Luận văn thạc sĩ Tài chính ngân hàng: Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Từ Sơn - thực trạng và giải pháp

Từ đó, tín dụng ngân hàng góp phần phân phối lại vốn tiền tệ, huy động nguồn vốn nhàn rỗi của các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân tạm thời thừa vốn để cho vay đối với các doanh nghiệp, tổ

TỒNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG

Khái niệm tín dụng và rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng thương mại

Tín dụng là mối quan hệ kinh tế trong đó tài sản được chuyển nhượng tạm thời từ người sở hữu sang người sử dụng, dựa trên sự tin tưởng vào khả năng hoàn trả giá trị lớn hơn giá trị ban đầu Ba đặc điểm chính của tín dụng bao gồm tính tạm thời, tính hoàn trả với giá trị cao hơn, và tính chất tin tưởng vào khả năng hoàn trả đúng hạn của người sử dụng tài sản.

Tín dụng ngân hàng là một hình thức tín dụng quan trọng, được phân loại dựa trên các chủ thể tham gia Theo Nguyễn Văn Tiến (2013), hình thức cấp tín dụng của ngân hàng bao gồm việc thỏa thuận cho tổ chức hoặc cá nhân sử dụng một khoản tiền, với cam kết hoàn trả thông qua các nghiệp vụ như cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các hình thức tín dụng khác.

Ngân hàng đóng vai trò là người cho vay trong hình thức tín dụng này, cung cấp nguồn vốn cho doanh nghiệp, tổ chức và cá nhân trong hoạt động sản xuất, kinh doanh và tiêu dùng Tín dụng ngân hàng không chỉ giúp phân phối lại vốn tiền tệ mà còn huy động nguồn vốn nhàn rỗi từ các doanh nghiệp và cá nhân tạm thời thừa vốn để cho vay cho những đối tượng đang cần vốn, từ đó đáp ứng nhu cầu tái đầu tư và phát triển kinh doanh.

C ơ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI ROTÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối giữa tiết kiệm và đầu tư, nhờ vào những ưu thế vượt trội về khối lượng, thời hạn và phạm vi đầu tư so với các hình thức tín dụng khác Với đặc điểm tín dụng bằng tiền, ngân hàng có khả năng đầu tư vào mọi lĩnh vực sản xuất và lưu thông hàng hóa, từ đó khẳng định vị thế ngày càng quan trọng của tín dụng ngân hàng trong hệ thống tín dụng hiện nay.

Hoạt động tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của ngân hàng, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản và tạo ra từ 70% đến 90% thu nhập cho ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động này cũng tiềm ẩn rủi ro lớn, thường xuyên xảy ra và có thể gây hậu quả nghiêm trọng đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đặc biệt là rủi ro trong cho vay và cấp tín dụng.

Theo ủy ban Basel (2000), rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng bên vay hoặc đối tác của ngân hàng không thực hiện nghĩa vụ đã cam kết Khái niệm này cho thấy rủi ro tín dụng có phạm vi rộng, không chỉ giới hạn trong quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng mà còn mở rộng đến các hoạt động khác như đầu tư và giao dịch phái sinh mà ngân hàng thực hiện.

Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của NHNN, rủi ro tín dụng trong ngân hàng được định nghĩa là tổn thất tiềm ẩn đối với nợ của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, xảy ra khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính của mình.

Rủi ro tín dụng là tổn thất xảy ra khi ngân hàng không thu hồi đủ gốc và lãi của khoản vay, hoặc khi khách hàng không thanh toán đúng hạn.

Phân loại rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng có thể được phân loại theo nhiều cách khác nhau tùy thuộc vào mục đích nghiên cứu Theo PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2016), dựa vào nguyên nhân phát sinh, rủi ro tín dụng được chia thành hai loại chính: rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục.

So’ đồ 1.1: Các loại rủi ro tín dụng theo tiêu thức rủi ro

(Nguồn: Phan Thị Thu Hà 2016)

Rủi ro giao dịch là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh từ các hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, cùng với việc đánh giá khách hàng Rủi ro này bao gồm rủi ro lựa chọn, liên quan đến việc phân tích tín dụng và quyết định tài trợ của ngân hàng; rủi ro bảo đảm, liên quan đến các tiêu chuẩn đảm bảo như tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản và loại tài sản bảo đảm; và rủi ro nghiệp vụ, liên quan đến quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng và xử lý các khoản vay có vấn đề.

- Rủi ro danh mục là rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do

Quản lý danh mục cho vay của ngân hàng gặp phải 9 hạn chế chính, được phân loại thành hai loại rủi ro: rủi ro nội tại, phát sinh từ đặc điểm hoạt động và tình hình tài chính của khách hàng vay, cũng như lĩnh vực kinh tế mà họ hoạt động; và rủi ro tập trung, xảy ra khi ngân hàng dồn vốn cho vay quá mức vào một số khách hàng, ngành kinh tế, khu vực địa lý nhất định hoặc các loại hình cho vay có mức độ rủi ro cao.

Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng

a Nguyên nhân từ môi trường bên ngoài

Môi trường kinh tế không ổn định trong nước đang chịu ảnh hưởng từ biến động của nền kinh tế thế giới, dẫn đến rủi ro trong hoạt động kinh doanh, đặc biệt là trong lĩnh vực tiền tệ Thị trường toàn cầu biến động nhanh chóng và khó lường, hậu quả của quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế Tại Việt Nam, sự xâm nhập của hàng nhập lậu cùng với việc quy hoạch và phân bổ đầu tư không hợp lý đã gây ra khủng hoảng thừa trong nhiều ngành Thêm vào đó, sự thay đổi trong quan hệ quốc tế và ngoại giao cũng tạo ra rủi ro lớn cho hoạt động tín dụng của ngân hàng Nếu không có biện pháp dự báo và phòng ngừa kịp thời, những yếu tố khách quan này sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng thu hồi các khoản cho vay của ngân hàng.

Môi trường tự nhiên đang biến đổi nhanh chóng, gây ra thiệt hại do thiên tai khó lường trước, đặc biệt là trong lĩnh vực ngân hàng tại Việt Nam Sự biến đổi thời tiết phức tạp được xem là nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng cho vay Khi thiên tai xảy ra, cả khách hàng và ngân hàng đều phải đối mặt với nguy cơ tổn thất lớn, dẫn đến việc các dự án kinh doanh không có nguồn thu.

Môi trường pháp lý ở các nước đang phát triển thường chưa đầy đủ và có sự chồng chéo, gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Hệ thống pháp luật thường phản ánh nhu cầu thực tiễn nhưng lại không theo kịp sự phát triển, dẫn đến mâu thuẫn và thiếu tính đồng bộ giữa các quy định Khi hệ thống pháp lý ổn định và minh bạch, môi trường kinh doanh sẽ thuận lợi hơn cho các ngân hàng Ngược lại, sự thiếu sót và khe hở trong luật pháp dễ dẫn đến tham ô và chiếm đoạt tài sản, gây rủi ro cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ và làm giảm sự ổn định của nền kinh tế xã hội.

Sử dụng vốn sai mục đích là một vấn đề nghiêm trọng trong quá trình vay vốn ngân hàng Nhiều khách hàng có kế hoạch cụ thể cho việc sử dụng vốn vay, và ngân hàng sẽ đánh giá tính khả thi trước khi quyết định cho vay Tuy nhiên, một số khách hàng lại cố tình sử dụng số tiền vay không đúng mục đích đã được phê duyệt, dẫn đến khó khăn trong việc hoàn trả nợ và gây tổn thất lớn cho ngân hàng.

Khả năng quản lý kinh doanh kém có thể gây ra rủi ro lớn cho doanh nghiệp, đặc biệt khi ban lãnh đạo thiếu kinh nghiệm trong lĩnh vực mà khách hàng tham gia Điều này không chỉ dẫn đến thua lỗ trong kinh doanh mà còn ảnh hưởng đến khả năng trả nợ vay ngân hàng.

Tình hình tài chính của nhiều doanh nghiệp hiện nay đang yếu kém và thiếu minh bạch, đặc biệt là những khách hàng có quy mô vốn nhỏ với tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu cao Sự gia tăng rủi ro tài chính xuất phát từ việc một số khách hàng không ghi chép đầy đủ, chính xác và rõ ràng sổ sách kế toán, dẫn đến việc số liệu kế toán cung cấp thường chỉ mang tính chất hình thức.

Thiếu thiện chí trong việc trả nợ vay là một vấn đề nghiêm trọng liên quan đến đạo đức của người đi vay Để phát hiện âm mưu lừa đảo từ khách hàng, cán bộ tín dụng cần có sự nhạy bén và áp dụng quy trình tín dụng cùng quản lý rủi ro chặt chẽ Việc tuân thủ nghiêm ngặt các quy trình này là rất cần thiết để đảm bảo an toàn cho ngân hàng.

Cán bộ ngân hàng thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn kém có thể dẫn đến việc làm giả hồ sơ vay hoặc nâng giá tài sản đảm bảo cùng với khách hàng Sự thiếu sót trong trình độ chuyên môn của cán bộ cũng có thể tạo ra những kẽ hở mà khách hàng lợi dụng để chiếm dụng vốn ngân hàng cho những mục đích sai trái hoặc trì hoãn việc trả nợ.

Các ngân hàng thường tập trung nhiều vào việc thẩm định trước khi cho vay, nhưng lại thiếu sự giám sát và quản lý sau khi vay Điều này dẫn đến việc lơi lỏng trong kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay Việc theo dõi hoạt động của khách hàng vay là cần thiết để đảm bảo sự tuân thủ nghiêm ngặt các điều khoản trong hợp đồng tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng.

Thiếu thông tin cần thiết trong quá trình ra quyết định tín dụng có thể dẫn đến những sai lầm nghiêm trọng cho ngân hàng Chất lượng thông tin về khách hàng và môi trường kinh doanh không đầy đủ khiến ngân hàng cấp tín dụng cho những khách hàng có khả năng trả nợ kém Điều này dẫn đến việc chậm phát hiện rủi ro và áp dụng các biện pháp xử lý không phù hợp với nguyên nhân gây ra rủi ro.

Mở rộng tín dụng quá mức dẫn đến việc lựa chọn khách hàng kém cẩn trọng và giảm khả năng giám sát của cán bộ tín dụng đối với việc sử dụng khoản vay Điều này cũng làm lỏng việc tuân thủ quy trình tín dụng, tạo ra rủi ro cho hoạt động tín dụng.

Một số chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng

1.1.4.1 Chỉ tiêu nợ quá hạn

Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN của NHNN ngày 21/01/2013,

Khoản nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá thời hạn thanh toán Nợ quá hạn thường phản ánh tình trạng tài chính kém của khách hàng và là dấu hiệu rủi ro cho ngân hàng Để đánh giá mức độ rủi ro, có các chỉ tiêu cụ thể phản ánh tình hình nợ quá hạn.

• Tỷ lệ nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn = Tổng dư nợ 100%

Tỷ lệ nợ quá hạn phản ánh số tiền nợ quá hạn trên mỗi 100 đồng dư nợ, cho thấy chất lượng tín dụng của một tổ chức Một tỷ lệ nợ quá hạn cao cho thấy chất lượng tín dụng kém, trong khi tỷ lệ thấp cho thấy tình hình tín dụng ổn định hơn.

• Tỷ lệ dư nợ quá hạn

Tổng dư nợ có nợ quá hạn

Tý lệ dư nợ quá hạn = Tông dư nợ 100%

Chỉ tiêu “Tổng dư nợ có nợ quá hạn” phản ánh toàn bộ dư nợ của khách hàng, bao gồm cả khoản nợ đến hạn và chưa đến hạn, kể từ khi có món nợ quá hạn đầu tiên Điều này giúp đánh giá chính xác hơn mức độ rủi ro tín dụng mà ngân hàng đang đối mặt.

Theo Thông tư sổ 02/2013/TT-NHNN của NHNN ngày 21/01/2013, nợ được phân thành 5 nhóm:

> Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn

> Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuấn

> Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn

“Nợ xấu” là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4, 5.

Tỷ lệ nợ xấu cho biết trong 100 đồng dư nợ thì có bao nhiêu đồng là nợ xấu, phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn và mức độ rủi ro cao của ngân hàng Nợ xấu không chỉ ảnh hưởng đến nguồn vốn hoạt động mà còn gây tác động nghiêm trọng đến lợi nhuận kinh doanh và uy tín của ngân hàng.

1.1.4.3 Chỉ tiêu trích lập dự phòng rủi ro tín dụng

Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN của NHNN, ngân hàng phải trích lập dự phòng cụ thể từ 0 đến 100% giá trị từng khoản vay, tùy thuộc vào nhóm nợ, sau khi trừ giá trị tài sản bảo đảm Đồng thời, các ngân hàng cũng phải trích lập dự phòng chung ở mức 0,75% tổng giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 Điều này có nghĩa là, ngân hàng có danh mục cho vay rủi ro cao sẽ phải trích lập dự phòng rủi ro lớn hơn.

Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng

1.1.5.1 Tác động đến hoạt động của ngân hàng

Khi rủi ro tín dụng xảy ra, lợi nhuận của ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng nghiêm trọng Các khoản nợ quá hạn buộc ngân hàng phải tập trung vào việc thu hồi nợ, điều này không chỉ tốn thời gian của cán bộ mà còn gia tăng chi phí đi lại Nếu các khoản nợ liên quan đến nhiều bên, ngân hàng sẽ phải chi thêm thời gian và tiền bạc cho việc thương lượng, dẫn đến áp lực tài chính lớn hơn.

Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro = D ự p h ò n g r ủ i r o t í n d ụ n g đã t r í c h

Trong quá trình xử lý nợ, các ngân hàng phải đối mặt với chi phí cơ hội lớn do các khoản nợ quá hạn, làm chậm vòng quay vốn tín dụng và ảnh hưởng đến các khoản đầu tư khác Nợ quá hạn không chỉ làm mất thời gian của cán bộ tín dụng trong việc xử lý nợ mà còn cản trở khả năng tiếp cận các khoản vay mới, dẫn đến sự ngần ngại trong việc mở rộng hoạt động cho vay Nếu rủi ro xảy ra ở mức độ nhỏ, ngân hàng có thể bù đắp bằng dự phòng rủi ro và lợi nhuận, nhưng điều này vẫn ảnh hưởng đến khả năng sinh lời và mở rộng kinh doanh Tất cả những vấn đề này làm giảm thu nhập tiềm năng và tăng chi phí, từ đó tác động tiêu cực đến kết quả hoạt động kinh doanh Trong trường hợp rủi ro tín dụng xảy ra ở mức độ lớn, nếu dự phòng không đủ bù đắp và vốn khả dụng thiếu hụt, lòng tin của khách hàng giảm, điều này có thể dẫn đến nguy cơ phá sản ngân hàng.

1.1.5.2 Tác động đến nền kinh tế

Hoạt động tín dụng có tính xã hội hóa cao, liên quan đến nhiều ngành nghề, với ngân hàng đóng vai trò trung gian tài chính quan trọng trong nền kinh tế Khi rủi ro tín dụng xảy ra, nó có thể gây tổn thất lan truyền đến các tổ chức kinh tế và cá nhân khác, khiến người gửi tiền mất tiền và người vay gặp khó khăn trong việc huy động vốn Điều này dẫn đến tăng chi phí huy động vốn hoặc thiếu vốn cho sản xuất kinh doanh Các doanh nghiệp kém hiệu quả, không thể thanh toán nợ vay, sẽ ảnh hưởng đến nền kinh tế và các ngân hàng cho vay Ngân hàng còn ảnh hưởng lớn đến chính sách tiền tệ và công cụ điều tiết vĩ mô của nhà nước, do đó, sự thất thoát lớn trong hoạt động tín dụng tại một ngân hàng có thể tác động tiêu cực đến toàn bộ hệ thống.

Nếu không được khắc phục kịp thời, 15 vấn đề này có thể dẫn đến "phản ứng dây chuyền" đe dọa an toàn và ổn định của toàn bộ hệ thống ngân hàng, gây ra hậu quả nghiêm trọng cho sự phát triển của nền kinh tế.

Hiện nay, hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng trong kinh doanh của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam, góp phần phát triển nền kinh tế Tuy nhiên, rủi ro và tổn thất mà các ngân hàng gặp phải có thể gây ảnh hưởng lớn đến hệ thống ngân hàng và nền kinh tế Do đó, việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng không chỉ là vấn đề sống còn của các ngân hàng mà còn là yêu cầu cấp thiết cho sự phát triển và ổn định của toàn xã hội.

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG

Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là một trong những loại rủi ro lớn nhất và lâu đời nhất trong thị trường tài chính, có thể gây hậu quả nghiêm trọng cho hoạt động của ngân hàng và ảnh hưởng đến nền kinh tế Do đó, quản trị rủi ro tín dụng trở thành hoạt động quan trọng hàng đầu trong các ngân hàng thương mại Bên cạnh đó, nền kinh tế thị trường cần chấp nhận rủi ro để tạo ra cơ hội đầu tư và kinh doanh mới Vì vậy, quản trị rủi ro tín dụng là nhu cầu thiết yếu trong quá trình phát triển của các ngân hàng hiện nay.

Quản trị tín dụng, theo Nguyễn Văn Tiến (2005), là quá trình xây dựng và thực hiện các chính sách cũng như biện pháp quản lý tín dụng Mục tiêu của quá trình này là đảm bảo an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững.

Quản trị rủi ro tín dụng, theo Trần Huy Hoàng (2010), là quá trình tiếp cận rủi ro tín dụng một cách khoa học và toàn diện Quá trình này nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu tổn thất cũng như những ảnh hưởng bất lợi từ rủi ro tín dụng.

Quản trị rủi ro tín dụng bao gồm một hệ thống toàn diện, trong đó có chiến lược hoạt động tín dụng, các chính sách của ngân hàng liên quan đến tín dụng, cùng với những biện pháp được triển khai trong toàn bộ hệ thống ngân hàng để phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng.

Quản trị rủi ro tín dụng không phải là tránh né rủi ro, mà là xác định mức độ rủi ro chấp nhận được Trên cơ sở đó, ngân hàng cần áp dụng các biện pháp để đảm bảo rằng rủi ro tín dụng không vượt quá mức đã được xác định trước.

Quy trình quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại

Quản trị rủi ro tín dụng được thực hiện theo quy trình gồm các bước như sau:

(Nguồn: PGS.TS Phan Thị Thu Hà 2016) 1.2.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng

Khách hàng của ngân hàng rất đa dạng và mỗi người đều mang theo những rủi ro khác nhau Do đó, ngân hàng cần xác định các thông tin liên quan đến khách hàng mà mình đã thu thập Nguồn thông tin này thường đến từ sự cung cấp của khách hàng và các nguồn tự tìm hiểu khác của ngân hàng Vấn đề quan trọng là ngân hàng phải nhận diện các loại rủi ro mà khách hàng có thể gặp phải trước khi đưa ra các quyết định phù hợp.

Trung tâm Thông tin - Thư viện đóng vai trò quan trọng trong việc cấp tín dụng, giúp đo lường mức độ rủi ro liên quan Sau khi cấp tín dụng, ngân hàng cần thường xuyên giám sát khoản vay để xác định các loại rủi ro có thể phát sinh trong quá trình khách hàng sử dụng vốn Điều này cho phép ngân hàng có biện pháp xử lý kịp thời nhằm giảm thiểu rủi ro và tổn thất xuống mức thấp nhất.

Nhận diện rủi ro tín dụng đối với một khách hàng là quá trình đánh giá khả năng thanh toán nợ của khách hàng, bao gồm việc phân tích lịch sử tín dụng, thu nhập và các yếu tố tài chính khác Điều này giúp xác định mức độ rủi ro khi cho vay và đưa ra quyết định tín dụng hợp lý Việc nhận diện rủi ro tín dụng không chỉ bảo vệ lợi ích của tổ chức tín dụng mà còn đảm bảo sự bền vững trong quan hệ khách hàng.

Dựa vào các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, ngân hàng đã cụ thể hóa thành những dấu hiệu phát sinh trong hoạt động, phản ánh rõ ràng mức độ rủi ro tín dụng.

Khi khách hàng có dấu hiệu không thanh toán, thanh toán chậm hoặc không đầy đủ các khoản lãi và nợ gốc đến hạn, xin kéo dài kỳ hạn nợ hoặc gia hạn nợ, và thường xuyên gia tăng chu kỳ vay, điều này có thể cho thấy mối quan hệ không ổn định với ngân hàng Ngoài ra, việc có quan hệ tín dụng với nhiều ngân hàng và hiện tượng đảo nợ từ ngân hàng này sang ngân hàng khác cũng là những dấu hiệu đáng chú ý.

Khách hàng thường gặp các vấn đề liên quan đến quản lý và tổ chức như thiếu sự thống nhất trong hội đồng quản trị, bất đồng quan điểm về mục tiêu và phương thức quản lý Nội bộ không đoàn kết, dẫn đến quản lý nhân sự yếu kém và cơ cấu tổ chức không hợp lý Nhân viên thường xuyên nghỉ việc, đặc biệt ở các vị trí cấp cao, cùng với việc phát sinh các khoản chi phí không rõ ràng và không hợp lý.

Dấu hiệu cho thấy hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp hoặc đời sống của khách hàng cá nhân đang gặp khó khăn bao gồm doanh thu và lợi nhuận không đạt kế hoạch, hệ số quay vòng vốn thấp, khả năng thanh toán suy giảm và sự gia tăng bất thường của các khoản nợ.

Dấu hiệu xử lý thông tin tài chính kế toán bao gồm việc khách hàng chậm trễ hoặc trì hoãn nộp báo cáo tài chính, cùng với các số liệu trong báo cáo tài chính có dấu hiệu bị làm giả.

Doanh nghiệp có dấu hiệu tham gia vào các hoạt động thương mại khi mở rộng đầu tư vào những lĩnh vực ngoài chuyên môn, đặc biệt là những ngành nghề có rủi ro cao Các yếu tố như thị trường không thuận lợi, cơ cấu vốn không hợp lý và việc sử dụng vốn không đúng mục đích cũng góp phần vào tình trạng này.

Dấu hiệu vi phạm pháp luật có thể xuất hiện khi khách hàng không tuân thủ các quy định của cơ quan quản lý nhà nước hoặc khi có sự thay đổi trong các chính sách pháp lý gây bất lợi cho họ Để nhận diện rủi ro tín dụng, cần phân tích kỹ lưỡng danh mục tín dụng hiện có và đánh giá các yếu tố liên quan đến khả năng tuân thủ pháp luật của khách hàng.

Khi đánh giá rủi ro tín dụng của ngân hàng, các nhà quản trị luôn xem xét tổng thể toàn bộ danh mục tín dụng thay vì từng khoản vay riêng lẻ Một số dấu hiệu cho thấy rủi ro danh mục tín dụng của ngân hàng đang gia tăng bao gồm sự gia tăng tỷ lệ nợ xấu, sự thiếu đa dạng trong danh mục cho vay, và sự biến động lớn trong các khoản vay của khách hàng.

- Mở rộng quy mô tăng trong khi nguồn nhân lực chưa đủ, tăng trưởng tín dụng cao bất thường.

Cơ cấu phân bổ tín dụng theo ngành nghề và lĩnh vực đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý rủi ro của danh mục tín dụng Khi ngân hàng tập trung cho vay vào một hoặc một vài lĩnh vực, rủi ro tín dụng có thể gia tăng, đặc biệt khi những khách hàng này có nhu cầu vay lớn và chấp nhận lãi suất cao hơn so với các khách hàng khác.

1.2.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng

Các ngân hàng thực hiện đánh giá và đo lường các loại rủi ro dựa trên nhiều phương pháp khác nhau để xác định khả năng trả nợ của khách hàng Việc này không chỉ diễn ra khi nhận diện rủi ro mà còn cần được thực hiện trước và sau khi cấp tín dụng, nhằm đánh giá khả năng khách hàng có thể không trả được nợ.

Bước thẩm định thường do bộ phận chuyên trách thực hiện, với sự hỗ trợ từ các nhà kinh tế và chuyên gia Họ đã phát triển nhiều mô hình khác nhau để phân tích và đo lường rủi ro, bao gồm cả những mô hình định tính và định lượng liên quan đến rủi ro tín dụng Một trong số đó là mô hình 6C.

Mô hình 6C là một phương pháp định tính để đánh giá rủi ro tín dụng, tập trung vào việc xác định thiện chí và khả năng thanh toán của người vay khi đến hạn Mô hình này dựa trên việc phân tích sáu tiêu chí quan trọng của người vay, từ đó giúp các tổ chức tài chính đưa ra quyết định cho vay chính xác hơn.

- Tư cách người vay (Character): Người vay phải có mục đích tín dụng rõ rang và có thiện chí nghiêm chỉnh trả nợ khi đến hạn.

- Năng lực của người vay (Capacity): Người vay phải có đầy đủ năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự.

- Thu nhập của người vay (Cash): Xác định nguồn trả nợ của khách hàng vay, người vay có đủ khả năng trả nợ không.

Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại

1.2.3.1 Nhóm nhăn tố khách quan

Nhóm này bao gồm môi trường pháp lý, với sự đồng bộ, rõ ràng, đầy đủ và hiệu lực, hiệu quả của các văn bản pháp luật cùng các văn bản dưới luật.

Hoạt động tín dụng và khách hàng vay vốn chịu ảnh hưởng trực tiếp từ môi trường kinh tế vĩ mô, bao gồm tăng trưởng kinh tế, lạm phát, việc làm và thu nhập Chính sách kinh tế vĩ mô, như chính sách tài khóa và tiền tệ, cùng với quản lý của Ngân hàng nhà nước, đóng vai trò quan trọng trong việc điều hành hoạt động ngân hàng Mức độ hội nhập kinh tế, sự phát triển của hệ thống tài chính, tình trạng buôn lậu và cải cách thủ tục hành chính cũng ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng Cuối cùng, trình độ quản trị và năng lực tài chính của doanh nghiệp và khách hàng vay vốn là yếu tố quyết định trong quá trình này.

1.2.3.2 Nhóm nhân tố chủ quan

- Nhân tố cơ chế, chính sách của ngân hàng

Việc quản trị rủi ro tín dụng sẽ không hiệu quả nếu thiếu chính sách cho vay, tiêu chuẩn rõ ràng và sự kiểm soát chặt chẽ Sự tập trung quá mức vào việc cấp tín dụng mà không có các biện pháp kiểm soát khoa học sẽ dẫn đến những khó khăn trong việc thực hiện quản trị rủi ro.

Ngân hàng cần thiết lập chính sách kiểm tra chặt chẽ trong, trước và sau khi cho vay, đồng thời xây dựng quy trình cho vay dựa trên phân chia các cấp phê duyệt để đảm bảo quyết định được đưa ra một cách thận trọng và hiệu quả Việc thiết lập quy trình thu nợ gốc, lãi và các khoản phí khác phù hợp với điều khoản trả nợ là rất quan trọng Ngân hàng cũng cần có quy định giải quyết các vấn đề liên quan đến khoản vay không thực hiện và cơ chế thực hiện quyền của chủ nợ trong trường hợp cho vay bị tổn thất Hệ thống báo cáo của ngân hàng phải cung cấp thông tin kịp thời và chính xác về trạng thái tín dụng của khách hàng, đồng thời duy trì việc thu thập thông tin chi tiết về khách hàng vay để đảm bảo đánh giá liên tục trạng thái rủi ro.

Các quy chế và chính sách cho vay hiện đại quy định mức dư nợ tối đa mà ngân hàng có thể đầu tư, cho vay hoặc cung cấp tín dụng cho một khách hàng hoặc nhóm pháp nhân liên quan, không vượt quá tỷ lệ nhất định tính trên tổng số vốn và dự phòng của ngân hàng Điều này giúp các nhà quản lý ngân hàng kiểm soát rủi ro tín dụng trong toàn ngành và từng ngân hàng, bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền và ngăn chặn các tình huống gây rủi ro cho hệ thống ngân hàng thương mại.

- Nhân tố cán bộ ngân hàng

Trong mọi vấn đề, nhân tố con người luôn đóng vai trò quyết định, đặc biệt trong công tác quản trị rủi ro tín dụng Do đó, cần ưu tiên nhân tố con người, bao gồm cán bộ ngân hàng và người vay Để đạt được điều này, quy trình tuyển dụng cán bộ ngân hàng cần phải công khai và minh bạch, đảm bảo rằng những người được tuyển dụng không chỉ có trình độ chuyên môn mà còn có đạo đức nghề nghiệp cao.

Hiện nay, các ngân hàng đã áp dụng hệ thống thông tin hiện đại để xây dựng mối quan hệ trực tiếp và trực tuyến với khách hàng Trong bối cảnh toàn cầu hóa và cạnh tranh khốc liệt trong ngành tài chính, vai trò của công nghệ ngày càng trở nên quan trọng đối với hoạt động kinh doanh và năng lực cạnh tranh của ngân hàng Công nghệ giúp ngân hàng cải thiện quản trị, mở rộng sản phẩm dịch vụ và đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng Hơn nữa, công nghệ cũng hỗ trợ ngân hàng trong việc quản trị rủi ro, từ đó giúp đưa ra các quyết định chính xác hơn.

1.3.1.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vỉetinbank)

Ngân Hàng Công Thương Việt Nam (Vietinbank) được thành lập năm 1988, hiện là một trong những ngân hàng thương mại lớn nhất tại Việt Nam và đóng vai trò chủ lực trên thị trường tiền tệ Trong 30 năm qua, Vietinbank đã tích cực nghiên cứu và đổi mới, đặc biệt trong việc áp dụng chuẩn Basel II vào quản trị rủi ro Ngân hàng cũng đã đẩy mạnh tiến độ thực hiện các dự án nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động và lợi thế cạnh tranh trên thị trường quốc tế Về cơ cấu quản trị điều hành, Vietinbank đã hoàn thành Dự án Mô hình 3 vòng kiểm soát theo tiêu chuẩn quốc tế và áp dụng từ quý III/2015, giúp phân tách rõ ràng trách nhiệm quản lý rủi ro, nâng cao sức mạnh quản lý từ cấp giao dịch đến toàn hàng, giảm thiểu sự phân tán dữ liệu về rủi ro và đảm bảo kiểm soát toàn bộ các lĩnh vực trọng yếu của ngân hàng.

VietinBank thực hiện công tác quản trị rủi ro một cách chủ động thông qua ba vòng kiểm soát chặt chẽ: Vòng 1 là các đơn vị kinh doanh chịu trách nhiệm nhận diện, đánh giá và giảm thiểu rủi ro; Vòng 2 là các đơn vị quản lý rủi ro thiết lập chính sách và giám sát độc lập; Vòng 3 là kiểm toán nội bộ đảm bảo hiệu quả quản lý rủi ro Công tác quản lý danh mục tín dụng cũng được thực hiện chủ động, với việc thiết lập và giám sát các chỉ tiêu kiểm soát chất lượng VietinBank tăng cường phối hợp giữa các vòng kiểm soát để giảm chồng chéo và nâng cao hiệu quả quản trị Đặc biệt, ngân hàng phát triển hệ thống công nghệ thông tin và cơ sở dữ liệu hiện đại nhằm hỗ trợ quản trị rủi ro, trong đó nổi bật là Hệ thống Quản lý Hồ sơ rủi ro giúp các chi nhánh nắm bắt và khắc phục vấn đề rủi ro, từ đó nâng cao năng lực quản lý rủi ro.

Cuối năm 2017, Vietinbank đã phát triển Hệ thống Tính tài sản có rủi ro (RWA) để đáp ứng yêu cầu về cấu trúc dữ liệu và phương pháp tính tài sản có rủi ro theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN Sau hơn 3 năm triển khai chương trình Basel II, ngân hàng đã hoàn thành nhiều dự án quan trọng trong quản trị rủi ro với kết quả ấn tượng Hiện tại, Vietinbank đã sẵn sàng áp dụng phương pháp luận tính vốn cho các rủi ro chính như rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường Đồng thời, ngân hàng cũng đang hoàn thiện các phương pháp đo lường và quản lý rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất theo tiêu chuẩn quốc tế.

29 hợp với hướng dẫn của NHNN.

1.3.1.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Quân đội (MB)

Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội (MB) được thành lập năm

MB, được thành lập vào năm 1994 với mục tiêu phục vụ nhu cầu tài chính cho các Doanh nghiệp Quân đội, đã trải qua hơn 23 năm phát triển mạnh mẽ Ngân hàng này không ngừng khẳng định uy tín trong ngành dịch vụ tài chính - ngân hàng tại Việt Nam, với năng lực tài chính và khả năng cạnh tranh vững mạnh MB tuân thủ các tiêu chí an toàn vốn của NHNN Việt Nam và luôn đáp ứng nhu cầu mở rộng trong tương lai Đặc biệt, MB được chọn là một trong 10 ngân hàng thương mại tham gia thí điểm Basel II giai đoạn 2014.

Năm 2019, MB đã quyết định triển khai áp dụng Basel II và nâng cao các chuẩn mực trong hoạt động ngân hàng, nhằm đảm bảo sự an toàn và hiệu quả hơn cho các hoạt động ngân hàng.

Mô hình cấp tín dụng tại MB áp dụng cơ chế 3 vòng bảo vệ nhằm phân tách rõ ràng chức năng và nhiệm vụ của các đơn vị, từ đó giảm thiểu chồng chéo và nâng cao trách nhiệm trong việc nhận diện, đánh giá, theo dõi và kiểm soát rủi ro Các bộ phận có khả năng phát sinh xung đột lợi ích như bán hàng, thẩm định, phê duyệt và hỗ trợ tín dụng được thực hiện bởi các đơn vị độc lập, đảm bảo tính khách quan và minh bạch trong quy trình tín dụng.

+ B ộ p h ậ n b á n h à n g ( F r o n t ) : trực tiếp tham gia vào quá trình tiếp thị khách hàng và làm cầu nối giữa khách hàng và ngân hàng Với đặc điếm này,

Bộ phận bán hàng của ngân hàng chỉ thu thập Hồ sơ và lập Báo cáo Đề xuất tín dụng, không tham gia vào quá trình thẩm định và xét duyệt tín dụng để đảm bảo tính khách quan Để phù hợp với quy mô và đặc điểm của từng đối tượng khách hàng, MB đã chia Bộ phận bán hàng thành ba khối riêng biệt: Khối Khách hàng Doanh nghiệp lớn (CIB), Khối Khách hàng Doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME), và Khối Khách hàng cá nhân Việc phân chia này giúp quản lý khách hàng vay vốn một cách thống nhất trên toàn hệ thống và theo chiều dọc từ Chi nhánh đến Hội sở, giúp ngân hàng nắm bắt rủi ro đặc thù của từng đối tượng và nhóm khách hàng.

Bộ phận thẩm định tín dụng thực hiện chức năng phân tích và đánh giá độc lập dựa trên đề xuất tín dụng từ bộ phận bán hàng Dựa trên hồ sơ đề nghị của khách hàng, bộ phận này tiến hành kiểm tra năng lực pháp lý, tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh, cũng như các yêu cầu về tài sản đảm bảo và nhu cầu sử dụng vốn Sau khi hoàn tất quá trình thẩm định, bộ phận phân tích sẽ đưa ra kết quả về việc đồng ý hoặc từ chối cấp tín dụng để trình lên cấp có thẩm quyền phê duyệt.

KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỰNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NƯỚC VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM ĐỐI VỚI CHI NHÁNH BIDV TỪ SƠN

Bài học kinh nghiệm

Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng là yếu tố thiết yếu đối với các ngân hàng thương mại tại Việt Nam trong bối cảnh hội nhập toàn cầu và phát triển bền vững Quản trị rủi ro tín dụng không chỉ đơn thuần là xử lý nợ xấu mà còn bao gồm việc phòng ngừa, nhận dạng, kiểm soát, giám sát và xử lý rủi ro Kinh nghiệm từ các ngân hàng cho thấy rằng việc áp dụng các biện pháp quản trị rủi ro hiệu quả sẽ mang lại nhiều bài học quý giá cho Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, đặc biệt là Chi nhánh Từ Sơn.

Để đảm bảo hoạt động tín dụng diễn ra một cách khách quan, thống nhất và minh bạch, cần chú trọng xây dựng chính sách tín dụng hợp lý Đồng thời, quy trình cho vay cần được hoàn thiện theo hướng gọn nhẹ, đảm bảo tính an toàn, hiệu quả và tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành.

BIDV cần kết hợp chặt chẽ các khâu trong quản trị rủi ro tín dụng, từ nhận biết đến đo lường, quản lý và kiểm soát, để tạo thành một hệ thống thống nhất Việc đo lường định lượng sẽ cung cấp thông tin chính xác và giúp ngân hàng tổ chức quản trị tập trung Dựa trên thông tin và hoạt động quản trị rủi ro tập trung, bộ phận kiểm tra nội bộ sẽ có khả năng kiểm soát tốt hơn hoạt động tín dụng của ngân hàng.

Ngân hàng thực hiện hệ thống xếp hạng nội bộ 33 và tiến hành phân tích hàng tháng các biến động về mức độ rủi ro của từng ngành và doanh nghiệp Điều này giúp đảm bảo rằng các hạn mức đã được thiết lập không bị vượt quá, từ đó duy trì một cách nhất quán khẩu vị rủi ro của Ngân hàng.

Để hiện đại hóa công nghệ và nâng cao hiệu quả mô hình quản trị rủi ro tín dụng, BIDV cần xây dựng một hệ thống công nghệ thông tin hiện đại Hệ thống này sẽ giúp cán bộ ngân hàng dễ dàng tra cứu thông tin liên quan đến khách hàng, đồng thời nâng cao chất lượng phân tích và thẩm định khách hàng, giảm thiểu rủi ro do thiếu thông tin Ngoài ra, việc xây dựng một hệ thống quản lý dữ liệu tập trung sẽ là cơ sở để đánh giá, theo dõi liên tục và kịp thời danh mục tín dụng đầu tư.

Thứ tư, cần tăng cường công tác thu thập, lưu trữ thông tin và giám sát khoản vay Việc kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay sẽ giúp thu thập thêm thông tin để đánh giá và xếp hạng khách hàng hoặc khoản vay, từ đó hỗ trợ ngân hàng trong việc quản lý rủi ro một cách toàn diện hơn.

Vào thứ năm, chúng tôi thường xuyên tổ chức các khóa đào tạo và bồi dưỡng kiến thức nhằm nâng cao năng lực đánh giá và phân tích rủi ro tín dụng cho cán bộ thẩm định tín dụng cũng như cán bộ rủi ro chuyên trách Mục tiêu của các khóa học này là từng bước xây dựng đội ngũ chuyên gia vững mạnh trong lĩnh vực quản lý rủi ro tín dụng.

BIDV cần nâng cao nhận thức của nhân viên về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng nhằm xây dựng văn hóa quản trị rủi ro trong ngân hàng Để đạt được điều này, ngân hàng cần đa dạng hóa các hình thức đào tạo và truyền thông, không chỉ giới hạn ở các buổi đào tạo trực tiếp mà còn áp dụng nhiều phương thức khác nhau như đào tạo tập trung về rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và truyền tải các thông điệp quản lý rủi ro hiệu quả.

Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) là một lĩnh vực quan trọng, đòi hỏi sự nghiên cứu hệ thống và khoa học về các quan điểm, nội dung và nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng, một trong những nguyên nhân chính gây tổn thất nghiêm trọng cho ngân hàng, cần được quản lý chặt chẽ để đảm bảo chất lượng kinh doanh Để tăng trưởng tín dụng ổn định và quản trị tốt chất lượng tín dụng, các NHTM Việt Nam cần tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng Nguyên nhân rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều yếu tố chủ quan và khách quan, vì vậy mỗi ngân hàng cần xây dựng chính sách quản trị rủi ro riêng, dựa trên nguyên tắc cơ bản nhằm tạo ra hệ thống phòng ngừa rủi ro hiệu quả và giảm thiểu tác động tiêu cực trong hệ thống ngân hàng.

Chương 2 sẽ phân tích thực trạng rủi ro tín dụng và tình hình quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Từ Sơn, đồng thời đánh giá kết quả đạt được và những hạn chế trong quản lý rủi ro tín dụng.

Từ Sơn, thị xã cửa ngõ phía Nam tỉnh Bắc Ninh và phía Bắc thành phố Hà Nội, nằm dọc theo Quốc lộ 1B và 1A cũ (nay là đường 295B) cùng tuyến đường sắt quan trọng từ Hà Nội lên Lạng Sơn Nơi đây có nhiều tuyến đường bộ kết nối các vùng kinh tế trong và ngoài tỉnh như Quốc lộ 1A, Quốc lộ 5 Từ Sơn không chỉ nổi bật với truyền thống văn hóa và cách mạng mà còn phát triển thành đô thị công nghiệp với nhiều khu công nghiệp và làng nghề truyền thống danh tiếng như Làng thép Đa Hội, Làng gỗ Đồng Kỵ, Phù Khê, Mai Động Trong bối cảnh hội nhập và phát triển, Từ Sơn đang nhanh chóng khẳng định vị thế của mình.

“hạt nhân” kinh tế- là điểm đến hấp dẫn cho các nhà đầu tư trong và ngoài nước.

Vào ngày 01/09/2006, BIDV Từ Sơn đã chính thức chuyển đổi mô hình hoạt động từ Chi nhánh cấp II, thuộc Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Ninh, thành Chi nhánh cấp I, trực thuộc Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, nhằm mở rộng mạng lưới hoạt động tại thị xã Từ Sơn.

Tên đầy đủ bằng tiếng Việt: Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Từ Sơn.

Tên giao dịch quốc tế bằng tiếng Anh: Bank for Investment and Development of Viet Nam - Tu Son Branch.

Tên viết tắt tiếng Anh: BIDV Tu Son

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) có trụ sở tại 368 đường Trần Phú, phường Đông Ngàn, thị xã Từ Sơn, tỉnh Bắc Ninh Tính đến năm 2017, sau 11 năm hoạt động không ngừng, BIDV đã đạt được nhiều kết quả khả quan, khẳng định vị thế của mình trong sự phát triển chung của thị xã.

Từ Sơn, tỉnh Bắc Ninh.

Chi nhánh hoạt động theo mô hình mẫu của Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam, nhằm hiện đại hóa ngân hàng và hệ thống thanh toán Mô hình này được thiết kế phù hợp với quy định pháp luật và đặc điểm kinh doanh tại Việt Nam, đồng thời đáp ứng yêu cầu quản lý ngân hàng thương mại theo tiêu chuẩn quốc tế Mục tiêu của mô hình là đổi mới hoạt động và chuyển đổi mô hình kinh doanh, nâng cao năng lực cạnh tranh, cải thiện chất lượng phục vụ khách hàng, đồng thời đảm bảo quản lý tập trung và quản trị rủi ro hiệu quả.

(Nguồn: Phòng Quản lỷ nội bộ 2017)

BIDV Từ Sơn hiện có hơn 130 cán bộ, với ban lãnh đạo là những chuyên gia dày dạn kinh nghiệm trong ngành ngân hàng Đội ngũ nhân viên tại đây đang dần trẻ hóa, mang đến sự năng động và sáng tạo, tất cả đều có trình độ đại học và sau đại học phù hợp với yêu cầu công việc.

Bộ máy tố chức bao gồm:

- Ban giám đốc: Điều hành hoạt động của Chi nhánh gồm Giám đốc và hai Phó giám đốc.

- Khối quan hệ khách hàng gồm 2 phòng quan hệ khách hàng

GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU T ư VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỪ SƠN

Mô hình tổ chức và hoạt động

Chi nhánh được tổ chức và hoạt động theo mô hình của Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam, phù hợp với quy định pháp luật và đặc điểm kinh doanh tại Việt Nam Mô hình này không chỉ đáp ứng yêu cầu quản lý ngân hàng thương mại theo thông lệ quốc tế mà còn hướng đến việc đổi mới hoạt động và chuyển đổi mô hình kinh doanh Mục tiêu là nâng cao năng lực cạnh tranh, cải thiện chất lượng phục vụ khách hàng, và đảm bảo quản lý tập trung cùng với quản trị rủi ro hiệu quả.

(Nguồn: Phòng Quản lỷ nội bộ 2017)

BIDV Từ Sơn hiện có hơn 130 cán bộ, với ban lãnh đạo giàu kinh nghiệm trong ngành ngân hàng Đội ngũ cán bộ đang được trẻ hóa, mang đến sự năng động và sáng tạo, tất cả đều có trình độ đại học và trên đại học phù hợp với công việc.

Bộ máy tố chức bao gồm:

- Ban giám đốc: Điều hành hoạt động của Chi nhánh gồm Giám đốc và hai Phó giám đốc.

- Khối quan hệ khách hàng gồm 2 phòng quan hệ khách hàng

Phòng Khách hàng doanh nghiệp chuyên cung cấp dịch vụ cho các khách hàng doanh nghiệp, trong khi Phòng Khách hàng cá nhân tập trung vào việc phục vụ khách hàng cá nhân và quản lý các sản phẩm bán lẻ tại Chi nhánh.

Khối Quản lý rủi ro bao gồm Phòng Quản lý rủi ro, có nhiệm vụ thực hiện quản lý tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng và rủi ro tác nghiệp Ngoài ra, phòng còn đảm nhiệm công tác chống rửa tiền, kiểm tra nội bộ và đánh giá hệ thống quản lý chất lượng ISO.

- Khối tác nghiệp bao gồm:

Phòng Quản trị tín dụng chịu trách nhiệm thực hiện các tác nghiệp liên quan đến quản trị cho vay và bảo lãnh cho khách hàng Đồng thời, phòng cũng kiểm tra tính đầy đủ, hợp lệ và chính xác của hồ sơ túi dụng.

Phòng Giao dịch Khách hàng đóng vai trò quan trọng trong việc tiếp nhận yêu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng từ cả doanh nghiệp và cá nhân Tại đây, nhân viên sẽ trực tiếp thực hiện và xử lý các giao dịch tài khoản của khách hàng một cách nhanh chóng và hiệu quả.

+ Phòng Quản lý và dịch vụ kho quỹ: thực hiện nghiệp vụ về quản lý kho và xuất nhập quỹ.

Phòng Quản lý nội bộ đảm nhận các nhiệm vụ quan trọng như kế toán, điều hành nguồn vốn, xây dựng kế hoạch kinh doanh, và tổ chức nhân sự cũng như quản lý văn phòng.

- Khối trực thuộc gồm: Bốn phòng giao dịch Đồng Quang, Châu Khê, Yên Phong, Ba Gia: phục vụ nhu cầu các sản phấm dịch vụ ngân hàng của d â n c ư v à d o a n h n g h i ệ p t r ê n đ ị a b à n t ư ơ n g ứ n g

2.1 3 Kết quả hoạt động kỉnh doanh của Chi nhánh BIDV Từ Son giai đoạn 2013 - 2016

Biểu đồ 2.1: Tình hình hoạt động huy động vốn tại Chi nhánh BIDV

(Nguồn: Phòng Quản lý nội bộ 2016)

Trong giai đoạn 2013 - 2016, hoạt động huy động vốn của Chi nhánh ghi nhận sự tăng trưởng đáng kể, với mức huy động cuối kỳ đạt 2.003 tỷ đồng vào năm 2014, tương ứng với mức tăng 22,13% so với năm trước Năm 2016, con số này tiếp tục tăng lên 2.316 tỷ đồng, tăng 15,63% Tuy nhiên, năm 2014 lại chứng kiến mức tăng trưởng chỉ đạt 1,23%, gần như không có sự cải thiện so với năm 2013, chủ yếu do tình hình kinh tế khó khăn và sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng về lãi suất huy động cùng các chương trình khuyến mại, đã ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động huy động vốn của Chi nhánh.

Tỷ trọng HĐV ngắn hạn 35,37% 47,80% 40,64% 58,29%

Tỷ trọng HĐ V trung dài hạn 64,63% 52,20% 59,36% 41,71%

(Nguôn: Phòng Quản lý nội bộ 2016)

Tỷ trọng nguồn vốn huy động trung dài hạn và ngắn hạn trong các năm từ 2013 đến 2016 có sự biến động đáng chú ý Cụ thể, năm 2013, nguồn vốn huy động ngắn hạn chiếm 35,37% và trung dài hạn chiếm 64,63% Đến năm 2014, tỷ trọng này thay đổi với 47,8% cho ngắn hạn và 52,2% cho trung dài hạn Năm 2015, nguồn vốn trung dài hạn tăng lên 59,36%, trong khi ngắn hạn giảm còn 40,64% Tuy nhiên, năm 2016, nguồn vốn ngắn hạn lại chiếm ưu thế với 58,29%, trong khi trung dài hạn chỉ đạt 41,71% Sự chuyển dịch này cho thấy xu hướng khách hàng chuyển từ nguồn vốn trung dài hạn sang ngắn hạn, đặc biệt trong bối cảnh lãi suất huy động giảm trong năm 2013, khiến khách hàng ưu tiên gửi tiền kỳ hạn dài để hưởng lãi suất cao Trong giai đoạn 2014-2016, lãi suất huy động ổn định, tình hình sản xuất kinh doanh chưa khả quan, dẫn đến nguồn tiền nhàn rỗi của khách hàng giảm, làm tăng tỷ trọng vốn huy động ngắn hạn.

Tỷ trọng HĐ V của KH doanh nghiệp 5,25% 5,67% 6,94% 10,75%

Tỷ trọng HĐV của KH cá nhân 43,89% 74,51% 81,08% 79,62%

(Nguôn: Phòng Quản lý nội bộ 2016)

Nguồn vốn huy động từ khách hàng cá nhân tại Chi nhánh luôn duy trì mức tăng trưởng cao, chiếm khoảng 75% tổng nguồn vốn Trong khi đó, vốn huy động từ khách hàng doanh nghiệp cũng ghi nhận sự tăng trưởng ổn định, với tỷ lệ trung bình đạt khoảng 7% Ngược lại, huy động vốn từ các tổ chức tài chính đã giảm liên tục do sự thay đổi trong cơ chế chính sách, với tỷ trọng trung bình chỉ đạt khoảng 18%.

Biểu đồ 2.2: Tình hình hoạt động tín dụng tại Chi nhánh BIDV Từ Son giai đoạn 2013 - 2016 3500

(Nguồn: Phòng Quản lý nội bộ 2016)

Từ Sơn đã chứng kiến sự tăng trưởng đáng kể trong lĩnh vực tín dụng, đặc biệt là vào năm 2015 với sự gia tăng trong việc giải ngân các khoản nợ lớn và đầu tư vào các dự án mới, tiêu biểu như dự án xây dựng đường 295B và các dự án cấp nước Năm 2016, mặc dù tín dụng của chính hành chính có sự tăng trưởng so với năm 2015, nhưng công tác phát triển khách hàng mới vẫn chưa đạt hiệu quả cao, dẫn đến sự gia tăng tín dụng chủ yếu dựa trên nền tảng khách hàng hiện có.

Bảng 2.3: Co’ cấu dư nọ- tín dụng theo kỳ hạn tại Chi nhánh BIDV Từ

Chỉ tiêu Năm Năm Năm Năm

Tỷ trọng c V trung dài hạn 38,57% 40,40% 41,08% 45,27%)

(Nguôn: Phòng Quản lý nội bộ 2016)

Tỷ trọng dư nợ tín dụng ngắn hạn luôn chiếm ưu thế hơn so với tỷ trọng dư nợ tín dụng trung và dài hạn Tuy nhiên, có xu hướng chuyển dịch từ ngắn hạn sang trung và dài hạn Cụ thể, năm 2013, tỷ trọng dư nợ tín dụng ngắn hạn đạt 61,43%, trong khi tỷ trọng dư nợ tín dụng trung dài hạn là 38,57% Đến năm 2016, tỷ trọng dư nợ tín dụng ngắn hạn giảm xuống còn 54,73%, trong khi tỷ trọng dư nợ tín dụng trung dài hạn tăng lên 45,27%.

Bảng 2.4: Cơ cấu dư nọ’ tín dụng theo đối tượng khách hàng tại Chi nhánh BIDV Từ Son giai đoạn 2013 - 2016

Chỉ tiêu Năm Năm Năm Năm

Tỷ trọng c v KH doanh nghiệp 54,57% 56,17% 54,04% 58,87%

Tỷ trọng c v KH cả nhân 45,43% - ^ - - - 43,83% — - - 45,96% 41,13%

(Nguôn: Phòng Quản lý nội bộ 2016)

Dư nợ tín dụng của nhóm khách hàng doanh nghiệp luôn chiếm tỷ trọng cao hơn so với nhóm khách hàng cá nhân Tỷ trọng dư nợ tín dụng doanh nghiệp có sự tăng dần theo từng năm, từ 54,57% tổng dư nợ tín dụng của Chính hành năm 2013 lên 58,87% vào năm 2016 Mặc dù Chính hành đã tích cực phát triển dư nợ bán lẻ theo định hướng của BIDV, nhưng đặc thù địa bàn với điều kiện cạnh tranh khốc liệt và những khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh của hộ gia đình trên địa bàn đã khiến năm 2016 dư nợ tín dụng thuộc nhóm khách hàng cá nhân bắt đầu có dấu hiệu giảm so với năm 2015 Đây chính là nguyên nhân khiến tỷ trọng dư nợ tín dụng có sự dịch chuyển sang nhóm khách hàng doanh nghiệp.

Mức độ tập trung dư nọ’ vào 10 khách hàng lón

Bảng 2.5: Du nọ’ tín dụng của 10 khách hàng ló'n nhất tại Chi nhánh

BIDV Từ Son giai đoạn 2013 - 2016

Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016

(Nguôn: Phòng Quản lý nội bộ 2016)

M ứ c đ ộ tậ p tru n g d ư n ợ v à o 10 k h á c h h à n g d o a n h n g h iệ p lớ n n g à y c à n g tă n g cả v ê q u y m ô v à tỷ trọ n g Đ e n c u ố i n ă m 2 0 1 6 , d ư n ợ tín d ụ n g c ủ a

10 k h á c h h à n g n à y là 1 5 2 4 tỷ đ ồ n g , c h iế m tớ i 5 0 ,8 % tổ n g d ư n ợ C h i n h á n h

T r o n g đ ó ch ủ y ế u là c h o v a y th i c ô n g x â y lắ p là 1 0 5 9 ,6 tỷ đ ồ n g (c h iế m

3 5 ,3 2 % tô n g d ư n ợ C h i n h á n h ), c h o v a y x â y d ự n g n h à m á y th ủ y đ iệ n là 2 2 0 ,9 tỷ đ ồ n g (c h iế m 7 ,3 6 % tổ n g d ư n ợ C h i n h á n h ) Đ iề u n à y c h o th ấ y d ư n ợ c ủ a

C h i n h á n h v ẫ n p h ụ th u ộ c n h iề u v à o 1 n h ó m k h á c h h à n g n h ấ t đ ịn h , ả n h h ư ở n g đ ế n đ iề u h à n h tro n g c ô n g tá c tín d ụ n g

B ả n g 2.6: T h u d ịch v ụ rò n g tạ i C h i n h á n h B ID V T ừ S ơ n giai đ o ạ n 2013 - 2016

- D ịc h v ụ tài trợ th u ơ n g m ại 0 ,5 9 1,04 1,18 1,05

(Nguôn: Phòng Quản lý nội bộ 2016)

X á c đ ịn h p h á t triể n d ịc h v ụ là h ư ớ n g đi tấ t y ế u c ủ a m ô h ìn h N g â n h à n g h iệ n đại đ ặ c b iệ t tro n g k ỷ n g u y ê n c ủ a c u ộ c c á c h m ạ n g 4 0 , h o ạ t đ ộ n g d ịc h v ụ tại C h i n h á n h lu ô n đ ư ợ c tậ p tru n g đ ẩ y m ạ n h n h ằ m đ á p ứ n g n h u c ầ u n g à y c à n g c a o c ả v ề c h ấ t lư ợ n g d ịc h v ụ v à tín h đ a d ạ n g , p h o n g p h ú , p h ù h ợ p v ớ i m ọ i đôi tư ợ n g k h á c h h à n g

B ên c ạ n h v iệ c đ ấ y m ạ n h c á c sản p h ẩ m d ịc h v ụ tru y ề n th ô n g , c h iê m tỷ trọ n g lớ n tro n g tổ n g th u d ịc h v ụ c ủ a C h i n h á n h n h ư th a n h to á n , b ả o lãn h , n g â n q u ỹ , C h i n h á n h c ũ n g đ ã c h ú trọ n g đ ẩ y m ạ n h p h á t triể n c á c sản p h â m d ịc h v ụ m ớ i trê n c ơ s ở ứ n g d ụ n g n ề n tả n g k h o a h ọ c c ô n g n g h ệ h iệ n đ ại n h ư :

Bằng cách tích cực tìm kiếm khách hàng và phát triển dịch vụ tài trợ thương mại, các ngân hàng như B S M S, IB M B, và V N T đã góp phần cải thiện đáng kể nguồn thu dịch vụ Cụ thể, tổng giá trị thu dịch vụ rộng trong năm 2013 đạt 14,02 tỷ đồng và dự kiến sẽ tiếp tục tăng trưởng mạnh mẽ đến năm 2016.

2 8 ,9 2 tỷ đ ồ n g T ố c đ ộ tă n g trư ở n g b ìn h q u â n c ủ a g iá trị th u p h í d ịc h vụ rò n g

THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU T ư VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỪ SƠN

Thực trạng rủi ro tín dụng

Bảng 2.7: Co’ cấu du nọ’ tín dụng theo nhóm nợ và tỷ trọng nhóm nọ' tại

Chi nhánh BIDV Tù Son giai đoạn 2013 - 2016

Chi tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016

Tỷ lệ nợ quá hạn 2,5% 3,03% 2,06% 0,68%

(Nguôn: Phòng Quản lý rủi ro 2016)

T a th ấ y , n ợ đ ủ tiê u c h u â n (n ợ n h ó m l ) c ủ a C h i n h á n h tă n g d ầ n q u a các n ă m N ă m 2 0 1 3 , n ợ n h ó m 1 c ủ a C h i n h á n h là 2 0 1 7 ,2 tỷ đ ồ n g , c h iế m 9 7 ,5 % tô n g d ư n ợ tín d ụ n g thì đ ên cuôi n ăm 20 1 6 , n ợ n h ó m 1 củ a C hi n h án h đã đ ạt

Trong giai đoạn 2014 - 2015, tổng dư nợ tín dụng đạt 2.979,6 tỷ đồng, chiếm tới 99,32% tổng dư nợ Mối quan hệ Việt - Trung đã ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của các khách hàng tại các khu vực ngành nghề, gây ra nhiều khó khăn Điều này dẫn đến khả năng trả nợ ngân hàng giảm sút, làm gia tăng nợ quá hạn trong giai đoạn này.

N g o ài ra, tại C hi n h á n h còn có n ợ xấu từ k h o ả n n ợ c ơ cấu th eo q u y ết đ ịn h

Nghị định cho phép các tổ chức tín dụng giữ nguyên nhóm nợ đối với các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ nếu khách hàng có triển vọng phục hồi sản xuất Quy định này có hiệu lực từ ngày 1/4/2015, góp phần làm số nợ xấu tại Chính phủ tăng cao lên đến 48,1 tỷ đồng vào năm 2015 Tuy nhiên, nợ quá hạn cùng như nợ xấu đã giảm mạnh vào năm 2016, đặc biệt là nợ nhóm 5.

Năm 2015, nợ xấu đạt 25,3 tỷ đồng, nhưng đến năm 2016, nợ xấu đã giảm xuống còn 14,6 tỷ đồng, tương ứng với mức giảm 57,17% Sự cải thiện này là nhờ vào công tác thu hồi nợ hiệu quả của Chính phủ, cùng với việc nâng cao chất lượng tín dụng trong hệ thống ngân hàng.

Tỷ lệ nợ xấu của Chính hành qua các năm cho thấy sự ổn định và tương đối thấp Cụ thể, tỷ lệ nợ xấu lần lượt trong các năm 2013, 2014, 2015 và 2016 là 0%, 1,32%, 1,68% và 0,54%, tất cả đều thấp hơn so với tỷ lệ nợ xấu của toàn hệ thống BIDV.

Tỷ lệ nợ xấu của BIDV trong các năm 2013, 2014, 2015 và 2016 lần lượt là 2,3%, 1,8%, 1,71% và 1,47% Năm 2015, tỷ lệ nợ xấu đạt mức cao nhất là 1,68% do sự gia tăng các khoản nợ xấu Tuy nhiên, sang năm 2016, tỷ lệ này đã giảm xuống chỉ còn 0,54%.

Bảng 2.8: Tỷ lệ trích lập dụ phòng rủi ro tại Chi nhánh BIDV Tù Son giai đoạn 2013 - 2016

Tỷ lệ trích lập dự phòng 1,10% 1,18% 1,22% 0,91%

(Nguôn: Phòng Quản lý rủi ro 2016)

H à n g th á n g , p h ò n g Q u ả n lý rủ i ro th ự c h iệ n v iệ c p h â n lo ạ i n ợ v à tín h to á n số tiề n p h ả i tríc h lậ p d ự p h ò n g rủ i ro tín d ụ n g , c ó b á o c á o c h i tiế t trìn h b a n lã n h đ ạ o C h i n h á n h , đ ồ n g th ờ i g ử i d ữ liệ u lê n trê n h ộ i s ở B ID V T ừ n ă m

Từ năm 2013 đến nay, Chính phủ đã tích cực thực hiện việc lập quỹ dự phòng rủi ro, với số tiền quỹ tăng trưởng qua các năm Cụ thể, năm 2013, quỹ lập là 22,8 tỷ đồng; năm 2014, con số này tăng lên 27,5 tỷ đồng và đến năm 2015, quỹ đạt 34,9 tỷ đồng Mặc dù trong năm 2015, tổng nợ ngắn hạn có giảm từ 70,5 tỷ đồng năm 2014 xuống còn 59 tỷ đồng, nhưng nợ xấu lại tăng mạnh từ 30,8 tỷ đồng năm 2014 lên 48,1 tỷ đồng năm 2015, kéo theo việc trích lập dự phòng cũng tăng từ 27,5 tỷ đồng năm 2014 lên 34,9 tỷ đồng năm 2015.

2 0 1 6 , n h ờ c ô n g tá c th u h ồ i n ợ tố t, tỷ lệ n ợ x ấ u g iả m m ạ n h g iú p sổ p h ả i tríc h lậ p d ự p h ò n g rủ i ro c ũ n g g iả m

Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng

Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) cần tuân thủ nguyên tắc toàn diện, liên tục và bao quát tất cả các giai đoạn có khả năng phát sinh rủi ro tín dụng Việc áp dụng các quy định cụ thể trong lĩnh vực tín dụng là rất quan trọng nhằm đảm bảo hiệu quả trong công tác quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh BIDV Từ Sơn.

V iệ c tố c h ứ c v ậ n h à n h c ô n g tá c q u ả n trị rủ i ro tín d ụ n g tạ i C h i n h á n h

B ID V T ừ S ơ n tậ p tru n g đ ầ u m ố i tạ i p h ò n g Q u ả n lý rủ i ro P h ò n g Q u ả n lý rủi ro th u ộ c k h ố i q u ả n lý rủ i ro v à c h ịu s ự g iá m s á t q u ả n lý ch ỉ đ ạ o trự c tiế p từ

Bảng giá mộc là công cụ quan trọng trong việc quản lý rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường tại Hội sở chính Nó hỗ trợ cho công tác theo dõi, giám sát rủi ro tín dụng và đề xuất ban hành các chính sách, chiến lược quản trị rủi ro tín dụng Đồng thời, phòng Quản lý rủi ro cũng thiết lập nhiều mối quan hệ hỗ trợ với các phòng ban khác, đặc biệt là với các phòng thuộc khối Quản lý khách hàng và phòng Quản trị tín dụng, nhằm tăng cường hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh được thực hiện một cách chặt chẽ và hiệu quả.

B ID V T ừ S ơ n đ ư ợ c th ự c h iệ n c h ặ t c h ẽ v à x u y ê n s u ố t tro n g tấ t c ả c á c k h â u c ủ a q u y trìn h c ấ p tín d ụ n g , b a o g ồ m : N h ậ n d iệ n rủ i ro tín d ụ n g ; Đ o lư ờ n g rủ i ro tín d ụ n g ; G iá m s á t rủ i ro tín d ụ n g ; X ử lý rủ i ro tín d ụ n g

C ô n g tá c n h ậ n d iệ n rủ i ro tín d ụ n g đ ư ợ c C h i n h á n h B ID V T ừ S ơ n c h ú trọ n g th ự c h iệ n c h ặ t c h ẽ tro n g s u ố t q u á trìn h c ấ p tín d ụ n g c h o k h á c h h à n g

C á n b ộ q u ả n lý k h á c h h à n g sẽ là n g ư ờ i trự c tiế p n ắ m b ắ t v à th u th ậ p th ô n g tin k h á c h h à n g c ũ n g n h ư g iá m s á t m ọ i h o ạ t đ ộ n g c ủ a k h á c h h à n g C ô n g tá c p h â n tíc h , th ẩ m đ ịn h k h á c h h à n g , p h á t h iệ n n h ữ n g d ấ u h iệ u s ớ m c ủ a rủ i ro tín d ụ n g đ ư ợ c h ư ớ n g d ẫ n cụ th ể tro n g Q u y đ ịn h số 4 6 3 3 /B ID V -Q L T D c ủ a

B ID V n g à y 3 0 /0 6 /2 0 1 5 v ề Q u y trìn h c ấ p tín d ụ n g đ ố i v ớ i k h á c h h à n g tổ c h ứ c v à Q u y đ ịn h số 6 9 5 9 /Q Đ -N H B L n g à y 0 3 /1 1 /2 0 1 4 v ề Q u y đ ịn h c ấ p tín d ụ n g b á n lẻ K e t q u ả p h â n tíc h , th ấ m đ ịn h k h á c h h à n g đ ư ợ c trìn h b à y tro n g b á o c á o đ ề x u ấ t tín d ụ n g c ủ a c á n b ộ q u ả n lý k h á c h h à n g v à đ ư ợ c p h ê d u y ệ t b ở i c ấ p có th ẩ m q u y ề n

V iệ c n h ậ n d iệ n n h ữ n g d ấ u h iệ u rủ i ro tín d ụ n g c ũ n g đ ư ợ c c á c b ộ p h ậ n liê n q u a n c ậ p n h ậ t th ư ờ n g x u y ê n , c ụ th ế :

- B ộ p h ậ n q u ả n lý k h á c h h à n g tại C h i n h á n h sẽ th ư ờ n g x u y ê n liê n lạc, n ắ m b ắ t c á c v ấ n đ ề sả n x u ấ t k in h d o a n h , k h ả n ă n g trả n ợ c ủ a k h á c h h à n g , đ á n h g iá đ ịn h k ỳ n h ữ n g b iế n đ ộ n g v ề h o ạ t đ ộ n g sả n x u ấ t k in h d o a n h , tìn h h ìn h tà i c h ín h , tà i sả n c ủ a k h á c h h à n g đ e k ịp th ờ i n h ậ n d iệ n c á c rủ i ro tiề m ấn

N g a y k h i p h á t sin h n ợ q u á h ạ n , n ợ x ấ u , p h á t h iệ n d ấ u h iệ u tiề m ẩ n rủ i ro , c á n b ộ q u ả n lý k h á c h h à n g sẽ b á o c á o n g a y b ằ n g v ă n b ả n v ề tìn h trạ n g c ủ a k h á c h h à n g v à đ ề x u ấ t b iệ n p h á p x ử lý trìn h c ấ p có th ẩ m q u y ề n

- B ộ p h ậ n q u ả n trị tín d ụ n g tạ i C h i n h á n h sẽ c h ịu trá c h n h iệ m th e o d õ i

4 9 d iễ n b iế n trạ n g th á i c á c k h o ả n n ợ v a y c ủ a c á c k h á c h h à n g , q u a đ ó c ả n h b á o c á c d ấ u h iệ u rủ i ro c h o b ộ p h ậ n q u ả n lý k h á c h h à n g

Bộ phận quản lý rủi ro sẽ phối hợp với bộ phận quản lý khách hàng để quản trị tín dụng trong việc phát hiện các dấu hiệu rủi ro, đề xuất các biện pháp xử lý và thu hồi nợ trong trường hợp khách hàng có dấu hiệu bất thường hoặc khoản vay của khách hàng chuyển sang trạng thái nợ xấu, nợ quá hạn Định kỳ hàng tháng/quý, phòng quản lý rủi ro tổng hợp và đánh giá các dấu hiệu rủi ro tín dụng phát sinh tại Chi nhánh, lập báo cáo trình.

B a n g iá m đ ố c p h ê d u y ệ t v à g ử i lê n B a n Q u ả n lý tín d ụ n g , B a n Q u ả n lý rủ i ro th ị trư ờ n g v à tá c n g h iệ p đ e tố n g h ọ p c h o to à n h ệ th ố n g

2 2 2 2 C ô n g t á c đ o l ư ờ n g r ủ i r o t í n d ụ n g Đ ố i v ớ i c ô n g tá c đ o lư ờ n g rủ i ro tín d ụ n g , C h i n h á n h B ID V T ừ S o n th ự c h iệ n b iệ n p h á p c h ọ n lọ c k h á c h h à n g v a y v ố n th ô n g q u a h ệ th ố n g x ế p h ạ n g tín d ụ n g n ộ i b ộ H iệ n tạ i, C h i n h á n h B ID V T ừ S ơ n đ a n g th ự c h iệ n v iệ c c h ấ m đ iể m tín d ụ n g k h á c h h à n g th e o Q u y ế t đ ịn h số 1 0 5 4 6 /B ID V -Q L T D c ủ a

B ID V n g à y 1 5 /1 2 /2 0 1 6 v ề H ư ớ n g d ẫ n triể n k h a i H ệ th ố n g x ế p h ạ n g tín d ụ n g n ộ i b ộ m ớ i đ ổ i v ớ i k h á c h h à n g tổ c h ứ c k in h tế v à k h á c h h à n g c á n h â n K ế t q u ả x ế p h ạ n g k h á c h h à n g là m ộ t tr o n g c á c c ă n c ứ đ ể ra q u y ế t đ ịn h tín d ụ n g , g ó p p h ầ n đ o lư ờ n g h ọ p lý m ứ c đ ộ rủ i ro c ủ a d a n h m ụ c tín d ụ n g tạ i C h i n h á n h

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV thực hiện việc xếp hạng khách hàng dựa trên các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính Hệ thống này kết hợp giữa phương pháp chuyên gia và phương pháp thống kê để đánh giá khách hàng Mỗi nhóm chỉ tiêu tài chính hoặc phi tài chính sẽ bao gồm các chỉ tiêu nhỏ, với số lượng chỉ tiêu, thang điểm và trọng số của mỗi chỉ tiêu sẽ khác nhau tùy thuộc vào từng loại khách hàng hay ngành kinh tế.

+ T h ô n g tin đ ịn h k ỳ (b a o g ồ m c á c th ô n g tin tài c h ín h v à p h i tà i c h ín h đ ịn h k ỳ (g ồ m c á c th ô n g tin đ á n h g iá d ự a trê n n ă n g lự c c ủ a c h ủ s ở h ữ u d o a n h n g h iệ p , b a n đ iề u h à n h , m ô i trư ờ n g h o ạ t đ ộ n g k in h d o a n h , y ế u tố v ĩ m ô , lịc h s ử q u a n h ệ tín d ụ n g v à c á c y ế u tố k h á c c ủ a k h á c h h à n g )): đ ư ợ c n h ậ p m ộ t n ă m h a i lầ n v à o 3 1 /5 v à 3 1 /1 0 h à n g n ă m

+ T h ô n g tin th ư ờ n g x u y ê n (b a o g ồ m c á c d ấ u h iệ u c ả n h b á o s ớ m v à d ấ u h iệ u k h ô n g tr ả đ ư ợ c n ợ ): c h ậ m n h ấ t tro n g 05 n g à y là m v iệ c đ ầ u tiê n c ủ a th á n g tiế p th e o , th ô n g tin th ư ờ n g x u y ê n đ ư ợ c n h ậ p c h o tấ t c ả c á c k h á c h h à n g có p h á t s in h h o ặ c th a y đ ố i tro n g th á n g trư ớ c

- Đ ổ i v ớ i k h á c h h à n g c á n h â n : T h ự c h iệ n c h ấ m đ iể m tạ i th ờ i đ iể m đ ề n g h ị v a y v ố n c ủ a b ấ t k ỳ m ộ t k h o ả n tín d ụ n g n à o

C ă n c ứ v à o tổ n g số đ iể m đ ạ t đ ư ợ c , k h á c h h à n g tổ c h ứ c sẽ đ ư ợ c p h â n lo ạ i v à o m ộ t tro n g 13 m ứ c x ế p h ạ n g : A A A , A A + , A A , A A -, A + , A , A -, B B B ,

Tính đến năm 2016, Chi nhánh BIDV Từ Sơn đã phục vụ gần 40 doanh nghiệp và hơn 650 khách hàng cá nhân với các sản phẩm tín dụng như vay sản xuất kinh doanh và vay tiêu dùng Chi nhánh này được xếp hạng tín dụng nội bộ phục vụ cho công tác đánh giá rủi ro khách hàng Các doanh nghiệp có quan hệ tín dụng tại chi nhánh chủ yếu được xếp hạng A trở lên, trong đó có 22 doanh nghiệp, nhiều trong số đó là các doanh nghiệp lớn có quan hệ tín dụng lâu năm Một số doanh nghiệp tiêu biểu bao gồm Công ty TNHH Nam Hồng, Công ty Cổ phần Công nghệ thực phẩm Châu Á, và Công ty TNHH Truyền hình cáp Quang Việt Nam Còn lại khoảng 17 doanh nghiệp đều được xếp hạng tín dụng từ BB đến A.

C ác b iện p h á p k iếm so át rủi ro tín d ụ n g đ ư ợ c th ể h iện k h á rõ n é t tro n g h ệ th ố n g các v ăn b ả n th ự c th i ch ín h sách tín d ụ n g c ủ a C h i n h á n h B ID V T ừ Sơn.

Mục tiêu của chính sách tín dụng là chọn lọc khách hàng vay vốn, chủ động né tránh rủi ro tín dụng thông qua chính sách cấp tín dụng riêng cho từng nhóm khách hàng Hiện nay, Chính hành BIDV từ Sơn đang áp dụng chính sách khách hàng tuần thủ theo Quy định của BIDV số 10544/QyĐ-BIDV ngày 15/12/2016 về Hướng dẫn thực hiện chính sách cấp tín dụng đối với khách hàng tổ chức và Quy định số 3488/QyĐ-BIDV ngày 06/06/2017.

Hướng dẫn thực hiện chính sách cấp tín dụng đối với khách hàng bán lẻ dựa trên mức xếp hạng khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV Căn cứ vào kết quả phân loại nợ của khách hàng tại thời điểm phê duyệt cấp tín dụng, khách hàng tổ chức sẽ được xếp thành 10 nhóm đối tượng theo mức độ rủi ro tăng dần, áp dụng chính sách cụ thể theo nhóm Đối với các đối tượng khách hàng khác nhau, khách hàng sẽ được áp dụng các chính sách cho vay dựa trên yêu cầu về tỷ lệ vốn chủ sở hữu tham gia và tỷ lệ tài sản bảo đảm khác nhau.

> Chính sách tài sản bảo đảm

C h i n h á n h B 1D V T ừ S ơ n á p d ụ n g k ỹ th u ậ t g iả m th iể u rủi ro tín d ụ n g đ ố i v ớ i k h á c h h à n g d ự a v à o tà i sả n b ả o đ ả m V iệ c n h ậ n tài sả n b ả o đ ả m đ ư ợ c

C h i n h á n h tu â n th ủ th e o Q u y đ ịn h số 8 9 5 5 /Q Đ -Q L T D c ủ a B ID V n g à y

Theo quy định ngày 31/12/2014 về giao dịch bảo đảm, các tài sản bảo đảm phải đáp ứng đầy đủ điều kiện cầm cố và thế chấp mới được chấp nhận để bảo đảm cho khoản tín dụng Đối với các khách hàng cá nhân vay phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, tại mọi thời điểm, 100% dư nợ vay của khách hàng phải có tài sản bảo đảm Ngân hàng BIDV từ Sơn cũn ghi nhận tài sản bảo đảm là bất động sản có đầy đủ giấy chứng nhận quyền sử dụng đất hoặc các tài sản khác có hệ số giá trị tài sản bảo đảm từ 0,7 trở lên, thuộc sở hữu của chính khách hàng vay hoặc bên thứ ba như vợ/chồng, con, bố/mẹ, anh/chị/em ruột của khách hàng hoặc của vợ/chồng khách hàng vay.

C á c tà i sả n b ả o đ ả m c ũ n g th ư ờ n g x u y ê n đ ư ợ c rà s o á t, đ á n h g iá , đ ịn h g iá lại g iá trị đ ể x á c đ ịn h m ứ c c ấ p tín d ụ n g p h ù h ọ p v à y ê u c ầ u k h á c h h à n g b ổ su n g tà i sả n c ũ n g n h ư c ó ứ n g x ử tín d ụ n g th íc h h ọ p

> Phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng

M ộ t q u y trìn h p h â n c ấ p th ẩ m q u y ề n p h á n q u y ế t tín d ụ n g h ọ p lý sẽ g iú p c h o n g â n h à n g n â n g c a o c h ấ t lư ợ n g tín d ụ n g v à g iả m th iể u rủ i ro tín d ụ n g

Hiện nay, BIDV thực hiện phân cấp thẩm quyền phán quyết tín dụng từ các cấp tại Hội sở chính đến các cấp, chức danh tại chi nhánh Việc phân cấp cho các cấp, chức danh điều hành tại chi nhánh đảm bảo phù hợp theo các quy trình cấp tín dụng bán buôn, bán lẻ và mức phân cấp được Hội sở chính rà soát, giao hàng năm cho từng chi nhánh căn cứ vào tình hình hoạt động thực tế, năng lực quản trị rủi ro của chi nhánh Các tiêu chí để xác định mức thẩm quyền phán quyết tín dụng đối với chi nhánh bao gồm: Hiệu quả tín dụng, chất lượng hoạt động tín dụng, quy mô dư nợ của chi nhánh, hiệu quả, năng lực quản trị điều hành của chi nhánh và các căn cứ khác theo chỉ đạo của cấp trên.

T ổ n g G iá m đ ố c tro n g từ n g th ờ i k ỳ T h e o Q u y ế t đ ịn h số 1 1 3 2 4 /Q Đ -B ID V n g à y 3 0 /1 2 /2 0 1 6 , 1 1 3 7 3 /Q Đ -B 1 D V c ủ a B ID V n g à y 3 1 /1 2 /2 0 1 6 v ề P h â n c ấ p th ẩ m q u y ề n p h á n q u y ế t tín d ụ n g đ ổ i v ớ i c á c c ấ p đ iề u h à n h , k h á c h h à n g tổ c h ứ c c ó n h u c ầ u đ ư ợ c c ấ p tín d ụ n g tạ i B ID V b a o g ồ m :

- K h á c h h à n g lo ại 1: là c á c d o a n h n g h iệ p x ế p h ạ n g tín d ụ n g n ộ i b ộ từ

B B tr ở lê n v à đ ư ợ c p h â n lo ại n ợ n h ó m 1 (trừ c á c k h á c h h à n g là d o a n h n g h iệ p tư n h â n v à c ô n g ty h ọ p d a n h , c á c k h á c h h à n g có q u a n h ệ tín d ụ n g d ư ớ i 6 th á n g h o ặ c đ ã n g ừ n g q u a n h ệ từ 12 th á n g trở lên );

- K h á c h h à n g lo ạ i 2: là c á c k h á c h h à n g d o a n h n g h iệ p k h á c k h ô n g p h ả i là k h á c h h à n g loại 1;

- K h ách h à n g loại 3: là các k h ách h àn g tổ ch ứ c kh ác (đ ơ n vị sự n g h iệp cô n g lập có th u , tô h ọ p tác, h ọ p tác x ã v à các tô ch ứ c k h ác k h ô n g phải là d o an h nghiệp).

Mỗi loại khách hàng có quyền hạn phê duyệt tín dụng khác nhau Đối với trường hợp cấp tín dụng không qua thẩm định rủi ro, quyết định tín dụng sẽ được thực hiện dưới hình thức phê duyệt đề xuất tín dụng Trong trường hợp cấp tín dụng phải qua thẩm định rủi ro, trước khi trình cấp có thẩm quyền phê duyệt tín dụng, khoản cấp tín dụng sẽ phải qua phỏng vấn quản lý rủi ro tái thẩm định Quyết định tín dụng trong trường hợp này sẽ được thực hiện dưới hình thức phê duyệt rủi ro tín dụng.

Bảng 2.9: Mức thẳm quyền phán quyết tín dụng không phải qua thẳm định rủi ro tại Chi nhánh BIDV Từ Son

K H lo ại 1 K H lo ại 2 K H lo ại 3 v à

(Nguôn: Phòng Quản lý rủi ro 2017)

Bảng 2.10: Mức thấm quyền phán quyết tín dụng phải qua thẩm định rủi ro tại Chi nhánh BIDV Tù Son

K H lo ại 1 K H lo ại 2 K H lo ại 3 K H cá n h â n

(Nguôn: Phòng Quản ỉý rủi ro 2017)

Tại Chi nhánh BJD V Từ Sơn, quyền phán quyết tín dụng được cấp theo thứ tự từ cao đến thấp, bao gồm Hội đồng tín dụng cơ sở, Giám đốc chi nhánh và các Phó Giám đốc chi nhánh Đối với các khách hàng mới, quan hệ tín dụng đầu tiên tại chi nhánh đều phải qua thẩm định của phòng Quản lý rủi ro Điều này giúp Ban giám đốc quản lý chặt chẽ hơn hoạt động cấp tín dụng, đồng thời giảm thiểu rủi ro tín dụng có thể xảy ra.

> Giám sát sau khi cho vay

Việc đánh giá rủi ro và áp dụng các biện pháp giảm thiểu rủi ro là rất quan trọng trong quá trình quyết định cấp tín dụng Sau khi quyết định được đưa ra, ngân hàng cần chú trọng đến công tác kiểm tra và giám sát việc sử dụng vốn vay Cán bộ quản lý khách hàng có trách nhiệm giám sát tình hình tài chính và kinh doanh của khách hàng, đồng thời phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro tín dụng Việc lập báo cáo bằng văn bản là cần thiết để có thể kịp thời xử lý các vấn đề phát sinh.

2.2.2.4 Công tác x ử lỷ rủi ro tín dụng

H iệ n n a y , C h i n h á n h B ID V T ừ S ơ n th ự c h iệ n p h â n loại n ợ v à tríc h lập d ự p h ò n g rủ i ro th e o T h ô n g tư số 0 2 /2 0 1 3 /T T -N H N N c ủ a N H N N n g à y

Vào ngày 2 tháng 1 năm 2013, có quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, ngân hàng nước ngoài Theo đó, các khách hàng thuộc đối tượng xếp hạng tín dụng nội bộ sẽ được phân loại nợ theo cả hai phương pháp định lượng và định tính, như quy định tại Điều 10 và Điều 11 của Thông tư này Trong trường hợp kết quả phân loại đối với một khoản nợ theo quy định tại Điều 10 và Điều 11 khác nhau, khoản nợ phải được phân loại vào nhóm có mức độ rủi ro cao.

Đối với các khách hàng tổ chức không thuộc diện xếp hạng tín dụng nội bộ, khách hàng cá nhân, Chính hành thực hiện phân loại nợ theo phương pháp định lượng quy định tại Điều 10 Thông tư này Định kỳ hàng tháng, bộ phận quản lý khách hàng thực hiện phân loại nợ; bộ phận quản lý rủi ro chịu trách nhiệm giám sát việc phân loại nợ, tính toán trích lập dự phòng rủi ro, quản lý danh mục các khoản nợ xấu tại Chính hành.

Bảng 2.11: Kết quả xếp hạng và nhóm nợ của khách hàng tổ chức kinh tế

(Nguôn: Phòng Quản lỷ rủi ro 2017)

T h e o đ ó , c á c k h o ả n n ợ c ủ a k h á c h h à n g đ ư ợ c c h ia th à n h 5 n h ó m T ỷ lệ tríc h lậ p d ự p h ò n g tư ơ n g ứ n g 0 % đ ố i v ớ i n h ó m 1; 5 % đ ố i v ớ i n h ó m 2; 2 0 % đ ố i v ớ i n h ó m 3; 5 0 % đ ố i v ớ i n h ó m 4 v à 1 0 0 % đ ố i v ớ i n h ó m 5 N g o à i ra , C h i

ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHẦN ĐẦU T ư VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỪ SƠN

Những kết quả đạt được

- N h ó m n ợ x ấ u đ ư ợ c k iể m s o á t ở m ứ c 0 ,5 4 % , m ứ c tríc h lậ p d ự p h ò n g rủ i ro g iả m ở m ứ c 0 ,9 1 % tro n g n ă m 2 0 1 6 tro n g k h i tố n g d ư n ợ b ìn h q u â n h à n g n ă m tă n g k h o ả n g 1 3 ,4 4 % Đ iề u n à y c h o th ấ y c á c b iệ n p h á p q u ả n trị rủi ro c ủ a C h i n h á n h th ờ i g ia n g ầ n đ â y đ ã c ó n h ữ n g k ế t q u ả tíc h cự c so v ớ i c á c n ă m trư ớ c

- V ớ i v iệ c á p d ụ n g m ô h ìn h q u ả n trị rủ i ro tậ p tru n g trê n to à n h ệ th ố n g

B ID V , tá c h b iệ t đ ộ c lậ p g iữ a c á c c h ứ c n ă n g tro n g q u á trìn h p h ê d u y ệ t tín d ụ n g th a y th ế c h o m ô h ìn h q u ả n trị rủ i ro p h â n tá n th ờ i g ia n trư ớ c đ ã g iú p

B ID V trá n h đ ư ợ c n h ữ n g rủ i ro đ ạ o đ ứ c p h á t sin h d o v iệ c tậ p tru n g q u á n h iề u

“ q u y ề n h ạ n ” v à o c á n b ộ tín d ụ n g V iệ c c ấ p tín d ụ n g c h o k h á c h h à n g sẽ đ ư ợ c th ự c h iệ n q u a b a k h â u đ ộ c lậ p n h ư n g lu ô n liê n k ế t v ớ i n h a u v ớ i c h ứ c n ă n g k in h d o a n h , q u ả n lý rủ i ro , v à tá c n g h iệ p C h i n h á n h c ũ n g tu â n th ủ đ ú n g th e o q u y đ ịn h c ủ a B ID V v ề p h â n c ấ p th ẩ m q u y ề n p h á n q u y ế t tín d ụ n g Đ ặ c b iệ t,

5 7 tấ t c ả c á c k h á c h h à n g v a y m ớ i đ ề u p h ả i q u a p h ò n g q u ả n lý rủi ro tái th â m đ ịn h , đ ả m b ả o tín h đ ộ c lập , k h á c h q u a n k h i ra q u y ế t đ ịn h c ấ p tín d ụ n g

Vận hành tốt hệ thống xếp hạng nội bộ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro từ những khách hàng cá nhân và tổ chức, đồng thời nâng cao khả năng kiểm soát và quản lý Dựa trên kết quả xếp hạng tín dụng của khách hàng, chính hành thực hiện phân loại nợ dễ dàng và tính toán trích lập dự phòng rủi ro theo đúng tiêu chuẩn, từ đó phản ánh một cách tổng quát về tình hình chất lượng tín dụng của chính hành.

- T íc h c ự c đ ô n đ ố c th u h ồ i n ợ đ ú n g h ạ n th e o q u y đ ịn h : V iệ c đ ô n đ ố c k h á c h h à n g tr ả n ợ đ ú n g h ạ n đ ư ợ c C h i n h á n h rấ t c h ú trọ n g H à n g n g à y , b ộ p h ậ n q u ả n trị tín d ụ n g tại C h i n h á n h đ ê u lập b á o c á o c á c k h o ả n n ợ đ ê n h ạ n lã i, g ố c , c ả n h b á o n h ữ n g k h o ả n n ợ q u á h ạ n p h á t sin h tro n g n g à y trìn h B a n g iá m đ ổ c v à g ử i c á c p h ò n g th e o d õ i C á n b ộ q u ả n lý k h á c h h à n g là n g ư ờ i c h ịu trá c h n h iệ m th ô n g b á o v à đ ô n đ ố c k h á c h h à n g trả n ợ g ố c , lãi, p h í đ ú n g h ạn

T r ư ờ n g h ọ p x e m x é t, đ á n h g iá k h á c h h à n g k h ô n g trả n ợ đ ú n g h ạ n sẽ áp d ụ n g c á c b iệ n p h á p x ử lý th íc h h ọ p v à k ịp th ờ i.

- T ài sản đ ả m b ả o tiề n v a y : T ài sản đ ảm b ả o tiề n v a y là m ộ t tro n g n h ữ n g q u a n trọ n g tro n g v iệ c g iả m th iế u rủ i ro tín d ụ n g c h o n g â n h à n g T ại

C h i n h á n h B 1D V T ừ S ơ n , h ầ u h ế t c á c k h o ả n v a y c ủ a k h á c h h à n g đ ề u y ê u cầu b ắ t b u ộ c p h ả i có tài sả n b ả o đ ả m tiê n v ay C h i n h á n h đ ã th ự c h iệ n r ấ t tô t b iệ n p h á p n à y v ớ i 9 8 ,5 1 % c á c k h o ả n v a y đ ề u có tài sản b ả o đ ả m , đ iề u n à y đ ã g ó p p h ầ n g iú p g iả m th iể u n h ữ n g th iệ t h ại c h o C h i n h á n h tro n g trư ờ n g h ọ p k h á c h h à n g k h ô n g có k h ả n ă n g trả nợ

Những hạn chế cần khắc phục

Chất lượng thẩm định tín dụng hiện tại của Chi nhánh BIDV Từ Sơn đang bị hạn chế, với hoạt động thẩm định tín dụng được thực hiện bởi hai bộ phận quản lý khách hàng và quản lý rủi ro Bộ phận quản lý khách hàng chịu áp lực kiểm soát tín dụng, trong khi bộ phận quản lý rủi ro không tiếp cận khách hàng mà chỉ đánh giá rủi ro dựa trên hồ sơ cung cấp Điều này dẫn đến hạn chế trong việc đánh giá đúng thực trạng của khách hàng Nhân sự trong bộ phận quản lý rủi ro còn hạn chế về mặt kiến thức tổng quát, khiến công tác đo lường và dự báo rủi ro chưa hiệu quả Hầu hết cán bộ trong bộ phận này chỉ được đào tạo cơ bản về ngân hàng, chưa được đào tạo sâu về rủi ro trong ngân hàng, dẫn đến việc kiểm tra và giám sát vẫn chưa đạt hiệu quả thực sự.

Hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng hiện đang gặp nhiều hạn chế, đặc biệt là trong việc lập báo cáo tài chính Báo cáo tài chính của khách hàng chưa đảm bảo độ tin cậy, đặc biệt là đối với các doanh nghiệp tư nhân Tại Chi nhánh B1D VT từ Sơn, chỉ có khoảng 4/40 khách hàng doanh nghiệp được báo cáo tài chính được kiểm toán, chủ yếu là các doanh nghiệp lớn và công ty liên doanh Số lượng doanh nghiệp có báo cáo tài chính không được kiểm toán chiếm đa số, dẫn đến việc đánh giá năng lực tài chính và tình hình kinh doanh của khách hàng gặp nhiều khó khăn và thiếu chính xác Ngoài ra, các chỉ tiêu về tài chính như đánh giá uy tín, năng lực quản trị của chủ doanh nghiệp và môi trường nội bộ của doanh nghiệp cũng phụ thuộc rất lớn vào ý chí chủ quan của cán bộ thực hiện chấm điểm.

- C ô n g tá c g iá m sá t sau k h i c h o v a y đ ôi k h i c ò n c h ư a th ự c sự h iệ u q u ả:

T h e o q u y đ ịn h c ủ a C h i n h á n h , tro n g v ò n g 5 n g à y sau k h i g iả i n g â n b ằ n g tiề n m ặ t, 7 n g à y đ o i v ớ i h ìn h th ứ c c h u y ể n k h o ả n p h ải k iể m tra v iệ c sử d ụ n g v ố n v a y n h u n g trê n th ự c tế đ ô i khi v ẫ n c ò n tồ n tại v iệ c c á n b ộ q u ả n lý k h á c h h à n g k h ô n g th ự c h iệ n đ ú n g th ờ i g ia n q u y đ ịn h n ày m à c h ủ q u a n , tin tư ở n g q u á m ứ c

5 9 v à o u y tín k h á c h h à n g , c á n b ộ q u ả n lý k h á c h h à n g k h ô n g đi th ự c tế x u ố n g đ ơ n v ị đ ế k iể m tr a sổ sá c h , k h o h à n g m à c h ỉ c ă n c ứ trê n c á c c h ứ n g từ , h ó a đ ơ n d o k h á c h h à n g c u n g c ấ p đ ể lậ p b iê n b ả n k iể m tr a s ử d ụ n g v ố n , h o ặ c v iệ c k iể m tr a c h ỉ m a n g tín h h ìn h th ứ c T ừ đ ó , k h ô n g g iá m s á t đ ư ợ c n g u ồ n v ố n sa u g iả i n g â n m ộ t c á c h c h ặ t ch ẽ.

Tại Chi nhánh BIDV Từ Sơn, cơ cấu tín dụng chủ yếu tập trung vào đối tượng khách hàng cá nhân với mục đích sản xuất kinh doanh và đối tượng khách hàng doanh nghiệp Đặc thù địa bàn có nhiều ngành nghề truyền thống, trong đó lĩnh vực đồ gỗ mỹ nghệ chiếm 650,21 tỷ đồng, tương đương 21,67% tổng dư nợ; lĩnh vực quần áo, vải chiếm 217,11 tỷ đồng, tương đương 7,24% tổng dư nợ; và lĩnh vực sắt thép chiếm 122,82 tỷ đồng, tương đương 4,09% tổng dư nợ Đây đều là những lĩnh vực có sự phụ thuộc rất lớn vào thị trường.

T ru n g Q u ố c Đ ố i v ớ i đ ối tư ợ n g là k h á c h h à n g d o a n h n g h iệ p , tu y số lư ợ n g k h ô n g lớ n n h ư n g d ư n ợ lại c h iế m tỷ trọ n g lớ n tro n g tố n g d ư n ợ tín d ụ n g C h i n h á n h

(5 8 ,8 7 % ), tro n g đ ó d ư n ợ tín d ụ n g cò n tập tru n g ch ủ y ế u v à o m ộ t n h ó m k h á c h h à n g , đ iề u n à y tiề m ẩ n rủ i ro d a n h m ụ c c h o C h i n h á n h tro n g trư ờ n g h ợ p h o ạ t đ ộ n g c ủ a các đ ối tư ợ n g k h á c h h à n g n à y g ặ p k h ó k h ăn

Trong trường hợp rủi ro tín dụng xảy ra, khách hàng không có khả năng trả nợ, Chính hành phải phát mại tài sản bảo đảm để thu hồi nợ Tuy nhiên, việc xử lý tài sản bảo đảm gặp nhiều khó khăn, bao gồm thủ tục phức tạp và yêu cầu sự phối hợp của các bên liên quan Việc áp dụng quy định pháp luật và sự phối hợp của các cơ quan, tổ chức như phòng công chứng, văn phòng đăng ký quyền sử dụng đất, và ủy ban nhân dân các cấp là rất cần thiết trong quá trình giải quyết thiếu đồng bộ Những khó khăn này ảnh hưởng đến hiệu quả xử lý tài sản bảo đảm của Chính hành.

Số lượng và chất lượng cán bộ quản lý khách hàng đã được quan tâm và tăng lên từ những năm gần đây Phần lớn cán bộ quản lý khách hàng đều được đào tạo có trình độ và kiến thức về lĩnh vực tài chính ngân hàng Tuy nhiên, bộ phận cán bộ mới ra trường còn trẻ, thiếu kinh nghiệm trong thẩm định và quản lý khách hàng Các kiến thức về thị trường, xã hội còn bất cập, chưa tương xứng với nhiệm vụ được giao, nên việc tư vấn cho khách hàng khi vay vốn và xử lý khi khách hàng gặp khó khăn còn nhiều hạn chế.

Nguyên nhân dẫn đến những tồn tại trong Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam — Chi nhánh Từ Sơn

Hệ thống pháp luật hiện nay gặp nhiều khó khăn trong việc thực thi pháp luật, đặc biệt là trong quá trình xử lý nợ xấu của ngân hàng Nguyên nhân chính bao gồm thị trường bất động sản phục hồi chậm, quy trình và thủ tục tố tụng kéo dài, cùng với sự không hợp tác trong việc thanh lý tài sản Những vấn đề pháp lý liên quan đến xử lý tài sản bảo đảm đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến hiệu quả xử lý nợ xấu Theo quy định của pháp luật và hướng dẫn thi hành, ngân hàng có quyền xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ, nhưng thực tế việc này thường gặp nhiều trở ngại.

61 m ấ t rấ t n h iề u th ờ i g ia n , ch i p h í v à c ò n n h iề u v ư ớ n g m ắ c

Thông tin về độ tin cậy và tính chính xác của các cơ quan cung cấp tại Việt Nam hiện còn nhiều hạn chế Mặc dù Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) của Ngân hàng Nhà nước đang phát triển mạnh mẽ và đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp thông tin về khách hàng, thực hiện phân tích và xếp loại tín dụng doanh nghiệp, nhưng vẫn còn nhiều vấn đề chưa được giải quyết Thông tin báo cáo tài chính của doanh nghiệp chưa được yêu cầu phải qua kiểm toán, dẫn đến độ chính xác của các báo cáo này chưa cao Do đó, việc tìm kiếm thông tin khớp khẳn và tình trạng thông tin bất cập vẫn là một thách thức lớn trên thị trường tài chính Việt Nam.

C á c k h á c h h à n g v a y ở C h i n h á n h c h iế m tỷ tr ọ n g lớ n là c á c k h á c h h à n g v a y sả n x u ấ t k in h d o a n h lĩn h v ự c đ ồ g ồ m ỹ n g h ệ , s ắ t th é p , v ả i, T u y n h iê n h o ạ t đ ộ n g sả n x u ấ t k in h d o a n h n à y c h ịu ả n h h ư ở n g rấ t lớ n từ th ị trư ờ n g T ru n g

Q u ố c T ừ n ă m 2 0 1 5 , d o ả n h h ư ở n g c ủ a m ố i q u a n h ệ V iệ t - T ru n g , th ị trư ờ n g v ả i, s a t th é p c h ịu n h iề u tá c đ ộ n g tiê u c ự c , th ị trư ờ n g đ ồ g ồ m ỹ n g h ệ m ấ t đi lư ợ n g lớ n n h u c ầ u tiê u th ụ từ th ị trư ờ n g T ru n g Q u ố c , h o ạ t đ ộ n g sả n x u ấ t k in h d o a n h c ủ a k h á c h h à n g tro n g k h u v ự c g ặ p n h iề u k h ó k h ă n , k h á c h h à n g h o ạ t đ ộ n g c ầ m c h ừ n g p h ụ c v ụ n h u c ầ u tro n g n ư ớ c Đ iề u n à y ả n h h ư ở n g lớ n đ ế n h o ạ t đ ộ n g k in h d o a n h v à k h ả n ă n g tr ả n ợ c ủ a k h á c h h à n g

Hoạt động kinh doanh tại địa bàn có những đặc thù riêng, đặc biệt khi giải ngân bằng tiền mặt, tạo ra rủi ro lớn do khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích Hiện nay, nhiều doanh nghiệp không tuân thủ quy định báo cáo tài chính, dẫn đến việc gửi báo cáo chất lượng kém cho ngân hàng Điều này thể hiện qua việc thiếu thông tin và sai lệch dữ liệu, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc phân tích và đánh giá thực trạng của khách hàng.

N g o à i ra , rấ t ít c á c d o a n h n g h iệ p h iệ n n a y th ự c h iệ n k iể m to á n b á o c á o tài c h ín h , d o v ậ y n g â n h à n g k h ó c ó th ể p h á t h iệ n ra sai s ó t tro n g v iệ c c h ấ p h à n h c h ế đ ộ k ế to á n c ủ a n h ữ n g d o a n h n g h iệ p n ày H ệ q u ả là v iệ c đ ư a ra p h á n q u y ế t tín d ụ n g đ ô i k h i k h ô n g c h u ấ n x á c

Trình độ chuyên môn trong ngành ngân hàng của một số nhân viên còn hạn chế, dẫn đến việc một số cán bộ tín dụng chưa đáp ứng được yêu cầu công tác tín dụng Những người này thiếu kinh nghiệm trong việc thẩm định hồ sơ tín dụng, không có khả năng phân tích đánh giá hiệu quả của phương án mang lại, cũng như mức độ rủi ro có thể xảy ra khi thực hiện phương án kinh doanh.

Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay có thể dẫn đến tình trạng cán bộ tín dụng tập trung vào việc thẩm định trước khi cho vay mà bỏ qua quá trình kiểm tra, giám sát động vốn sau khi cho vay Điều này tạo ra yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng của cán bộ ngân hàng, đồng thời ảnh hưởng đến hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp Việc không cung cấp kịp thời và đầy đủ thông tin mà ngân hàng yêu cầu có thể gây ra những rủi ro nghiêm trọng cho cả hai bên.

D o a n h số p h á t v a y d o H ộ i s ở c h ín h g ia o v ề c h o c á c C h i n h á n h n ă m sa u lu ô n c a o h ơ n n ă m trư ớ c D o đ ó , á p lự c c h ỉ tiê u lu ô n đ è n ặ n g lê n c á c c á n b ộ q u ả n lý k h á c h h à n g K h ô n g n h ữ n g p h ả i d u y trì đ ư ợ c c á c k h á c h h à n g cũ m à c á n b ộ q u ả n lý lu ô n p h ả i tă n g c ư ờ n g tìm k iế m , tiế p th ị k h á c h h à n g m ớ i K h ố i lư ợ n g c ô n g v iệ c lớ n , th ê m v à o đ ó là v iệ c c h ư a ý th ứ c đ ư ợ c tầ m q u a n trọ n g

6 3 c ủ a q u ả n trị rủi ro tín d ụ n g n ê n c ô n g tá c g iá m s á t k h o ả n v a y c ủ a m ộ t b ộ p h ậ n c á n b ộ q u ả n lý c ò n lơ i lỏ n g , k h ô n g th e o đ ú n g q u y trìn h , v ì th ế k h ô n g p h á t h iệ n s ớ m đ ư ợ c n h ữ n g d ấ u h iệ u rủ i ro c ủ a k h á c h h à n g

C h ư ơ n g 2 c ủ a lu ậ n v ă n n ê u th ự c trạ n g c ô n g tá c q u ả n trị rủi ro tín d ụ n g tạ i N g â n h à n g T M C P Đ ầ u tư v à P h á t triể n V iệ t N a m - C h i n h á n h T ừ S ơ n N ộ i d u n g tro n g p h ầ n p h â n tíc h k ế t q u ả h o ạ t đ ộ n g k in h d o a n h c ủ a C h i n h á n h B ID V

T ừ S ơ n b a o g ồ m p h â n tíc h h o ạ t đ ộ n g h u y đ ộ n g v ố n , h o ạ t đ ộ n g tín d ụ n g v à h o ạ t đ ộ n g d ịc h v ụ g ia i đ o ạ n n ă m 2 0 1 3 - 2 0 1 6 C ù n g v ớ i v iệ c tă n g trư ở n g tín d ụ n g th ờ i g ia n q u a th ì C h i n h á n h B ID V T ừ S ơ n c ũ n g lu ô n c h ú trọ n g đ ả m b ả o v à n â n g c a o c h ấ t lư ợ n g tín d ụ n g Q u a p h â n tíc h th ự c trạ n g rủ i ro tín d ụ n g tại

C h i n h á n h d ự a trê n c á c c h ỉ n ộ i d u n g : tìn h h ìn h d ư n ợ tín d ụ n g ; c ơ c ấ u d ư n ợ tín d ụ n g ; tìn h h ìn h n ợ q u á h ạ n , n ợ x â u v à tríc h lậ p d ự p h ò n g rủ i ro , ta c ó th ê th ấ y tỷ lệ n ợ x ấ u c ủ a C h i n h á n h đ ư ợ c k iể m s o á t ở m ứ c th ấ p , tỷ lệ n ợ q u á h ạ n , tỷ lệ d ự p h ò n g rủ i ro g iả m q u a c á c n ă m

Quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh BIDV Từ Sơn bao gồm bốn bước chính: nhận diện, đo lường, kiểm soát và xử lý rủi ro tín dụng Tác giả đã rút ra những kết quả quan trọng và hạn chế cần khắc phục trong công tác quản trị rủi ro tín dụng, đồng thời tìm ra nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại chi nhánh Mục tiêu cuối cùng là đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại BIDV Từ Sơn.

GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỪ SON

Mục tiêu hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Từ Sơn

Tăng trưởng tín dụng đi đôi với an toàn và kiểm soát chất lượng, hướng nguồn tín dụng vào lĩnh vực sản xuất, sản phẩm và dịch vụ, đặc biệt là các lĩnh vực ưu tiên theo định hướng của Chính phủ, ngân hàng nhà nước, mang lại hiệu quả thiết thực cho nền kinh tế và xã hội Mục tiêu hoạt động tín dụng của Chính hành BIDV từ Sơn cũn rất rõ ràng, căn cứ vào mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội chủ yếu đến năm 2020 của tỉnh, phát huy những kết quả kinh doanh đã đạt được, đồng thời rút kinh nghiệm những thiếu sót tồn tại.

C h i n h á n h B ID V T ừ S ơ n đ ã x á c đ ịn h m ụ c tiê u c h ủ y ế u c h o h o ạ t đ ộ n g tín d ụ n g đ ế n n ă m 2 0 2 0 n h ư sau :

Mục tiêu hoạt động chung:

- Q u y ế t tâ m h o à n th à n h m ụ c tiê u p h á t triể n k in h d o a n h th e o đ ịn h h ư ớ n g c ủ a N g â n h à n g T M C P Đ ầ u tư v à P h á t triể n V iệ t N a m , p h ù h ợ p v ớ i n h iệ m v ụ p h á t triể n k in h tế - x ã h ộ i trê n đ ịa b à n ; Đ ả m b ả o h o ạ t đ ộ n g k in h d o a n h an to à n h iệ u q u ả , n â n g c a o h ơ n n ữ a đ ờ i s ố n g c á n b ộ c ô n g n h â n v iê n c ủ a C h i n h á n h

Quản lý kiểm soát rủi ro trong giới hạn được giao cần nâng cao năng lực cảnh tranh, thực hiện quản bá và phát huy thương hiệu hình ảnh của B1DV trên địa bàn Hợp tác toàn diện và phát triển bền vững với khách hàng là yếu tố quan trọng Đổi mới các phương thức quản lý, quản trị kinh doanh và quản trị điều hành hướng tới chuẩn mực và thông lệ quốc tế.

Mục tiêu hoạt động tín dụng:

- T h ự c h iệ n tái c ơ cấu tín d ụ n g tài sản n h ằ m n â n g cao h iệu q u ả k in h d o an h đ ê đ ạ t m ụ c tiê u c h u n g c ủ a C h i n h á n h C h i n h á n h th ự c h iệ n tă n g trư ở n g tín

6 7 d ụ n g trê n n g u y ê n tắ c lự a c h ọ n a n to à n , h iệ u q u ả , k h ô n g đ ể p h á t s in h th ê m n ợ x ấ u , n ợ q u á h ạ n

- D u y trì lư ợ n g k h á c h h à n g v ữ n g c h ắ c là m n ề n c h o c á c h o ạ t đ ộ n g d ịc h v ụ n g â n h à n g C h i n h á n h m ở r ộ n g q u a n h ệ v ớ i k h á c h h à n g c ó tìn h h ìn h tài c h ín h là n h m ạ n h , c á c d ự á n h iệ u q u ả c ó k h ả n ă n g th u h ồ i v ố n đ ể đ ầ u tư tru n g v à d ài h ạ n

- T ậ p tru n g tiế p th ị, lự a c h ọ n đ ố i tư ợ n g k h á c h h à n g là c á c d o a n h n g h iệ p n g o à i q u ố c d o a n h , c á c c ô n g ty c ổ p h ầ n h o ạ t đ ộ n g sả n x u ấ t k in h d o a n h đ a n ă n g , s ử d ụ n g tô n g h ợ p n h iề u d ịc h v ụ n g â n h à n g , có tiề m n ă n g tiề n g ử i v à có tà i sả n đ ả m b ả o c a o

- T h ự c h iệ n p h â n lo ại n ợ , c h u y ể n n ợ , g ia h ạ n n ợ th e o đ ú n g q u y đ ịn h

- N â n g c a o c h ấ t lư ợ n g th ấ m đ ịn h d ự án , c á c k h o ả n v a y v à c ô n g tác đ á n h g iá k h á c h h à n g , q u ả n lý tín d ụ n g Đ ồ n g th ờ i th ự c h iệ n k iể m tra , g iá m sát trư ớ c , tro n g v à sa u k h i c h o v a y th e o q u y đ ịn h

- N â n g c a o h iệ u q u ả h o ạ t đ ộ n g c ủ a h ộ i đ ồ n g tín d ụ n g c o s ở tại C h i n h á n h , h ạ n c h ế tố i đ a rủ i ro tro n g h o ạ t đ ộ n g tín d ụ n g

- M ở r ộ n g c h o v a y v à c ầ m c ố c h ứ n g từ c ó g iá , c h o v a y n g ắ n h ạ n đ ố i v ớ i c á c d o a n h n g h iệ p v ừ a v à n h ỏ , tư n h â n v à c á th ể tại c á c p h ò n g g ia o d ịc h , tạ o đ iề u k iệ n p h á t triể n d ịc h v ụ v à h ỗ trợ h u y đ ộ n g v ố n , n â n g c a o h iệ u q u ả h o ạ t đ ộ n g c ủ a c á c p h ò n g g ia o d ịc h v à C h i n h á n h

M ụ c tiêu c ụ thể đến năm 2020 tại Chi nhánh B I D V T ừ Sơn:

- T ă n g trư ở n g b ìn h q u â n lợ i n h u ậ n trư ớ c th u ế : 1 1 % /n ă m

GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỪ SƠN

RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU

TU VÀ PHÁT TRIÉN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỪ SƠN

3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng

Rủi ro tín dụng bắt nguồn từ những phân tích và thẩm định tín dụng không cẩn trọng và thiếu chính xác về khả năng trả nợ, dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm Đây là bước quan trọng nhất trong quy trình cấp tín dụng; chất lượng thẩm định tốt sẽ hạn chế rủi ro tín dụng và đảm bảo an toàn trong hoạt động cho vay.

Để giải quyết vấn đề tổ chức và điều hành công tác thẩm định tín dụng, cần bố trí cán bộ thẩm định hợp lý, tránh sự chồng chéo và đảm bảo sắp xếp cán bộ có đủ trình độ, năng lực, chuyên môn và trách nhiệm Phân công cán bộ thẩm định cũng phải căn cứ vào trình độ, kinh nghiệm và năng lực của từng cán bộ Do đó, cần phân cán bộ thẩm định phụ trách theo ngành nghề, mỗi bộ phận cán bộ thẩm định phụ trách những ngành nghề khác nhau, giúp cán bộ tìm hiểu sâu về loại ngành nghề đó.

- B ồ i d ư ỡ n g , n â n g c a o trìn h đ ộ k iế n th ứ c c ủ a đ ộ i n g ũ c á n b ộ th ẩ m đ ịn h :

T rìn h đ ộ , n ă n g lự c , k in h n g h iệ m c ũ n g n h ư đ ạ o đ ứ c n g h ề n g h iệ p là n h â n tố rấ t q u a n trọ n g , ả n h h ư ở n g trự c tiế p đ ế n c h ấ t lư ợ n g c ô n g tá c th ẩ m đ ịn h D o đ ó c á n b ộ th ẩ m đ ịn h c ầ n :

+ N ắ m v ữ n g m ọ i c h ủ tr ư o n g c h ín h s á c h c ủ a Đ ả n g v à N h à n ư ớ c c ũ n g n h ư c ủ a N g â n h à n g n h à n ư ớ c T h à n h th ạ o c h u y ê n m ô n n g h iệ p v ụ n g â n h à n g n h â t là n g h iệ p v ụ tín d ụ n g

+ C ó k iế n th ứ c tổ n g th ể v ề k in h tế th ị trư ờ n g , n h a n h n h ạ y n ắ m b ắ t th ô n g tin , a m h iể u v ề p h á p lu ậ t H iể u b iế t n h ấ t đ ịn h trê n m ộ t số lĩn h v ự c có liê n q u a n đ ế n n g h iệ p v ụ tín d ụ n g

+ T ố c h ứ c c á c k h ó a đ à o tạ o v ề k ỹ n ă n g th ấ m đ ịn h c ũ n g n h ư c á c k iế n th ứ c c h u y ê n m ô n v ề c á c n g à n h n g h ề k in h tế x ã h ộ i , v à tổ c h ứ c c á c đ ợ t sát h ạ c h đ ịn h k ỳ v ó i đ ộ i n g ũ c á n b ộ th ấ m đ ịn h d o y ê u c ầ u v ề trìn h đ ộ , đ ạ o đ ứ c đ ố i v ớ i c á n b ộ th ẩ m đ ịn h rấ t k h ắ t k h e , đ ặ c b iệ t đ ố i v ớ i m ô h ìn h c ủ a B ID V đ ó là c á n b ộ q u ả n lý k h á c h h à n g th ự c h iệ n lu ô n c ô n g tá c th ẩ m đ ịn h v à đ ề x u ấ t c ấ p tín d ụ n g

Cần tìm hiểu kỹ về ngành ngân hàng, lĩnh vực, chu kỳ kinh doanh, xu hướng phát triển trong tương lai, cũng như hoạt động của doanh nghiệp để có thể lượng hóa được rủi ro và có biện pháp giám sát khoản vay một cách hợp lý Khi thẩm định dự án thuộc các lĩnh vực khác nhau, cán bộ thẩm định cần tham khảo và tìm hiểu thông tin về các dự án cùng lĩnh vực đầu tư để đưa ra các nhận định chính xác, bao gồm cả lĩnh vực kinh tế - kỹ thuật của dự án, phương án xin vay và vốn của khách hàng Đối với các dự án lớn, Chính hành có thể xem xét thuê tổ chức tư vấn độc lập, có tư cách pháp nhân, có năng lực, uy tín thực hiện việc thẩm định, xác nhận độc lập so với việc thẩm định của bộ phận thẩm định rủi ro của ngân hàng nhằm tham khảo cách tiếp cận thẩm định của các tổ chức độc lập, và sử dụng kết quả thẩm định đó để so sánh và đưa ra các quyết định phù hợp với nhu cầu vay vốn của khách hàng Việc này có thể tăn g chi phí cho ngân hàng nhưng đảm bảo an toàn khi ngân hàng quyết định cho vay bởi cán bộ thẩm định của ngân hàng tuy có kinh nghiệm nhưng chưa toàn diện nên việc đánh giá chính xác khách hàng và hiệu quả của dự án cho vay có thể chưa chính xác.

- N â n g c a o c h ấ t lư ợ n g th ô n g tin p h ụ c v ụ c ô n g tá c th ẩ m đ ịn h tín d ụ n g :

T rê n th ự c tế c ò n n h iề u k h á c h h à n g c u n g c ấ p c á c th ô n g tin sai s ự th ậ t d o đó

Chính sách cần yêu cầu khách hàng cung cấp báo cáo tài chính có kiểm toán hoặc báo cáo tài chính xác nhận của cơ quan Thuế để tăng độ tin cậy Ngân hàng cũng cần tìm các nguồn thông tin khác về doanh nghiệp từ các nguồn tin cậy Ngân hàng nên kiểm tra chế độ kế toán tài chính của doanh nghiệp thông qua các công ty kiểm toán để biết được tính chính xác và trung thực của các báo cáo tài chính Cán bộ thẩm định luôn có trách nhiệm kiểm tra, kiểm soát để đảm bảo kịp thời, thường xuyên, đánh giá sự việc một cách khách quan và đưa ra kết luận chính xác nhằm hạn chế rủi ro tín dụng có thể xảy ra.

3.2.2 Nâng cao trình độ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp của đội ngũ cán bộ làm công tác tín dụng Đ ổ n â n g c a o n ă n g lự c q u ả n trị rủi ro tín d ụ n g tại C h i n h á n h B ID V T ừ

Nâng cao năng lực của cán bộ trong việc quản lý rủi ro tín dụng là nhiệm vụ quan trọng nhằm đảm bảo an toàn cho ngân hàng Các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng có thể dẫn đến hậu quả nghiêm trọng, do đó cần có các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro hiệu quả Chính sách cần thường xuyên được cập nhật, đào tạo và bồi dưỡng để cán bộ nắm vững quy chế, quy trình và quyết định, đảm bảo tuân thủ nghiêm túc mọi quy định Các chuyên gia về pháp lý cũng cần tham gia vào việc trao đổi kinh nghiệm trong các tình huống rủi ro tiêu biểu, từ đó giúp cán bộ hiểu biết thêm về pháp luật và ra quyết định an toàn hơn Nâng cao chất lượng cán bộ cũng như tập trung xây dựng thương hiệu cho ngân hàng thông qua các biện pháp cụ thể là rất cần thiết.

- N â n g c a o c h ấ t lư ợ n g tu y ể n d ụ n g đ ầ u v à o , đ ả m b ả o n h â n v iê n m ớ i tu y ể n d ụ n g c ó đ ủ đ iề u k iệ n , trìn h đ ộ v à p h ẩ m c h ấ t đ ả m n h iệ m c ô n g v iệ c đ ư ợ c g ia o V iệ c b ố trí c á n b ộ , n h â n v iê n p h ả i p h ù h ọ p v ớ i n ă n g lự c v à s ở trư ờ n g

Tổ chức học tập là một phần quan trọng trong việc hướng dẫn các quy trình nghiệp vụ cho toàn thể cán bộ, đặc biệt là những nhân viên mới Việc tổ chức các lớp đào tạo và tập huấn giúp cập nhật kiến thức, kỹ thuật quản trị rủi ro tín dụng cho cán bộ tín dụng Ngoài ra, các khóa học về thẩm định năng lực tài chính, thẩm định dự án đầu tư và phân tích tín dụng, cũng như rủi ro tín dụng cần được tổ chức định kỳ để nâng cao năng lực và hiệu quả công việc.

- N g o à i k iế n th ứ c v à k ỹ n ă n g c h u y ê n m ô n , N g â n h à n g c ầ n p h ả i n â n g c a o s ự h iể u b iế t c ủ a c á n b ộ tín d ụ n g v ề k iế n th ứ c p h á p lu ậ t đ e x ử lý c ô n g v iệ c c h ặ t c h ẽ , tu â n th ủ q u y đ ịn h c ủ a p h á p lu ật.

Đào tạo cán bộ tín dụng là một hoạt động quan trọng liên quan đến nhiều lĩnh vực và ngành nghề khác nhau Sản phẩm trong lĩnh vực tín dụng chủ yếu được hình thành từ các chương trình kinh tế và kinh nghiệm thực tiễn trong các lĩnh vực liên quan đến kỹ thuật bị hạn chế Để nâng cao trình độ chuyên môn, cần đổi mới cán bộ tín dụng và thường xuyên tìm hiểu các ngành nghề, lĩnh vực khác nhằm phục vụ cho hoạt động tín dụng hiệu quả hơn.

- H à n g n ă m , C h i n h á n h c ầ n rà s o á t lại trìn h đ ộ c á n b ộ là m n g h iệ p v ụ b ằ n g c á c c u ộ c th i n g h iệ p v ụ c h u y ê n m ô n , đ ộ n g v iê n c á n b ộ tự n g h iê n cứ u , đ à o tạ o n h ằ m n â n g c a o c h ấ t lư ợ n g c ô n g tá c c h u y ê n m ô n

Đưa ra danh sách khuyến khích và đãi ngộ hợp lý cho cán bộ làm công tác tín dụng là rất quan trọng, đảm bảo thu nhập phải tương xứng với trách nhiệm công việc Để giữ niềm tin với khách hàng, Chính hành B1DV Từ Sơn luôn phải đặc biệt chú trọng đến đạo đức của cán bộ, nhân viên Đây là một trong những yếu tố quan trọng được đặt lên hàng đầu trong khâu đào tạo, tuyển dụng.

Điểm mấu chốt trong tuyển dụng là thu hút đội ngũ lao động có năng lực, chuyên môn phù hợp và đạo đức tốt Trong ngành ngân hàng, nhân viên cần tham gia các lớp học để nâng cao trình độ chuyên môn, kỹ năng quản lý và giao tiếp Đặc biệt, bất kỳ hành vi vi phạm nào trong ngân hàng đều sẽ bị xử lý nghiêm khắc theo quy định của ngân hàng và pháp luật.

3.2.3 Xây dựng và khai thác có hiệu quả thông tin trong hoạt động tín dụng

T h ô n g tin đ ầ y đ ủ , c h ín h x á c v ề k h á c h h à n g , v ề th ị trư ờ n g có v a i trò rấ t q u a n trọ n g tro n g v iệ c đ ả m b ả o c h ấ t lư ợ n g c h o v a y , h ạ n c h ế rủ i ro C h i n h á n h

B ID V T ừ S ơ n c ầ n th ự c h iệ n có h iệ u q u ả c á c k h â u sa u đ ây :

Việc thu thập thông tin về khách hàng là rất quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến quyết định cho vay Khai thác thông tin này thường thông qua báo cáo tài chính của khách hàng trong các năm gần nhất Các báo cáo do khách hàng lập thường không qua kiểm toán và không có cơ quan chức năng xác định tính trung thực Do đó, cán bộ ngân hàng cần thu thập thêm thông tin từ các đối tác của khách hàng, từ những ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, từ cơ quan quản lý khách hàng, từ trung tâm phòng ngừa rủi ro của ngân hàng nhà nước, và từ phản ánh của cán bộ nhân viên.

- T h u th ậ p th ô n g tin v ề th ị trư ờ n g : K h i k h á c h h à n g đ ặ t q u a n h ệ tín d ụ n g , b ê n c ạ n h k h a i th á c th ô n g tin v ề k h á c h h à n g , c á n b ộ tín d ụ n g c ò n p h ả i k h a i th á c th ô n g tin v ề sả n p h ẩ m k h á c h h à n g k in h d o a n h n h ư d ự đ o á n tìn h h ìn h c u n g c ầ u g iá c ả sả n p h ấ m , tà i sả n đ ả m b ả o

- P h â n tíc h v à x ử lý th ô n g tin : S a u k h i đ ã th u th ậ p c á c n g u ồ n th ô n g tin , c á n b ộ tín d ụ n g p h ả i sà n lọ c n g u ồ n th ô n g tin đ ã th u th ậ p đ ư ợ c đ ế p h â n tíc h , đ á n h g iá k h á c h h à n g , k h ả n ă n g tà i c h ín h c ủ a k h á c h h à n g , k h ả n ă n g tr ả nợ

T r ê n c ơ sỏ đ ó ra q u y ế t đ ịn h c h o v a y h a y từ c h ố i c h o v a y , đ ư a ra đ iề u k iệ n c h o v a y n h ằ m h ạ n c h ế rủ i ro c ó th ể x ả y ra.

3.2.4 Tăng cường kiểm tra, quản lý và giám sát nọ’ vay

Để quản lý và giám sát nợ vay hiệu quả, ngân hàng cần thực hiện ba bước quan trọng: trước, trong và sau khi cấp tín dụng Việc kiểm tra, quản lý và giám sát nợ vay sẽ giúp ngân hàng phát hiện và ngăn ngừa sớm các rủi ro phát sinh Cán bộ tín dụng cần trực tiếp đến khách hàng, địa điểm sản xuất kinh doanh, nhà xưởng và kho hàng để theo dõi tình hình hoạt động thực tế của khách hàng, đồng thời theo dõi hiện trạng tài sản bảo đảm.

N g o à i ra c ầ n th u th ậ p c á c th ô n g tin có liê n q u a n đ ế n n g à n h n g h ề k in h d o a n h ,

73 Thông tin về biến động thị trường liên quan đến ngành nghề kinh doanh của khách hàng được thu thập từ hệ thống sổ sách kế toán, thông qua bán hàng, cơ quan thuế, bảo hiểm, nhằm xem xét tình hình thực hiện nghĩa vụ tài chính đối với Nhà nước và các bên thứ ba Qua đó, có thể nắm được độ tín nhiệm của đơn vị Các nội dung kiểm tra đối với một khoản vay cần thực hiện tuần thủ.

+ K iê m tra h ô s ơ p h á p lý: c ó đ â y đ ủ , h ợ p p h á p h a y k h ô n g , đ ặ c b iệ t c h ú c á c n ộ i d u n g v ê th ấ m q u y ề n kí h ồ sơ v a y v ố n , c ầ m cố , th ế c h ấ p tài sản b ả o đ ả m đ ư ợ c q u y đ ịn h tro n g đ iề u lệ d o a n h n g h iệ p , b iê n b ả n h ọ p h ội đ ồ n g q u ản trị, h ộ i đ ồ n g th à n h v iê n

Kiểm tra hồ sơ để cấp tín dụng là rất quan trọng, bao gồm việc đánh giá độ tin cậy và tính hợp pháp của các tài liệu do khách hàng cung cấp Cần chú trọng đến các khoản mục chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản và nguồn vốn như khoản phải thu, hàng tồn kho, và nợ vay trên báo cáo tài chính Các kế hoạch kinh doanh có khả thi và nguồn vốn tự tham gia vào dự án cần phải đầy đủ và đúng theo cam kết.

Kiểm tra biến pháp bảo đảm cấp tín dụng là quá trình xác minh sự khớp đúng giữa hồ sơ và hiện trạng tài sản, bao gồm tổ chức, quản lý và bảo quản tài sản Điều này liên quan đến việc xem xét các điều kiện của tài sản như quyền sở hữu hợp pháp, việc được phép giao dịch mà không có tranh chấp, và nghĩa vụ mua bảo hiểm đối với các tài sản nhà nước quy định phải mua bảo hiểm Đồng thời, cần đánh giá tình hình thị trường của tài sản, xác định giá trị tài sản bảo đảm theo khung nhà nước, sổ sách kế toán và giá thị trường, cũng như theo dõi biến động giá trị tài sản theo thời gian.

+ V iệ c g iả i n g â n p h ả i đ á p ứ n g đ iề u k iệ n , m ụ c đ íc h , đối tư ợ n g g iải n g ân đ ã q u y đ ịn h tại H ợ p đ ồ n g tín d ụ n g , p h ê d u y ệ t c h o v a y c ủ a c ấ p c ó th ẩ m q u y ề n

Quá trình giải ngân vốn ngắn hạn cần dựa trên các chứng từ hóa đơn hợp lệ và hợp đồng kinh tế của khách hàng, đảm bảo phù hợp với mục đích vay vốn.

MỘT SỐ KIẾN NGHỊ

1 Nguyễn Kim Anh (2010), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Trường Đại học Kinh doanh và công nghệ Hà Nội, Hà Nội.

2 Phan Thị Thu Hà (2016), Quản trị rủi ro, NXB Đại học Kinh tế quốc dân, 2016.

3 Trần Huy Hoàng (2010), Quản trị ngân hàng, NXB Lao động xã hội,

4 Nguyễn Văn Tiến (2013), Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội.

5 Nguyễn Văn Tiến (2013), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB

6 Luật các Tổ chức tín dụng 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010

7 Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng đê xử lý rủi ro trong hoạt động của tô chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

8 Thông tư 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 Quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, Chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng

9 Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Báo cáo thường niên năm 2013,2014, 2015,2016.

10 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, tình hình hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Từ Sơn năm 2013,

11 Trương Quốc Cường (2012), Đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Việt Nam nhìn từ tiêu chuân Basel.

12 Trần Huy Hoàng, Basel và tiến trình hội nhập vào hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam.