Quản trị rủi ro trong hoạt động ngân hàng thương mại theo Basel II 15 1 Khái niệm quản trị rủi ro
1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro
Quản trị nói chung theo tiếng Anh là "Management" vừa có nghĩa là quản lý, vừa có nghĩa là quản trị, nhưng hiện nay được dùng chủ yếu với nghĩa là quản trị. Tuy nhiên, khi dùng từ, chúng ta coi huật ngữ quản lý gắn liền với với quản lý Nhà nước, quản lý xã hội, tức là quản lý ở tầm vĩ mô Còn thuật ngữ quản trị thường dùng ở phạm vi nhỏ hơn đối với một tổ chức, một doanh nghiệp, ngân hàng. Đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng, theo Altman (2003), quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) là nhu cầu cấp thiết bởi sự tồn tại và phát triển của một ngân hàng phụ thuộc đáng kể vào chất lượng tín dụng QTRRTD nhằm đảm bảo rằng hệ thống đó hoạt động hiệu quả, kịp thời nhận biết các rủi ro phân tích và định lượng được rủi ro, để trên cơ sở đó sử dụng các công cụ, biện pháp phù hợp Do vậy, QTRRTD có ý nghĩa quan trọng trong hoạt động quản trị kinh doanh của ngân hàng
Như vậy, theo tác giả, “Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình ngân hàng thương mại thực hiện liên tục và đồng bộ các bước từ nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro, quản lý và giám sát rủi ro, phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro, nhằm hạn chế những rủi ro tín dụng trong ngân hàng ở mức thấp nhất” Hoạt động quản trị rủi ro đóng vai trò then chốt nhằm đảm bảo sự an toàn, ổn định và hiệu quả cho mỗi ngân hàng.
1.2.2 Các nguyên tắc Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II
Hiệp ước Basel II được xây dựng trên cơ sở vững chắc của ba trụ cột Trụ cột I là các quy định về vốn, ngoài rủi ro tín dụng đã kết hợp cả rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường vào công thức tính vốn tối thiểu Cách thức đo lường các loại rủi ro được xây dựng và hướng dẫn chi tiết Trụ cột II liên quan đến hoạt động thanh tra giám sát và trụ cột III là các nguyên tắc thị trường và minh bạch thông tin để đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng.
1.2.2.1 Trụ cột 1 của Basel II – Yêu cầu vốn tối thiểu
Tương tự như Basel I, Basel II vẫn quy định mức vốn an toàn tối thiểu (CAR) là 8%, được xác định như sau:
Tỷ lệ vốn tối thiểu ổố ≥ 8%
Tổng vốn: Xác định giống như Basel I, tổng vốn = vốn cấp I + vốn cấp II
Vốn cấp I (theo quyết định số 457/2015/QĐ-NHNN) bao gồm vốn điều lệ, lợi nhuận không chia và các quỹ dự trữ được lập trên cơ sở trích lập từ lợi nhuận của tổ chức tín dụng như quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phòng tài chính và quỹ đầu tư phát triển.
Vốn cấp II (bốn bổ sung) bao gồm: Lợi nhuận chưa công bố, giá trị tài sản đánh giá lại, các khoản dự phòng rủi ro và các khoản nợ thứ cấp Do đó, trái phiếu chuyển đổi cũng được coi là vốn cấp II.
Tài sản có rủi ro (RWA): Ngoài rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường đã được quy định tại Basel I, Basel II đã bổ sung thêm rủi ro hoạt động vào công thức tính. RWA (Rủi ro tín dụng) = Tài sản * hệ số rủi ro
K: vốn yêu cầu tối thiểu đối với từng loại rủi ro
1.2.2.2 Trụ cột 2 – Thanh tra, giám sát ngân hàng
Với trụ cột này, Basel II nhấn mạnh ba nguyên tắc chủ yếu của công tác kiểm tra giám sát như sau:
Nguyên tắc 1: Các ngân hàng cần có một quy trình đánh giá mức độ vốn nội bộ theo danh mục rủi ro và phải có được một chiến lược duy trì mức vốn tối thiểu 16
Trong nội dung này, quản lý ngân hàng phải gánh trách nhiệm cơ bản đối với việc khẳng định rằng ngân hàng có vốn đủ để hỗ trợ các rủi ro xảy ra Quá trình quản lý rủi ro ngân hàng bao gồm các nội dung: Giám sát quản lý của ban giám đốc và cấp cao; đánh giá vốn an toàn, đánh giá về rủi ro toàn diện, thanh tra và báo cáo, kiểm soát nội bộ.
Nguyên tắc 2: Các tổ chức giám sát cần rà soát, kiểm tra và đánh giá lại quy trình đánh giá về yêu cầu vốn nội bộ và chiến lược của ngân hàng, cũng như khả năng của họ để thanh tra và khẳng định sự tuân thủ tỷ lệ vốn tối thiểu Các tổ chức giám sát cần được thực hiện hành động giám sát phù hợp Nội dung giám sát cần kiểm tra như sau: Kiểm tra tính đầy đủ vốn của các đánh giá rủi ro, đánh giá về tính đầy đủ vốn, đánh giá về môi trường kiểm toán, kiểm tra giám sát về sự tuân thủ các tiêu chuẩn tối thiểu, đáp ứng giám sát.
Nguyên tắc 3: Các tổ chức giám sát sẽ tìm cách thâm nhập vào những giai đoạn đầu tiên để ngăn mức vốn giảm xuống dưới mức tối thiểu, và có thể yêu cầu sửa đổi ngay lập tức nếu mức vốn không được duy trì trên mức tối thiểu theo quy định.Các tổ chức giám sát sẽ tìm cách thâm nhập vào những giai đoạn đầu tiên để ngăn cản mức vốn giảm xuống dưới mức tối thiểu và có thể yêu cầu thay đổi ngay lập tức nếu mức vốn không duy trì trên mức tối thiểu.
1.2.2.3 Trụ cột 3 của Basel II – Nguyên tắc thị trường và minh bạch thông tin
Basel II đưa ra nguyên tắc minh bạch chung: Các ngân hàng cần có chính sách về tính minh bạch được hội đồng quản trị thông qua Chính sách này phải thể hiện rõ cách tiếp cận của ngân hàng đối với việc xác định sự minh bạch nào và kiểm soát nội bộ nào sẽ thực hiện theo quá trình minh bạch, thể hiện rõ các mục tiêu và chiến lược dành cho việc công khai hóa các thông tin về thực trạng tài chính và hoạt động của ngân hàng Ngoài ra các ngân hàng phải xây dựng kế hoạch thực hiện công khai tài chính rõ ràng và một quy trình để đánh giá độ chính xác trong các báo cáo của họ Đối với từng loại dủi ro riêng biệt, các ngân hàng phải mô tả các mục tiêu và chính sách quản trị rủi ro.
1.2.3 Phương pháp xác định Rủi ro tín dụng theo Basel II
Basel II đo lường và tính toán hệ số rủi ro đối với các khoản mục tài sản trongQTRRTD Có hai phương pháp cơ bản đó là: Phương pháp chuẩn và phương xếp hạng nội bộ (IRB)
1.2.3.1 Phương pháp chuẩn đánh giá Rủi ro tín dụng
Theo phương pháp chuẩn, tài sản có rủi ro được xác định như sau:
RWA = Tài sản * hệ số rủi ro
Basel II đề cấp đến xếp hạng tín dụng, không áp dụng cho từng hạng mục tài sản mà còn phụ thuộc vào việc tài sản đó được gắn liền với chủ thế được cấp tín dụng như thế nào, uy tín và xếp hạng tín dụng của chủ thể Việc xếp trọng số tùy thuộc theo mức độ tín nhiệm xếp hàng tín dụng của chủ nợ (từ AAA đến dưới B-). Basel II chia nợ thành 5 nhóm có trọng số rủi ro lần lượt 0%, 20%, 50% và 150%.
1.2.3.2 Phương pháp xếp hạng nội bộ (IRB)
LGD Hàm số về hệ số rủi ro
Hệ số rủi ro theo quy định về giám
Hình 1.1: Mô hình xếp hạng nội bộ (IRB)
PD - Xác xuất vỡ nợ: Đo lường khả năng xảy ra rủi ro Tín dụng tương ứng trong một khoảng thời gian thường là một năm Cơ sở để tính PD là các số liệu về các khoản nợ trong quá khứ của khách hàng, gồm các khoản nợ đã trả, khoản nợ trong hạn và khoản nợ không thu hồi được.
Theo yêu cầu Basel II, để tính toán được xác xuất vỡ nợ trong vòng một năm của khách hàng, ngân hàng phải căn cứ vào số liệu dư nợ của khách hàng trong vòng ít nhất là 5 năm trước đó Dữ liệu thu thập được phân theo 3 nhóm sau:
- Nhóm dữ liệu tài chính lên quan đến các hệ số tài chính của khách hàng cũng như các đánh giá của các tổ chức xếp hạng.
Quy trình quản trị rủi ro tín dụng trong Ngân hàng thương mại
1.3.1 Khái niệm quy trinhquản trị rủi ro tín dụng
Theo Besis (1998) và Greuning & Brajovic (2003) thì quy trì̀nh QTRRTD là một quá trì̀nh tiếp cận rủi ro tín dụng một cách toàn diện, khoa học và được hệ thống hóa nhằm nhận biết, đo lường, quản lý, kiểm soát rủi ro, và những ảnh hưởng bất lợi từ hoạt động tín dụng Các bước trong quy trình QTRRTD có tính liên tục, kế thừa, quan hệ chặt chẽ với nhau (dữ liệu đầu ra của một bước sẽ là dữ liệu đầu vào cho bước tiếp theo lựa chọn, thực hiện và phản hồi thông tin) Chi phí vận hành hệ thống QTRRTD chiếm tỷ trọng không nhỏ trong tổng chi phí hoạt động ngân hàng, do đó, các NHTM căn cứ vào các quy định chung, xây dựng các quy định QTRRTD phù hợp với mục tiêu chiến lược hoạt động, khẩu vị rủi ro, khả năng chấp nhận rủi ro để kiểm soát RRTD
1.3.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
Quy trình QTRRTD có bốn bước cơ bản tạo thành chu trình khép kín như sau:(i) Nhận diện RRTD; (ii) Đo đường RRTD bằng các mô hình, (iii) Kiểm soát rủi ro tín dụng và (iv) Xử lý RRTD Các hoạt động trong quy trình QTRRTD có mối liên hệ chặt chẽ với nhau, kết quả của mỗi bươctrước sẽ là tiền đề cho bươctiếp theo.
Nhận diện rủi ro tín dụng Đo đường RRTD bằng các mô hình
Xử lý RRTD hay tài trợ Kiểm soát rủi ro tín dụng
Nguồn: Tác giả tổng hợp
Sơ đồ 1.1: Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
1.3.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng
Nhận diện rủi ro là bước đầu tiên trong quy trình quản trị rủi ro của NHTM. Nhận dạng rủi ro là quá trình xác định liên tục, có hệ thống nhằm theo dõi, nghiên cứu môi trường hoạt động và quy trình cấp tín dụng để thống kê các dạng RRTD, xác định nguyên nhân gây ra rủi ro trong từng thời kỳ nhằm thống kê được tất cả các rủi ro, không chỉ những loại rủi ro đã và đang xảy ra, mà còn dự báo được những dạng rủi ro mới có thể xuất hiện với ngân hàng Những dấu hiện nhận biết RRTD có thể giúp ngân hàng sớm nhật biết các khoản tín dụng có vấn đề, từ đó có nhứng biện pháp thích hợp để giải quyết nhằm giảm thiểu tổn thất xuống mức thấp nhất có thể Dấu hiệu tài chính và dấu hiệu phi tài chính của khách hàng là những dấu hiệu phổ biến nhất.
Cac bươc trong nhân diên rui ro tin dung:
- Bươc 1: Xac đinh đinhươngh cua ngân hang trong hoat đông câp tin dung.
- Bươc 2: Tiêp cân, thu thâp thông tin khach hang va ngươi co liênvà làmquan việc với các cơ quan quản lý nhà nước có liên quan.
- Bươc 3: Nhân diên rui ro quacác rui rophi tài chính: Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh thực tế, khả năng và kinh nghiệm quản lý điều hành, chất lượng cán bộ nhân viên tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, các đối tác của khách hàng
- Bươc 4: Nhân diên rui ro quacác chỉ số tài chính: Phương án vay vốn, các báo
20 cáo tài chính, kết hoạt động sản xuất kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của khách hàng…
1.3.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng bằng các mô hình Đo lường RRTD bằng các mô hình là bước tiếp theo sau khi nhận diện được nguy cơ rủi ro Đo lường RRTD bằng các mô hình nhằm lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng, từ đó xác định phần bủ RRTD và giới hạn tín dụng an toàn tối đa đối với từng khách hàng cụ thể, đồng thời để trích lập dự phòng RRTD.
Mô hình sử dụng để đo lường RRTD gồm hai loại: Mô hình định tính và mô hình lượng hóa Tùy thuộc và tình hình thực tế của mỗi ngân hàng mà các ngân hàng có thể sử dụng một trong hai loại mô hình hoặc đồng thời sử dụng cả hai.
Cac bươc trong đo lương rui ro tin dung như sau:
- Bươc 1: Nhâp liêu,phân tích các chỉ số phi tài chính.
- Bươc 2: Nhâp liêu,hânp tích các chỉ số tài chính.
- Bươc 3: Thưc hiên xêp hang tin dung nôi bô hoăc cac mô hinh đê lương RRTD đôi vơi môi khoan câp tin dung.
1.3.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng
Kiểm soát RRTD là việc sử dụng các biện pháp, các kỹ thuật, các công cụ, chiến lược và những quá trình để ngăn ngừa, né tránh hoặc giảm thiểu những tổn thất, những ảnh hưởng không mong đợi có thể xảy ra đối với ngân hàng bằng cách kiểm soát tần suất và mức độ của rủi ro, tổn thất hoặc lợi ích.
Các bươc trongkiểm soát RRTD bao gồm:
- Bươc 1:Đa dạng hóa danh mục cấp tín dụng.
- Bươc 2:Phân loại nợ và trích lập dự phòng RRTD.
- Bươc 3:Xây dựng chính sách và quy trình tín dụng.
- Bươc 4: Thiết lập hệ thống báo cáo và kiểm soát hoạt động QTRRTD thường xuyên và đột xuất giữa các các đơn vị: Đơn vị kinh doanh đến các đơn vị nghiệp vụ của HO, từ các khối nghiệp vụ HO đến Ban điều hành, và từ Ban điều hành đến Hội đồng thành viên/Hội đồng quản trị.
Các kỹ thuật kiểm soát RRTD gồm:
- Né tránh rủi ro: là biện pháp ngân hàng sử dụng chủ động tránh né rủi ro trước khi rủi ro xảy ra hoặc NHTM tìm cách loại bỏ các nguyên nhân chính có thể gây ra RRTD.
- Ngăn ngừa tổn thất: tìm cách giảm bớt các rủi ro có thể xảy ra.
- Giảm thiểu tổn thất: là các biện pháp xử lý sau khi rủi ro xảy ra nhằm giảm tới mức thấp nhất tổn thất do rủi ro gây ra.
- Chuyển giao kiểm soát rủi ro.
- Đa dạng hóa: các sản phẩm trong ngân hàng để phân tán rủi ro.
1.3.2.4 Xử lý rủi ro tín dụng thông qua tài trợ rủi ro tín dụng
Xử lý RRTD là việc sử dụng các công cụ, kỹ thuật để tài trợ cho chi phí của rủi ro và tổn thất từ hoạt động tín dụng.
Các bươc trong xư ly RRTD như sau:
- Bươc 1: Xư ly RRTD iđôvới các tổn thất đã được lường trước: NHTM có thể sử dụng nguồn vốn từ quỹ dự phòng RRTD đã được xếp loại theo tiêu chuẩn để bù đắp tổn thất hoặc sử dụng các công cụ phái sinh như: hợp đồng trao đổi tín dụng, hợp đồng quyền chọn tín dụng, hợp đồng trao đổi các khoản tín dụng rủi ro hoặc chứng khoán hóa các khoản vay.
- Bươc 2:Áp dụng các biện pháp để tài trợ rủi ro, gồm: Xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ, chuyển giao rủi ro, bán nợ gồm bán nợ tham gia và chuyển nhượng nợ,
- Bươc 3: Xư ly RRTDốiđvới các tổn thất không lường trước được rủi ro: Ngân hàng phải dùng vốn tự có làm nguồn dự phòng để bù đắp.
- Bươc 4:Thu hồi các khoản nợ đã xử lý rủi ro: Những khoản vay đã xử lý rủi ro khó thu hồi được theo dõi riêng và từng trường hợp có biện pháp và xử lý cụ thể.
1.3.3 Chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng
1.3.3.1 Chỉ tiêu phản ánh tỷ trọng các nhóm nợ
Theo thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc NHNN 22 quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 sửa đổi, bổ sung một số điều của thông tư 02/2013/TT-NHNN, thì các nhóm nợ được phân chia như sau:
- Nhóm 1- Nợ đủ tiêu chuẩn: Các khoản nợ được Tổ chức tín dụng (TCTD) đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.
- Nhóm 2 – Nợ cần chú ý: Các khoản nợ được TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.
Kinh nghiệm về quy trình quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam (VietinBank)
Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam (VietinBank)
Năm 2013, VietinBank tiếp tục chuyển đổi mô hình QTRRTD giai đoạn 2 theo chuẩn Basel II, và là ngân hàng tiên phong trong viêc triên khai xây dưng mô hinh
QTRRTD ba vong kiêm soathay còn gọi là mô hình ba lớp phòng vệ Việc chuyển đổi mô hình QTRRTD dựa trên ba vòng kiểm soát chặt chẽ giúp ngân hàng giảm thiểu RRTD.
Vòng kiểm soát thứ nhất
Các bộ phận trực tiếp kinh doanh
Vòng kiểm soát thứ hai Vòng kiểm soát thứ ba
Các bộ phận QTRR chuyên trách Kiểm tra kiểm toán
Mảng Mảng Mảng Mảng nội bộ QTRR
TD thị hoạt tổng trường động thể
Nguồn: http://www.tinmoi.vn/chuyen-doi-mo-hinh-tin-dung-huong-toi-khach-hang-
Hình 1.2: Mô hình Quản trị rủi ro tín dụng tại VietinBank
1.4.1 Quy trình QTRRTD tại VietinBank
Quy trình QTRRTD tại VietinBank gồm 4 bước:
Cán bộ kinh doanh (CBKD) sau khi tìm hiểu nhu cầu cấp tín dụng của khách hàng sẽ hướng dẫn và tư vấn cho khách hàng lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng Sau khi khách hàng cung cấp đủ hồ sơ đề nghị cấp tín dụng, CBKD tiến hành thẩm định nhu cầu cấp tín dụng của khách hàng theo 5 tiêu chí: Năng lực pháp lý, năng lực tài chính, phương án vay vốn, tài sản bảo đảm (TSBĐ) và những rủi ro có thể xảy ra do các điều kiện khác. Sau khi thẩm định xong, CBKD tiến hành lập tờ trình đề nghị cấp tín dụng đến cấp thẩm quyền phê duyệt. Đối với những khoản vay lớn, khoản vay phức tạp cần cán bộ thẩm định (CBTĐ) độc lập thẩm định lại tờ trình và hồ sơ cấp tín dụng của khách hàng, đơn vị cấp tín dụng (ĐVCTD) sẽ gửi tờ trình và hồ sơ cấp tín dụng lên phòng Thẩm định theo quy định của VietinBank.
Sau khi khoản cấp tín dụng được phê duyệt, CBKD chuyển tòa bộ hồ sơ cấp tín dụng và phê duyệt cho phòng kế toán để thực hiện kiểm soát tính đầy đủ và chính xác của hồ sơ, kiểm soát chứng từ chứng minh nhu cầu sử dụng vốn trước khi thực hiện giải ngân, CBKD sẽ tiếp tục kiểm soát mục đích sử dụng vốn và kiểm tra 27 khách hàng định kỳ sau khi giải ngân.
Hiện nay, VietinBank đã xây dựng hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ (XHTDNB) để chấm điểm khách hàng, đánh giá phân loại khách hàng phù hợp. Ngoài ra, VietinBank đã ký kết hợp đồng “Dịch vụ tư vân xây dựng Hệ thống quản lý RRTD cơ bản của VietinBank” với Công ty tư vấn Ernst & Young để cải tổ toàn bộ hệ thống quản trị RRTD theo Basel II Theo đó, VietinBank xây dựng một hệ thống đo lường RRTD theo phương pháp thống kê, cải thiện chính xác và lượng hóa các tổn thất dự kiến (EL) và tổn thất ngoài dự kiến (UL).
Kiểm soát RRTD tại VietinBank bao gồm hai nội dung chính là: Kiểm soát tuân thủ, và xây dựng hệ thống quy trình xử lý nợ có vấn đề.
Kiểm soát tuân thủ là việc VietinBank thường xuyên kiểm tra, kiểm soát các đơn vị cấp tín dụng và yêu cầu các đơn vị cấp tín dụng lập báo cáo thường xuyên/đột xuất theo quy định nhằm kịp thời phát hiện và ngăn ngừa RRTD phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của các ĐVCTD.
VietinBank cũng chú trọng xây dựng hệ thống quy trình xử lý nợ có vấn để. Theo đó, khi có bất kỳ chỉ số nào thay đổi như: Tăng trưởng tín dụng quá nhanh, cơ cấu tín dụng tập trung cao vào một ngành, phát sinh nợ có vấn đề và nợ xấu vượt ngưỡng cho phép, các đơn vị nghiệp vụ tại phòng QTRR sẽ nhanh chóng cập nhập thông tin (thường là mỗi ngày một lần vào cuối ngày) bằng cách chạy số liệu báo cáo trên hệ thống và báo cáo từ đơn vị (định kỳ/đột xuất) Từ đó báo cao lên Ban điều hành và Ủy ban xử lý rủi ro, đề xuất phương án xử lý.
Ngoài ra, để kiểm soát RRTD chặt chẽ, VietinBank cũng chú trọng phát triển công nghệ thông tin để có thể xuất báo cáo thuận tiện, chính xác và nhanh chóng.Ngày 18/8/2011, VietinBank chính thức áp dụng hệ thống nhắc nợ qua SMS điện thoại, dịch vụ này đã hỗ trợ rất nhiều cho các CBKD vì phải quản lý số lượng khách hàng lớn, giúp khách hàng có thể nhanh chóng và lưu trữ lại được số tiền cần phải thanh toán trả nợ.
VietinBank thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng theo đúng thông tư 002/2013/TT-NHNN của Ngân hàng nhà nước (NHNN) Khi khách hàng có những dấu hiệu bất thường như chậm thanh toán nghĩa vụ nợ đến hạn hay không trả được nợ, tình hình tài chính khó khăn, môi trường kinh doanh thay đổi bất lợi,… thì sẽ có nguy có phát sinh các RRTD Vì vậy, VietinBank thường xuyên đánh giá lại tình trạng khoản cấp tín dụng tối thiểu một năm một lần và kiểm tra định kỳ 3 tháng/lần.
Từ đó đưa ra các giải pháp xử lý nợ như cơ cấu khoản nợ, tài trợ RRTD bằng cách miễn giảm lai phạt nếu như khách hàng khó khăn về tài chính, hoặc khởi kiện phát mại TSBĐ,…
1.4.2 Bài học kinh nghiệm từ mô hình quản trị rủi ro tín dụng của VietinBank Thứ nhất, phân tách được các cấu phần tham gia vào hoạt động QTRRTD để có thể hỗ trợ tối đa trong việc nhận diện rủi ro tín dụng của khách hàng, từ đó hình thành khung quy trình QTRRTD.
Thứ hai, xây dựng hệ thống cơ chế, chính sách tín dụng đồng bộ.
Tại VietinBank các quy định, quy trình tín dụng, quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ được ban hành đồng bộ Ngoài ra, khi có những biến động bất thường của môi trường pháp lý, kinh tế, môi trường kinh doanh,… cũng có những quy định kịp thời và cảnh báo tín dụng trong từng thời kỳ.
Quản lý điều hành tập trung bằng cơ chế, chính sách, quy trình tín dụng, thực hiện phân quyền cho các cá nhân, đơn vị trong quá trình thực hiện Chính sách tín dụng hướng tới phục vụ nhu cầu hợp lý của khách hàng trong khi đảm bảo kiểm soát RRTD Phát triển sản tín dụng đa dạng, phong phú để đa dạng hóa danh mục cấp tín dụng và đáp ứng các nhu cầu khác nhau của khách hàng.
Thứ ba, phân công chức năng, nhiệm vụ của các đơn vị tham gia vào quy trình
QTRRTD rõ ràng, minh bạch.
Việc kiểm soát tập trung đã tạo ra kênh thông tin gắn kết giữa các ĐVCTD và các khối nghiệp vụ thuộc Trụ sở chính (HO), Ban điều hành và Hội đồng quản trị (HĐQT) của VietinBank, điều này tạo thuận lợi trong việc phối hợp làm việc giữa các đơn vị và việc kiểm soát của các đơn vị HO tới các ĐVCTD Tuy nhiên, cũng
29 có mặt trái là nếu như không có quy trình rõ ràng thì một công việc có thể bị yêu cầu nhiều lần từ các đơn vị khác nhau hay có sự kiểm soát chồng chéo Để khắc phục điều này, VietinBank đã xây dựng quy trình QTRRTD trong đó nêu rõ nhiệm vụ và trách nhiệm của các đơn vị để tránh tình trạng chồng chéo trong công tác QTRRTD.
Thứ tư, xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ (XHTDNB)
VietinBank thực hiện chấm điểm XHTDNB thông qua việc phân loại khách hàng thành ba nhóm: Nhóm khách hàng doanh nghiệp (KHDN), khách hàng cá nhân (KHCN) và khách hàng là Tổ chức tín dụng (TCTD) Phần mềm chấm điểm xếp hạng tín dụng của VietinBank được sự tư vấn của Công ty tư vấn Ernst & Young đã dần áp dụng các tiêu chí chấm điểm theo Basel II Theo đó KHCN được chia thành cá nhân tiêu dùng và cá nhân kinh doanh, KHDN được chia theo 34 ngành nghề và quy mô doanh nghiệp thông thường, doanh nghiệp siêu nhỏ.
Thứ năm, phân loại nợ và trích lập dự phòng RRTD theo đúng quy định của
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN ĐẠI DƯƠNG
Tổng quan về Ngân hàng Thương mại TNHH Một thành viên Đại Dương (OceanBank)
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của OceanBank
Ngân hàng Thương mại TNHH MTV Đại Dương tiền thân là Ngân hàng TMCP Nông thôn Hải Hưng được thành lập vào năm 1993 Năm 2007, Ngân hàng chuyển đổi mô hình lần thứ nhất và đổi tên thành Ngân hàng TMCP Đại Dương và lấy tên viết tắt là OceanBank làm nhận diện thương hiệu của Ngân hàng Năm 2015, OceanBank tiếp tục chuyển đổi mô hình và đổi tên thành Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương.
Xuất phát điểm của OceanBank từ một ngân hàng địa phương với vốn điều lệ là 300 triệu đồng Bằng sự nỗ lực của Hội đồng Quản trị (HĐQT) và Ban điều hành, OceanBank đã không ngừng đổi mới và phát triển, đưa nhận diện thương hiệu và mô hình kinh doanh hiện đại, OceanBank đã đạt vốn điều lệ 4.000 tỷ đồng vào năm
2011 Sự phát triển quá nóng và nhanh của ngân hàng trong giai đoạn 2009 -2014, kết hợp với hoạt động quản trị rủi ro tín dụng yếu kém dẫn tới việc Thanh tra Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã yêu cầu chuyển nhóm nợ sang nhóm 5 đối với các khoản nợ có khả năng mất vốn (hơn 14.000 tỷ đồng) và yêu cầu thực hiện trích lập dự phòng 100% vào tháng 12/2014 Điều này làm cho OceanBank âm vốn chủ sở hữu và mất thanh khoản trong hệ thống ngân hàng Tháng 5/2015, NHNN đã mua lại toàn bộ cổ phần OceanBank với giá 0 đồng OceanBank chuyển đổi mô hình thành ngân hàng 100% vốn Nhà nước và đổi tên thành NHTM TNHH MTV Đại Dương.
Các mốc lịch sử đáng ghi nhớ của OceanBank:
- Năm 2007, chuyển đổi mô hình hoạt động và đổi tên từ Ngân hàng TMCP nông thôn Hải Hưng thành Ngân hàng TMCP Đại Dương và lấy tên viết tắt là
OceanBank, tăng vốn điều lệ lên 1.000 tỷ đồng vào ngày 5/6/2007.
- Năm 2008, đưa phần mềm FlexCube vào sử dụng tại OceanBank Ngày
28/11/2008 được chấp thuận tăng vốn điều lệ lên 2.000 tỷ đồng.
- Năm 2009, thành lập thêm 5 chi nhánh và 12 PGD, 5 chi nhánh mới bao gồm: Chi nhánh Thăng Long tại Hà Nội, chi nhánh Vũng Tàu tại Bà Rịa – Vũng Tàu, chi nhánh Vinh tại tỉnh Nghệ An, chi nhánh Cà Mau tại tỉnh Cà Mau, chi nhánh Quảng
- Tháng 1/2009: Ký kết thỏa thuận hợp tác toàn diện với Tập đoàn Dầu khí Quốc Gia Việt Nam, và trở thành cổ đông lớn và chiến lược của Ngân hàng.
- Tháng 5/2009: Hoàn thành việc tăng vốn điều lệ lên 2.000 tỷ đồng.
- Tháng 10/2010: Hoàn thành việc tăng vốn lên 3.500 tỷ đồng và phát hành thẻ quốc tế Visa.
- Năm 2011: OceanBank mở thêm 6 chi nhánh tại Thanh Hóa, Nha Trang, Đồng Nai, Thái Bình, Quy Nhơn và Bình Dương; nâng tổng số chi nhánh của Oceanbank trên địa bàn cả nước là 21 chi nhánh, trên 100 điểm giao dịch PGD và quỹ tiết kiệm Cũng tại thời điểm này OceanBank ra mắt trung tâm hỗ trợ và chăm sóc khách hàng 24/4 (1800588815).
- Năm 2013: Phát triển nhận diện thương hiệu, thay đổi logo và diện mạo của các chi nhánh, PGD.
- Năm 2014: Thanh tra NHNN chi nhánh Hà Nội công bố các sai phạm trong hoạt động tín dụng và huy động vượt trần của OceanBank, yêu cầu chuyển nhóm nợ các khoản nợ có khả năng mất vốn sang nhóm 5 Một số lãnh đạo trong Hội đồng Quản trị và Ban điều hành bị khởi tố hình sự.
- Tháng 1/2015: OceanBank bị mất thanh khoản, âm vốn chủ sở hữu NHNN đã vào hỗ trợ quản lý điều hành ngân hàng OceanBank đưa vào diện kiểm soát đặc biệt.
- Tháng 5/2015: NHNN chính thức mua lại OceanBank với giá 0 đồng, OceanBank chuyển đổi mô hình thành ngân hàng 100% vốn nhà nước và đổi tên thành Ngân hàng TM TNHH MTV Dại Dương Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (VietinBank) được NHNN yêu cầu hỗ trợ điều hành.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương
Tại sơ đồ tổ chức Cơ cấu tổ chức của NHTM TNHH MTV Đại Dương [Phụ lục 4,
32 tr 94], sau khi chuyển đổi mô hình từ NHTMCP tư nhân sang ngân hàng 100% vốn nhà nước và được Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam hỗ trợ điều hành, OceanBank đã thay đổi cơ cấu sao cho phù hợp với tình hình kinh doanh hiện tại Cụ thể, đứng đầu trong quản trị điều hành tại OceanBank là Hội đồng thành viên, giúp việc cho Hội đồng thành viên để quản trị, điều hành hệ thống
OceanBank có Ban kiểm soát và kiểm toán nội bộ, các ủy ban phụ trách, văn phòng hội đồng thành viên và Ban điều hành Giúp việc cho Ban điều hành có 10 khối nghiệp vụ, 2 trung tâm, 1 ban và các chi nhánh phòng giao dịch, cụ thể như sơ đồ trên Mỗi khối nghiệp vụ sẽ được phân ra thanh các phòng với nhiệm vụ và chức năng rõ ràng để đáp ứng nhu cầu của thị trường hiện tại và thuận tiện trong việc quản lý điều hành ngân hàng.
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TM TNHH MTV Đại
Dương từ năm 2013 đến năm 2018
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của OceanBank trong giai đoạn 2013
Tổng tài sản 67.075 43.089 23.347 23.474 23.584 23.714 Tiền gửi của 51.924 47.802 29.592 30.349 31.260 32.510 Khách hàng
Nguồn: Báo cáo tài chính của OceanBank
Kết quả hoạt động kinh doanh của OceanBank từ năm 2013 đến năm 2018 cho 33 thấy rằng trước khi Thanh tra NHNN chi nhánh Hà Nội phát hiện các sai phạm trong hoạt động huy động vốn và cho vay thì OceanBank có kết quả hoạt động kinh doanh khá tốt Năm 2013, tổng tài sản đạt khoảng 67 nghìn tỷ đồng, tăng 7,25% so với năm 2012 (tổng tài sản năm 2012 đạt khoảng 64,5 nghìn tỷ đồng), lợi nhuận sau thuế đạt 189 tỷ đồng tương ứng với ROE đạt 4,34%, tỷ lệ dự phòng rủi ro/tổng dư nợ là 2,54% nằm trong giới hạn nợ xấu cho phép của NHNN Năm 2014, lợi nhuận của Oceanbank giảm hơn 15 nghìn tỷ đồng nguyên nhân do ngân hàng bị mất thanh khoản, NHNN yêu cầu chuyển một số các khoản nợ sang nhóm 5 và cán bộ lãnh đạo bị khởi tố Năm 2015, VietinBank tiếp quản quản lý NH Oceanbank, và thực hiện bán một số tài sản đảm bảo để xử lý một số khoản nợ nhóm 5 nên lợi nhuận
NH đạt hơn 1 nghìn tỷ đồng Từ năm 2016 trở đi, ngân hàng bắt đầu có lãi, cụ thể năm 2018 lợi nhuận sau thuế của NH dạt 135 tỷ đồng 17,39% so với năm 2017, ROE đạt 0,5%.
Tại bảng kết quả kinh doanh theo từng loại hoạt động [phụ lục 5, tr 95], từ thời điểm sau khi Thanh tra NHNN thanh tra OceanBank và phát hiện ra các sai phạm trong hoạt động huy động vốn và cấp tín dụng, OceanBank đã chuyển nhóm nợ hơn
Thực trạng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại TNHH MTV Đại Dương
2.2.1 Thực trạng quy trình cấp tín dụng tại OceanBank
Quy trình cấp tín dụng tại OceanBank quy định về trình tự, thủ tục thực hiện trong việc cấp tín dụng nhằm xác định trách nhiệm của các đơn vị, cá nhân liên quan trong quá trình thực hiện cấp tín dụng, hạn chế RRTD Do đó, quy trình cấp tín dụng là văn bản quan trọng của OceanBank trong việc xây dựng quy trình
QTRRTD Quy trình cấp tín dụng tại OceanBank bao gồm 12 bước như sơ đồ sau:
Bước • Tìm kiếm, tiếp cận khách hàng
Bước • Tiếp cận và kiểm tra hồ sơ đề nghị cấp tín dụng
Bước • Phê duyệt đề xuất cấp tín dụng/Phê duyệt tín dụng tại ĐVCTD
Bước • Thẩm định độc lập và phê duyệt tín dụng tại TSC
Bước • Quyết định cấp tín dụng
Bước • Bàn giao hồ sơ tín dụng
Bước • Kiểm tra, giám sát tín dụng, điều chỉnh lãi suất, và thu nợ gốc, lãi, phí
Bước • Xử lý các phát sinh
Bước • Thanh lý HĐCTD, giải chấp, xuất kho TSBĐ
Sơ đồ 2.1: Quy trình cấp tín dụng tại OceanBank
Quy trình cấp tín dụng này đã bổ sung nhiều vị trí so với quy trình cấp tín dụng trước khi thực hiện chuyển đổi mô hình ngân hàng thành NHTM TNHH MTV 100% vốn nhà nước Cụ thể:
- Phòng kinh doanh tại các ĐVCTD sẽ bao gồm 2 bộ phận độc lập là bộ phận kinh doanh và bộ phận thẩm định để cùng nhau phối hợp hỗ trợ tìm kiếm và phân tích nhu cầu cấp tín dụng của Khách hàng.
- Phòng hỗ trợ kinh doanh tại chi nhánh sẽ được hủy bỏ, thay vào đó là phòng trợ kiểm soát tính chính xác và đầy đủ của hồ sơ cấp tín dụng và kiểm soát trước,
36 trong và sau khi giải ngân.
- Ngoài ra, quy trình cấp tín dụng này cũng quy định cụ thể chức năng, nhiệm vụ và quy trình cụ thể trong quá trình cấp tín dụng.
2.2.2 Cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng và loại hình doanh nghiệp
Từ năm 2014 trở về trước, OceanBank luôn tập trung tài trợ vốn vào các tổ chức kinh tế như các công ty con và công ty liên quan của tập đoàn VinGroup; CTCP tập đoàn Đại Dương (Ocean Group), CTCP Tập đoàn xây dựng và thương mại Thăng Long (Tincom group) và CTCP Đại An,… Đồng thời OceanBank cũng là ngân hàng bán lẻ có tốc độ tăng trưởng thị phần bán lẻ và nhận diện thương thiệu tốt từ những năm 2014 trở về trước.
Theo bảng cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng và loại hình doanh nghiệp của OceanBank từ năm 2013 đến năm 2018 [Phụ lục 06, tr 96], từ cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng và loại hình doanh nghiệp của OceanBank từ năm
2013 đến năm 2018 có thể thấy được OceanBank tập trung cấp tín dụng chính cho các tổ chức kinh tế trong năm 2013 và năm 2014, tỷ trọng cấp tín dụng cho tổ chức kinh tế luôn chiếm trên 90% trong năm 2013, năm 2014 và năm 2015 Năm 2015 và năm 2016, OceanBank đã bị hạn chế cho vay đối tượng khách hàng doanh nghiệp như đã nêu ở phần 2.1.3, OceanBank tập trung thu nợ đối với các khoản nợ có khả năng mất vốn theo kết luận của Thanh tra NHNN (chủ yếu là thuộc phân khúc khách hàng doanh nghiệp), và OceanBank đẩy mạnh cho vay Khách hàng là cá nhân và hộ gia đình Do đó, từ năm 2016, OceanBank đã cấp tín dụng mới trên 2.000 tỷ đồng đối với khách hàng là cá nhân và hộ kinh doanh, chiếm 15,75% tỷ trọng dư nợ tín dụng Trong năm 2018, OceanBank tiếp tục tập trung tăng trưởng tín dụng đối với đối tượng khách hàng bán lẻ là hộ kinh doanh và cá nhân (theo đó cho vay cá nhân, hộ gia đình chiếm 46,44% tỷ trọng dư nợ tín dụng) do có mức độ rủi ro thấp hơn, an toàn và bền vững hơn đối với đối tượng khách hàng là các tổ chức kinh tế.
2.2.3 Cơ cấu tín dụng theo các ngành kinh tế:
Qua bảng cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế của OceanBank giai đoạn từ năm
2013 đến năm 2018 [phụ lục 07, tr97] có thể thấy các ngành đầu tư vốn vào các dự
37 án bất động sản luôn chiếm tỷ trọng cao như ngành xây dựng (năm 2014 đạt 18,37% và năm 2018 đạt 13,04% dư nợ cấp tín dụng), ngành hoạt động kinh doanh bất động sản (năm 2014 đạt 27,02% và năm 2018 đạt 18,52% dư nợ cấp tín dụng) Với việc tập trung cấp tín dụng vào các dự án bất động sản kết hợp với tình hình thị trường bất động sản đóng băng kéo dài từ năm 2012 đến năm 2014 đã khiến cho các khoản cấp tín dụng trực tiếp và gián tiếp đổ vốn vào thị trường này đều có nguy cơ mất vốn và đều bị chuyển nhóm nợ nhóm 5 theo yêu cầu của cơ quan thanh tra NHNN cuối năm 2014 Từ năm 2015 trở đi, OceanBank đã đẩy mạnh việc thu nợ do đó tổng dư nợ cấp tín dụng đã giảm rõ rệt, OceanBank tập trung phát triển mảng khách hàng bán lẻ cụ thể là tập trung cho vay các hoạt động làm thuê các công việc trong hộ gia đình, sản xuất sản phẩm vật chất và dịch vụ tiêu dùng của hộ gia đình do đó chỉ tiêu này đã tăng từ dư nợ là 157 tỷ đồng (chiếm 0,53% tổng dư nợ tại thời điểm 31/12/2014) lên đến 3452 tỷ đồng (chiếm 17,37% tổng dư nợ tại thời điểm 31/12/2018).
2.2.4 Cơ cấu theo kỳ hạn tín dụng
Bảng 2.4: Cơ cấu tín dụng của OceanBank theo kỳ hạn tín dụng trong giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2018 Đơn vị: tỷ đồng
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng
Nguồn: Báo cáo tài chính của OceanBank
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu tín dụng của OceanBank theo kỳ hạn tín dụng trong giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2018
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Nguồn: Tác giả tự vẽ
Qua bảng cơ cấu tín dụng của OceanBank theo kỳ hạn tín dụng trong giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2018 và biểu đồ như hình trên có thể thấy OceanBank chưa có định hướng rõ ràng tập trung cho vay ngắn hạn hay trung dài hạn Cụ thể năm
2013, OceanBank tập trung cho vay ngắn hạn thì đến năm 2014 OceanBank tập trung cho vay trung hạn và dài hạn Từ tháng 1 năm 2015 đến tháng 8 năm 2015,OceanBank ngừng cấp tín dụng theo yêu cầu kiểm soát đặc biệt của NHNN thì các khoản nợ ngắn hạn giảm rõ rệt, các khoản nợ trung và dài hạn cũng giảm do việc chuyển nhóm nợ và yêu cầu khách hàng tất toán khoản vay trước hạn đối với các khoản vay có nguy cơ mất vốn theo kết luận của thanh tra NHNN Năm 2016 trở đi,OceanBank tập trung cho vay đối với khách hàng bán lẻ vay tiêu dùng, do đó nợ ngắn hạn tăng 2.279 tỷ so với năm 2015 Năm 2016, tổng dư nợ dài hạn chiếm tỷ trọng cao nhất và không thay đổi quá lớn so với năm 2015 do các khoản nợ xấu chưa thu hồi được Tuy nhiên đến năm 2018, tổng dư nợ dài hạn chiếm tỷ trọng gần bằng tổng dư nợ ngắn hạn, do các khoản nợ xấu dần dài hạn dần được thu hồi.
Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại TNHH
Tại bảng cơ cấu tín dụng của OceanBank theo nhóm nợ trong giai đoạn từ năm
2013 đến năm 2018 [phụ lục 08, tr 99] cho thấy, sau thời điểm ra kết luận thanh traNHNN năm 2014, OceanBank tăng 12.204 tỷ nợ nhóm 5, 120 tỷ nợ nhóm 4 và 532 tỷ nợ nhóm 3; tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là 54,21% Năm 2015 và năm 2016 tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ tăng mạnh do các khoản nợ nhóm 1 chủ yếu là nợ ngắn hạn đến hạn trả và các khách hàng tất toán khoản vay trước hạn Nợ nhóm 1 giảm mạnh so với năm 2014 nguyên nhân chính là do sự kiện OceanBank mất thanh khoản vào tháng 1 năm 2015 khiến các doanh nghiệp không rút được tiền, không trả lương và thưởng cho nhân viên đúng dịp cận tết nguyên đán; do đó doanh nghiệp mất niềm tin vào OceanBank và giảm dần quan hệ tiền gửi, quan hệ thanh toán và quan hệ vay vốn tại OceanBank Tuy nhiên, năm 2017, 2018, tỷ lệ nợ nhóm 1 của
Oceanbank đã được cải thiện, cụ thể năm 2018, nợ nhóm 1 của Oceanbank chiếm
Nợ khoanh và nợ chờ xử lý không thay đổi từ năm 2013, đây là các khoản nợ của Tổng công ty công nghiệp tàu thủy (SBIC) và các thành viên của SBIC đã chuyển sang tập đoàn dầu khí Việt Nam (PVN) và tổng công ty hàng hải Việt Nam
(Vinalines) sau khi được hoán đổi thành trái phiếu của công ty mua bán nợ Việt
Nam (DATC) trong năm 2013 OceanBank đã phân loại các khoản cho vay này sang nhóm 5 và trích lập dự phòng đầy đủ theo quy định của pháp luật Hiện nhóm nợ này trong năm 2018 đã giảm xuống còn 295 tỷ (giảm 8 tỷ so với năm 2015) do đã xử lý được 1 phần nợ.
2.3.2 Rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại Oceanbank
Biểu đồ 1.2: Cơ cấu tín dụng của OceanBank theo nhóm nợ trong giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2018
0 0 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm
Nguồn: Tác giả tổng hợp
Việc cấp tín dụng tập trung vào các công ty, tập đoàn hoạt động chính trong lĩnh vực xây dựng, kinh doanh bất động sản trong thời kỳ năm 2012 và năm 2013 trong khi thị trường bất động sản đóng băng tại thời điểm này dẫn đến nguồn trả nợ của các khoản cấp tín dụng không đảm bảo, phần lớn phải cơ cấu lại nợ để không bị nhảy nhóm nợ Chất lượng tín dụng khoản vay kém kèm theo đó là OceanBank không công bố minh bạch thông tin dẫn tới hệ lụy phát sinh tăng vọt các khoản nợ xấu, các khoản nợ có khả năng mất vốn năm 2014 Tỷ lệ nợ xấu từ năm 2014 đến
2018 của OceanBank luôn ở mức cao (năm 2018 là 64,70%), OceanBank đã phải trích lập dự phòng rủi ro, âm vốn chủ sở hữu và mất thanh khoản ngân hàng vào tháng 1 năm 2015 Vì vậy, nhiệm vụ chính và chủ yếu của OceanBank từ khi chuyển đổi mô hình thành ngân hàng TNHH MTV 100% vốn nhà nước, là thu hồi nợ xấu, xây dựng và hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng để có thể được NHNN phê duyệt tái cấu trúc ngân hàng và được trở lại hoạt động kinh doanh bình thường.
Từ việc nhận diện RRTD theo hai cấp độ trên, trong giai đoạn từ 2013 đến 2018, tthực trạng hoạt động QTRRTD tại OceanBank cụ thể như sau:
- Phân tích báo cáo tài chính: Trong hoạt động tín dụng, phân tích báo cáo tài chính đóng vai trò rất quan trọng trong việc xem xét ra quyết định cho vay và nhận diện những RRTD trong quá trình cho vay Hoạt động phân tích báo cáo tài chính được thực hiện trong 02 giai đoạn: giai đoạn thẩm định và trong quá trình cho vay Khi thẩm định một khách hàng, ngân hàng sẽ thực hiện phân tích Báo cáo Tài chính (BCTC) tối thiểu trong 02 năm gần nhất (đối với KHDN)/ hoặc 06 tháng (đối với KHCN) đối với thời điểm đề nghị vay vốn Trong giai đoạn cho vay, định kỳ đầu quý, ngân hàng sẽ thực hiện thẩm định BCTC khách hàng để đánh giá tình hình tài chính của khách hàng, xác định khả năng thu hồi nợ cũng như những rủi ro có thể xảy ra cho ngân hàng do những bất ổn tài chính của khách hàng gây ra.
Thực trạng quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TM TNHH
2.4.1 Quy trinhQuản trị rủi ro tín dụng tai OceanBank
Từ tháng 4 năm 2015 đến 2018, sau khi chuyển đổi thành NHTM TNHHMTV Đại Dương, OceanBank đã nhận ra các lỗ hổng và sự lỏng lẻo trong 41
QTRRTD trong thời gian trước đó nên OceanBank đã không ngừng thay thế các quy định, quy trình cấp tín dụng, các chính sách sản phẩm không phù hợp và từng bước hoàn thiện quy trinh QTRRTD.
Quy trinhQTRRTD cua OceanBank mơi dưng lai ơ 3 bươc la: Nhânrủi diên ro, đo lươngrủi ro, kiêm soatrủi ro, tuy nhiên lại chưa có bước cuối cùng là xử lý rủi ro.
Quy trình QTRRTD của OceanBank đươc lâp thanh05 bước chi tiêtnhư sau:
- Bước 1 - Nhận diện: Xác định loại RRTD tiềm ẩn, nguyên nhân gây ra RRTD và mức độ ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của OceanBank.
- Bước 2 - Đo lường: Phân tích, đánh giá mức độ nghiêm trọng của RRTD theo phương pháp định tính và/hoặc định lượng.
- Bước 3 – Kiểm soát: Thiết lập và thực hiện các biện pháp kiểm soát theo các phướng án giảm thiểu, chia sẻ, chuyển tránh RRTD nhằm đảm bảo mức độ RRTD phù hợp với khẩu vị rủi ro của OceanBank.
- Bước 4 – Giám sát: Theo dõi, kiểm tra nhằm đảm bảo các RRTD được nhận diện, bổ sung, cập nhập, đánh giá và kiểm soát phù hợp để có các biện pháp ứng xử kịp thời.
- Bước 5 – Báo cáo: Thực hiện báo cáo thông tin kịp thời, đầy đủ về thực trạng RRTD, hiệu quả của các biện pháp kiểm soát RRTD cho người có thẩm quyền và các bên liên quan để có quyết định phù hợp nhằm hạn chế RRTD và nâng cao hiệu quả công tác QTRRTD tại OceanBank.
OceanBank thực hiện QTRRTD tại 02 cấp độ: (i) Cấp độ danh mục và (ii)
Cấp độ giao dịch (khách hàng).
2.4.1.1 Nhận diện rủi ro tín dụng:
- OceanBank thực hiện đánh giá các yếu tố nội tại và yếu tố bên ngoài để nhận diện RRTD đối với danh mục tín dụng (DMTD), làm cơ sở để đưa ra các biện pháp nhằm hạn chế/kiểm soát những rủi ro này.
- Yếu tố nội tại cần xem xét bao gồm nhưng không giới hạn: Phân tích danh mục tín dụng của Oceanbank (cơ cấu, chất lượng, tốc độ tăng trưởng,…).
- Yếu tố bên ngoài cần xem xét bao gồm nhưng không giới hạn: Phân tích dự báo triển vọng kinh tế vĩ mô, các ngành kinh tế, các văn bản chỉ đạo điều hành của
Chính phủ, NHNN, các quy định của pháp luật,…
Cấp độ khách hàng Đây là khâu đầu tiên trong quy trình cấp tín dụng và cần được thực hiện đứng theo các quy định, hướng dẫn của OceanBank Việc nhận diện rủi ro được thực hiện bởi đơn vị kinh doanh ngay khi tiếp xúc với khách hàng và phải đảm bảo thu thập được đầy đủ các thông tin cơ bản về khách hàng, người có liên quan, nguồn trả nợ, mục đích của khoản tín dụng và các rủi ro có thể gặp phải nếu cấp tín dụng cho khách hàng, đặc biệt là các khách hàng mới quan hệ với ngân hàng.
- Giao tiếp với khách hàng: Cán bộ tín dụng thường xuyên tiếp xúc, gặp gỡ khách hàng qua điện thoại và thư điện tử nhằm sớm phát hiện dấu hiệu rủi ro tiềm ẩn.
- Giao tiếp trong nội bộ ngân hàng: Các Phòng ban nghiệp vụ thường xuyên trao đổi thông tin với nhau, phối hợp chặt chẽ để nắm bắt tình trạng khách hàng và dự án. Điều này nhằm giúp cho ngân hàng kịp thời phát hiện những nguyên nhân dẫn đến RRTD.
Như vậy có thể nói công tác nhận diện rủi ro được thực hiện thường xuyên trong quá trình hoạt động của ngân hàng Tuy nhiên hiện nay ngân hàng mới sử dụng 02 phương pháp là phân tích báo cáo tài chính và giao tiếp với khách hàng, nội bộ ngân hàng để nhận diện rủi ro là chưa nhiều và còn thiên về tính hình báo cáo.
- Kiểm tra sức chịu đựng (stress test): OceanBank thực hiện stress test đối với DMTD để đánh giá mức độ ảnh hưởng của kịch bản rủi ro đến cơ cấu, chất lượng DMTD và vốn của ngân hàng, từ đó đánh giá khả năng ngân hàng trụ vững trong những điều kiện bất lợi Việc stress test cần tiến hành trên cơ sở phối hợp chặt chẽ giữa Khối Quản trị rủi ro, các khối kinh doanh tại HO.
- Ước lượng tổn thất danh mục tín dụng: Khi điều kiện cho phép, OceanBank sẽ sử dụng mô hình đo lường RRTD để lượng hóa giá trị tổn thất tín dụng tối đa của
DMTD, từ đó xác định mức vốn cần thiết để chống đỡ cho rủi ro này.
- OceanBank phải thực hiện chấm điểm XHTDNB khách hàng trong quá trình thẩm định, cấp tín dụng và chấm điểm định kỳ hoặc đột xuất khi có biến động bất lợi có khả năng thay đổi hạng tín dụng của khách hàng để cập nhận chính xác mức độ rủi ro của khách hàng Việc chấm điểm XHTDNB được thực hiện nhằm các mục đích sau:
Làm căn cứ đưa ra quyết định cấp tín dụng đối với khách hàng.
Hỗ trợ xây dựng chính sách khách hàng và ứng xử tín dụng với khách hàng.
Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo hướng dẫn của NHNN.
Hỗ trợ định giá khoản tín dụng. Đo lường hiệu quả trên cơ sở điều chỉnh rủi ro và hỗ trợ các công tác khác cần xác định mức độ RRTD của khách hàng.
Bảng 2.6: Quy định xếp hạng khách hàng tại OceanBank
Hạng Loại Tình trạng Mức độ rủi ro
Định hướng phát triển OceanBank và định hướng quản trị rủi ro tín dụng tại OceanBank từ nay đến năm 2025
tại OceanBank từ nay đến năm 2025
3.1.1 Định hướng phát triển OceanBank từ nay đến năm 2025
Căn cứ Quyết định số 1058/QĐ-TTg của Chính phủ ngày 19/07/2017 vv phê duyệt đề án “ Cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn “2016-2020”, từ nay đến năm 2020, và định hướng tới năm 2025, OceanBank tiếp tục tập trung công tác thu hồi xử lý nợ quá hạn, hoàn thiện quy trình QTRRTD và các quy định, sản phẩm có liên quan để có thể được thông qua Đề án tái cơ cấu ngân hàng do Chính phủ phê duyệt.
Ngoài ra OceanBank hướng tới cung cấp cho khách hàng các sản phẩm, dịch vụ tài chính ngân hàng đa năng, hiện đại và hiệu quả, phù hợp với nhu cầu và đặc điểm cư dân, kinh tế tại các địa phương Với mạng lưới 21 chi nhánh và 101 phòng giao dịch thuận tiện ở các tỉnh, thành phố trên toàn quốc, OceanBank tiếp tục phát huy thế mạnh và nâng cao hương hiệu OceanBank để trở thành ngân hàng có sản phẩm dịch vụ đơn giản và khác biệt, áp dụng các công nghệ hiện đại và bảo mật cao, thân thiện và không ngừng nỗ lực phát triển.
Lĩnh vực ngân hàng bán lẻ tiếp tục được ưu tiên phát triển và cũng là ưu điểm của OceanBank do có những nền tảng sẵn có Từ năm 2017, OceanBank đã nỗ lực thực hiện điện tử hóa các giao dịch khách hàng cá nhân để nâng cao tiện ích và trải nghiệm cho khách hàng.
Tầm nhìn đến năm 2025, OceanBank hướng tới:
(i) Hoàn thiện Đề án tái cơ cấu và được Chính phủ phê duyệt, từ đó OceanBank sẽ thực hiện các hoạt động kinh doanh như một NHTM thông thường, trong đó, một trong những hoạt động quan trọng sau khi tái cơ cấu ngân hàng là giảm thiểu/xóa bỏ sự kiểm soát và hạn chế cấp tín dụng của NHNN đối với OceanBank.
(ii) Trở thành một ngân hàng được khách hàng tin tưởng và lựa chọn thông qua những trải nghiệm từ dịch vụ tốt, sản phẩm đa dạng, các quy trình hướng tới sự phục vụ khách hàng tốt nhất và hệ thống kênh phân phối đa dạng.
(iii)Trở thành một ngân hàng với nhiều khác biệt thông qua việc cung cấp giải pháp tài chính phù hợp cho tất cả khách hàng.
(iv) Trở thành một tổ chức mà người lao động muốn lựa chọn để làm việc, luôn tạo điều kiện cho người lao động được học tập và phát triển, phát huy hết khả năng và năng lực của mình.
3.1.2 Định hướng QTRRTD tại OceanBank từ nay đến năm 2025
Nhiệm vụ trọng tâm trong năm 2019 của OceanBank là tập trung thu hồi nợ xấu, nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo an toàn vốn đầu tư và xây dựng được quy trình QTRR nói chung và QTRRTD nói riêng Cụ thể, các định hướng của OceanBank đến năm 2020, tầm nhìn 2025 như sau:
(i) Hoàn thiện và sửa đổi quy trình QTRRTD, quy trình cấp tín dụng và các hệ thống văn bản có liên quan theo sự quản lý điều hành của VietinBank.
(ii) Tăng trưởng tín dụng trên cơ sở tăng trưởng nguồn vốn, có tăng nguồn vốn ổn định mới tăng dư nợ tương ứng; tăng trưởng phải gắn với quản lý, kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ vốn đã cho vay, đảm bảo an toàn và hiệu quả vốn.
(iii)Duy trì việc đào tạo nhân sự thường xuyên, nâng cao chất lượng và số lượng cán bộ tín dụng, cán bộ thẩm định và các cán bộ khác tham gia vào quy trình
(iv) Tiếp tục duy trì hoạt động thu hồi nợ xấu, phối hợp và hợp tác với cơ quan cảnh sát điều tra, NHNN, tòa án và các cơ quan khác Kiên quyết xử lý nợ quá hạn, nhất là nợ xấu có thể đề nghị cơ quan pháp luật xử lý.
(v) Tăng cường công tác thẩm định, kiểm tra kiểm soát của Ban lãnh đạo đến các khối nghiệp vụ, chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn hệ thống.
(vi) Phát triển các sản phẩm, dịch vụ và danh mục cấp tín dụng tập trung vào mảng khách hàng bán lẻ, nỗ lực và phấn đấu trở thành một trong những ngân hàng bán lẻ tốt nhất hệ thống Ngoài ra không ngừng đào tạo cán bộ nhân viên, nắm vững quy trình cấp tín dụng.
(vii) Từng bước xây dựng quy định, quy trình tín dụng và nghiên cứu các sản phẩm liên quan đến mảng khách hàng doanh nghiệp Sau khi được NHNN phê duyệt đề án tái cơ cấu và/hoặc bỏ hạn chế OceanBank cấp tín dụng đối với KHDN, OceanBank sẽ sẵn sàng cung ứng các sản phẩm và dịch vụ tốt tới khách hàng.
(viii) Từng bước chuẩn hóa các hoạt động QTRRTD theo chuẩn Basell II và quy định của NHNN.
Giải pháp hoàn thiện quy trình QTRRTD tại OceanBank
3.2.1 Hoàn thiện việc nhận diện rủi ro tín dụng
Hoàn thiện quy trình QTRRTD luôn được coi là nhiệm vụ quan trọng đầu tại OceanBank nhằm đáp ứng mục tiêu tăng trưởng tín dụng ổn định và bền vững Để xây dựng được quy trình QTRRTD hoạt động hiệu quả, học hỏi kinh nghiệm xây dựng quy trình QTRRTD theo thông lệ quốc tế của VietinBank, OceanBank cần phân tách được các cấu phần QTRR chủ yếu để có thể hỗ trợ tối đa trong việc nhận diện rủi ro tín dụng của khách hàng, từ đó lập lên khung QTRRTD.
Sơ đồ 3.1: Các cấu phần QTRR chủ yếu
3.2.1.1 Xây dựng chính sách QTRRTD phù hợp Để đảm bảo hoạt động QTRRTD của OceanBank đi theo đúng định hướng, đạt được mục tiêu an toàn, hiệu quả, ăng trưởng bền vững và kiểm soát được rủi ro. Chính sách tín dụng phải được xây dựng và thực thi theo những giải pháp sau đây:
Thứ nhất, xác định thị trường, đối tượng khách hàng và các lĩnh vực mục tiêu cấp tín dụng trong từng thời kỳ
Căn cứ tho tình hình kinh tế vĩ mô, xu hướng phát triển, tiềm lực tài chính và rủi ro của các ngành, lĩnh vực kinh tế trên địa bàn đơn vị, OceanBank cần phân tích thị trường mục tiêu theo xu hướng phát triển của nền kinh tế để đưa ra các đối tượng khách hàng trong từng giai đoạn để tập trung mở rộng phát triển tín dụng theo các tiêu chí sau:
- Theo ngành, nghề hoặc sản phẩm mũi nhọn.
- Theo tình hình kinh doanh, thói quen kinh doanh từng địa phương.
- Theo đối tượng khách hàng.
- Lựa chọn các loại hình tín dụng và sản phẩm tín dụng phù hợp trong từng thời kỳ.
Thứ hai, nghiên cứu, xây dựng các giới hạn tín dụng an toàn trong hoạt động tín
Giới hạn cấp tín dụng an toàn cho các ĐVCTD
Căn cứ vào các quy định của pháp luật và định hướng của NHNN, tùy thuộc vào chiến lược kinh doanh của các đối thủ cạnh tranh trên địa bàn, OceanBank cần đưa ra các giới hạn tín dụng cần thiết để phát triển các ĐVCTD trong từng thời kỳ như sau:
- Giới hạn quy mô và tỷ lệ tăng trưởng tín dụng
- Giới hạn dư nợ trên tổng tài sản có rủi ro
- Giới hạn tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ
- Danh mục các ngành nghề lĩnh vực cho vay, hạn chế cho vay và không cho vay Các điều kiện đặc biệt đối với từng loại hình kinh doanh.
Giới hạn tín dụng đối với từng ngành nghề, sản phẩm
Dựa trên cơ sở phân tích, báo cáo về nhận định xu hướng phát triển, nhu cầu vốn và mức độ rủi ro của các ngành nghề kinh doanh trong địa bàn của ĐVCTD để từ đó đưa ra các sản phẩm cho phù hợp, giảm thiểu rủi do tín dụng Từ đó sẽ xây dựng nên các điều kiện về giới hạn cấp tín dụng phù hợp đối với từng ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh trên địa bàn và phù hợp với từng thời kỳ kinh tế, cụ thể như sau:
- Giới hạn tín dụng đối với ngành, nghề, sản phẩm cho vay.
- Giới hạn tín dụng đối với các địa phương trọng điểm trên địa bàn của các ĐVCTD.
Giới hạn tín dụng đối với từng loại Khách hàng
Căn cứ theo điều 126 và điều 127 luật các tổ chức tín dụng năm 2010 và các quy định của OceanBank, việc cấp tín dụng cho từng loại Khách hàng và nhóm Khách hàng có liên quan theo giới hạn tín dụng đã quy định.
Thứ ba, xây dựng chính sách khách hàng hợp lý
Các ĐVCTD phải tuân thủ theo chính sách khách của OceanBank và pháp luật trong từng thời kỳ Ngoài ra, căn cứ vào tình hình thực tế, đơn vị cũng phải phân loại các khách hàng để có chính sách áp dụng đối với từng khách hàng và nhóm khách hàng theo hướng ưu đãi đối với khách hàng được xếp loại tốt và ngược lại.
Thứ tư, tuân thủ các chính sách về tài sản đảm bảo tiền vay Để đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng, việc tuân thủ các chính sách về đảm bảo tiền vay theo quy định của OceanBank và pháp luật là điều cực kỳ quan trọng OceanBank cần tuân thủ các quy định về đảm bảo tiền vay bao gồm một số nội dung quan trọng sau:
- Giới hạn về các loại tài sản được nhận là tài sản bảo đảm cho khoản cấp tín dụng.
- Các tài liệu pháp lý liên quan tới tài sản bảo đảm theo quy định.
- Quy định về định giá và kiểm tra giám sát, định giá tài sản đảm bảo hàng kỳ theo đúng quy định của Ngân hàng.
3.2.1.2 Phát triển hệ thống thông tin tín tín dụng nội bộ
Thưc hiện khai thác thông tin tín dụng từ CIC và các tổ chức, dịch vụ cung cấp thông tin tín dụng.Tăng cường sự hợp tác, chia sẻ thông tin giữa các ĐVCTD tạo điều kiện trong việc thu thập thông tin khách hàng cấp tín dụng một cách toàn diện Ngoài ra bộ phận QTRRTD cần nghiên cứu, phân tích thường xuyên diễn biến thị trường để từ đó đưa ra dự báo và cảnh báo cho các ĐVCTD kịp thời.
3.2.2 Hoàn thiện đo lường rủi ro Để xây dựng được quy trình QTRRTD hợp lý, OceanBank cần thiết phải đặt ra các quy định cấp tín dụng, cơ chế phân cấp thẩm quyền phù hợp tham gia QTRRTD, các chính sách tín dụng áp dụng cho từng đối tượng trong từng thời kỳ. Sau đó tiến tới xây dựng mô hình QTRRTD hiện đại bằng cách áp dụng các chuẩn của Basel II về QTRRTD vào hệ thống đo lường RRTD của OceanBank theo các giai đoạn như sau:
Giai đoạn 1: Thiết lập mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ theo chuẩn Basel II (IRB) nhằm tính toán ba cấu phần PD, LGD và EAD Từ đó sẽ tính được tổn thất dự kiến (EL) và tổn thất ngoài dự kiến (UL).
Giai đoạn 2: QTRR danh mục cấp tín dụng bằng cách lượng hóa tổn thất dự kiến (EL) và ngoài dự kiến (UL) của toàn bộ danh mục cấp tín dụng dựa trên việc xác định độ rủi ro tương quan giữa các tài sản và mức vỡ nợ của các tài sản có rủi ro và mức độ rủi ro tập trung của cả danh mục.
Giai đoạn 3: Dựa trên các giải pháp QTRR danh mục đầu tư, ngân hàng có thể 64 quản lý vốn kinh tế và định giá khoản vay theo mức rủi ro tương ứng.
Giai đoạn 4: Thay vì QTRR danh mục một cách thụ động, Oceanbank cần hướng tới việc QTRR danh mục tín dụng chủ động bằng việc xác định và chuyển giao rủi ro thông qua việc sử dụng quỹ tín dụng và chứng khoán hóa khoản vay.
Giai đoạn 5: Xây dựng mô hình QTRRTD dựa trên cơ sở giá trị (Value – based management – VBM) Theo đó, tất cả các giá trị đã được điều chỉnh rủi ro của khoản tín dụng đơn lẻ cho đến danh mục đầu tư được xác định giúp công tác QTRRTD được hiệu quả, chính xác.
Hình 3.1: Mô hình Quản trị rủi ro tín dụng
