Cơ sở lý luận và thực tiễn vể quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
Cơ sở lý luận
2.1.1 Một số khái niệm liên quan
2.1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại đã hình thành tồn tại và phát triển hàng trăm năm gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hoá Sự phát triển hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) đã có tác động rất lớn và quan trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hoá, ngược lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nhất là nền kinh tế thị trường thì NHTM cũng ngày càng được hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính không thể thiếu được Thông qua hoạt động tín dụng thì ngân hàng thương mại tạo lợi ích cho người gửi tiền, người vay tiền và cho cả ngân hàng thông qua chênh lệch lãi suất mà thu được lợi nhuận cho ngân hàng.
Cho đến thời điểm hiện nay có rất nhiều khái niệm về NHTM: Đạo luật ngân hàng của Pháp (1941) cũng đã định nghĩa: "Ngân hàng thương mại là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng tài nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính".
Tại điểm 3, Điều 4 Luật các TCTD số 47/2010/QH12 thông qua ngày 16/6/2010 có quy định: Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận.
Từ những nhận định trên có thể thấy NHTM là một trong những định chế tài chính mà đặc trưng là cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán Ngoài ra, NHTM còn cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu về sản phẩm dịch vụ của xã hội.
2.1.1.2 Khái niệm về rủi do tín dụng
Rủi ro tín dụng là vấn đề đặc biệt được quan tâm không chỉ ở phạm vi các
4 ngân hàng mà còn trong toàn nền kinh tế Có nhiều khái niệm về rủi ro tín dụng, gồm:
Trong tài liệu “Financial Institutions Management – A Modern
Perpective”, A.Saunder và H Lange định nghĩa rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là khả năng các luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay của ngân hàng không thể được thực hiện đầy đủ về cả số lượng và thời hạn.
Theo Timothy W.Koch: “ Một khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro xảy ra khi khách hàng sai hẹn- có nghĩa là khách hàng không thanh toán vốn gốc và lãi theo thỏa thuận Rủi ro tín dụng là sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và thị giá của vốn xuất phát từ việc khách hàng không thanh toán hay thanh toán trễ hẹn” (Timmothy W.Koch (1995), Bank Management, University of
South Carolina, The Dryden Press, 1995, page 107).
Theo Thomas P.Fitch: “Rủi ro tín dụng là loại rủi ro xảy ra khi người vay không thanh toán được nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ Cùng với rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro chủ yếu trong hoạt động cho vay của ngân hàng” (Fitch, Thomas P., Dictionary of
Banking Terms Hauppauge, NY: Barron's 2nd ed., 1993, ISBN 0-8120-1530-4).
Theo Quyết định 493/2010/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2010 của Thống đốc ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì “Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.
Như vậy, từ nhiều định nghĩa khác nhau, đa dạng, có thể tóm lược nội dung về rủi ro tín dụng như sau:
Rủi ro tín dụng là rủi ro do bên được cấp tín dụng, bên có nghĩa vụ hoặc đối tác không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết.
2.1.1.3 Khái niệm về quản trị rủi do tín dụng ngân hàng
Quản trị rủi ro tín dụng là một khái niệm rộng với nội hàm gồm nhiều nội dung khác nhau trong quản trị điều hành một ngân hàng thương mại Do đó có nhiều cách hiểu, có nhiều khái niệm khác nhau về vấn đề này Theo Mishkin F.S (1999), Tiền tệ, ngân hàng và thị trường tài chính, nhà xuất bản khoa học kỹ thuật năm 2001, “Quản lý rủi ro tín dụng là toàn bộ quá trình kiểm tra, giám sát, phòng ngừa liên tục, bắt đầu từ khâu kiểm định, đánh giá khách hàng cũng như
5 khoản vay của khách hàng trước khi có quyết định cho vay, đến giải ngân, theo dõi và các biện pháp xử lý, những khoản nợ có vấn đề nhằm giảm thiểu mức độ rủi ro có thể xảy ra nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng” Song theo luận văn thì quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược chính sách biện pháp có liên quan đến hoạt động tín dụng để nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng của ngân hàng.
2.1.2 Các loại rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại
2.1.2.1 Căn cứ vào hoạt động nghiệp vụ và quản trị điều hành của ngân hàng
Nếu căn cứ vào hoạt động nghiệp vụ và quản trị điều hành của ngân hàng có thể chia rủi ro tín dụng thành hai loại sau:
+ Rủi ro nợ quá hạn
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và hoặc lãi đã quá hạn.
Nợ quá hạn là biểu hiện không lành mạnh của quá trình hoạt động tín dụng của ngân hàng, báo hiệu các rủi ro đối với ngân hàng và khách hàng Khi phát sinh các khoản nợ quá hạn sẽ khiến cho ngân hàng phải đối mặt với các rủi ro không thu hồi được khoản đã cho vay điều này đe doạ sự phát triển ổn định của ngân hàng cũng như đối với toàn hệ thống các TCTD và của môi trường kinh tế vĩ mô.
+ Rủi ro ứ đọng vốn và thiếu vốn
Trong kinh tế thị trường, với tư cách là một trung gian tài chính, hoạt động chủ yếu của ngân hàng là đi vay để cho vay, nếu hai khâu trong chu trình hoạt động này không tạo ra được sự phối hợp nhịp nhàng và đồng bộ thì rủi ro sẽ phát sinh Cụ thể:
- Rủi ro đọng vốn: là hiện tượng vốn huy động của ngân hàng lớn hơn so với vốn cho vay Việc đọng vốn này khiến cho ngân hàng tăng chi phí, giảm thu nhập, thậm chí có thể dẫn đến thua lỗ.
- Rủi ro thiếu vốn: nếu nhu cầu vốn vay của khách hàng gia tăng nhưng nguồn vốn huy động lại không đáp ứng được đầy đủ và kịp thời, hoặc nguồn vốn không đáp ứng được chi trả các khoản tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu và các khoản chi phí khác, khi ấy các ngân hàng phải đối mặt với rủi ro.
2.1.2.2 Căn cứ vào tính chất của rủi ro chia rủi ro tín dụng
Căn cứ vào tính chất của rủi ro chia rủi ro tín dụng thành 2 loại:
Cơ sở thực tiễn
2.2.1 Kinh nghiệm về quản trị rủi ro tín dụng ở một số Ngân hàng trên thế giới
2.2.1.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Citibank
Trong môi trường hoạt động ngân hàng tại Mỹ, Citibank đã xây dựng một khung quản trị rủi ro, trong đó bao gồm các chính sách tín dụng được tuyên bố một cách rõ ràng, quy trình quản lý rủi ro, các công cụ và nguồn thông tin cần thiết để ra quyết định, về đội ngũ nhân sự có cùng một sự hiểu biết, một ngôn ngữ chung, trách nhiệm về vai trò của họ trong quy trình tín dụng Khi những yếu tố này được hội tụ một cách đầy đủ sẽ tạo ra trong ngân hàng một văn hóa tín dụng hiệu quả.
Mô hình tín dụng thương mại được tiêu chuẩn hóa và phải trải qua 3 giai đoạn của quá trình xét duyệt: gặp gỡ khách hàng, thẩm định, thực hiện giao dịch.
Ba giai đoạn trong chính sách tín dụng chủ chốt của Citibank bao gồm: hình thành chiến lược và kế hoạch cho vay; tiến hành cho vay khách hàng; đánh giá và báo cáo thực thi Trong các giai đoạn này trách nhiệm của các bộ phận tham gia được thể hiện một cách rất cụ thể, rõ ràng như sau:
Uỷ ban quản lý (Management Committee) thực hiện các nhiệm vụ: thiết lập mục tiêu hoạt động và tiêu chuẩn danh mục đầu tư đối với ngân hàng; đặt hạn mức tín dụng đối với Uỷ ban chính sách tín dụng.
Uỷ ban chính sách tín dụng (Credit Policy Committee) thực hiện các nhiệm vụ sau: đặt ra hạn mức tín dụng cùng với Uỷ ban quản lý; xây dựng chính sách tín dụng; quản lý và đánh giá danh mục đầu tư và quản trị rủi ro.
Bộ phận quản trị rủi ro (Line Management) thực thi các nhiệm vụ: lập ra chiến lược kinh doanh; nhận định thị trường mục tiêu và mức chấp nhận rủi ro; gặp gỡ khách hàng và đánh giá rủi ro, xét duyệt dư nợ rủi ro; theo dõi việc hoàn trả và các hồ sơ tín dụng, theo dõi và duy trì giao dịch, giải ngân cho nhà đầu tư: theo dõi các vấn đề phát sinh trong quá trình tín dụng; xúc tiến tiến độ khoản vay.
Mục tiêu của quy trình tín dụng hiệu quả là đảm bảo ngân hàng hoạt động đạt hiệu quả cao, rủi ro được giảm thiểu một cách thấp nhất với lợi nhuận mục tiêu (Citibank New York, 2008).
2.2.1.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của tập đoàn ngân hàng ING
Hoạt động quản trị tín dụng ở từng ngân hàng có những đặc điểm cơ bản giống nhau, tuy nhiên không hoàn toàn giống nhau vì nó tùy thuộc vào một loạt các yếu tố như trình độ phát triển, tính chất hoạt động, các hình thức sở hữu, quan niệm của lãnh đạo ngân hàng Để hướng tới một hoạt động chuẩn hóa có hiệu quả ta có thể nghiên cứu xem xét kinh nghiệm quản trị tín dụng của tập đoàn ING của Hà Lan, đây là tập đoàn lớn hoạt động trên toàn cầu về lĩnh vực bảo hiểm, ngân hàng, hiện đang được coi là đơn vị hàng đầu của Châu Âu về hiệu quả quản trị rủi ro nói chung, trong đó có quản trị tín dụng với một số đặc điểm như sau:
- Bộ máy độc lập, quản lý chung.
- Rạch ròi về thẩm quyền quyết định tín dụng.
- Xây dựng hạn mức tín dụng nội bộ và cho khách hàng.
- Lượng hóa rủi to tín dụng, chủ động đối phó
(Tạ Thanh Huyền – Đỗ Thu Hằng, 2014).
2.2.2 Kinh nghiệm về quản trị rủi ro tín dụng ở một số Ngân hàng trong nước
2.2.2.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của Vietinbank
Từ năm 2011 trở về trước, Vietinbank thực hiện theo mô hình quản lý tín dụng phân tán Theo đó, các phòng khách hàng, phòng giao dịch tại chi nhánh thực hiện tất cả các bước của quy trình đối với khách hàng đủ điều kiện trong mức ủy quyền phán quyết (chi nhánh tìm kiếm, thẩm định, phê duyệt cấp tín dụng, giải ngân, giám sát, thu nợ) Phòng Quản lý rủi ro tại chi nhánh chỉ có vai trò thẩm định rủi ro độc lập trong một số trường hợp, chủ yếu ý kiến chỉ để cảnh báo và có tính chất tham khảo Trường hợp vượt mức ủy quyền phán quyết hoặc
20 khách hàng không đủ điều kiện chi nhánh sẽ trình Hội sở tái thẩm định Phòng Quản lý rủi ro tại hội sở có vai trò như ở chi nhánh.
Bước sang năm 2012 Vietinbank có sự chuyển đổi mô hình quản lý rủi ro tín dụng Theo đó, phòng khách hàng tại chi nhánh và trụ sở chính chỉ có chức năng kinh doanh, thực hiện tìm kiếm và chăm sóc khách hàng, lập báo cáo đề xuất tín dụng mà không còn chức năng thẩm định như trước Trên cơ sở thu thập thông tin do phòng khách hàng cung cấp và các thông tin cần thiết khác, phòng Quản lý rủi ro tại chi nhánh đóng vai trò chủ yếu trong việc thẩm định để trình Ban lãnh dạo Chi nhánh/Hội đồng tín dụng cơ sở/ trình Hội sở chính quyết định. Đối với trường hợp vượt mức ủy quyền phán quyết hoặc khách hàng không đủ điều kiện, chi nhánh trình Trụ sở chính, phòng đầu mối thực hiện tái thẩm định là phòng Quản lý rủi ro tín dung, đầu tư, phòng Khách hàng tại trụ sở chính có vai trò thu thập các thông tin cần thiết về khách hàng làm cơ sở lập báo cáo đề xuất tín dụng gửi phòng Quản lý rủi ro tín dụng, đầu tư Đây là bước đệm để tiến tới tách biệt hẳn chức năng quản lý rủi ro và tác nghiệp trong giai đoạn tiếp theo.
Từ tháng 1/2013 Ngân hàng Vietinbank một lần nữa có sự chuyển đổi trong mô hình, tại đó có sự tách biệt hoàn toàn 3 chức năng: Kinh doanh, Tác nghiệp và Quản lý rủi ro Phòng Khách hàng/ Phòng Giao dịch tại chi nhánh chỉ có chức năng kinh doanh: tìm kiếm và chăm sóc khách hàng, lập báo cáo đề xuất, thu nợ Việc kiểm soát thẩm định để cấp Giới hạn tín dụng tập trung lên phòng Đánh giá xếp hạng và phê duyệt Giới hạn tín dụng Trụ sở chính., không còn phòng Quản lý rủi ro và Hội đồng tín dụng cơ sở Việc kiểm soát thẩm định khoản tín dụng, giải ngân tập trung về Phòng kiểm soát và Phê duyệt tín dụng.
Từ tháng 4/2013 đến nay, toàn bộ việc kiểm soát thẩm định tập trung về phòng Đánh giá xếp hạng và phê duyệt giới hạn tín dụng Phòng kiểm soát và phê duyệt tín dụng đổi tên thành Phòng kiểm soát giải ngân, không còn chức năng kiểm soát thẩm định mà chỉ kiểm soát chứng từ và các điều kiện trước giải ngân (Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, 2012).
2.2.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng của ngân Techcombank
Cùng với việc kí kết hợp đồng hợp tác chiến lược với ngân hàng HSBC, Techcombank đã được đối phương giúp đỡ rất nhiều và chuyển đổi thành công mô hình quản trị tín dụng của mình Đây là một lợi thế rất lớn của Ngân hàng Techcombank bởi lý do HSBC có hoạt động quản trị rủi ro chuyên nghiệp và
21 chuẩn hóa Để có thể đảm bảo việc cấp tín dụng an toàn và hiệu quả, HSBC đã áp dụng một hệ thống quản lý rủi ro tín dụng với các nguyên tắc và chuẩn mực cao nhất nhằm giảm thiểu tối đa tổn thất cho Ngân hàng HSBC luôn đảm bảo nguyên tắc tách bạch, phân công chức năng rõ ràng giữa các bộ phận, tuân thủ phân công, độc lập trong quá trình giải quyết và giám sát các khoản cấp tín dụng nhằm quản lý độc lập.
Kế thừa những kinh nghiệm trên, Techcombank đã xây dựng hệ thống quản trị tín dụng phù hợp với điều kiện riêng của mình Cụ thể: tại Chi nhánh, chuyên viên khách hàng chịu trách nhiệm là đầu mối bán hàng, tìm kiếm khách hàng, thu thập hồ sơ, lập báo cáo thẩm định, trình lãnh đạo chi nhánh và gửi toàn bộ hồ sơ lên phòng thẩm định và phê duyệt tín dụng.
đặc điểm địa bàn nghiên cứu và phương pháp nghên cứu
Đặc điểm của agribank chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh
3.1.1 Quá trình hình thành phát triển và cơ cấu tổ chức
3.1.1.1 Quá trình hình thành phát triển
Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du tiền thân trước đây là chi nhánh NHNo huyện Tiên Sơn thuộc Chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT tỉnh Hà Bắc Khi Chính phủ ban hành NĐ53/HDBT ngày 26/03/1998 Chi nhánh NHNo Huyện Tiên Sơn được chuyển thành Ngân hàng phát triển nông nghiệp huyện Tiên Sơn.
Thực hiện quyết định 68/TTg ngày 25/08/1999 của Thủ tướng Chính phủ về việc chia tách huyện Tiên Sơn thành hai huyện là huyện Từ Sơn và huyện Tiên
Du, Tổng Giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam đã ra quyết định số 646/QĐ- NHNo-07 ngày 26/8/1999, thành lập Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Tiên Du trực thuộc Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh Trụ sở giao dịch của chi nhánh được đặt tại thị trấn Lim – Tiên Du – Bắc Ninh Hiện nay chi nhánh có 2 phòng giao dịch trực thuộc là phòng giao dịch Chợ Sơn và phòng giao dịch Chợ Và.
Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du, tỉnh Bắc Ninh nằm trên địa bàn trọng điểm kinh tế của huyện Tiên Du, với vị trí có nhiều hệ thống giao thông huyết mạch quốc gia đi qua, thông thương về kinh tế, nhiều làng nghề truyền thống Cũng như tất cả các Chi nhánh Agribank trên toàn quốc, khách hàng của Chi nhánh chủ yếu là hộ sản xuất, tư nhân, cá thể.
Là đơn vị kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với hoạt động chủ yếu là huy động nguồn vốn, cho vay và các dịch vụ thanh toán khác Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du tận dụng tối đa các nguồn lực, phát huy triệt để lợi thế để huy động vốn từ dân cư và các TCKT, với màng lưới giao dịch được dàn trải trên toàn huyện để tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng đến giao dịch một các nhánh chóng và an toàn, tiện lợi nhất Với số khách hàng lên tới gần 30.000 khách hàng và đội ngũ cán bộ giầu kinh nghiệm, trình độ chuyên môn cao, có thái độ phục vụ chuyên nghiệp Trong những năm gần đây Chi nhánh luôn thay
25 đổi phong cách làm việc, rút ngắn thời gian giao dịch, tại Chi nhánh và các phòng giao dịch được chia ra các quầy giao dịch một cửa đảm bảo điều kiện, môi trường thuận lợi, nhanh chóng an toàn và chính xác luôn làm hài lòng khách hàng đến giao dịch.
Agribank chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh là chi nhánh loại III trực thuộc Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh Trụ sở đặt tại Số 17 Lý Thường Kiệt, Thị trấn Lim, huyện Tiên Du, Bắc Ninh Mạng lưới hiện nay của chi nhánh gồm
3 điểm giao dịch, trong đó gồm 01 điểm Trung tâm và 02 Phòng giao dịch, mạng lưới của chi nhánh được thể hiện qua Sơ đồ 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của
Agribank chi nhánh huyện Tiên Du.
Từ khi thành lập và đi vào hoạt động đến nay quy mô và chất lượng kinh doanh của Chi nhánh không ngừng được cải thiện, kết quả hoạt động năm sau cao hơn năm trước và được đánh giá là ngân hàng có sức mạnh chi phối trên địa bàn, có chất lượng trong kinh doanh, thương hiệu có uy tín.
Tổng biên chế đến 31/12/2015 là 51 người (trong đó có 24 nam, chiếm tỷ lệ 47%/) Tuổi đời bình quân: 37 tuổi
Về trình độ chuyên môn: Thạc sĩ: 02 người; Đại học: 43 người; Cao đẳng, trung cấp: 06 người.
Với hệ thống mạng lưới rộng, tại các địa bàn xã hoặc thị trấn kinh tế phát triển đều có phòng giao dịch, Chi nhánh trở thành đơn vị chủ lực cung ứng vốn phục vụ phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn và nông dân và phát triển sản phẩm dịch vụ trong đó có dịch vụ Thẻ.
+ Tại điểm trung tâm có: Phòng Kế hoạch Kinh doanh; Phòng Kế toán ngân quỹ; Phòng Hành chính.
+ Tại các phòng giao dịch có: Bộ phận Kế toán ngân quỹ; Bộ phận Tín dụng.
Với mạng lưới rộng, được bố trí ở hầu hết tất cả các địa bàn trung tâm trong huyện, cơ sở vật chất khang trang, sạch đẹp, thuận tiện cho khách hàng đến giao dịch, từ đó tạo nên những lợi thế nhất định cho hoạt động kinh doanh của Agribank chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh so với các đối thủ cạnh tranh tại địa bàn.
PHÓ GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC
Phòng Kế hoạch Phòng Kế toán – Phòng Hành kinh doanh Ngân Quỹ chính – Nhân Sự
Phòng giao dịch Phòng giao dịch
Sơ đồ 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Agribank chi nhánh huyện Tiên Du
3.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của Agribank Chi nhánh huyện Tiên
Du Bắc Ninh trong những năm gần đây
3.1.2.1 Hoạt động huy động vốn
Là Chi nhánh hoạt động trên địa bàn huyện có nhiều khó khăn, nguồn vốn huy động chủ yếu là của dân cư, tuy quy mô chưa thực sự lớn nhưng tốc độ tăng trưởng khá nhanh và nền vốn ổn định.
Nhìn chung tốc độ tăng trưởng, cơ cấu nguồn vốn của Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh phát triển theo xu hướng tích cực, phù hợp với sự phát triển của ngân hàng và luôn đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động của mình Điều này chứng tỏ sự tin tưởng của khách hàng vào Agribank Chi nhánh huyện Tiên
Du Bắc Ninh ngày càng cao Chủ yếu do ngân hàng đã duy trì nhiều hình thức huy động vốn đa dạng, áp dụng chính sách ưu đãi lãi suất linh hoạt cho từng địa bàn, từng đối tượng khách hàng và tăng cường công tác quảng bá hình ảnh.
Bảng 3.1 Kết quả huy động vốn giai đoạn 2013 - 2015 ĐVT: Triệu đồng; %
Giá trị Cơ Giá trị Cơ Giá trị Cơ 2014 2015 cấu cấu cấu /2013 /2014
1 Phân theo loại tiền huy 1.255.083 100 1.486.553 100 1.803.047 100 18,44 21,29 động
2.Phân theo thành phần 1.255.083 100 1.486.553 100 1.803.047 100 18,44 21,29 kinh tế
+ Vay tổ chức kinh tế 227 0,1 420 0,1 620 0,1 85,02 47,62 khác
Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh - Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh
Qua ba năm, nguồn vốn huy động của ngân hàng không ngừng tăng lên cả về số tuyệt đối lẫn tốc độ tăng trưởng Năm 2014, tổng vốn huy động được
1.486.553 tr.đồng, tuy có tăng so với năm 2013 nhưng với tốc độ thấp 18,44%, tương ứng tăng 231.800 tr.đồng, so với chỉ tiêu phấn đấu 228.000 tr.đồng thì đã đạt so với kế hoạch đề ra (vượt hơn so với kế hoạch 1,66%).
Phương pháp nghiên cứu
3.2.1 Phương pháp thu thập số liệu
3.2.1.1 Thu thập số liệu thứ cấp
- Số liệu thứ cấp chủ yếu được thu thập bằng phương pháp tổng hợp tài liệu.
- Các số liệu cần thiết và nguồn số liệu thu thập:
+ Agribank: Các báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của chi nhánh và phương hướng hoạt động qua các năm, hồ sơ vay vốn của các doanh nghiệp trên địa bàn huyện của Agribank chi nhánh huyện Tiên Du
+ Thư viện, Website: Các kết quả đã được công bố trong các nghiên cứu, báo cáo, Nghị quyết, tạp chí, các báo cáo, nghiên cứu có liên quan, vv.
3.2.1.2 Thu thập thông tin sơ cấp
Trong nghiên cứu này tác giả sử dụng phương pháp phỏng vấn chuyên gia với các câu hỏi mở Phương pháp phỏng vấn trực tiếp giúp tác giả trực tiếp tiếp
32 cận với các đối tượng được phỏng vấn để thu thập các thông tin, các nhận định thực tế về công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh nhằm đưa ra các kết luận chính xác, thực chất về công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh.
Vì vậy, tác giả đã lựa chọn thành phần tham gia cho cuộc phỏng vấn là các lãnh đạo và các nhân viên tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh bởi vì đối tượng này là người thực hiện các quy trình nghiệp vụ họ biết đặc điểm của khách hàng để xác định cụ thể nơi mà các rủi ro tín dụng có thể xảy ra.
Bảng 3.4: Đối tƣợng phỏng vấn
Tên của nhóm Số người được phỏng vấn
Lãnh đạo Agribank huyện Tiên Du 03
Cán bộ tín dụng Agribank huyện Tiên Du 09
Nghiên cứu này sử dụng phương pháp định tính nên các thông tin thu được từ các đối tượng phỏng vấn là rất đa dạng Tuy nhiên để đảm bảo mục tiêu của nghiên cứu, khi phỏng vấn sẽ sử dụng hệ thống câu hỏi mở Nội dung các câu hỏi tập trung đến các nhân tố trong công tác quản trị rủi ro tín dụng như mô hình nghiên cứu đã đề xuất ở trên.
Thời gian: Bắt đầu từ ngày 15/12/2015 đến 15/3/2016, với nội dung cuộc phỏng vấn (xem phu ̣luc ̣).
3.2.2.1 Phương pháp thống kê mô tả
Sau khi thu thập số liệu, tiến hành phân tổ thống kê và tổng hợp thống kê, tính toán các loại số tuyệt đối, tương đối, số bình quân, các chỉ số Sử dụng các chỉ tiêu số tuyệt đối, số tương đối, số bình quân để so sánh và phân tích làm rõ mối quan hệ của các hoạt động… Từ đó, đánh giá được mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến tình hình cho vay doanh nghiệp trên địa bàn huyện Tiên Du.
3.2.2.2 Phương pháp thống kê so sánh
So sánh trong phân tích là đối chiếu các chỉ tiêu, các hiện tượng kinh tế đã được lượng hóa có cùng một nội dung, có tính chất tương tự để xác định xu hướng biến động của các chỉ tiêu (cụ thể so sánh các chỉ tiêu, số liệu của năm sau
33 so với năm trước, kỳ sau so với kỳ trước…), từ đó giúp ta tổng hợp được những cái chung, tách ra được những nét riêng của chỉ tiêu được so sánh Trên cơ sở đó có thể đánh giá được một cách khách quan thực trạng cũng như nhu cầu của khách hàng để từ đó đưa ra cách giải quyết, các biện pháp nhằm đạt được hiệu quả tối ưu.
Trong nghiên cứu đã thu thập những ý kiến nhận xét của các cán bộ lãnh đạo và các cán bộ làm tín dụng của Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh, các cán bộ trong Chi nhánh đã cho ý kiến về tình hình quản trị rủi ro tín dụng của Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh để thực hiện luận văn một cách khoa học và hoàn thiện nhất.
3.2.3 Chỉ tiêu chủ yếu dùng trong phân tích
Dư nợ cho vay là chỉ tiêu phản ánh tại một thời điểm xác định nào đó Ngân hàng hiện còn cho vay bao nhiêu và đây cũng là khoản mà Ngân hàng cần phải thu về.
Dư nợ cho vay có thể đánh giá được quy mô cho vay, dư nợ càng cao thì quy mô cho vay càng lớn Thông qua chỉ tiêu dư nợ có thể biết được dư nợ cho vay chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng dư nợ của Ngân hàng.
Doanh số cho vay là tổng số tiền Ngân hàng thực hiện cho vay với khách hàng trong một kỳ, phản ánh khái quát tình hình hoạt động cho vay của Ngân hàng trong một thời kỳ nhất định.
Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng về doanh số cho vay phản ánh quy mô cho vay đối với nền kinh tế của Ngân hàng Chỉ tiêu này phản ánh chính xác hoạt động cho vay doanh nghiệp qua các năm Khi so sánh chỉ tiêu này qua các thời kỳ ta sẽ thấy được phần nào xu thế của hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp và cho biết doanh số cho vay doanh nghiệp năm nay tăng so với năm trước là bao nhiêu Khi chỉ tiêu này tăng lên tức là số tiền NHTM đã cho vay qua các năm đối với doanh nghiệp đã tăng lên và cũng đồng nghĩa hoạt động cho vay doanh nghiệp đang được mở rộng.
Nợ quá hạn là số tiền gốc hoặc lãi của khoản vay, các khoản phí , lệ phí khác đã phát sinh nhưng chưa được trả sau ngày đến hạn phải trả
Nợ quá hạn là một trong những chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng Tùy theo thời gian quá hạn, khoản nợ này sẽ được xác định là nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, hoặc là nợ có khả năng mất vốn
4) Tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng cũng như chất lượng tín dụng tại Ngân hàng.
Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn / Tổng dư nợ
5) Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Kết quả nghiên cứu
Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại agribank chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh
AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN TIÊN DU BẮC NINH
4.1.1 Thực trạng việc xếp hạng khách hàng và thẩm định cho vay
4.1.1.1 Thực trạng việc xếp hạng khách hàng
Quy trình chấm điểm, xếp hạng khách hàng của Agribank thực hiện theo quyết định 1197/QĐ-NHNo-XLRR ngày 18/10/2011 “V/v Ban hành hướng dẫn sử dụng, vận hành chấm điểm xếp hạng khách hàng trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Agribank” được tích hợp trên hệ thống thanh toán nội bộ và kế toán khách hàng của Agribank (IPCAS), thực hiện thống nhất trong toàn hệ thống và áp dụng đối với tất cả các Chi nhánh, Phòng giao dịch. Đối với khách hàng quan hệ tín dụng lần đầu, Agribank nơi cho vay thực hiện ngay việc chấm điểm, xếp hạng khách hàng và sử dụng kết quả xếp hạng làm một trong các căn cứ quyết định cấp tín dụng Đối với với những khách hàng đã quan hệ tín dụng được thực hiện xếp hạng tín dụng hàng quý vào ngày cuối cùng của tháng cuối quý riêng quý 4 vào ngày cuối tháng 11 của năm.
Căn cứ vào các thông tin thu thập được và các thông tin do khách hàng cung cấp Agribank nơi cho vay sẽ tiến hành chấm điểm khách hàng.
Hệ thống xếp hạng khách hàng sẽ trợ giúp Agribank Chi nhánh huyện Tiên
Du Bắc Ninh đánh giá chất lượng của toàn bộ danh mục tín dụng; xác định một cách hợp lý, chính xác tổn thất tín dụng theo từng dòng sản phẩm hoặc lĩnh vực hay ngành kinh tế; phân tích được rủi ro và lợi nhuận của các dòng sản phẩm. Đây là điều kiện quan trọng để phát triển chiến lược marketing nhằm hướng tới các khách hàng có ít rủi ro hơn để có thể xây dựng danh mục tín dụng có chất lượng cao.
Việc xếp hạng khách hàng được thực hiện theo sơ đồ 4.1: Quy trình xếp hạng khách hàng.
QUY TRÌNH XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG SỬ DỤNG KẾT QUẢ XẾP HẠNG
Các nhân Cở sở xếp tố đƣợc hạng: xem xét: - Hệ thống
- Ngành tiêu chuẩn kinh tế đánh giá cho
- Loại hình từng ngành doanh kinh tế được nghiệp xây dựng
- Chỉ tiêu thống nhất tài chính - Các yếu tố
(theo quy khách quan mô DN) - Kinh nghiệm
- Chỉ tiêu và kiến thức phi tài của người chính (Theo đánh giá hình thức sở hữu ) ĐÁNH GIÁ XẾP HẠNG BAN ĐẦU CHO QUÁ TRÌNH PHÊ DUYỆT TÍN DỤNG
XEM XÉT ĐÁNH GIÁ VÀ PHÊ DUYỆT TÍN DỤNG
Khách hàng (Danh mục) đƣợc xếp hạng
- Hoàn thiện mô hình quản lý tín dụng.
- Xây dựng,hoàn thiện chức năng, nhiệm vụ của các Ban, phòng
- Kiểm tra, kiểm soát độc lập.
(2) Phục vụ Quản lý Tín dụng:
- Xây dựng và giám sát chiến lược tín dụng.
- Đánh giá hiệu quả của từng bộ phận (dạng sản phẩm) tín dụng
- Xây dựng qui trình tín dụng và chính sách khách hàng.
- Lập báo cáo tín dụng
(3) Phục vụ Quản lý bộ phận:
- Ra quyết định tín dụng.
- Kiểm soát rủi ro tín dụng.
- Cơ chế đánh giá khen thưởng đối với CBTD.
(4) Lập dự phòng Rủi ro Tín dụng:
Xem xét và đánh giá Hệ thống Xếp hạng Tín dụng Nội bộ
Các thủ tục để bảo đảm HTXHTD
- Kết quả XHTDNB được thường xuyên xem xét lại bởi chính cán bộ đánh giá để đánh giá quan hệ với khách hàng.
- Kết quả XHTDNB của từng khách hàng được thường xuyên xem xét và đánh giá lại bởi CBTD độc lập và trưởng phòng Bộ phận tín dụng.
- Kết quả XHTDNB của từng bộ phận tín dụng sẽ được xem xét định kỳ bởi Bộ phận kiểm tra độc lập trên cơ sở chọn mẫu và đánh giá tổng thể.
- Theo qui định của NHNN (Điều 7
- Theo chuẩn mực quốc tế IAS 39
Sơ đồ 4.1: Quy trình xếp hạng khách hàng
Nguồn: Quyết định 1197/QĐ-NHNo-XLRR ngày 18/10/2011 của Agribank
Dựa trên số điểm đạt được, khách hàng được xếp vào một trong 10 nhóm theo thang điểm theo Bảng 4.1: Thang điểm xếp hạng tín dụng khách hàng vay vốn như sau:
Bảng 4.1: Thang điểm xếp hạng tín dụng khách hàng vay vốn Điểm đạt đƣợc Xếp hạng Đánh giá Nhóm nợ
44-
