n g tă n g cao h ơ n so v ớ i năm 20 0 6 cụ th ể m ứ c lãi su ất huy độ n g các loại tiền gử i tiế t k iệm , cũ n g n h ư tiề n gửi tiế t k iệm b ậc th a n g đều tăn g khoảng 0 ,3 % so vớ i n ă m 2 0 0 6 . B ên cạnh đó chi cho v iệc trả lãi tiền vay chiếm tỷ trọ n g 10% tro n g tổ n g chi p h í v à cũ n g giảm v ề tỷ trọ n g so v ớ i năm 2006.
V iệc tốc độ tă n g củ a chi trả lãi tiền gửi v à trả lãi tiề n v ay g iảm so với năm 200 6 là h o à n to à n h ọ p lý vì n g u ồ n v ố n huy đ ộ n g n ăm 20 0 7 chỉ tăn g 105% so với n ăm 2006.
N g ư ợ c lại so v ớ i chi p h í cho trả lãi h o ạ t đ ộ n g tiền gử i v à tiền vay, tro n g n ăm 2 0 0 7 chi cho h o ạ t độn g trả lãi p h á t h àn h g iấy tờ có g iá lại tăng m ạn h đ ạt 104 tỷ đ ồ n g tăn g 53 tỷ đồ n g tu ơ n g đ ư ơ n g 2 0 4 % so v ớ i năm 2006 v à đ ạt 17% tro n g tổ n g chi. N h ư v ậy , chi trả lãi p h á t h à n h g iấy tờ có giá k h ô n g n h ữ n g tă n g v ề g iá trị tu y ệt đối m à còn tăn g v ề g iá trị tu ơ n g đối trong tổ n g chi p h í n g u y ê n n h â n là do tro n g năm 2 0 0 7 chi n h án h th ự c hiện hoạt đ ộ n g p h á t h à n h trái p h iếu N H N o V N v à h u y độ n g đ ư ợ c 2.200 tỷ đồng.
C ũ n g tro n g n ăm 2 0 0 7 tổ n g chi cho các h o ạ t đ ộ n g k h ác là 97 tỷ đồng tăn g 64 tỷ đ ồ n g , ch iếm 15% tro n g tổ n g chi, tăn g 8% so với năm 2006. Trong đó tăn g m ạn h n h ấ t là c h i d ự p h ò n g v à bảo h iểm tiề n gử i đ ạt 59 tỷ đồng, tăng 51 tỷ đ ồ n g so vớ i n ăm 2 0 0 6 m ức chi dự p h ò n g v à bảo hiểm tại Chi nhánh tăn g là do n g u ồ n v ố n h u y độn g tăn g cũng n h ư n g u ồ n dư n ợ tăng. B ên cạnh đó, chi cho h o ạ t đ ộ n g m u a sắm tài sản tăn g 190% đ ạt 13 tỷ đ ồ n g tăn g 6 tỷ
đồng so với n ăm 2 0 0 6 n g u y ên n h ân là do tro n g n ăm chi n h án h tran g bị thêm m áy m óc th iê t bị n h ư đâu tư th êm các m áy A T M , m áy tín h p h ụ c v ụ công tá c ...; chi p h í cho n h â n v iên tăn g m ạn h từ 7,5 tỷ đ ồ n g n ăm 200 6 lên 12 tỷ đông so v ớ i n ăm 2 0 0 7 , n g u y ên n h ân củ a v iệc tăn g chi p h í cho nh ân v iên là do n ăm 2 0 0 7 N H N o V N sắp sếp lại n g ạch lư ơ n g th eo h ư ớ n g khu y ến khích các cán bộ lãn h đạo, tách riên g lương cán bộ quản lý v ớ i lương nh ân viên, đ ồ n g th ờ i tă n g lư ơ n g th ô n g qu a v iệc tăn g lư ơ n g tố i th iể u th eo quy địn h của B ộ L ao đ ộ n g th ư ơ n g b in h x ã hội, v à tăn g hệ số lương k in h doan h V2 do năm 2 0 0 7 N H N o V N đ ư ợ c B ộ tài ch ín h cấp đơn g iá tiề n lư ơ n g tăn g so với năm 2006.
V ớ i số liệu T ổ n g th u - T ổng chi v à T h u n h ập tại chi nhán h từ năm 2005 đ ến 2 0 0 7 ta có th ể biểu diễn bởi đồ thị sau:
Triệu dồng
□ Tổng thu
□ Tổng chi
□ Thu nhập
Thời gian
BIẾU ĐỒ 3: BIẺU ĐỒ THU NHẬP - TỔNG THU - TỎNG CHI (Nguồn Báo cáo tài chính năm 2005 - 2007)
2.2.3. Các nhân tố ảnh hưởng tới sự biến động Thu nhập của NHNo Nam Hà Nội
N g o à i các n h â n tố trự c tiếp ảnh h ư ở n g tới th u nh ập củ a C hi nhánh tro n g n h ữ n g n ăm q u a n h ư sự b iến độn g của tổ n g th u v à tổ n g chi là những
nhân tô có ản h h ư ở n g trự c tiếp v à sâu sắc thì còn có các nh ân tố k hác cũng gây ảnh h ư ở n g tớ i sự b iến độn g v ề th u n h ập b ao g ồ m n h ữ n g nh ân tố sau:
2.2.3.1. C á c n h â n tố ảnh h ư ở n g từ bên tro n g C h i nh ảnh
C ác n h â n tố từ b ê n tro n g C hi nhán h có ản h h ư ở n g tới sự biến độ n g của thu n h ập tại C hi n h á n h như:
• C ô n g n g h ệ n g â n hàng: Đ ây là n h ân tố có ản h h ư ở n g g ián tiếp đến lợi n h u ận của n g â n h àn g , C hi n h án h đ ã được tra n g bị h ệ th ố n g m áy tín h hiện đại, cù n g v ớ i các m o d erm tru y ề n tín hiệu, hệ th ố n g m áy chủ, m áy trạm , bên cạnh đó v iệc áp d ụ n g h ệ th ố n g ng ân hàn g b án lẻ v ớ i ch ư ơ n g trìn h giao dịch m ộ t c ử a đ ã g iảm tô i đ a th ờ i g ian giao dịch với k h á ch hàng, hỗ trợ đắc lực cho v iệc lập các b áo cáo h à n g ng ày cũ n g n h ư gử i các số liệu h o ạ t động về T rụ Sở C h ín h ... tiế t k iệm n h â n lực, tạo được uy tín đối với k h ách hàng, giảm chi p h í v à tăn g th u n h ập cho C hi nhánh.
• T rìn h độ cán bô ng ân hàng: T ro n g n h ữ n g n ăm q u a tổ n g số cán bộ tại C hi n h án h k h ô n g n g ừ n g đ ư ợ c bổ sung. V iệc đào tạo các cán bộ luôn được C hi n h á n h q u an tâm v à tạo đ iều k iện th u ận lợi cho các cán bộ đi học để nâng cao trìn h lý luận c ũ n g n h ư trìn h độ chuyên m ôn, th ư ờ n g xuyên m ời các C h u y ê n gia, G iản g v iên các T rư ờ n g đại h ọ c ... đến nói chu y ện v à trao đổi n g h iệp vụ, n h ờ có sự q u a n tâm đến ch ất lượng đào tạo cán bộ m à trong n h ữ n g n ăm q u a cán bộ c ô n g n h ân v iên của to àn C hi n h án h đ ã có n h ữ ng tiến bộ, n â n g cao đ ư ợ c trìn h độ ch u y ên m ôn, n g h iệp vụ từ đó n â n g cao được hiệu q u ả cô n g v iệc, n â n g cao ch ất lượng tín dụ n g cũ n g n h ư p h ư ơ n g p h áp làm việc th ự c s ự k h o a h ọ c củ a các cán bộ công n h ân v iên tro n g C h i nhánh, góp phần làm tă n g lợi n h u ậ n cho C hi nhánh.
• Q u y trìn h , chế độ n g h iên vu cho v ay ch ăt c h ẽ . Đ ây là m ột tro n g n hữ ng n h ân tố q u y ế t đ ịn h v à có ảnh h ư ở n g sâu rộ n g tớ i h o ạ t độ n g th u nh ập tài ch ín h của chi n h án h . T ro n g q u á trìn h cho vay chi n h án h luôn tu ân thủ đúng các q uy đ ịn h c ủ a N H N N ; NITNo V N v à các qu y đ ịn h do chi n h án h đư a ra.
V iệc chi n h án h th iế t lập đ ư ợ c quy trìn h v à chế độ cho v ay ch ặt chẽ đ ã làm giảm n h ữ n g rủi ro tín d ụ n g tiềm ẩn góp p h ần tăn g th u n h ập tài chính.
2 .2.3.2. C á c n h â n tố ảnh h ư ở n g từ bên n g o à i C h i nh án h
• M ô i trư ờ n g p h áp lý: Sau khi luật các T C T D đ ư ợ c ban h àn h năm 1997, h à n g loạt các v ă n b ả n liên q u an đến h o ạt độ n g n g â n h àn g được b an hành, v iệc b an h à n h các v ăn b ản có ảnh h ư ở n g trự c tiếp đ ến lợi n h u ận của ngân h à n g n h ư các v ăn b ản quy đ ịn h v ề tài sản bảo đảm , tài sản thế chấp, các văn bản q uy đ ịn h v ề đ ối tư ợ n g v ay vốn. . . cũ n g đ ã m ở rộ n g h o ặc th ắt ch ặt tín d ụ n g đối v ớ i m ộ t số n h ó m đối tư ợ n g n h ấ t định, n ó đ iều tiế t h à n h vi cho vay củ a các N H T M n ó i ch u n g v à N H N o N am H à N ội n ói riêng.
V iệc m ở rộ n g các quy chế liên qu an đến v iệc th àn h lập các cô n g ty T N H H , c ô n g ty c ổ p h ần . . . làm số lư ợ n g các d o an h n g h iệp tro n g n ền kin h tế n h iều th à n h p h ầ n củ a n ư ớ c ta tăn g m ạn h tro n g n h ữ n g n ă m qua, các đối tư ợ n g trê n là n h ữ n g k h á ch h à n g tiềm n ă n g củ a C hi n h án h tro n g v iệc tăng n g u ồ n h u y độn g c ũ n g n h ư tăn g d ư nợ.
C h ín h sách m ở c ử a cho h o ạt độ n g đ ầu tư n ư ớ c n g oài cũng làm cho h o ạ t đ ộ n g n g â n h à n g trở n ên sôi độ n g th ô n g q u a v iệc th u h ú t vố n b ằn g ngoại tệ củ a các cô n g ty có v ố n của n ư ớ c ngoài, làm đầu m ố i th an h toán, cung cấp các dịch vụ. . . c ũ n g gó p p h ầ n làm tăn g thu nh ập cho C hi nhánh.
T ín h đ ến n g à y 3 1 /1 2 /2 0 0 7 cả n ư ớ c có 35 N H T M cố phần, bên cạnh đó V iệt N a m đ ã ch ín h th ứ c g ia nh ập W T O nên các ch ín h sách điều tiết V ĩ m ô c ủ a N h à N ư ớ c th eo h ư ớ n g m ở rộ n g h ộ i n h ập q u ố c tế, các N H T M Q uốc Doanh- đ ứ n g trư ớ c vô v àn kh ó k h ăn trư ớ c sự lớn m ạn h của các N g ân hàng n ư ớ c n g o ài, v à c ác N H T M cổ p h ần tro n g nư ớ c, đó là cơ h ộ i n h ư n g đồng thời cũ n g là n h ữ n g th ách th ứ c lớn cho H ệ th ố n g N H N o V N n ói ch u n g v à N H N o N am H à N ộ i nói riên g , để ch u ẩn bị cho sự h ộ i nh ập đó thì C hi nhán h đang từ n g b ư ớ c tạo m ọ i n ộ i lực từ n g b ư ớ c hội n h ập k in h tế th ế giới, ch ín h những