Luận văn thạc sĩ Tài chính ngân hàng: Quản trị rủi ro tín dụng cá nhân tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Tuyên Quang

Bởi vậy, việc phòng ngừa, quản trị rủi ro tín dụng cá nhân là biện pháp hữu hiệu để các Ngân hàng tránh được nguy cơ đổ vỡ và kinh doanh có hiệu quả hơn, đồng thời góp phần thúc đẩy tăn

LỜI CAM ĐOAN

Học viên đã đọc và hiểu rõ về các hành vi vi phạm sự trung thực trong học thuật Học viên cam kết bằng danh dự cá nhân mình rằng các nội dung trong bài nghiên cứu này do học viên tự tổng hợp, thực hiện và không vi phạm yêu cầu về sự trung thực trong học thuật

Các nội dung, số liệu trong đề án này là trung thực, khách quan, có nguồn gốc

rõ ràng, công bố theo đúng quy định phản ánh đúng tình hình kinh doanh của Vietcombank Tuyên Quang Các kết quả nghiên cứu trong đề án do học viên tự tìm hiểu, phân tích, tổng hợp một cách trung thực, khách quan và phù hợp với thực tiễn tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang Kết quả này chưa từng được công bố tại công trình nào khác

Hà Nội, ngày tháng năm 2024

Học viên

Nguyễn Ngọc Thái

Cuối cùng, học viên xin tỏ lòng biết ơn gia đình, đồng nghiệp, bạn bè đã thường xuyên động viên, tạo điều kiện giúp đỡ học viên để học viên hoàn thành Chương trình đào tạo thạc sĩ

Tuy nhiên do kiến thức và kinh nghiệm thực tế còn hạn chế nên Đề án của em thực hiện không tránh khỏi thiếu sót Em rất mong nhận được các ý kiến đóng góp từ

các thầy cô giáo để Đề án “Quản trị rủi ro tín dụng cá nhân tại Ngân hàng thương

mại cổ phần ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang” được hoàn thiện

Em xin trân trọng cảm ơn!

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi

DANH MỤC BẢNG vii

DANH MỤC BIỂU viii

DANH MỤC SƠ ĐỒ ix

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 8

1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 8

1.1.1 Khái niệm về cho vay khách hàng cá nhân 8

1.1.2 Nguyên tắc cho vay khách hàng cá nhân của ngân hàng thương mại 8

1.1.3 Đặc điểm cho vay khách hàng cá nhân của ngân hàng thương mại 9

1.1.4 Phân loại cho vay khách hàng cá nhân của ngân hàng thương mại 10

1.2 RỦI RO TÍN DỤNG CÁ NHÂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 12

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng cá nhân 12

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng cá nhân 13

1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cá nhân 14

1.2.4 Tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng cá nhân 17

1.3 NỘI DUNG CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CÁ NHÂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 21

1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng cá nhân 21

1.3.2 Công cụ quản trị rủi ro tín dụng cá nhân 21

1.3.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng cá nhân 26

1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng cá nhân 31

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 35

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI

NHÁNH TUYÊN QUANG 36

2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH TUYÊN QUANG 36

2.1.1 Sơ lược quá trình phát triển Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Tuyên Quang 36

2.1.2 Cơ cấu tổ chức – nhân sự cúa Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Tuyên Quang 37

2.1.3 Kết quả kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Tuyên Quang 40

2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TUYÊN QUANG 46

2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang 46

2.2.2 Thực trạng mô hình quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Vietcombank Chi nhánh Tuyên Quang 56

2.2.3 Thực trạng nội dung quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Tuyên Quang 59

2.3 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ RỦI RO TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TUYÊN QUANG 67

2.3.1 Kết quả 67

2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 68

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 73

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH TUYÊN QUANG 74

HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH

TUYÊN QUANG 74

3.1.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Tuyên Quang 74

3.1.2 Định hướng quản lý rủi ro tín dụng cá nhân tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang 76

3.2 GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TUYÊN QUANG 77

3.2.1 Hoàn thiện chính sách tín dụng KHCN 77

3.2.2 Nâng cao chất lượng đo lường rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân 79

3.2.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 82

3.2.4 Tổ chức các buổi trao đổi kinh nghiệm công việc 84

3.3 KIẾN NGHỊ 85

3.3.1 Kiến nghị đối với Nhà nước 85

3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 87

3.3.3 Kiến nghị đối với Hội sở chính Vietcombank 89

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 91

KẾT LUẬN 92

TÀI LIỆU THAM KHẢO 93

NHNT Việt Nam Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

DANH MỤC BẢNG

Bảng 1.1 Tỷ lệ lệ trích lập dự phòng cụ thể 20Bảng 2.1: Kết quả huy động vốn của Vietcombank Tuyên Quang qua các năm 41Bảng 2.2: Kết quả hoạt động cho vay của Vietcombank Tuyên Quang qua các năm 44Bảng 2.3: Tình hình dư nợ của Vietcombank Tuyên Quang qua các năm 48Bảng 2.4: Tỷ lệ nợ quá hạn tín dụng cá nhân của Vietcombank Tuyên Quang qua các năm 50Bảng 2.5: Tỷ lệ nợ quá hạn tín dụng cá nhân của Vietcombank Tuyên Quang qua các năm 53Bảng 2.6: Trích lập dự phòng rủi ro đối với khách hàng cá nhân 55Bảng 2.7: Phân loại khách hàng theo điểm tín nhiệm nội bộ 62

DANH MỤC BIỂU

Biểu đồ 2.1 Tình hình dư nợ tín dụng KHCN của Chi nhánh qua các năm 49

Biểu đồ 2.2 Tình hình nợ quá hạn của Chi nhánh giai đoạn 2021-2023 51

Biểu đồ 2.3 Tình hình nợ xấu KHCN của Chi nhánh giai đoạn 2019-2023 53

Biểu đồ 2.4 Thống kê kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ KHCN năm 2023 63

DANH MỤC SƠ ĐỒ

Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức các phòng ban của VCB Tuyên Quang 37

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu

Ngân hàng thương mại (NHTM) là trung gian tài chính quan trọng của nền kinh tế, cung cấp danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất, trong đó tín dụng là hoạt động xương sống của bất kì một NHTM nào Đặc biệt đối với Vietcombank thì tín dụng vẫn là danh mục đem lại doanh thu chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh thu của ngân hàng

Do hoạt động tín dụng mang lại thu nhập chính cho các NHTM nên rủi ro tín dụng vẫn là loại rủi ro chiếm tỷ trọng lớn nhất và mang lại hậu quả nghiêm trong nhất cho các NHTM Khi rủi ro tín dụng xảy ra, các Ngân hàng có khả năng phải đối mặt với tình trạng thiếu vốn, tính thanh khoản thấp, lợi nhuận giảm sút, thậm chí bị phá sản Rủi ro tín dụng không chỉ gây thiệt hại cho các tổ chức tín dụng mà còn ảnh hưởng xấu tới cả hệ thống Ngân hàng, đồng thời kéo theo sự bất ổn về kinh tế, chính trị, xã hội của quốc gia Bởi vậy, việc phòng ngừa, quản trị rủi ro tín dụng cá nhân là biện pháp hữu hiệu để các Ngân hàng tránh được nguy cơ đổ vỡ và kinh doanh có hiệu quả hơn, đồng thời góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bền vững cũng như

ổn định chính trị - xã hội của đất nước

Trong các hoạt động mang lại doanh thu chính cho ngân hàng, cho vay khách hàng cá nhân là phân khúc thị trường tín dụng đem lại nguồn thu nhập quan trọng và tạo điều kiện cho các NHTM bán trọn gói sản phẩm dịch vụ cho khách hàng, nên được các ngân hàng (đặc biệt là các NHTM thiên về cung cấp dịch vụ tài chính) đẩy mạnh cạnh tranh, mở rộng

Trong gần 6 năm đi vào hoạt động (từ 2018-2024), dư nợ cho vay khách hàng

cá nhân tại Vietcombank Tuyên Quang luôn duy trì ở mức 50%-60% tổng dư nợ cho vay của chi nhánh Vietcombank Tuyên Quang luôn quan tâm phát triển cho vay khách hàng cá nhân cũng như quản trị rủi ro của phân khúc khách hàng này Hoạt động cho vay khách hàng cá nhân của Chi nhánh đạt được những kết quả tích cực như: tăng số lượng khách hàng vay vốn (hơn 1000 khách hàng vay vốn), tổng dư nợ cho vay và thị phần cho vay khách hàng cá nhân tăng trưởng đều từng năm Tuy

nhiên, Chi nhánh còn gặp một số khó khăn trong quản trị rủi ro tín dụng, trong phát triển dư nợ cho vay đối với phân khúc khách hàng cá nhân như: mức tăng trưởng dư

nợ cho vay đối với nhóm khách hàng này có hướng tăng chậm lại do nền kinh tế gặp khó khăn, nợ quá hạn, nợ tiềm ẩn rủi ro và nợ xấu có xu hướng tăng, Việc tìm ra nguyên nhân để từ đó đưa ra những giải pháp quản trị rủi ro tín dụng cá nhân hữu hiệu là chìa khóa giúp ngân hàng kinh doanh có hiệu quả hơn, chính vì vậy, tôi đã

chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng cá nhân tại Ngân hàng thương mại cổ phần

ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang” làm đề tài cho Đề án thạc sỹ

của mình

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu

2.1 Tình hình nghiên cứu trên thế giới

Trên thế giới đã có một số nghiên cứu liên quan tới rủi ro trong cho vay khách hàng cá nhân Điển hình như các nghiên cứu sau:

George J Benston (1997), “Risk on Consumer Finance Company Personal Loans”[2] Nghiên cứu của tác giả đã tập trung nghiên cứu rủi ro trong cho vay cá nhân của công ty tài chính tiêu dùng Tác giả đã chỉ ra rằng rủi ro trong cho vay cá nhân của công ty tài chính tiêu dùng chủ yếu là rủi ro tín dụng

John M Chapman (2008), “Factors Affecting Credit Risk in Personal Lending”[1] Nghiên cứu này của tác giả tập trung vào các nhân tố ảnh hưởng tới rủi

ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân của NHTM Các nhân tố ảnh hưởng được tác giả phân nhóm thành 2 nhóm: nhân tố thuộc về ngân hàng và nhân tố bên ngoài Trong đó, tác giả tập trung nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng tới RRTD của các khoản cho vay khách hàng nhân đến từ phía bản thân người vay vốn

2.2 Tình hình nghiên cứu trong nước

Ở Việt Nam, vấn đề hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay nói chung và hoạt động cho vay khách hàng cá nhân nói riêng cũng đã được nhiều tác giả quan tâm nghiên cứu Có thể kể đến một số nghiên cứu tiêu biểu sau:

Đặng Thành Cương (2023), “Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình”, Luận văn Thạc sĩ, Học

viện Ngân hàng về mặt lý luận đã đã làm rõ lý thuyết về rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng nói chung Về mặt thực tiễn tác giả đã phân tích thực trạng Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình từ 2021-2023 Đặc biệt, qua số liệu được tổng hợp, tác giả đã cung cấp tương đối đầy đủ về cơ sở dữ liệu sơ cấp, các báo cáo chi tiết, đầy đủ, số liệu thống kê mạch lạc, đảm bảo cho phần đánh giá của báo cáo đảm bảo trung thực, khách quan Tác giả cũng đã đề xuất một số giải pháp có giá trị thực tiễn nhằm thực hiện tốt hơn công tác quản trị rủi ro tín dụng tại đơn vị nghiên cứu

Nguyễn Hoàng Long (2022), “Quản trị rủi ro tín dụng cho vay đối với khách hàng tại VietinBank chi nhánh Hà Giang”, Luận văn Thạc sĩ, Học viện ngân

hàng cũng đã nghiên cứu các giải pháp nhằm quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng tại VietinBank chi nhánh Hà Giang, bài luận văn đã đưa ra được cơ sở

lý luận về rủi ro trong công tác cấp tín dụng cho các phân khúc khách hàng Luận văn đã tổng hợp, phân tích thực tế tình hình cấp tín dụng tại chi nhánh Vietinbank

Hà Giang, đồng thời đưa ra được 1 số giải pháp đề xuất áp dụng vào thực tiễn để giúp chi nhánh hạn chế được rủi ro phát sinh trong hoạt động cấp tín dụng cho khách hàng

Trần Văn Ngọc (2023), “Giải pháp quản trị rủi ro cấp tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam”, Luận văn Thạc sĩ, Học viện ngân hàng đã hệ

thống hóa cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng của ngân hàng Trên cơ sở đó, tác giả phân tích và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Từ đó, tác giả đề xuất một số giải pháp nhằm kiểm soát rủi ro trong hoạt tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Đánh giá khái quát các bài nghiên cứu đều tập chung nghiên cứu thực trạng, đánh giá các tồn tại, hạn chế và đề ra các giải pháp đề xuất cho các ngân hàng ở tầm quản trị rủi ro tín dụng vĩ mô, chưa đi sâu vào nghiên cứu, phân tích thực trạng cấp tín dụng tại các chi nhánh bán lẻ, đánh giá các rủi ro trong cấp tín dụng cho khách hàng cá nhân Vì thế theo quan điểm của tác giả thì các giải pháp đưa

ra chưa thực sự bám sát thực tế kinh doanh tại các chi nhánh của các ngân hàng thương mại

2.3 Khoảng trống nghiên cứu

Qua tổng hợp các nội dung nghiên cứu của các đề tài trước, học viên nhận thấy các bài báo cáo này chưa bám sát thực tiễn hoạt động cấp tín dụng trong cho vay phân khúc khách hàng cá nhân, nội dung nghiên cứu mang tầm vĩ mô về rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng nói chung của các ngân hàng, nên sẽ khó triển khai áp dụng cho các chi nhánh Do bản chất kinh doanh, đặc thù, và mục đích vay vốn của khách hàng cá nhân cũng khá đa dạng, khó đánh giá rủi ro

Đánh giá chung các bài báo cáo nghiên cứu có liên quan đến đối tượng nghiên cứu của đề án cho thấy, công tác thu thập, xử lý số liệu, phân tích và đưa ra các đánh giá chưa mang tính chi tiết, các kết luận còn mang tính lý thuyết nhiều, đánh giá ở tầm vĩ mô cấp hệ thống chứ chưa bám sát hoạt động kinh doanh ở cấp chi nhánh

Theo tìm hiểu của học viên, thì hiện tại chưa có báo cáo nào nghiên cứu về quản trị rủi ro cấp tín dụng cho khách hàng cá nhân tại Vietcombank Tuyên Quang Chính vì vậy, đối tượng nghiên cứu do học viên đề xuất không bị trùng lặp và đảm bảo bám sát thực tiễn

3 Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu

Mục tiêu đề án là hệ thống lại cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân làm cơ sở đánh giá thực trạng rủi ro cấp tín dụng cho khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Tuyên Quang (2021-2023) Từ cơ sở lý luận cũng như thực tiễn đó, học viên đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng cho khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Tuyên Quang

Để thực hiện được mục tiêu trên, Đề án có những nhiệm vụ chủ yếu sau:

- Hệ thống hóa cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại

- Phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Vietcombank Tuyên Quang

- Đề xuất giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng cho khách hàng cá nhân tại Vietcombank Tuyên Quang

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: Đề án nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng khách hàng

cá nhân tại NHTM nói chung và Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang

5 Phương pháp nghiên cứu

5.1 Nguồn số liệu, dữ liệu

Học viên thu thập dữ liệu kinh doanh làm căn cứ phân tích từ các nội dung trong các báo cáo tổng hợp kết quả kinh doanh của Vietcombank Tuyên Quang (báo cáo tháng, quý, năm) và các phỏng vấn đại diện các phòng, ban chuyên môn tại chi nhánh và ban giám đốc chi nhánh về các mặt hoạt động chính của ngân hàng như: huy động vốn, dư nợ cho vay, số lượng KHCN, nợ quá hạn, tình hình nợ xấu, các biện pháp chi nhánh đang áp dụng để quản trị rủi ro tín dụng đối với hoạt động cấp tín dụng cho KHCN tại Chi nhánh và các văn bản quy định về hoạt động cho vay KHCN của hệ thống Vietcombank

Dữ liệu thứ cấp được thu thập từ các nguồn chủ yếu sau:

(1) Các giáo trình về tài chính doanh nghiệp, ngân hàng thương mại, tín dụng ngân hàng của các nhà xuất bản

(2) Các văn bản quy phạm pháp luật như Luật Ngân hàng, Luật các tổ chức tín dụng và các văn bản dưới luật như các quyết định của Thống đốc ngân hàng Việt Nam về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng

(3) Các bài báo, tạp chí về quản trị rủi ro tín dụng và xử lý nợ xấu của Ngân hàng Thương mại

(4) Các cổng thông tin điện tử của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam

(5) Các thư viện: thư viện Đại học Kinh tế quốc dân, Học viện Ngân hàng,… (6) Các báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, báo cáo trích lập dự phòng rủi

ro, báo cáo quản lý nợ xấu, nợ ngoại bảng và báo cáo tình hình tăng trưởng hàng năm của chi nhánh từ năm 2019-2023;

Kiểm tra dữ liệu: Các dữ liệu được thu thập từ nhiều nguồn khác nhau được kiểm tra theo các tiêu thức về tính pháp lý, chính xác, tính thích hợp và tính cập nhật (thời sự) bằng cách đối chiếu, so sánh để có được sự nhất quán, đảm bảo dữ liệu phản ánh được nội dung phân tích với độ tin cậy cao và nguồn trích dẫn rõ ràng

Tập hợp và phân tích dữ liệu: Các dữ liệu thứ cấp được sử dụng để phân tích các nội dung như: Cơ sở lý luận, thực trạng xử lý nợ xấu của chi nhánh

5.2 Phương pháp xử lý

Phương pháp thống kê mô tả và phương pháp thống kê suy luận được tác giả

sử dụng để làm rõ những nội dung phân tích và nghiên cứu, chỉ ra những ưu điểm cũng như những hạn chế của chi nhánh trong công tác quản lý rủi ro tín dụng, từ đó

có cơ sở đề xuất các giải pháp cho công tác hạn chế rủi ro trong cho vay khách hàng

cá nhân của Chi nhánh

Các thông tin thứ cấp mang tính định lượng thu thập đã được tác giả tổng hợp dưới hình thức các biểu bảng thống kê, đồ thị thống kê được sắp xếp và kết cấu lại phù hợp theo mục đích phân tích thực trạng ở Chương 2 dựa trên cơ sở tính toán các chỉ tiêu tuyệt đối, tương đối, chỉ số, hệ số, để phản ánh bản chất, đặc điểm của đối tượng nghiên cứu, thay đổi của hoạt động hạn chế rủi ro trong cho vay khách hàng cá nhân của Chi nhánh

Chương 2: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cá nhân tại Ngân

hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Tuyên Quang

Chương 3: Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng cá nhân tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Tuyên Quang

1CHƯƠNG 1:

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Khái niệm về cho vay khách hàng cá nhân

Theo mục 1 – Điều 2 – Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 Quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng[9], cho vay là “hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”

Khách hàng cá nhân: là các cá nhân có nhu cầu vốn phục vụ nhu cầu đời sống hay phục vụ hoạt động kinh doanh, hoạt động khác

Cho vay khách hàng cá nhân là hình thức cấp tín dụng tập trung vào nhóm đối tượng khách hàng cá nhân Cho vay phục vụ nhu cầu đời sống là việc tổ chức tín dụng cho vay đối với khách hàng là cá nhân để thanh toán các chi phí cho mục đích tiêu dùng, sinh hoạt của cá nhân đó, gia đình của cá nhân đó Cho vay phục vụ hoạt động kinh doanh, hoạt động khác đối với khách hàng cá nhân là việc tổ chức tín dụng cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngoài nhu cầu phục vụ đời sống, bao gồm nhu cầu vốn của cá nhân đó và nhu cầu vốn của hộ kinh doanh, doanh nghiệp tư nhân

1.1.2 Nguyên tắc cho vay khách hàng cá nhân của ngân hàng thương mại

- Nguyên tắc hoàn trả: khoản tín dụng phải được thanh toán đầy đủ nguyên

gốc sau khi sử dụng để ngân hàng bảo toàn được vốn ở mức tối thiểu để có thể duy trì hoạt động

- Nguyên tắc thời hạn: khoản tín dụng phải được hoàn trả đúng vào thời điểm

đã được hai bên xác định cụ thể và được ghi nhận trong thỏa thuận vay vốn giữa khách hàng và ngân hàng

- Nguyên tắc trả lãi: ngoài việc thanh toán đầy đủ, đúng hạn khoản gốc, khách hàng phải có trách nhiệm thanh toán khoản lãi tính bằng tỷ lệ % trên số tiền vay, được coi là giá mua quyền sử dụng vốn

- Nguyên tắc tài sản đảm bảo: để bảo vệ nguồn vốn của ngân hàng khi khách hàng vi phạm các điều kiện vay vốn hoặc khi khách hàng không còn khả năng thanh toán cho ngân hàng

- Nguyên tắc sử dụng vốn đúng mục đích: tất cả các khoản tín dụng phải được

sử dụng đúng mục đích vay thể hiện trong hồ sơ vay vốn

1.1.3 Đặc điểm cho vay khách hàng cá nhân của ngân hàng thương mại

- Thời hạn vay vốn: Tùy thuộc vào từng mục đích vay vốn và hình thức cho vay mà các khoản vay của KHCN có thời hạn: ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Trong đó:

+ Đối với những khoản vay bổ sung vốn lưu động phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, thời gian cho vay phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh của cá nhân,

hộ kinh doanh, doanh nghiệp tư nhân; do đó thời hạn cho vay thường là ngắn hạn

+ Đối với những khoản vay phục vụ nhu cầu tiêu dùng cá nhân, thời hạn cho vay thường là trung và dài hạn, tùy thuộc vào khả năng đáp ứng nguồn vốn của ngân hàng, khả năng trả nợ của khách hàng, đặc biệt đối với các khoản vay mua nhà, thời hạn cho vay có thể kéo dài tới 20 năm

- Quy mô và số lượng các khoản vay: Thông thường quy mô mỗi khoản vay của khách hàng cá nhân thường nhỏ hơn các khoản vay của doanh nghiệp Tuy vậy, ở các NHTM số lượng các khoản vay của KHCN thường lớn, đặc biệt các NHTM hoạt động theo định hướng là ngân hàng bán lẻ thí số lượng này là rất lớn Do đó, tổng quy mô các khoản vay KHCN thường chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ của Ngân hàng

- Chi phí cho vay:

Do các khoản vay KHCN thường có quy mô nhỏ, số lượng các khoản vay lại thường rất lớn nên các Ngân hàng phải bỏ ra nhiều chi phí (về nhân lực và vật lực)

trong việc phát triển khách hàng, thẩm định, xét duyệt và xử lý các khoản vay do đó chi phí tính trên mỗi đồng cho vay của KHCN thường lớn hơn cho vay KHDN

- Lãi suất cho vay:

Lãi suất của các khoản vay KHCN thường lớn hơn các khoản vay khác của NHTM Nguyên nhân là do chi phí cho vay KHCN lớn, các khoản cho vay KHCN

có mức rủi ro cao và KHCN thường kém nhạy cảm với lãi suất cho vay do KHCN thường chỉ quan tâm đến số tiền được vay, thời hạn vay và số tiền phải trả theo định kỳ mà không xem lãi suất là yếu tố quan trọng nhất trong quá trình vay vốn Cả 3 nguyên nhân trên dẫn đến lãi suất cho vay KHCN thường cao hơn các khoản cho vay khác Chẳng hạn, ở những nước có hoạt động cho vay KHCN phát triển như ở Mỹ, lãi suất cho vay KHCN có thể cao gấp 3-4 lần lãi suất cho vay doanh nghiệp Ở Việt Nam, lãi suất cho vay KHCN thông thường cao hơn 1,2-1,5 lần cho vay khách hàng doanh nghiệp

- Rủi ro tín dụng:

Các khoản vay của KHCN thường có nhiều rủi ro nhất đối với ngân hàng Sở

dĩ như vậy là do tình hình tài chính của KHCN thường thay đổi nhanh chóng tùy theo tình trạng công việc và sức khỏe của họ Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, các

cá nhân hay hộ gia đình thường có trình độ quản lý yếu, thiếu kinh nghiệm, trình độ

kỹ thuật và công nghệ lạc hậu, khả năng cạnh tranh trên thị trường còn hạn chế Do

đó, ngân hàng sẽ phải đối mặt với nhiều rủi ro khi người vay bị thất nghiệp, phá sản,…Mặt khác, việc thẩm định và quyết định cho vay KHCN cũng hay gặp khó khăn

do vấn đề thông tin không đầy đủ, không rõ ràng, các thông tin cá nhân thường bị giấu kín, dẫn đến chất lượng thẩm định khách hàng không cao Điều này ảnh hưởng đến các quyết định cho vay của ngân hàng Chính vì vậy, các khoản vay KHCN thường được quản lý chặt chẽ

1.1.4 Phân loại cho vay khách hàng cá nhân của ngân hàng thương mại

- Phân loại theo mục đích

Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay, các khoản vay KHCN được chia thành hai hình thức:

+ Vay tiêu dùng: là các khoản vay đáp ứng nhu cầu chi tiêu của các cá nhân như: vay mua, xây dựng sửa chữa nhà; mua xe; mua sắm trang thiết bị;

+ Vay sản xuất kinh doanh: là các khoản vay phục vụ mục đích bổ sung vốn sản xuất kinh doanh, đầu tư của cá nhân, chủ hộ gia đình, doanh nghiệp tư nhân: bổ sung vốn lưu động; mua sắm máy móc trang thiết bị vật tư; đầu tư cở sở trang thiết bị; đầu tư kinh doanh chứng khoán

- Phân loại theo kỳ hạn

Đối với hai hình thức cho vay trên, thời hạn cho vay có thể là ngắn hạn (dưới

12 tháng), trung hạn (từ 12 tháng đến 60 tháng) và dài hạn (trên 60 tháng)

- Phân loại theo phương thức

Phương thức cho vay có thể là cho vay từng lần, cho vay trả góp, cho vay thấu chi, riêng đối với các nhu cầu vay bổ sung vốn lưu động thường xuyên trong sản xuất kinh doanh thì phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng được áp dụng khá phổ biến

+ Cho vay từng lần: Là phương thức cho vay mà mỗi lần vay vốn thì khách hàng và ngân hàng làm các thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng với nhau

+ Cho vay trả góp: Khi vay vốn, ngân hàng và khách hàng thỏa thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời gian cho vay

- Phân loại theo hạn mức

+ Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc mà ngân hàng thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận việc khách hàng chi vượt số tiền tự có trên tài khoản của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và NHNN Việt Nam về việc thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán

+ Cho vay theo hạn mức tín dụng: Ngân hàng và khách hàng xác định, thỏa thuận một mức dư nợ vay tối đa duy trì trong một khoảng thời gian xác định

- Phân loại theo tài sản đảm bảo

Các biện pháp đảm bảo an toàn cho vay là yếu tố quan trọng trong việc xét duyệt cho vay của ngân hàng với khách hàng, hiện tại ngân hàng xem xét cho vay với khách hàng dựa trên hai hình thức:

+ Cho vay có tài sản đảm bảo: Là các khoản vay được đảm bảo bằng tài sản thuộc sở hữu của chính khách hàng vay vốn hoặc của người thứ ba Tài sản đảm bảo

có thể là số dư tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm, bất động sản, hàng hóa, máy móc thiết bị,…

+ Cho vay không có tài sản đảm bảo (cho vay tín chấp): Là cho vay không có tài sản đảm bảo, ngân hàng cho vay dựa trên uy tín của khách hàng Ngân hàng lựa chọn các khách hàng có uy tín và khả năng trả nợ tốt để cho vay theo hình thức này

1.2 RỦI RO TÍN DỤNG CÁ NHÂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng cá nhân

Rủi ro trong hoạt động cho vay rất đa dạng Đó có thể là rủi ro khi ngân hàng

bị ứ đọng vốn, rủi ro thiếu vốn khả dụng do sự chênh lệch về tỷ trọng giữa đồng vốn cho vay và đồng vốn đi vay theo tiêu thức thời gian, rủi ro tín dụng khi các vật bảo đảm tín dụng không còn giá trị như khi đánh giá ban đầu trước khi cho vay hay rủi ro tín dụng khi ngân hàng không thu hồi được nợ Tuy nhiên, trong phạm vi nghiên cứu này chỉ xem xét rủi ro tín dụng khi ngân hàng không thu hồi được nợ hay còn gọi là

nợ quá hạn, nợ khó đòi đối với những khoản tín dụng cá nhân

Rủi ro tín dụng cá nhân là một loại hình nằm trong nhóm rủi ro tài chính Vậy rủi ro tín dụng cá nhân là gì? Mối quan hệ của rủi ro tín dụng này đối với các rủi ro khác như thế nào? Những lý giải sau đây sẽ làm rõ điều đó

Rủi ro tín dụng là khi cá nhân vay vốn không trả được nợ theo hợp đồng gắn liền với mỗi khoản tín dụng ngân hàng cấp cho họ Hoặc nói một cách cụ thể hơn, luồng thu nhập dự tính mang lại từ các tài sản có sinh lời của ngân hàng có thể không được hoàn trả đầy đủ xét cả về mặt số lượng và thời hạn Các ngân hàng sẽ không bị

đe doạ bởi rủi ro tín dụng nếu luôn luôn nhận lại được cả gốc và lãi của các khoản vay đúng thời hạn, ngược lại nếu người vay gặp khó khăn tài chính, thì cả gốc và lãi khoản vay bị đặt trong tình trạng rủi ro không thu hồi được

Theo Thông tư số 02 và 09/2014/TT-NHNNcủa Thống đốc NHNN[10,11] thì:

“Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”

Khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng không thu được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay, nhưng ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thu chi Khi không thu được nợ thì vòng quay vốn tín dụng giảm làm ngân hàng kinh doanh không có hiệu quả Khi gặp phải rủi ro tín dụng ngân hàng thường rơi vào tình trạng mất khả năng thanh khoản, làm mất lòng tin người gửi tiền, ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng

Như vậy, rủi ro tín dụng của một ngân hàng xảy ra ở mức độ khác nhau: nhẹ nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi không thu hồi được lãi cho vay, nặng nhất khi ngân hàng không thu được vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị

lỗ và mất vốn Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục được, ngân hàng sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng Chính vì vậy đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng và

có những biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro trong cho vay

Hiểu một cách ngắn gọn thì rủi ro tín dụng cá nhân được hiểu là: Khoản lỗ tiềm tàng vốn có được tạo ra khi cấp tín dụng cho một khách hàng cá nhân

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng cá nhân

Rủi ro ngân hàng là những biến cố không mong đợi xảy ra, gây mất mát thiệt hại tài sản, thu nhập của ngân hàng trong quá trình hoạt động Rủi ro thất thoát tài sản khi cấp tín dụng cá nhân có thể phát sinh khi một bên đối tác (cá nhân vay vốn) không thực hiện nghĩa vụ tài chính hoặc nghĩa vụ theo hợp đồng đối với ngân hàng, bao gồm

cả việc không thực hiện thanh toán nợ cho dù đấy là nợ gốc hay nợ lãi khi khoản nợ đến hạn

Việc phân loại rủi ro tín dụng cá nhân hợp lý sẽ giúp nâng cao khả năng và hiệu quả áp dụng những phương pháp phù hợp trong việc hạn chế rủi ro Cơ sở khoa học của việc phân loại rủi ro sẽ tạo điều kiện cho các nhà quản trị ngân hàng

có thể xác định rõ ràng vị trí của từng loại rủi ro, nguyên nhân dẫn đến trong hệ thống rủi ro

Rủi ro tín dụng cá nhân dẫn đến nợ quá hạn do nhiều nguyên nhân và tuỳ vào từng tiêu thức phân loại, mục đích nghiên cứu hoặc đứng dưới giác độ khác nhau, người ta có thể phân loại theo những nhóm nguyên nhân khác nhau

1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cá nhân

- Thứ nhất, các nguyên nhân khách quan

+ Rủi ro do các nguyên nhân bất khả kháng thuộc về thiên nhiên như: Thiên tai dịch hoạ, sự thay đổi thị hiếu của người tiêu dùng,… gây ra các biến động xấu ngoài dự kiến trong mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng của mình Những nguyên nhân này có thể gây ra những ảnh hưởng xấu đến hoạt động của khách hàng cá nhân Lĩnh vực hoạt động của cá nhân thường có phạm vi nhỏ, chỉ một thay đổi nhỏ cũng có thể gây ra những tác động mạnh mẽ đến hoạt động của khách hàng,

từ đó dẫn đến khả năng không hoàn trả được nợ của khách hàng và rủi ro tín dụng xảy ra

+ Rủi ro do thay đổi cơ chế chính sách như: Chính trị, điều chỉnh chính sách, chế độ luật pháp của nhà nước hoặc thay đổi địa giới hành chính các địa phương, sự sáp nhập hay tách ra của các bộ nghành trong nền kinh tế Những thay đổi và điều chỉnh này tuy cần thiết trong quá trình phát triển của đất nước, nhưng đôi khi cũng

có tác động tiêu cực đến quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng của mình

+ Rủi ro do môi trường pháp lý: Nếu môi trường pháp lý chưa hoàn chỉnh

sẽ không đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh cho các hoạt động kinh tế Đây là nguyên nhân trực tiếp dẫn đến rủi ro trong sản xuất kinh doanh, dẫn đến các khoản nợ quả hạn cho ngân hàng Cơ chế, chính sách, quy hoạch của Nhà nước, chính quyền các cấp thay đổi cũng có thể dẫn đến rủi ro khi khách hàng sử dụng vốn vay của khách hàng

+ Rủi ro do thiếu thông tin: Do thiếu hoặc không thể biết hết các thông tin về khách hàng, ngân hàng thường phải đối mặt với các rủi ro như:

(1) Rủi ro do sự thiếu chính xác trong cung cấp thông tin cho ngân hàng của các cơ quan chức năng có liên quan, hoặc do thiếu các quy định, chế tài cần thiết của nhà nước trong việc cung cấp thông tin như chế độ báo cáo tài chính của khách hàng các quy định về cung cấp và sử dụng thông tin;

(2) Rủi ro đạo đức: Mặc dù ngân hàng đã có gắng kiểm tra kĩ càng, nhưng khách hàng vẫn cố tình vi phạm, che dấu thông tin hoặc làm sai lệch thông tin về mình như cố tình lập báo cáo tài chính thiếu trung thực, cố tình sử dụng vốn sai mục đích…Trong lĩnh vực tài chính sau khi cấp tín dụng, những người được cấp tín dụng luôn có xu hướng muốn thực hiện các đầu tư rủi ro hơn những người cho vay mong đợi, vì chủ đầu tư sẽ có được những khoản lợi nhuận rất lớn nếu dự án thành công, trong khi những người cấp tín dụng chỉ nhận được một khoản lợi ích cố định Ngược lại, nếu dự án thất bại thì bên cho vay sẽ bị mất một phần hoặc toàn bộ vốn do không được hoàn trả đầy đủ

+ Rủi ro do nhân tố quốc tế: Ngày nay, trong xu thế toàn cầu hoá, tín dụng trong nước có mối quan hệ chặt chẽ với tín dụng quốc tế, dễ bị ảnh hưởng bởi tình hình kinh tế, chinh trị quốc tế, các chính sách tài chính của các quốc gia

- Thứ hai, các nguyên nhân chủ quan

+ Nguyên nhân đến từ Ngân hàng

Rủi ro do ngân hàng không có chính sách cho vay rõ ràng, phù hợp với thực trạng nền kinh tế Chính sách cho vay của một ngân hàng là kim chỉ nam cho hoạt động tín dụng của ngân hàng đó Chính sách cho vay thống nhất, đầy đủ và đúng đắn sẽ giúp CBKH xác định đúng phương hướng khi thực hiện nhiệm vụ của mình, nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng Ngược lại, một chính sách tín dụng không đầy đủ, đúng đắn

và thống nhất sẽ làm cho hoạt động tín dụng lệch lạc, dẫn đến việc cấp tín dụng không đúng đối tượng, tạo ra kẽ hở cho ngưới sử dụng vốn, dẫn đến rủi ro tín dụng

Rủi ro do tính toán không chính xác hiệu quả đầu tư dự án xin vay, dẫn đến các quyết định sai lầm trong cho vay CBKH chưa được đào tạo đầy đủ, không am hiểu về lĩnh vực kinh doanh mà mình đang cho vay hoặc đôi khi, do chính CBKH cố

ý cho vay, mặc dù biết dự án cho vay không hiệu quả, gây rủi ro cho ngân hàng

Rủi ro do ngân hàng đánh giá chưa đúng mức về khoản vay, về người đi vay hoặc do chủ quan tin tưởng vào khách hàng quen của mình mà coi nhẹ khâu kiểm tra về tình hình tài chính, khả năng thanh toán hiện tại và tương lai, nguồn trả nợ,…

Rủi ro do thiếu thông tin tín dụng hoặc thông tin tín dụng không chính xác, kịp thời, dẫn đến ngân hàng không có danh sách “phân loại khách hàng” để đưa ra phân tích, đánh giá khách hàng cá nhân một cách khách quan, đúng đắn

Rủi ro ngân hàng thiếu một cơ chế theo dõi, hạn chế rủi ro, thiếu hạn mức tín dụng tối đa cho từng khách hàng thuộc các ngành nghề, lĩnh vực sản phẩm, địa phương khác nhau để phân tán rủi ro, chưa đủ các tiêu thức để đo lường rủi ro, rủi ro tối đa cho phép chấp nhận đối với từng khách hàng, nhóm khách hàng thuộc các ngành khác nhau

+ Nguyên nhân từ phía khách hàng cá nhân

Thiếu năng lực tài chính: khách hàng vay vốn không đủ khả năng tài chính

để trả nợ, dẫn đến việc thu hồi nợ của ngân hàng gặp khó khăn Cụ thể nguyên nhân tài chính ở đây bao gồm rất nhiều yếu tố, có thể do không tuân thủ làm đúng theo

kế hoạch đã xây dựng ban đầu, hoạch định tài chính không hợp lý, phát sinh khoản mục chi phí không tính trước,…Khi khách hàng vay tiền để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần là tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất, ít khách hàng dám mạnh đạn đổi mới cung cách quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính,

kế toán theo đúng chuẩn mực Quy mô kinh doanh mở rộng quá to so với tư duy quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra phải thành công trên thực tế Theo đó, khả năng quản lý kinh doanh yếu kém gây nên tình trạng kinh doanh thua lỗ của các doanh nghiệp, ảnh hưởng nghiêm trọng tới khả năng trả nợ của khách hàng, gia tang tỷ trọng nợ quá hạn, nợ xấu trong ngân hàng Những yếu tố trên không thể không loại trừ khi tiến hành một kế hoạch kinh doanh

Thiếu năng lực pháp lý: Khi khách hàng thiếu năng lực pháp lý thì việc thu hồi nợ của ngân hàng cũng gặp khó khăn do cản trở về thủ tục và thời gian

Sử dụng vốn sai mục đích: Đó là việc khách hàng dùng vốn vay của mình không đúng mục đích theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Từ đó dẫn đến khách hàng có thể làm ăn thua lỗ và không có khả năng trả nợ cho ngân hàng

Khách hàng không có thiện chí trả nợ: Đây là trường hợp xấu nhất trong các nguyên nhân chủ quan dẫn đến rủi ro tín dụng Loại nguyên nhân này được xếp vào nguyên nhân về đạo đức của người đi vay Trên thực tế cho thấy yếu tố đạo đức là nguyên nhân rất quan trọng trong việc trả nợ vay, người đi vay có thể

có khả năng nhưng cố tình không trả nợ, lừa đảo chiếm đoạt tiền vay của bên cho vay

Do hoàn cảnh gia đình gặp khó khăn như: bị sa thải, thất nghiệp, tai nạn lao động,… dẫn đến mất đi nguồn thu nhập để trả nợ ngân hàng

Nhìn chung với các nguyên nhân này ngân hàng có thể xác định được thông tin qua quá trình thẩm định tình hình sản xuất kinh doanh trước, trong và sau khi cho vay Để từ đó đánh giá mức độ rủi ro của khoản vay một cách khách quan nhất

1.2.4 Tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng cá nhân

Để có thể đánh giá được tình hình rủi ro tín dụng cá nhân, các NHTM cần phải dựa trên rất nhiều tiêu chí, bao gồm các chỉ tiêu định tính và chỉ tiêu định lượng:

1.2.4.1 Nhóm các chỉ tiêu định tính

Thứ hai: Hệ thống tổ chức bộ máy quản lý rủi ro tín dụng cá nhân

Hệ thống tổ chức bộ máy quản lý RRTD cá nhân của NHTM được đánh giá thông qua các nhân tố cấu thành nên chính nó, bao gồm:

+ Mô hình quản lý tín dụng cá nhân của NH đó, thể hiện cách thức tổ chức quản lý, nhận biết, đo lường, kiểm soát RRTD cá nhân nhằm hạn chế RRTD cá nhân trong một giới hạn cho phép

+ Tổ chức nhân sự của hệ thống bởi nhân sự là nền tảng của mọi hoạt động ngân hàng cũng như trong công tác quản lý RRTD cá nhân

1.2.4.2 Nhóm các chỉ tiêu định lượng

Thứ nhất: Chỉ tiêu đánh giá tình hình dư nợ tín dụng cá nhân bao gồm 3

chỉ tiêu: Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ tín dụng cá nhân, tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay

cá nhân và tỷ lệ tăng trưởng doanh số thu nợ cá nhân

- Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ tín dụng cá nhân (%):

Tỷ lệ tăng trưởng

dư nợ cá nhân (%) =

Dư nợ năm nay – Dư nợ năm trước

x 100%

Dư nợ năm trước

Chỉ tiêu này chỉ ra tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng qua các kỳ, giúp NHTM

có thể đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của NHTM Chỉ tiêu này càng cao thì mức độ hoạt động của NHTM càng ổn định và cho thấy công tác quản lý RRTD của NH càng hiệu quả, và ngược lại

- Tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay cá nhân (%):

Doanh số cho vay cá nhân năm nay – Doanh số

cho vay cá nhân năm trước

x 100% Doanh số cho vay cá nhân năm trước

Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trưởng doanh số cho vay cá nhân qua các kỳ Tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay cá nhân càng cao thì mức độ hoạt động tín dụng cá nhân của NHTM càng tăng trưởng, hiệu quả quản lý RRTD cá nhân của NHTM càng cao và ngược lại

- Tỷ lệ tăng trưởng doanh số thu nợ cá nhân (%):

Doanh số thu nợ cá nhân năm nay – Doanh số thu

nợ n cá nhân năm trước

x 100% Doanh số thu nợ cá nhân năm trước

Đây là chỉ tiêu cho thấy khả năng thu hồi nợ cá nhân của các NHTM, phản ánh phần nào hiệu quả sử dụng vốn vay của KH cá nhân Tỷ lệ tăng trưởng này càng cao, cho thấy khả năng thu hồi nợ cho vay cá nhân của NHTM càng cao, RRTD cá nhân của NH càng giảm, đồng thời hiệu quả công tác quản lý RRTD cá nhân càng được gia tăng và ngược lại

trên số ngày quá hạn trong việc trả nợ vay Tuy nhiên, giới chuyên môn cũng ghi nhận nhiều trường hợp các khoản nợ được điều chỉnh kỳ hạn trả nợ (giãn nợ) hay ký hợp đồng vay mới (đảo nợ) để không phải ghi nhận vào nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ giữa nợ xấu so với tổng dư nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5 Tỷ

lệ nợ xấu được tính toán qua công thức sau:

Tỷ lệ nợ xấu (%) =

Nợ xấu

x 100% Tổng dư nợ

Thứ tư: tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro và tỷ lệ bao phủ nợ xấu

Tại Khoản 2, Điều 2, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của NHNN ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử

lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD, theo đó định nghĩa: ‘‘Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập và hạch toán vào chi phí hoạt động để dự phòng cho những rủi ro có thể xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài Dự phòng rủi ro gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung’’

Cũng theo Thông tư số 11/2021/TT-NHNN thì các TCTD phải trích lập dự phòng chung bằng 0,75% tổng số dư các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 (có loại trừ các khoản tiền gửi TCTD, khoản cho vay, mua kỳ hạn giấy tờ có giá giữa các TCTD, khoản mua kỳ phiếu, tín phiếu, chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu do TCTD phát hành trong nước, khoản mua bán lại trái phiếu Chính phủ) Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng

cụ thể được quy định riêng đối với từng nhóm nợ như sau:

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu là thước đo khả năng phòng thủ của ngân hàng trước rủi

ro nợ xấu Tỷ lệ này được các ngân hàng sử dụng để đánh giá khả năng phòng thủ của mình trước những rủi ro liên quan đến vấn đề nợ xấu Tỷ lệ bao phủ nợ xấu được xác định theo công thức sau:

1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng cá nhân

Quản trị rủi ro tín dụng là hoạt động được Ngân hàng thực hiện từ khi gặp gỡ khách hàng, bắt đầu cho vay đến khi tất toán hợp đồng nhằm hạn chế xuất hiện những rủi cho trong cho vay đến mức nhấp nhất có thể, để Ngân hàng có thể thu về lãi và gốc đúng như hợp đồng tín dụng được ký kết

Quản trị rủi ro tín dụng cá nhân là một bộ phận của quản trị rủi ro tín dụng nằm trong khuôn khổ hạn chế rủi ro chung của NHTM Ban lãnh đạo NHTM có trách nhiệm xây dựng mục tiêu, chiến lược, nhiệm vụ kinh doanh đối với đối tượng khách hàng cá nhân, trong đó xác định rõ những rủi ro và lợi nhuận của ngân hàng Để thiết lập một hệ thống kiểm soát và quản trị rủi ro tín dụng cá nhân hiệu quả, Ban lãnh đạo ngân hàng phải tổ chức, giám sát các hoạt động tín dụng theo đúng quy định, đánh giá mức độ rủi ro của hoạt động tín dụng, đưa ra các biện pháp tổ chức để hạn chế rủi

ro, đặt ra các hạn mức và giám sát rủi ro Quản trị rủi ro tín dụng cá nhân đến mức thấp nhất sẽ giúp các hệ thống trong ngân hàng hoạt động hiệu quả hơn và nâng cao

uy tín của Ngân hàng

1.3.2 Công cụ quản trị rủi ro tín dụng cá nhân

Để thực hiện quản trị rủi ro tín dụng cá nhân đối với khách hàng cá nhân một cách hiệu quả nên chia đối tượng khách hàng này thành hai nhóm khách hàng theo tiêu thức mục đích sử dụng vốn vay Theo tiêu thức này, nhóm khách hàng cá nhân được chia thành hai nhóm: cá nhân vay tiêu dùng và cá nhân vay sản xuất kinh doanh Đối với mỗi mục đích vay sẽ định hướng trước nguồn trả nợ và xác định nội dung

quản trị rủi ro tín dụng cá nhân riêng Tuy nhiên, đối với khách hàng cá nhân vay vốn

dù với mục đích tiêu dùng hay kinh doanh đều có chung một chương trình quản trị

rủi ro tín dụng cá nhân toàn diện

An toàn tín dụng là một nội dung chính trong quản trị rủi ro tín dụng cá nhân của NHTM Để quản trị rủi ro tín dụng cá nhân mỗi ngân hàng phải nghiên cứu và đưa ra những công cụ quản lý phù hợp với quy mô và tính chất hoạt động của ngân hàng đó Sau đây là các công cụ chính để quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng cá nhân của một NHTM

1.3.2.1 Quy trình tín dụng

Quy trình cho vay và quản lý tín dụng cá nhân được soạn thảo với mục đích giúp cho quá trình cho vay diễn ra thống nhất, khoa học, nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng, góp phần đáp ứng ngày một tốt hơn nhu cầu vay vốn của khách hàng cá nhân Quy trình tín dụng là các bước (hoặc nội dung công việc) mà CBKH, các phòng, ban có liên quan trong ngân hàng phải thực hiện khi tiến hành tài trợ cho khách hàng

Một quy trình tín dụng hợp lý và thống nhất sẽ giúp CBKH quản lý khoản vay một cách chặt chẽ, tránh sự chủ quan, tuỳ tiện, duy ý chí Do đó, giảm thiểu nguy cơ phát sinh rủi ro tín dụng do các nguyên nhân chủ quan trong quá trình phân tích, đánh giá cũng như kiểm tra, kiểm soát tín dụng Về cơ bản, một quy trình tín dụng được chia làm ba giai đoạn: trước, trong và sau khi cho vay

+ Giai đoạn trước khi cho vay

Đây là giai đoạn quan trọng nhất quyết định chất lượng của một khoản tín dụng Thông qua nội dung phân tích, CBKH sẽ đánh giá được mức độ rủi ro của khoản vay, để từ đó xem xét có thực hiện tài trợ cho khách hàng hay không Đối với kiểm tra hồ sơ cho vay: Cần đánh giá chính xác về tính hợp pháp hợp lệ của hồ sơ cho vay Đặc biệt, cần lưu ý đến tính pháp lý và tính thực tiễn của những tài liệu trong

hồ sơ vay vốn như đơn xin vay, phương án sản xuất kinh doanh, phương án trả nợ,…Đối với đơn xin vay, cần làm rõ mục đích và lý do của việc vay tiền Phương

án sản xuất kinh doanh cần phải làm rõ những điều kiện cụ thể thực hiện phương án,

dự án, môi trường kinh doanh, khả năng tiêu thụ sản phẩm Đối với phương án hoàn trả, phải xác minh chính xác nguồn thu nhập, mức lương,…Trong giai đoạn này, CBKH cần tổng hợp thông tin về khách hàng và phương án vay vốn, sau đó tiến hành phân tích gồm: đánh giá tổng thể về khách hàng và phương án trả nợ, biện pháp quản

lý, kiểm soát của ngân hàng về nguồn tiền trả nợ của khách hàng, khả năng bảo đảm tiền vay và biện pháp quản lý kiểm soát của ngân hàng về tài sản đảm bảo tiền vay của khách hàng

+ Giai đoạn trong khi cho vay

Sau khi hợp đồng tín dụng được ký kết và vốn vay được giải ngân, ngân hàng

sẽ tiến hành kiểm soát khách hàng theo các nội dung như: sử dụng tiền vay đúng mục đích, có dấu hiệu lừa đảo hoặc làm ăn thua lỗ không,…Công việc này cho phép ngân hàng thu thập thêm các thông tin về khách hàng Đồng thời, ngân hàng tăng cường đối chiếu công nợ và phân loại nợ Việc đối chiếu dư nợ cho vay trực tiếp giữa ngân hàng và khách hàng giúp ngân hàng phát hiện và phát hiện kịp thời những sai phạm trong công tác cho vay của CBKH Nếu các thông tin phản ánh chiều hướng tốt, điều

đó cho thấy chất lượng tín dụng đang được đảm bảo Ngược lại, khi nhận thấy khoản vay đang đứng trước nguy cơ rủi ro tín dụng, ngân hàng cần có các biện pháp xử lý kịp thời

Nếu phân tích tín dụng trước khi cho vay giúp cán bộ ngân hàng có thể đánh giá được mức độ rủi ro của khoản vay thì việc kiểm tra, kiểm soát trong quá trình vay vốn sẽ giúp ngân hàng kịp thời đưa ra các giải pháp nhằm giảm thiểu khả năng xảy

ra rủi ro tín dụng

+ Giai đoạn sau khi cho vay

Quan hệ tín dụng sẽ kết thúc khi ngân hàng thu hồi hết gốc và lãi của khoản vay Các khoản tín dụng đảm bảo hoàn trả đầy đủ và đúng hạn là các khoản tín dụng

an toàn Trong một số trường hợp, người vay không hoàn trả nợ hoặc hoàn trả không đầy đủ và đúng hạn Điều đó có nghĩa là rủi ro tín dụng đã xảy ra Lúc này CBKH phải xem xét, tìm ra nguyên nhân dẫn đến việc khách hàng không thanh toán được

nợ cho ngân hàng như đã cam kết trong hợp đồng tín dụng Các hướng dẫn trong quy

trình tín dụng sẽ giúp cán bộ ngân hàng lựa chọn giải pháp tốt nhất nhằm hạn chế thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra

1.3.2.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ

Hệ thống xếp hạng tín dụng là công cụ dùng để quản trị RRTD hiệu quả và được áp dụng mang tính bắt buộc ở các NH trên thế giới theo đề nghị của Hiệp ước Basel Xếp hạng tín dụng là sự đánh giá uy tín tín dụng của người đi vay và người đảm bảo

Theo tác giả Bessis (2012)[12], xếp hạng tín dụng nội bộ là đánh giá tín dụng các ngân hàng ấn định cho người đi vay Không giống như những xếp hạng của các

cơ quan, sử dụng những thang đo công khai, xếp hạng tín dụng nội bộ sử dụng những thang đo độc quyền của mỗi ngân hàng Theo yêu cầu của Basel II, các NHTM sử dụng phương thức tiếp cận xếp hạng tín dụng nội bộ phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng cho toàn bộ các khoản mục tín dụng, đầu tư của tài sản

có Trên cơ sở đó, NHTM tính toán các hệ số rủi ro cho từng khoản nợ hay cho từng loại tài sản Kết quả xếp hạng càng thấp thì mức độ rủi ro càng cao

NHTM dựa vào các khoản nợ mà khách hàng đã giao dịch với ngân hàng trong quá khứ là 05 năm, với 3 nhóm dữ liệu quan trọng là các chỉ tiêu tài chính mang tính định tính và chỉ tiêu tài chính mang tính định lượng và nhóm dữ liệu mang tính cảnh báo liên quan đến khả năng trả nợ của khách hàng

Xếp hạng tín dụng nội bộ không đơn thuần chỉ là công cụ để phân loại, thẩm định khách hàng nhằm tiến hành đi đến quyết định cấp tín dụng mà đây còn là công

cụ góp phần phục vụ công tác quản trị của ngân hàng trong cho vay, thu nợ và xử lý RRTD

1.3.2.3 Giám sát tín dụng

Giám soát tín dụng là một nội dung của giảm thiểu rủi ro tín dụng được thực hiện nhằm mục tiêu: (i) phòng, chống và kiểm soát các rủi ro có thể phát sinh trong hoạt động ngân hàng (ii) đảm bảo toàn bộ các hoạt động, các bộ phận và từng cá nhân trong ngân hàng đều tuân thủ các quy định của pháp luật, tuân thủ và thực hiện các

chiến lược, chính sách, quy trình và quyết định của các cấp thẩm quyền, đảm bảo mục tiêu an toàn và hiệu quả trong hoạt động của ngân hàng

Việc giám sát TD nhằm phát hiện ra các dấu hiệu rủi ro thực tiễn, những biến động có tác động xấu đến kết quả hoạt động kinh doanh của khách hàng vay vốn để

từ đó xác định rủi ro tiềm tàng và đề ra các biện pháp xử lý cần thiết Có rất nhiều phương pháp giám sát, sau đây là một số phương pháp mà các NHTM hay dùng:

- Kiểm tra tất cả các khoản tín dụng theo định kỳ nhất định (30, 60 hay 90 ngày) hoặc đột xuất

- Giám sát tài khoản của khách hàng mở tại Ngân hàng: Nhằm kiểm tra dòng tiền của KH, số dư,… phát hiện những biến động bất thường phản ánh những khó khăn vướng mắc trong quản lý tài chính của khách hàng, dẫn tới khó khăn trong chi trả nợ

- Kiểm tra tài sản bảo đảm tiền vay: nhằm kiểm tra, định giá lại tài sản theo sự thay đổi của thị trường hay sự khấu hao của tài sản, đặc biệt là các tài sản bất động sản, ô tô,…

- Phân tích đánh giá tình hình tài chính của khách hàng theo định kỳ: nhằm phát hiện sự thay đổi bất thường trong hoạt động kinh doanh của các hộ gia đình

- Giám sát khách hàng thông qua việc trả lãi định kỳ: qua đó có thể đánh giá thái độ hợp tác và khả năng trả nợ của khách hàng, đặc biệt lưu ý những trường hợp khách hàng thường xuyên trả lãi định kỳ muộn so với lịch trả nợ

- Trực tiếp kiểm tra địa điểm hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc nơi ở của khách hàng đứng tên vay vốn: nhằm kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh, máy móc nhà xưởng, lao động, vấn đề tổ chức của khách hàng… góp phần vào việc đánh giá quy mô và khả năng phát triển hay đi xuống của khách hàng

- Giám sát hoạt động khách hàng thông qua mối quan hệ với khách hàng khác:

đó là các mối quan hệ bạn hàng cung cấp hay tiêu thụ hàng hóa của nhau, gián tiếp phản ánh hoạt động kinh doanh đang tốt hay xấu

- Giám sát khách hàng thông qua những thông tin thu thập khác: thông qua các phương tiện thông tin đại chúng, thuê chuyên gia,…

- Tăng cường kiểm tra giám sát tín dụng khi nền kinh tế có những biểu hiện đi xuống hoặc những ngành nghề sử dụng tín dụng có biểu hiện những vấn đề nghiêm trọng trong phát triển

- Quản lý chặt chẽ và thường xuyên các khoản tín dụng có vấn đề, tăng cường kiểm tra giám sát khi phát hiện những dấu hiệu không lành mạnh liên quan đến khoản tín dụng của ngân hàng

Việc kiểm tra, giám sát khoản vay không chỉ được thực hiện bởi CBKH mà còn được thực hiện bởi hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ Hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ là tập hợp các chính sách, quy trình, quy định nội bộ, các thông lệ, cơ cấu tổ chức của ngân hàng được thiết lập và tổ chức thực hiện nhằm đạt được các mục tiêu của ngân hàng và đảm bảo phòng ngừa, phát hiện và xử lý kịp thời các rủi

ro xảy ra Qua đó ngân hàng có thể phát hiện các dấu hiệu rủi ro từ phía khách hàng hoặc môi trường kinh doanh mà CBKH không phát hiện được, thậm chí còn có thể phát hiện các dấu hiệu rủi ro bắt nguồn từ trình độ và đạo đức của CBKH thực hiện khoản vay

Như vậy, công tác kiểm tra, giám sát tín dụng giúp Ban lãnh đạo NHTM điều hành trong việc đánh giá toàn bộ tiềm ẩn rủi ro đối với ngân hàng, từ đó đề ra các biện pháp phòng chống cũng như định hướng chính sách nâng cao khả năng bù đắp rủi ro

1.3.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng cá nhân

Ngày 18/5/2018, Thống đốc NHNN đã ký ban hành Thông tư số NHNN quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của NHTM, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, trong đó chỉ rõ các bước quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng, bao gồm: Nhận dạng, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro

13/2018/TT-1.3.3.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng cá nhân

Tại Thông tư số 13/2018/TT-NHNN (Ngân hàng Nhà nước, 2018) quy định:

Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải nhận dạng rủi ro trọng yếu và tương tác giữa các rủi ro này trong các giao dịch, sản phẩm, hoạt động, quy trình nghiệp vụ, nguy cơ gây ra rủi ro và xác định nguyên nhân gây ra rủi ro

Các NHTM thường nhận dạng RRTD cá nhân qua các dấu hiệu điển hình như:

* Dấu hiệu thứ nhất:

Khi xem xét RRTD cá nhân có khả năng xảy ra hay không, các NHTM cần xem xét dấu hiệu như: giảm sút mạnh số dư tiền gửi; công nợ gia tăng; mức độ đi vay thường xuyên; yêu cầu khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến; chấp nhận sử dụng nguồn tài trợ lãi suất cao; chấp nhận thanh toán nợ gốc và lãi cho ngân hàng; tranh chấp trong quá trình sử dụng vốn vay,

* Dấu hiệu thứ hai: Các dấu hiệu về vấn đề kỹ thuật và thương mại:

Các dấu hiệu về vấn đề kỹ thuật và thương mại thường được sử dụng để nhận diện RRTD cá nhân bao gồm: khó khăn trong quá trình phát triển các sản phẩm mới hoặc không có sản phẩm khác thay thế; sản phẩm có tính thời vụ cao; có biểu hiện cắt giảm chi phí; những thay đổi trên thị trường về lãi suất, tỷ giá,

* Dấu hiệu thứ ba: sự mất uy tín của khách hàng, hàng tồn kho tăng do không

bán được,

1.3.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng cá nhân

Theo Thông tư số 13/2018/TT-NHNN (Ngân hàng Nhà nước, 2018) quy định:

Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, phương pháp, mô hình đo lường tổn thất để đo lường rủi ro tín dụng

Về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: NHNN cũng quy định các NHTM

phải có hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước

về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phải đảm bảo các yêu cầu sau đây:

a) Mô hình xếp hạng phải lượng hóa các tiêu chí để đánh giá khả năng (xác suất) khách hàng không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ theo thỏa thuận (bao gồm cả

các yếu tố kinh tế - xã hội vĩ mô, môi trường kinh doanh ảnh hưởng đến khả năng trả

* Về mô hình đo lường tổn thất để đo lường rủi ro tín dụng:

Để đo lường RRTD cá nhân, các NHTM thường sử dụng mô hình định tính và

mô hình định lượng Mô hình định tính được xem là mô hình cổ điển để đánh giá RRTD cá nhân Cụ thể như sau:

* Mô hình định tính

Mô hình định tính thường được sử dụng là mô hình 6C (Phân tích tín dụng) kết hợp với việc kiểm tra tín dụng Đối với mô hình 6C, với mỗi khoản vay, câu hỏi đầu tiên của ngân hàng là liệu KH có thiện chí và có khả năng thanh toán khi khoản vay đến hạn hay không? Điều này liên qua đến việc nghiên cứu chi tiết 6 khía cạnh –

6 C của KH, bao gồm:

- Tư cách người vay (Character): CBKH phải chắc chắn rằng liệu KH có mục đích tín dụng rõ ràng và có thiện chí nghiêm chỉnh trả nợ khi hết hạn hay không

- Năng lực của người vay (Capacity): Người đi vay phải có năng lực pháp luật

và năng lực hành vi dân sự, người vay phải là đại diện hợp pháp của DN

- Thu nhập của người vay (Cashfow): xác định nguồn trả nợ của KH vay vốn

- Bảo đảm tiền vay (Collacter): là nguồn thu thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho NH

- Các điều kiện (Conditions): ngân hàng quy định các điều kiện tuỳ theo chính sách tín dụng từng thời kỳ

- Kiểm soát (Control): đánh giá những ảnh hưởng do sự thay đổi của pháp luật, quy chết hoạt động, khả năng khách hàng đáp ứng các tiêu chuẩn của ngân hàng

* Mô hình định lượng

Theo Basel II, để đo lường rủi ro tín dụng nhằm phục vụ cho tính toán yêu cầu vốn, ngân hàng có thể áp dụng một trong ba phương pháp: Chuẩn hóa, phương pháp xếp hạng nội bộ cơ bản và xếp hạng nội bộ nâng cao Theo đó, tổn thất dự kiến của một khoản tín dụng theo phương pháp xếp hạng nội bộ được tính theo công thức sau:

1.3.3.3 Theo dõi rủi ro tín dụng

Hoạt động theo dõi tín dụng cá nhân phải được thực hiện ở tất cả các hoạt động có liên quan nhằm nhận diện sớm những thay đổi về rủi ro tín dụng

Đối với việc theo dõi rủi ro tín dụng nói chung và rủi ro tín dụng cá nhân nói riêng được quy định cụ thể tại Điều 31, Thông tư số 13/2018/TT-NHNN Theo đó, việc theo dõi rủi ro tín dụng đối với từng khoản cấp tín dụng và toàn bộ danh mục cấp tín dụng và có biện pháp xử lý khi chất lượng tín dụng suy giảm, tối thiểu đảm bảo các yêu cầu sau đây:

- Theo dõi kết quả phân loại nợ của khoản cấp tín dụng;

- Đánh giá mức độ đầy đủ của dự phòng rủi ro theo quy định của NHNN Việc theo dõi rủi ro tín dụng tối thiểu bao gồm các nội dung như: