Cơ sở lý luận và thực tiễn về quản trị rủi ro tín dụng cho vay hưu trí tại ngân hàng thương mại
Cơ sở lý luận
Theo luật các tổ chức tín dụng năm 2010 thì: Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận (Quốc hội, 2010).
Các ngân hàng thương mại bao gồm: Ngân hàng thương mại Nhà nước; Ngân hàng thương mại cổ phần; Ngân hàng thương mại liên doanh; Ngân hàng thương mại 100% vốn nước ngoài Trong đó:
Ngân hàng thương mại Nhà nước là ngân hàng thương mại trong đó Nhà nước sở hữu trên 50% vốn điều lệ Ngân hàng thương mại Nhà nước bao gồm ngân hàng thương mại do Nhà nước sở hữu 100% vốn điều lệ và ngân hàng thương mại cổ phần do Nhà nước sở hữu trên 50% vốn điều lệ.
Ngân hàng thương mại cổ phần là ngân hàng thương mại được tổ chức dưới hình thức công ty cổ phần.
Ngân hàng thương mại 100% vốn nước ngoài là ngân hàng thương mại được thành lập tại Việt Nam với 100% vốn điều lệ thuộc sở hữu nước ngoài; trong đó phải có một ngân hàng nước ngoài sở hữu trên 50% vốn điều lệ (ngân hàng mẹ) Ngân hàng thương mại 100% vốn nước ngoài được thành lập dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên hoặc từ hai thành viên trở lên, là pháp nhân Việt Nam, có trụ sở chính tại Việt Nam.
Ngân hàng thương mại liên doanh là ngân hàng thương mại được thành lập tại Việt Nam, bằng vốn góp của Bên Việt Nam (gồm một hoặc nhiều ngân hàng Việt Nam) và Bên nước ngoài (gồm một hoặc nhiều ngân hàng nước ngoài) trên cơ sở hợp đồng liên doanh Ngân hàng thương mại liên doanh được thành lập dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn từ hai thành viên trở lên, là pháp nhân ViệtNam, có trụ sở chính tại Việt Nam (Chính phủ, 2009).
2.1.1.2 Vai trò, chức năng của các Ngân hàng thương mại
Sau 20 năm tiến hành công cuộc đổi mới đất nước làm thay đổi cơ bản nền kinh tế với những chỉ số kinh tế ngày càng khả quan, hệ thống ngân hàng đã đóng một vai trò quan trọng Những đổi mới của hệ thống ngân hàng Việt Nam được coi là khâu đột phá, có những đóng góp tích cực cho nền kinh tế như: (Phan Thị Thu
Thứ nhất , đóng vai trò quan trọng trong việc đẩy lùi và kiềm chế lạm phát, từng bước duy trì sự ổn định giá trị đồng tiền và tỉ giá, góp phần cải thiện kinh tế vĩ mô, môi trường đầu tư và sản xuất kinh doanh;
Thứ hai , góp phần thúc đẩy hoạt động đầu tư, phát triển sản xuất kinh doanh và hoạt động xuất nhập khẩu.
Thứ ba , tín dụng ngân hàng đã đóng góp tích cực cho việc duy trì sự tăng trưởng kinh tế với nhịp độ cao trong nhiều năm liên tục Với dư nợ cho vay nền kinh tế chiếm khoảng 35-37% GDP, mỗi năm hệ thống ngân hàng đóng góp trên 10% tổng mức tăng trưởng kinh tế của cả nước;
Thứ tư , đã hỗ trợ có hiệu quả trong việc tạo việc làm mới và thu hút lao động, góp phần cải thiện thu nhập và giảm nghèo bền vững.
Thứ năm , góp phần tích cực vào việc bảo vệ môi trường sinh thái, đảm bảo phát triển bền vững (Lê Trung Hiếu, 2010).
Tầm quan trọng của NHTM được thể hiện qua các chức năng của nó Các chức năng của NHTM có thể được nêu ra dưới nhiều khía cạnh khác nhau, nhưng nhìn chung có các chức năng sau:
- Chức năng tạo tiền: Đây là chức năng chủ yếu của NHTM, chức năng tạo tiền Và thông qua chức năng này của NHTM mà NHNN với những công cụ của mình như dự trữ bắt buộc, lãi suất chiết khấu… có thể thực hiện các chính sách tiền tệ quốc gia nhằm đưa ra một khối lượng tiền phù hợp, ổn định được giá trị đồng tiền.
- Chức năng trung gian thanh toán Với hoạt động này của mình, NHTM đã tạo điều kiện cho việc thanh toán giữa các tổ chức cá nhân… được thuận tiện và đặc biệt là tiết kiệm được chi phí cho họ cũng như tiết kiệm chi phí cho xã hội Bởi vì việc thanh toán qua ngân hàng được thực hiện tập trung, chuyên nghiệp và có công nghệ cao Và cũng qua hoạt động thanh toán NHTM thu được những lợi ích nhất định Ngày nay hoạt động thanh toán ngày càng phát triển tại các NHTM Việc thanh toán không dùng tiền mặt được các ngân hàng khuyến khích.
- Hoạt động huy động tiền gửi Để có được nguồn vốn để thực hiện việc đầu tư tín dụng, NHTM đã tiến hành đã tiến hành huy động vốn từ các tổ chức kinh tế và dân cư. Việc huy động vốn này giúp cho NHTM có đủ lượng vốn đáp ứng cho nhu cầu của nền kinh tế. Tạo ra thu nhập cho người gửi tiền là một lợi ích mà hoạt động huy động vốn của ngân hàng mang lại.
- Hoạt động tín dụng Đây là hoạt động chủ yếu của NHTM bởi nó tạo ra thu nhập chính cho NHTM, duy trì sự tồn tại của NHTM Đây cũng là hoạt động cơ bản và lâu dài của NHTM NHTM dùng những khoản vốn huy động được để cho vay đối với nền kinh tế, nhằm giúp những người có nhu cầu có được vốn để thực hiện quá trình sản xuất kinh doanh của mình hoặc đảm bảo các nhu cầu khác Bên cạnh đó hoạt động cho vay mang lại thu nhập cho ngân hàng dưới dạng lãi vay Càng cho vay được nhiều thì lãi thu được càng lớn Tuy nhiên hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro, vì vậy việc nâng cao các khoản tín dụng là mục tiêu hàng đầu, sống còn trong hoạt động kinh doanh của mình để vừa đảm bảo có thu nhập cao vừa an toàn, hiệu quả.
- Tài trợ hoạt động ngoại thương Các NHTM giúp cho các doanh nghiệp có hoạt động đối ngoại thực hiện việc thanh toán được hiệu quả, an toàn và đặc biệt là giảm được chi phí cho họ Ngoài ra NHTM còn có hỗ trợ về vốn, nghiệp vụ giúp cho các doanh nghiệp có thể thực hiện một cách thuận lợi và an toàn các hoạt động ngoại thương Cụ thể ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ mở L/C, séc chuyển tiền, hối phiếu…
Cơ sở thực tiễn
2.2.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số nước trên thế giới
2.2.1.1 Kinh nghiệm của Trung Quốc
Hoạt động tín dụng tại Trung Quốc cho thấy các khoản nợ xấu của ngân hàng thương mại tại nước này thường xuất phát từ:
Thứ nhất, dư nợ tín dụng tăng quá nhanh, trong khi các ngân hàng thương mại Trung quốc trước áp lực cạnh tranh nên có xu hướng cho vay những lĩnh vực ngoài thị trường truyền thống và dựa vào giá trị tài sản thế chấp, người bảo lãnh, uy tín là những nguồn trả nợ thứ yếu trong công tác thẩm định cho vay mà không tập trung đánh giá các nguồn trả nợ chính c ủa khách hàng vay tiền.
Thứ hai, trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng có nhiều hạn chế so với tiêu chuẩn.
Thứ ba, coi nhẹ các tiêu chuẩn an toàn tín dụng, như: cho vay với kỳ vọng tài sản hình thành từ vốn vay sẽ có giá trị cao (tuy nhiên tình trạng sốt và giảm giá nhà đất nghiêm trọng ở Thượng Hải gần đây đã làm cho sự kỳ vọng vô nghĩa, giá bất động sản sụt giảm, trị giá thế chấp không đủ bù đắp khoản vay, thanh khoản kém, nguy cơ không trả được nợ là rất lớn); Tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản thế chấp quá cao; Cho vay đảm bảo bằng chính cổ phiếu ngân hàng mình; Cơ cấu khoản vay kém hiệu quả, cho vay quá khả năng chi trả; Không văn bản hóa thỏa thuận cụ thể về mục đích và cách sử dụng khoản vay, kế hoạch nguồn trả nợ.
Thứ tư, giám sát sau giải ngân kém; không giám sát thỏa đáng các khoản cho vay xây dựng, như đi thực địa, tiến độ rút vốn vay, kiểm tra giám sát,…Không có chứng từ địa chỉ giao dịch với khách hàng vay, hồ sơ pháp lý không đầy đủ; Không thu thập, xác minh và phân tích các báo cáo trong suốt kỳ hạn hiệu lực khoản vay; Không nhận biết được các dấu hiệu cảnh báo như chu kỳ luân chuyển tồn kho và khoản phải thu chậm lại, chu kỳ các khoản phải trả dài ra và phát sinh lỗ ròng trong kinh doanh.
Nhận biết và xử lý sớm các dấu hiệu rủi ro trên một các triệt để nhằm xây dựng chính sách phòng ngừa có hiệu quả các nguyên nhân này là điều kiện quan trong nhất để giảm thiểu rủi ro tín dụng của các NHTM ở Trung Quốc.
Ngoài ra, Theo quy định của Ngân hàng nhân dân Trung Quốc (với tư cách là Ngân hàng Trung ương), bộ phận tín dụng của ngân hàng thương mại cần phải có quy trình kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay, kịp thời thu thập thông tin để phân loại, thiết lập và kịp thời đề xuất kiến nghị kiểm tra lại; Chịu trách nhiệm về tính chân thực, tính chính xác, tính hoàn chỉnh của các dữ liệu phân loại đã cung cấp; Tiến hành phân loại sơ bộ tài sản theo tiêu chuẩn phân loại, đề xuất ý kiến và lý do phân loại; Định kỳ báo cáo cho bộ phận quản trị rủi ro những thông tin phân
33 loại của bộ phận tín dụng; Căn cứ vào kết quả phân loại tiến hành quản lý các khoản tín dụng có sự phân biệt trong quản lý đối với từng khoản tín dụng, thực hiện các biện pháp cải tiến, loại trừ và xử lý rủi ro.
2.2.1.2 Kinh nghiệm của Nhật Bản
Hoạt động của ngân hàng và nền kinh tế Nhật có mối quan hệ chặt chẽ với nhau Khi nền kinh tế có vấn đề thì hoạt động ngân hàng cũng ngay lập tức chịu ảnh hưởng Ngược lại, hoạt động ngân hàng đóng vai trò hỗ trợ đối với các ngành công nghiệp sản xuất và dịch vụ, nhưng hệ thống NH cũng có thể làm tình hình xấu hơn và trì trệ sự ổn định của nền kinh tế nếu hoạt động ngân hàng gặp khó khăn.
Nếu như phần lớn các khoản cho vay của ngân hàng cấp cho các doanh nghiệp không khỏe mạnh, thì không chỉ ngân hàng hoạt động không hiệu quả, mà nền kinh tế cũng sẽ bị ảnh hưởng.
Thực tế hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại Nhật Bản cho thấy việc cho vay không chặt chẽ cùng với chính sách mở rộng quá tham vọng càng được kích thích thêm do cạnh tranh trên thị trường là kết quả gây ra thua lỗ của ngân hàng.
Mặt khác, do không có kinh nghiệm với những khoản vay bị thất thoát nghiêm trọng trước đây nên các ngân hàng Nhật không biết cách quản lý khi có phát sinh lãi lỗ tín dụng. Đối với các trường hợp ngân hàng có kết quả hoạt động kinh doanh thua lỗ với mức lỗ vượt khả năng của các ngân hàng thương mại thì nhà nước sẽ dùng các nguồn quỹ quốc gia để can thiệp đồng thời thay thế cấp quản trị điều hành cấp cao. Hiện nay các ngân hàng Nhật đã xử lý thành công các vấn đề liên quan đến tài sản không thu hồi được Tổ chức dịch vụ tài chính (The Financial Service Agency) đóng vai trò quan trọng trong việc thúc ép các ngân hàng thực hiện công tác dự phòng cần thiết cũng như xử lý những khoản nợ xấu mà trước đây đã từng gây ra các khoản lỗ lớn kéo dài trong nhiều năm đối với hầu hết các ngân hàng.
2.2.1.3 Kinh nghiệm của Ngân hàng AZN, Australia
Ngân hàng ANZ của Australia là một trong những ngân hàng hàng đầu của Australia, với tài sản trị giá 507 tỷ USD vào năm 2009 và có hơn 30.000 nhân viên trên khắp các châu lục Đặc điểm công tác quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) của ANZ có một số điểm nhấn đáng lưu ý như:
- Đo lường rủi ro định lượng: Do đã xây dựng được hệ thống dữ liệu tích hợp, tập trung nên ANZ có thể áp dụng mô hình đo lường tín dụng nội bộ và mô hình RAROC.
+ Mô hình đo lường tín dụng nội bộ: ANZ áp dụng mô hình này theo quy trình chung theo quy định của Basel II Tuy nhiên, ANZ đánh giá tiêu chí xác suất không trả được nợ như là một tiêu chí chủ chốt để xem mức độ tin cậy của người vay trong quá trình xếp hạng khách hàng Hệ thống xếp hạng tín dụng của ANZ được thiết kế tham khảo tổ chức đánh giá mức tín nhiệm Standard & Poor và tuân thủ các quy tắc nghiêm ngặt của Basel II.
+ Mô hình KAROC: Ngân hàng ANZ áp dụng phương pháp KAROC và xem đây là phương pháp tính hiệu quả khoản vay Theo ANZ, phương pháp KAROC đảm bảo rằng một khoản vay chỉ được thông qua khi và chỉ khi khoản vay đem lại giá trị cho cổ đông Nếu RAROC của khoản vay thấp hơn ROE thì khoản vay sẽ từ chối, tuy nhiên nếu lớn hơn sẽ được thông qua.
- Tổ chức quản trị rủi ro tập trung: ANZ đo lường rủi ro theo mô hình tổ chức quản trị rủi ro tập trung, cụ thể:
Thứ nhất, mọi quyết định về chiến lược quản trị rủi ro của ANZ tập trung ở
Thứ hai, để đảm bảo quyết định tín dụng được chặt chẽ và rõ ràng, cấu trúc của hoạt động quản trị rủi ro ở ANZ chia làm 3 bộ phận: Bộ phận kinh doanh và quan hệ khách hàng, Bộ phận Quản trị rủi ro, Bộ phận quản trị nợ
Đặc điểm địa bàn và phương pháp nghiên cứu
Đặc điểm địa bàn nghiên cứu
3.1.1 Tổng quan về Ngân hàng Liên Việt, Bắc Ninh
3.1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh Bắc Ninh là một trong
66 chi nhánh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu Điện Liên Việt.
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt (LienVietPostBank) tiền thân là Ngân hàng Liên Việt được thành lập theo Giấy phép thành lập và hoạt động số 91/GP-NHNN ngày 28/03/2008 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Với việc Tổng Công ty Bưu chính Việt Nam góp vốn vào LienVietPostBank bằng giá trị Công ty Dịch vụ Tiết kiệm Bưu điện (VPSC) và bằng tiền mặt Ngân hàng Liên Việt đã được Thủ tướng Chính phủ và Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho phép đổi tên thành Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt Cùng với việc đổi tên này, Tổng Công ty Bưu chính Việt Nam chính thức trở thành cổ đông lớn nhất của LienVietPostBank.
Cổ đông sáng lập của LienVietPostBank là Công ty Cổ phần Him Lam, Tổng Công ty Thương mại Sài Gòn (SATRA) và Công ty dịch vụ Hàng không sân bay Tân Sơn Nhất (SASCO) Hiện nay, với số vốn điều lệ 6010 tỷ đồng, LienVietPostBank hiện là 1 trong 10 Ngân hàng Thương mại Cổ phần lớn nhất tại Việt Nam.
Các cổ đông và đối tác chiến lược của LienVietPostBank là các tổ chức Tài chính – Ngân hàng lớn đang hoạt động tại Việt Nam và nước ngoài như Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank), Ngân hàng Wells Fargo (Mỹ), Ngân hàng Credit Suisse (Thụy Sỹ), Công ty Oracle Financial Services Software Limited…
LienVietPostBank định hướng xây dựng thương hiệu mạnh trên cơ sở phát huy nội lực, hoạt động minh bạch, gắn xã hội trong kinh doanh, tham gia đóng góp vào sự lớn mạnh, an toàn của hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam, chung sức, chung lòng với Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ khắc phục khó khăn trước mắt, góp phần lâu dài vào sự nghiệp phát triển kinh tế của đất nước.
Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh Bắc Ninh gọi tắt là Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh được thành lập ngày 5/7/2010, có địa chỉ số 22 đường Lý Thái Tổ, phường Đại Phúc, Thành phố Bắc Ninh Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh đặt tại một địa điểm đặc biệt vì Bắc Ninh là tỉnh có vị trí địa lý thuận lợi, tiếp giáp Thủ đô Hà Nội, nằm trong vùng kinh tế trọng điểm - Tam giác tăng trưởng: Hà Nội - Hải Phòng - Quảng Ninh.
Trong những năm qua, Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh đã và đang trở thành
1 trong các điểm kinh doanh số 1 về uy tín, chất lượng dịch vụ, là một trong các ngân hàng có đóng góp lớn nhất cho sự phát triển kinh tế xã hội của Thành phố Bắc Ninh nói riêng, của cả tỉnh Bắc Ninh nói chung và của đất nước.
Với những kết quả đạt được, năm 2015, NHNN đã chấp thuận cho Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh mở thêm 03 phòng giao dịch trực thuộc Chi nhánh Bắc Ninh tại tỉnh Bắc Ninh của Ngân hàng gồm: Phòng giao dịch Từ Sơn (Khu đất mới, phường Đông Ngàn, Thị xã Từ Sơn, tỉnh Bắc Ninh); Phòng giao dịch Quế Võ (Khu 3, thị trấn Phố Mới, huyện Quế Võ, tỉnh Bắc Ninh); Phòng giao dịch Yên Phong (Thị trấn Chờ, huyện Yên Phong, tỉnh Bắc Ninh).
Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh hiện đang cung ứng đầy đủ các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại dành cho khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức và cá nhân như: thanh toán XNK, tài trợ thương mại, quản lý vốn, kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh, các dịch vụ ngân hàng điện tử (SMS Banking, Mobile Banking và Internet Banking ) Ngân hàng cũng sẽ tập trung đầu tư vào các ngành kinh tế mũi nhọn của tỉnh nhằm phát triển kinh tế – công nghiệp – TTCN và dịch vụ.
3.1.1.2 Chức năng, nhiệm vụ a Chức năng
Căn cứ theo Quy chế số 697/QC-HĐQT của Hội đồng quản trị Ngân hàng Bưu điện Liên Việt ngày 29/7/2017, Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh có các chưng năng cụ thể sau:
Thực hiện kinh doanh trực tiếp: Tổ chức, triển khai cung cấp sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng trong phạm vi hoạt đọng kinh doanh theo phân cấp, ủy quyền của Ngân hàng Bưu điện Liên Việt và quy định của Pháp luật.
Quảng bá thương hiệu của Ngân hàng, đầu mới đại diện cho Ngân hàngBưu điện Liên Việt trong việc xây dựng và phát triển các quan hệ giữa Ngân hàngBưu điện Liên Việt với NHNN tỉnh Bắc Ninh, Bưu điện tỉnh Bắc Ninh hoặc các điểm giao dịch Bưu điện tại tỉnh Bắc Ninh, các đối tác, tổ chức kinh tế xã hội và cơ quan quản lý Nhà nước trên địa bàn.
Quản lý, giám sát các hoạt động của Phòng giao dịch theo quy định của Ngân hàng Liên Việt.
Thực hiện các chức năng do Trụ sở chính giao. b Nhiệm vụ
- Hoạt động huy động vốn
Tập trung và phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ đem lại nhiều tiện ích và hiện đại cho Khách hàng, đẩy mạnh công tác huy động vốn bằng việc đa dạng hóa, hệ thống hóa sản phẩm, tăng dần nguồn vốn trung và dài hạn thông qua gói sản phẩm linh hoạt về lãi suất và kỳ hạn, đáp ứng tối đa nhu cầu của thị trường.
Tập trung xác lập chiến lược rõ ràng và hiệu quả trong việc sáp nhập Công ty Dịch vụ Tiết kiệm Bưu điện (VPSC) như một cánh tay nối dài cho hoạt động của Ngân hàng Liên Việt đến với dân cư và doanh nghiệp ở khắp các vùng miền trên toàn quốc, mang lại cơ hội triển khai thêm nhiều sản phẩm dịch vụ mới.
- Hoạt động tín dụng và các hoạt động sử dụng vốn
Nghiên cứu phát triển tín dụng vi mô, tận dụng ưu thế rộng khắp của hệ thống mạng lưới sau khi sáp nhập Công ty Dịch vụ Tiết kiệm Bưu điện.Chú trọng vào các mảng tín dụng khác như Cho vay Nông nghiệp nông thôn, Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu, Cho vay Doanh nghiệp vừa và nhỏ Lĩnh vực cho vay tập trung vào sản xuất, các mặt hàng xuất khẩu thế mạnh.
Với tiêu chí an toàn, hiệu quả Ngân hàng Liên Việt sẽ đa dạng hóa việc sử dụng các nguồn vốn huy động được ở cả thị trường trong nước và quốc tế.
Phương pháp nghiên cứu
3.2.1 Phương pháp thu thập số liệu
Luận văn sử dụng nguồn dữ liệu thu thập từ các tài liệu, thông tin nội bộ của Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt hội sở chính và của Chi nhánh Bắc
Ninh, nguồn dữ liệu thu thập từ bên ngoài: thông tin của một số Ngân hàng TMCP trên cùng địa bàn, Thông tin của Bảo hiểm xã hội Tỉnh Bắc Ninh, Bưu Điện Tỉnh
Bắc Ninh và các thông tin khác qua mạng Internet.
Số liệu sơ cấp chủ yếu được thu thập từ phỏng vấn điều tra theo phiếu điều tra có sẵn Các đối tượng điều tra bao gồm cán bộ đang công tác tại Ngân hàng
Liên Việt Bắc Ninh, một số khách hàng đang sử dụng dịch vụ tín dụng hưu trí tại
Ngân hàng Câu hỏi và phiếu điều tra được xây dựng trên cơ sở thực hiện các nội dung nghiên cứu để đáp ứng được mục tiêu của đề tài.
Bảng 3.6 Cơ cấu phiếu điều tra
TT Đơn vị điều tra Số Phương pháp phiếu chọn mẫu
- Cán bộ lãnh đạo 5 Chủ đích
- Kiểm soát viên 5 Chủ đích
- Cán bộ tín dụng, giao dịch 10 Chủ đích
Tổng số phiếu điều tra 80
Nguồn: Tổng hợp từ kết quả điều tra phỏng vấn (2018) Đối với các cán bộ đang công tác tại Ngân hàng, bao gồm lãnh đạo Ngân hàng, lãnh đạo và nhân viên các phòng Kế toán Ngân quỹ, Phòng Khách hàng,
Phòng Giám sát hoạt động, 03 phòng Giao dịch trực thuộc Ngân hàng có liên quan tới hoạt động tín dụng hưu trí và quản trị rủi ro tín dụng.
Nội dung điều tra bao gồm các đánh giá, nhận định về các quy định quản lý tín dụng hiện nay, thực trạng tín dụng hưu trí, thực trạng quản trị tín dụng tại Ngân hàng Bưu điện Liên Việt.
Tổng số mẫu điều tra: 80 mẫu trong đó điều tra 20 cán bộ ngân hàng và 60 khách hàng như bảng 3.6.
Các mẫu điều tra là những thành viên trực tiếp làm việc trong công tác cho vay hưu trí, những người làm công tác quản lý rủi ro và một số lãnh đạo chủ chốt tại Ngân hàng Khách hàng được điều tra được chọn ngẫu nhiên trong danh sách khách hàng đang sử dụng dịch vụ tín dụng hưu trí tại trụ sở Phòng giao dịch và 03 điểm giao dịch của Ngân hàng tại các ngày cố định trong tháng, bao gồm các ngày chẵn 2, 4, 6, 30 Khách hàng được hỏi qua điện thoại thông qua mẫu bảng hỏi đã thiết kế.
3.2.2 Phương pháp phân tích và xử lý số liệu
3.2.2.1 Phương pháp thống kê mô tả: Đây là phương pháp nghiên cứu các hiện tượng kinh tế xã hội bằng việc mô tả các số liệu thu thập được Phương pháp này được sử dụng để thống kê, mô tả thực trạng hoạt động tín dụng hưu trí và hoạt động quản trị rủi ro tín dụng hưu trí tại Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh.
Phương pháp dùng để so sánh đối chiếu các chỉ tiêu thống kê theo thời gian và không gian Bên cạnh đó, phương pháp so sánh cũng dùng để phản ánh sự khác biệt trong nhận thức, đánh giá của từng đối tượng được khảo sát về vấn đề quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng qua các năm.
Phương pháp chuyên gia là phương pháp điều tra qua đánh giá của các chuyên gia về vấn đề nghiên cứu của đề tài Các chuyên gia bao gồm một số lãnh đạo của Ngân hàng Liên Việt, cán bộ có kinh nghiệm đối với công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng; các nhà nghiên cứu, giàng viên có các linh vực nghiên cứu, giảng dạy liên quan tới đề tài.
3.2.3 Phương pháp bản đồ nhiệt Đây là phương pháp đo lường và biểu diễn rủi ro mà những người quản trị rủi ro có thể sử dụng để giao tiếp với lãnh đạo công ty Bản đồ nhiệt hằm đo lường mức độ rủi ro của Ngân hàng dựa vào hai tiêu chí chủ yếu được biểu diễn dữ liệu trên hai trục tọa độ “Khả năng xuất hiện” rủi ro và “Mức độ tổn thất” tiềm năng từ rủi ro đó Theo Phạm Thị Hương Dịu (2016), Bản đồ nhiệt được xây dựng thông qua 5 bước sau:
Bước 1 là “Thu thập thông tin từ các đối tượng liên quan”: Nhóm đo lường rủi ro tiến hành điều tra đối tượng liên quan theo mẫu phiếu, bảng hỏi Để có được những thông tin đa chiều, đầy đủ, chính xác, nhóm quản trị viên này được yêu cầu phối hợp với các nhân viên thuộc các bộ phận chức năng khác nhau bên trong doanh nghiệp để nhận diện và đánh giá sơ bộ các rủi ro bên trong Ngoài ra, việc tiếp xúc, khai thác thông tin từ các bộ phận, đơn vị bên ngoài như các bạn hàng đối tác, khách hàng của doanh nghiệp… sẽ giúp nhóm nhận diện ra các rủi ro từ bên ngoài Đây là căn cứ quan trọng để nhận dạng, sàng lọc cuối cùng là liệt kê cụ thể các rủi ro tiềm ẩn ở bước 2.
Bước 3 là “Đưa ra điểm số cho Khả năng xuất hiện và Mức độ tổn thất” của các loại rủi ro trên Bước này tiến hành dựa trên quan điểm, thái độ đối với rủi ro của người trực tiếp sử dụng Bản đồ nhiệt nhưng phải được chuyển tải thành hai thước đo cụ thể Nhóm quản trị rủi ro và Ban lãnh đạo cần thảo luận để thống nhất các thước đo này Thước đo thứ nhất là mức độ quan trọng hay ảnh hưởng của các rủi ro đó với tất cả khía cạnh của tổ chức (từ doanh thu, chi phí, sự vận hành, nguồn nhân lực, danh tiếng, và mục tiêu, sứ mệnh) Thước đo này thể hiện từ
“Không đáng kể” đến “Tàn khốc” dựa vào tổn thất chi phí (nếu có thể lượng hóa được) hoặc dựa vào mức độ ảnh hưởng tới việc đạt các mục tiêu đề ra, ảnh hưởng tới khả năng phục hồi của hệ thống Nếu chi phí ước vượt 0-10% sẽ là “Không đáng kể”; 10-25% “Nhỏ”, 25-50% là “Đáng kể”, 50-90% là “Nghiêm trọng”, trên 90% là “Tàn khốc Ví dụ: nếu rủi ro đó là “tai nạn lao động” thì có thể đo lường mức độ nghiêm trọng của rủi ro bằng mức độ thương tật của công nhân, chi phí tai nạn, mức bồi thường, mức trợ cấp, thời gian nghỉ việc, năng suất giảm, công việc bố trí cho công nhân đó nhẹ hơn… Thước đo thứ hai là về tần suất xuất hiện được xác định theo giai đoạn, có thể trong 5 năm hoặc 10 năm, từ “Gần như không xảy ra” (xác suất là 0-10%), “Hiếm khi xảy ra” (10-25%), “Thỉnh thoảng xảy ra” (25- 50%), “Thường xuyên xảy ra” (50-90%) và “Gần như chắc chắn xảy ra” (90- 100%) Kết quả của bước 3 là kết quả điểm số của các loại rủi ro trên hai khía cạnh
“Mức độ tổn thất” và “Khả năng xuất hiện”.
Bước 4 là bước điều chỉnh điểm số từ bước 3 bằng cách thảo luận với các chuyên gia ngoài và Ban lãnh đạo Điểm số cuối cùng mà nhóm quản trị viên đưa ra sẽ được đặt vào Bản Đồ Nhiệt với vị trí tọa độ, tổng điểm và màu sắc tương ứng trong bước 5.
3.2.4 Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu
3.2.4.1 Nhóm chỉ tiêu thể hiện thực trạng cho vay vốn tín dụng hưu trí
- Số lượng chương trình cho vay tín dụng hưu trí
- Nhóm chỉ tiêu phản ảnh nguồn vốn cho vay hưu trí
- Lãi suất cho vay của các chương trình cho vay, thời hạn vay
- Doanh số giải ngân, số lượt khách hàng, số thu nợ, số tài sản đảm bảo,…
- Dư nợ cho vay hưu trí: tổng dư nợ, nợ ngắn hạn, nợ dài hạn,…
3.2.4.2 Nhóm chỉ tiêu phản ánh thực trạng quản lý vốn vay tín dụng hưu trí
- Số dư nợ theo các nhóm nợ: dư nợ nhóm 1, dư nợ nhóm 2
- Số hộ không trả lãi đúng hạn,
- Số nợ khó đòi, tỷ lệ nợ khó đòi,…
- Số lượng vốn bị xâm tiêu, chiếm dụng, dư nợ quá hạn cần sử lý
- Số hộ được gia hạn nợ, phân kỳ trả nợ, khoanh nợ, xóa nợ
- Số lượng, tỷ lệ hộ sử dụng vốn sai mục đích
- Số tiền trích dự phòng R: Theo công thức R = max {0 , (A – C)} X r
Trong đó R là Số tiền dự phòng cụ thể phải trích; A là Giá trị của khoản nợ;
C là Giá trị của tài sản đảm bảo; r là Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể
Kết quả nghiên cứu và thảo luận
Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay hưu trí tại Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh
TẠI NGÂN HÀNG LIÊN VIỆT BẮC NINH
4.1.1 Nhận diện và phân loại rủi ro tín dụng cho vay hưu trí tại Ngân hàng
4.1.1.1 Rủi ro chung từ các khoản nợ a Nợ quá hạn
Nợ quá hạn là những khoản nợ xấu (như nợ khó đòi, nợ khoanh, nợ quá hạn, nợ chờ xử lý) mà khách hàng vay của Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh nhưng khi đến hạn thì không trả được và cũng không được gia hạn nợ Đây là những khoản nợ chứa đựng nhiều rủi ro, trên thực tế, phần lớn nợ quá hạn là các khoản nợ có vấn đề, có khả năng mất vốn, có nghĩa là tính an toàn thấp, độ rủi ro cao Tỷ lệ nợ quá hạn trong tổng dư nợ của Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh sẽ cho thấy phần nào rủi ro tín dụng Tỷ lệ này có xu hướng tăng trong thời gian qua nhưng ở mức độ thấp (dưới 5,1%) tại Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh.
Bảng 4.1 Tình hình nợ quá hạn/Tổng dư nợ Đơn vị: Triệu đồng
Giá trị CC Giá trị CC Giá trị CC (%) 16/15 17/16 BQ
Tín dụng bán lẻ 15.934 49,75 17.021 25,54 17.645 46,83 106,82 103,67 105,25 Cho vay hưu trí 802 2,50 1.223 1,84 1.252,5 3,32 152,49 102,41 127,45
Cho vay khác 14.219 44,39 46.842 70,28 16.652 44,20 329,43 35,55 182,49 Cho vay ô tô 683 2,13 756 1,13 1.175 3,12 110,69 155,42 133,06
Nguồn: Phòng Giám sát hoạt động, Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh (2018)
Qua bảng 4.1 tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ của Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh có thể thấy nhóm tín dụng bán lẻ và tín dụng cho vay khác là 2 nhóm tín dụng có nợ quá hạn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nợ quá hạn của cả Ngân hàng, tiếp theo đó là nợ quá hạn của tín dụng hưu trí Tuy nhiên hầu hết các loại tín dụng khác đang được thực hiện tại Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh là có TSĐB do đó, dù dư lượng nợ quá hạn và nợ khó đòi chiếm tỷ trọng cao nhưng tỷ lệ thu hồi lại nợ cao khi
Ngân hàng thanh lý TSĐB Tuy nhiên với tín dụng hưu trí là hình thức không có
TSĐB, mà chỉ là tín chấp dựa trên sổ lương hưu của các đối tượng hưu trí, do đó khi xảy ra rủi ro, khả năng thu hồi lại nợ rất thấp.
Bảng 4.2 Tình hình nợ quá hạn/Tổng dư nợ trong tín dụng hưu trí Đơn vị: Triệu đồng
Số Tỷ Số Tỷ Số Tỷ
16/15 17/16 BQ tiền trọng tiền trọng tiền trọng
Nguồn: Phòng Giám sát hoạt động, Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh (2018)
Bảng 4.2 cho thấy nhưng năm gần đây tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ trong tín dụng hưu trí tại Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh không cao, dưới 2,1%, tương đương với hơn 1,2 tỷ đồng một năm, tuy nhiên do đây là hình thức tín dụng không có TSĐB, khả năng thu hồi lại nợ quá hạn, nợ khó đòi thấp nên đây cũng là một mức dư nợ quá hạn đáng báo động đối với Ngân hàng Liên Việt chi nhánh Bắc Ninh.
Mặt khác, những năm gần đây tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5) của tín dụng cho vay hưu trí tại Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh có xu hướng tăng mạnh về số lượng, tăng từ 50 triệu đồng năm 2015 lên tới hơn 100 triệu đồng năm 2017, bình quân 3 năm tăng 41,75%. b Nợ khó đòi
Tương tự, nợ khó đòi là một trong những chỉ tiêu quan trọng để có thấy rõ hơn về tình hình chất lượng tín dụng của Ngân hàng, đặc biệt là tỷ lệ nợ khó đòi trong tổng nợ quá hạn.
Bảng 4.3 Tỷ lệ nợ khó đòi/Tổng nợ quá hạn trong tín dụng hưu trí Đơn vị: Triệu đồng
2 Nợ khó đòi (nợ xấu, từ
3 Tỷ lệ Nợ khó đòi/
Nguồn: Phòng Giám sát hoạt động, Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh (2018)
Tỷ lệ này có bắt đầu tăng theo từng năm, đây cũng là một lời cảnh báo cho hệ thống tín dụng cho vay hưu trí của Ngân hàng Liên Việt, vì nếu tỷ lệ này ngày càng tăng chứng tỏ nguy cơ khoản nợ sẽ khó đòi và có khả năng mất vốn Ngân hàng cần theo dõi chặt chẽ, đồng thời đưa ra những biện pháp cần thiết để khắc phục trong trường hợp không đòi được như việc lập dự phòng rủi ro tín dụng. c Phân loại nợ tín dụng hưu trí
Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày
24/4/2005 và quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 của Thống đốc
Bảng 4.4 cho thấy nợ quá hạn của tín dụng cho vay hưu trí tại Ngân hàng Liên Việt có xu hướng tăng nhưng vẫn trong tầm kiểm soát và không vượt quá 2% tổng dư nợ. Ở tuổi xế chiều, sức khỏe đi xuống, không có khả năng lao động, không thể
Bảng 4.4 Phân loại nợ tín dụng cho vay hưu trí ĐVT: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Số Tỷ Số Tỷ Số Tỷ 16/1 17/16 tiền trọng tiền trọng tiền trọng 5 BQ
Tổng dư 41,4 100,0 59,1 100,0 74,5 100,0 142,9 125,9 134,1 nợ cho vay 2 0 9 0 1 0
Nguồn: Phòng Giám sát hoạt động, Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh (2018)
Vay tín chấp lương hưu giúp khách hàng không chỉ vay cho mục đích riêng của mình mà có thể vay cho con để xây nhà, mua đất, mua xe… giúp con cái trong các dự định kinh doanh Vì thế, dù về hưu nhưng tiềm lực kinh tế vẫn còn, vẫn có thể là chỗ dựa vững chãi cho con cái Chỉ những người già đã về hưu mới có thể cảm nhận được sự sung sướng và tự hào khi vẫn còn có thể làm được nhiều việc có ích cho chính bản thân mình và người thân của mình Tuy nhiên, do tuổi cao sức yếu, việc xảy ra ốm đau bệnh tật là chuyện dễ xảy ra, và khi đó các cụ tiêu tốn nhiều tiền của cho thuốc men, chữa trị bệnh, dẫn đến không thể đảm bảo được các nghĩa vụ tài chính đối với ngân hàng nên nợ xấu/ tổng dư nợ tăng lên.
Những năm 2015, 2016 trở về trước tỷ lệ nợ nhóm 3,4,5 hầu như không có do việc giới hạn độ tuổi các đối tượng cho vay tín dụng hưu trí Tới năm 2017
Ngân hàng đã thực hiện chính sách nới lỏng tín dụng, tăng độ tuổi cho vay hưu trí, từ đó tín dụng cho vay hưu trí tăng lên nhanh chóng, dẫn đến xuất hiện tỷ lệ nợ nhóm 3,4,5, xong chỉ chiếm dưới 0,6% tổng dư nợ cho vay Số dư nợ nhóm 2 cũng có xu hướng tăng những năm gần đây, từ 0,14 tỷ đồng lên 0,42 tỷ đồng, bình quân
3 năm tăng 70,4%, tuy nhiên xét về tỷ trọng dư nợ vẫn chỉ chiếm tỷ trọng rất nhỏ, dưới 0,7% tổng tư nợ, điều này chứng tỏ Ngân hàng đã đánh giá, thẩm định rất kỹ lưỡng khách hàng trước khi cho vay.
4.1.1.2 Rủi ro cụ thể gây ra từ các bên liên quan Để có sự đánh giá khách quan về các rủi ro trong cho vay tín dụng hưu trí tại Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh, tác giả đã lấy ý kiến từ phía các lãnh đạo ngân hàng, cán bộ ngân hàng và khách hàng hưu trí nhằm nhận diện ra các rủi ro trong tín dụng hưu trí tại địa bàn Kết quả cho thấy 21 rủi ro chính của Ngân hàng trong đó được chia làm ba nhóm rủi ro chính, đó là: rủi ro từ phía khách hàng, rủi ro từ phía cán bộ thực hiện quản lý rủi ro tín dụng và rủi ro từ chính sách trong tín dụng cho vay hưu trí của Ngân hàng. a Rủi ro từ phía khách hàng
Khách hàng hưu trí là một trong những đối tượng trực tiếp tham gia vào hoạt động tín dụng, do đó họ cũng là một trong những tác nhân tạo nên các rủi ro trong quản trị tín dụng cho vay hưu trí tại Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh Ý kiến nhận định của khách hàng đối với hệ thống tín dụng của Ngân hàng Liên Việt Bắc
Ninh được thể hiện qua bảng 4.4.
Bảng 4.5 Ý kiến của khách hàng về tín dụng hưu trí của Ngân hàng
Nội dung Số ý kiến Tỷ lệ
1 Không để ý tới quy định vay và trả nợ vay 16 26,67
Đánh giá về quản trị rủi ro tín dụng hưu trí tại Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh 84 1 Kết quả đạt được
HÀNG LIÊN VIỆT BẮC NINH
4.2.1.1 Kết quả hoạt động cho vay hưu trí
Tín dụng là hoạt động tài trợ của ngân hàng cho khách hàng Nghiệp vụ tín dụng đóng vai trò quyết định đến sự tồn tại và phát triển của một ngân hàng thương mại Đối với mỗi một ngân hàng thương mại thì các nghiệp vụ tín dụng là hoạt động sinh lời lớn nhất và chiếm tỉ trọng cao nhất trong tổng tài sản của ngân hàng.
Bảng 4.14 Kết quả hoạt động tín dụng ĐVT: Tỷ đồng
Tuy nhiên, bên cạnh việc mang lại lợi nhuận cao, các nghiệp vụ tín dụng cũng là hoạt động mang lại nhiều rủi ro nhất cho ngân hàng Vì vậy, phòng giao dịch cần kiểm soát tăng trưởng tín dụng gắn liền với các biện pháp hạn chế rủi ro, nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng, nâng cao khả năng cạnh tranh, đảm bảo an toàn, phát triển bền vững.
Xác định rõ tầm quan trọng của hoạt động tín dụng trong việc phát triển hoạt động của phòng giao dịch, ban lãnh đạo luôn chú trọng việc nâng cao chất lượng các hoạt động tín dụng của ngân hàng như xây dựng một chính sách tín dụng hợp lý, đa dạng hóa các hình thức tín dụng, tăng cường hoạt động giám sát, nâng cao chất lượng thẩm định nhằm nâng cao hiệu quả, giảm thiểu rủi ro cho hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Bảng 4.14 cho ta thấy những năm gần đây hoạt động tín dụng của NH Liên
Việt Bắc Ninh có nhiều biến động về tổng doanh số cho vay cũng như cơ cấu tỷ lệ các loại tín dụng Nếu như năm 2015 tổng mức tín dụng của NH Liên Việt Bắc
Ninh chỉ đạt mức hơn 625 tỷ đồng, thì đến năm 2016 tổng mức tín dụng tăng lên gấp hơn 3 lần, đạt tới 2.037,8 tỷ đồng và đến năm 2017 con số này là 1,175 tỷ đồng, gần gấp đôi so với năm 2015, bình quân 3 năm tăng 37,01%.
Mặt khác, có thể nhận thấy hoạt động tín dụng hưu trí chỉ chiếm tỷ lệ rất nhỏ trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh, chiếm dưới 7% tổng cho vay tín dụng của Ngân hàng Điều này cho thấy hoạt động tín dụng hưu trí còn chưa phát huy hết tiềm năng, do chưa đáp ứng được nhu cầu tín dụng hưu trí của người dân.
Bảng 4.15 Kết quả hoạt động tín dụng cho vay hưu trí ĐVT: Tỷ đồng
Nguồn: Phòng Giám sát hoạt động, Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh (2018)
Về tín dụng hưu trí, những năm gần đây tổng dư nợ của tín dụng hưu trí tăng mạnh từ 41,4 tỷ đồng năm 2015 lên 74,5 tỷ đồng năm 2017, bình quân 3 năm tăng 34,1% Mặt khác doanh số giải ngân cho tín dụng hưu trí cũng có sự tăng trưởng mạnh mẽ từ 49,1 tỷ đồng năm 2015 lên 109,9 tỷ đồng năm 2017, bình quân
3 năm tăng 49,6% Điều này cho thấy những năm gần đây hoạt động tín dụng hưu trí của Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh đã được chú trọng cả về số lượng và chất lượng; cụ thể số lượt khách hàng tăng mạnh từ 863 năm 2015 tăng gần gấp đôi đến năm 2017 đạt 1.422 lượt khách hàng, doanh số giải ngân tính bình quân trên 1 lượt khách cũng tăng từ 56,89 triệu đồng/lượt khách năm 2015 lên 77,28 triệu đồng/lượt khách năm 2017. Đây là một chính sách tương đối phù hợp trong việc phát triển hoạt động tín dụng hưu trí của Ngân hàng trong tương lai, tuy nhiên nó cũng đem lại nhiều rủi ro trong việc quản trị tín dụng Do đó, nhu cầu cấp bách đặt ra trong thời gian tới là tăng cường các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng tỏng cho vay hưu trí tại Ngân hàngLiên Việt Bắc Ninh.
4.2.1.2 Kết quả quản trị rủi ro tín dụng cho vay hưu trí tại Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh
- Về bộ máy tổ chức quản trị rủi ro tín dụng: Hiện phòng tín dụng của chi nhánh thực hiện tiếp thị, thẩm định, cho vay đối với các khách hàng cũ và mới, đồng thời thực hiện đề xuất, xử lý các khoản nợ có vấn đề (nợ xấu) Tại các phòng giao dịch của chi nhánh Bắc Ninh, những hồ sơ vượt mức phán quyết sẽ được trình lên phòng tín dụng của chi nhánh để được tái thẩm định Việc phân cấp phê duyệt tín dụng được quy định rõ ràng, cụ thể từ chi nhánh đến phòng giao dịch, cùng việc kiểm tra hoạt động tín dụng thường xuyên của phòng kiểm soát nội bộ giúp cho hoạt động tín dụng của chi nhánh được thực hiện, giám sát để đạt được những chỉ tiêu kế hoạch đã đề ra và có biện pháp chỉ đạo kịp thời.
- Về quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng: Đối với khách hàng cá nhân Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh xếp các khách hàng thành 10 hạng có mức độ rủi ro từ thấp lên cao: Aaa, Aa, a, Bbb, Bb, b, Ccc, Cc, c, d Quy trình chấm điểm tín duṇg và xếp haṇg khách hàng cá nhân đươc ̣thưc ̣hiêṇ theo các bước theo quy định của Ngân hàng TPCP Bư điện Liên Việt như sau:
Bước 1: Thu thâp ̣thông tin.
Bước 2: Chấm điểm các thông tin cá nhân cơ bản về: Tuổi, Trình độ học vấn,Nghề nghiêp,̣Thời gian công tác, Thời gian làm công viêc ̣hiêṇ tai, ̣ Tình trạng nhà ở, Cơ cấu gia đình, Số người ăn theo, Thu nhâp ̣cá nhân hàng năm, Thu nhâp ̣gia đình hàng năm.
Bước 3: Chấm điểm tiêu chí quan hê ̣vớ i ngân hàngtheo 5 chỉ tiêu cơ bản như sau: Tình hình trả nợ, Tình hình chậm trả lãi, Tổng nợ hiêṇ tai, ̣ Sử duṇg dicḥvu ̣khác của Ngân hàng, Số dư tiền gửi tiết kiêṃtrung bình taị Ngân hàng.
Bước 4: Tổng hơp ̣điểm và xếp haṇg Điểm của khách hàng cá nhân= Điểm các thông tin cá nhân+ Điểm quan hê ̣với ngânhàng Sau khi xác định được điểm tổng hơp,̣cán bộ tín dụng xếp hạng khách hàng.
Dựa trên chỉ đạo, chiến lược quản trị rủi ro tín dụng chung của Ngân hàng Bưu điện Liên Việt và diễn biến của thị trường, chi nhánh Bắc Ninh đã đề ra chiến lược mang tính dài hạn và những giải pháp điều hành hoạt động quản trị rủi ro tín dụng linh hoạt, phù hợp với tình hình thị trường trong từng thời điểm Vào dịp đầu năm hàng năm, Chi nhánh tổ chức thường kỳ hội nghị tổng kết đánh giá hoạt động kinh doanh năm trước và đề xuất mục tiêu, giải pháp cho năm sau Trong hội nghị này, các phòng ban sẽ đánh giá lại những thành quả đạt được, nêu giải pháp khắc phục hạn chế và trình bày kế hoạch chiến lược hành động cho năm tiếp theo, dựa trên chức năng nhiệm vụ mà phòng ban mình đảm nhiệm Như vậy, phòng tín dụng sẽ xây dựng chiến lược, kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng và thông qua ban giám đốc chi nhánh phê duyệt.
- Về kết quả quản trị tín dụng: Nhận thức được tầm quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng, Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh đã và đang xây dựng văn hoá tín dụng lành mạnh với chương trình quản trị rủi ro tín dụng hướng theo chuẩn mực quốc tế Quan điểm mở rộng tín dụng đi đôi với việc nâng cao chất lượng tín dụng luân được chi nhánh quán triệt Trong những năm vừa qua, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của chi nhánh đạt một số kết quả đáng kể sau:
Định hướng và giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng cho vay hưu trí tại Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh
4.3.1 Định hướng, căn cứ đề xuất giải pháp
4.3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng của ngân hàng Liên Việt
Liên Việt sẽ là ngân hàng hiện đại hàng đầu
Mục tiêu của Liên Việt là sau 5 năm đầu hoạt động sẽ trở thành một trong
10 NHTM cổ phần hàng đầu Việt Nam, nhưng sẽ luôn giữ vị trí số một về ngân hàng hiện đại, năng động, chuyên nghiệp và lấy chữ Tín làm đầu trong hoạt động kinh doanh.
Trong 5 năm tiếp theo, Liên Việt phấn đấu trở thành một tập đoàn dịch vụ tài chính - ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam Đồng thời, với tôn chỉ hoạt động: An toàn trước, hiệu quả sau, chiến lược kinh doanh của Liên Việt là hướng tới khách hàng, lấy khách hàng làm trọng tâm bằng cách luôn đa dạng hóa sản phẩm, đáp ứng nhu cầu phong phú của khách hàng và thị trường.
Liên Việt xác định sẽ từng bước phát triển ổn định, phát huy nội lực tập thể để hội nhập và xây dựng một môi trường làm việc chuyên nghiệp với bản sắc văn hóa riêng nhằm thu hút nhân tài “Xã hội trong kinh doanh” cũng là đích đến màLiên Việt vươn tới.
Hướng đến phát triển dịch vụ ngân hàng tiên tiến
Thị trường tài chính - ngân hàng của Việt Nam đang có sự hiện diện của hơn 50 NHTM trong nước và trong tương lai gần, hàng loạt ngân hàng nước ngoài sẽ có mặt tại Việt Nam.
Một cuộc cạnh tranh gay gắt về thị phần, thu hút nhân tài, mở rộng mạng lưới chi nhánh và chạy đua công nghệ là không thể tránh khỏi Chính vì vậy, Liên Việt đã chủ động trong vấn đề nhân sự và đào tạo nguồn nhân lực cùng với đầu tư công nghệ hiện đại ngay từ ngày đầu thành lập ban trù bị do Liên Việt xác định đây là 2 vấn đề cốt lõi đối với sự thành bại của một ngân hàng hiện nay.
Trong chiến lược kinh doanh của mình, Liên Việt hướng đến phát triển dịch vụ ngân hàng hiện đại tiên tiến theo mô hình các nước phát triển nhằm thoát dần khỏi cách kinh doanh của một ngân hàng cổ điển.
4.3.1.2 Căn cứ đề xuất giải pháp
Căn cứ vào định hướng phát triển hoạt động tín dụng của Ngân Hàng TMCP Bưu điện Liên Việt, đồng thời căn cứ vào Quy định số 4202/2017/QĐ- LienVietPostBank ngày 11 tháng 04 năm 2017 của Tổng Giám Đốc Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt, tác giả đưa ra căn cứ chung để đề xuất giải pháp tăng cường qunar trị rủi ro tín dụng cho vay hưu trí tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt Chi nhánh Bắc Ninh là hoàn thiện nội dung của từng phương thức kiểm soát Từ đó các căn cứ cụ thể là:
+ Xây dựng được hệ thống các dấu hiệu cảnh báo khoản vay có vấn đề nhằm có hướng xử lý kịp thời trước khi xảy ra tổn thất;
+ Nâng cao chất lượng nhân lực phục vụ cho hoạt động kiểm soát rủi ro.
Cán bộ tín dụng là người liên quan trực tiếp đến khoản vay nên muốn ngăn ngừa rủi ro cần phải nâng cao trình độ nghiệp vụ của các cán bộ tín dụng.
Hiện nay, đội ngũ cán bộ thẩm định và quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh chưa đáp ứng hết được yêu cầu đặt ra Năng lực, khả năng thực hiện dự án còn hạn chế, hầu hết dựa trên kinh nghiệm thực tế mà chưa được đào tạo một cách có bài bản Vì vậy Ngân hàng nên cử cán bộ đào tạo lại các Cán bộ thẩm định và quản trị rủi ro tín dụng một cách bài bản về kỹ năng tiếp xúc khách hàng, cả khi chấp nhận hay từ chối khoản vay.
Mỗi cán bộ cũng cần phải được đặt trong môi trường cạnh tranh, tạo thêm ưu đãi hay thưởng phạt và được quy định rõ ràng về trách nhiệm, nghĩa vụ và quyền lợi tạo động lực thúc đẩy tinh thần trách nhiệm, tính năng động sáng tạo của mỗi cán bộ
+ Xây dựng và hoàn thiện chính sách tín dụng.
Ngân hàng cần xây dựng chính sách tín dụng nhằm hạn chế tối đa rủi ro tín dụng có thể xảy ra Trong đó cần đặc biệt chú ý tránh việc chạy theo mục đích lợi nhuận dẫn đến chất lượng tín dụng bị suy giảm Việc giảm sát và kiểm tra sau vay là một đòi hỏi cấp thiết được đặt ra cho NH nói chung và cả các cán bộ tín dụng nói riêng Trong công tác này ngân hàng cần chủ động hơn, điều đó giúp ngân hàng sớm phát hiện các dấu hiệu rủi ro Không chỉ dừng lại ở các báo cáo tài chính, các cán bộ tín dụng cần chủ động xuống tận cơ sở để kiểm tra, việc kiểm tra phải phù hợp với ngành nghề kinh doanh, nên tiến hành mỗi quý một lần Theo dõi tình hình thị trường, ngành hàng sản xuất kinh doanh của khách hàng có ảnh đến vốn vay của ngân hàng Đánh giá lại tài sản thế chấp theo giá hiện hành, nếu giảm so với giá thế chấp cần phải bổ sung tài sản thế chấp khác hoặc dư nợ giảm tương ứng Đối với các khoản vay lớn cần có một bộ phận chuyên trách đánh giá Ngân hàng cần quy định việc cán bộ tín dụng xuống cơ sở khách hàng để thu nợ khi tới kỳ hạn Quy định này thể hiện sự quan tâm theo dõi sát sao của ngân hàng đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng nâng cao ý thức trách nhiệm với khoản vay.
Việc báo cáo kịp thời theo đúng yêu cầu là một sự hỗ trợ đắc lực cho công tác kiểm soát, quản trị rủi ro Định kỳ, nội dung báo cáo nên được áp dụng như sau: Báo cáo cho HĐQT và Tổng Giám Đốc tập hợp theo tuần tháng hoặc quý, tập trung vào phần đánh giá chung, chiến lược quản trị và các biện pháp khắc phục. Còn báo cáo cho các cán bộ lãnh đạo chuyên trách nghiệp vụ nên định kỳ hằng ngày, và đi sâu, chi tiết vào từng loại rủi ro.
Các khoản tín dụng cho vay hưu trí chủ yếu là các khoản vay nhỏ lẻ mà số lượng các khoản vay lớn nên cán bộ tín dụng khó có thể bao quát từ khâu tiếp thị, cho vay và quản lý tất cả các khoản vay Do vậy, thành lập một bộ phận chuyên trách quản lý các khoản vay sau khi đã giải ngân sẽ giúp đảm bảo cho NH có được những khoản tín dụng an toàn.
+ Xây dựng và hoàn thiện hệ thống thông tin hỗ trợ cho công tác thẩm định và quản lý khoản vay.
Khó khăn lớn nhất phải kể ra đối với Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh hiện nay là khâu thu thập thông tin liên quan đến quá trình thẩm định như: thông tin về khách hàng, thông tin đánh giá giá trị tài sản đảm bảo, thông tin về tiềm năng phát triển của dự án…Thông tin tín dụng là khởi đầu cho hoạt động kinh tế và một quyết định đầu tư tín dụng Nếu hệ thồng thông tin tín dụng không có đầy đủ dữ liệu hoặc không chính xác thì việc phân tích khách hàng của ngân hàng sẽ gặp khó khăn và không thực sự hoàn chỉnh Trong thực tế hiện nay, công tác tín dụng tại ngân hàng hoạt động đang thụ động trong việc cập nhật thông tin từ đối tượng cho vay, nguồn gốc thông tin chủ yếu dựa vào hồ sơ cho vay, hồ sơ dự án…có chăng nguồn thông tin ở ngân hàng cũng chỉ là tổng quan không được chi tiết cụ thể nên tính chính xác, khoa học và khách quancòn nhiều hạn chế Do vậy nguồn thông tin thu thập được để đánh giá và đưa ra quyết định cho vay là thiếu chính xác gây nhiều rủi ro và giảm lợi nhuận cho bản thân ngân hàng Bên cạnh đó, khách hàng phải gặp nhiều khó khăn và bất lợi khi cán bộ tín dụng đánh giá thấp doanh nghiệp.
Trong ngành tài chính ngân hàng hiện nay thì thông tin là yếu tố có vai trò quyết định sự thành bại của các trung gian tài chính Chính vì vậy mà nâng cao và hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng là một đòi hỏi tất yếu khách quan đối với Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh
+ Phát triển hệ thống công nghệ thông tin.
Kết luận
Tín dụng hưu trí là sản phẩm của Ngân hàng triển khai giành riêng cho lớp khách hàng đang hưởng hưu trí nhằm hỗ trợ nguồn tài chính linh hoạt, giúp khách hàng chủ động về tài chính đối với các nhu cầu tiêu dùng của cá nhân và gia đình, đặc biệt là giúp cho các cán bộ hưu trí mở rộng kinh doanh, phát triển kinh tế tạo thêm thu nhập cho gia đình Thông thường, tín dụng hưu trí là chương trình cho vay tín chấp không cần tài sản thế chấp, chỉ cần lương hưu đạt một mức tối thiểu theo quy định, kèm theo quyết định nghỉ hưu, sổ bảo hiểm xã hội và các giấy tờ để xác định mức lương hưu Hiện nay, khách hàng hưu trí có thể vay vốn tối đa 300 triệu đồng Tuy nhiên do đây là hình thức cho vay tín chấp do đó tiềm ẩn nhiều rủi ro và khả năng thu hồi nợ rất thấp do không có tài sản đảm bảo, vì vậy việc quản trị rủi ro trong tín dụng hưu trí được Ban Lãnh đạo Ngân hàng quan tâm đặc biệt trong vấn đề quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh.
Tại Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh những năm gần đây tổng dư nợ của tín dụng hưu trí tăng mạnh từ 41,4 tỷ đồng năm 2015 lên 74,5 tỷ đồng năm 2017, bình quân 3 năm tăng 34,1% Mặt khác doanh số giải ngân cho tín dụng hưu trí cũng có sự tăng trưởng mạnh mẽ từ 49,1 tỷ đồng năm 2015 lên 109,9 tỷ đồng năm 2017, bình quân 3 năm tăng 49,6% Điều này cho thấy những năm gần đây hoạt động tín dụng hưu trí của Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh đã được chú trọng cả về số lượng và chất lượng; cụ thể số lượt khách hàng tăng mạnh từ 863 năm 2015 tăng gần gấp đôi đến năm 2017 đạt 1.422 lượt khách hàng, doanh số giải ngân tính bình quân trên 1 lượt khách cũng tăng từ 56,89 triệu đồng/lượt khách năm 2015 lên 77,28 triệu đồng/lượt khách năm 2017 Tới năm 2017 Ngân hàng đã thực hiện chính sách nới lỏng tín dụng, tăng độ tuổi cho vay hưu trí, từ đó tín dụng cho vay hưu trí tăng lên nhanh chóng, dẫn đến xuất hiện tỷ lệ nợ nhóm 3,4,5, xong chỉ chiếm dưới 0,6% tổng dư nợ cho vay Số dư nợ nhóm 2 cũng có xu hướng tăng những năm gần đây, từ 0,14 tỷ đồng lên 0,42 tỷ đồng, bình quân 3 năm tăng 70,4%.
Kết quả từ cuộc điều tra phỏng vấn cán bộ và khách hàng của Ngân hàng cũng đã chỉ ra 21 rủi ro cụ thể rơi vào 3 nhóm chính Nhóm rủi ro do cán bộ thực hiện quản lý rủi ro tại Ngân hàng bao gồm 11 rủi ro là: do không tiến hành kiểm tra định kỳ theo quy định, chưa kiểm tra bất thường các khoản vay, không đánh giá chất lượng và tình trạng tài sản thế chấp, không đánh giá sự thay đổi tài chính của người vay,…Nhóm rủi ro thứ hai là rủi ro do nguyên nhân từ khách hàng bao gồm
5 rủi ro là: do khách hàng gặp nguyên nhân bất khả kháng (tai nạn, ốm đau,…), do khách hàng cố tình, chây ỳ, chủ ý lừa đảo, bỏ trốn; do khách hàng không ý thức được quy chế, quy trình, quy định,…; … Nhóm rủi ro do cơ chế chính sách, quy trình trong tín dụng cho vay hưu trí tại Ngân hàng bao gồm 5 rủi ro là: Do quy định về hồ sơ vay vốn chưa chặt chẽ, do hạn mức vay vốn cao, chưa phù hợp thu nhập; do giới hạn độ tuổi cho vay chưa hợp lý, do lãi suất quá cao,…
Nghiên cứu cũng đã tìm ra và phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng hưu trí tại Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh như cơ chế chính sách, nguồn nhân lực của Ngân hàng, khách hàng, nhân tố công nghệ,…
Mặt khác, thông qua việc phân tích các yếu tố ảnh hưởng cũng như việc nghiên cứu nhận biết các rủi ro trong hoạt động tín dụng hưu trí tại Ngân hàngLiên Việt, tác giả đã đưa ra các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng hưu trí tại Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh như: tăng cường xử lý nợ tồn động, nợ khó đòi; hoàn thiện, nâng cấp hệ thống thông tin, đẩy mạnh hoạt động marketting; hoàn thiện quy trình tín dụng hưu trí, nâng cao chất lượng công tác thẩm định khách hàng, thực hiện tốt giải pháp tài trợ rủi ro,…
Kiến nghị
5.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà Nước
- Tăng cường hoạt động thanh tra của Ngân hàng Nhà Nước Mục tiêu công tác thanh tra của Nhà nước là phát hiện kịp thời, ngăn chặn và xử lý kịp thời vi phạm trong các lĩnh vực hoạt động của ngân hàng, đặc biệt là hoạt động tín dụng Trọng tâm thanh tra của NHNN trong lĩnh vực tín dụng là: kiểm tra việc chấp hành các quy định về cấp tín dụng, bảo lãnh về cấp L/C nhập hàng trả chậm; kiên quyết xử lý những khuyết điểm đã được xác định cụ thể qua kết quả kiểm tra Kết hợp tốt công tác giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ, hoàn thiện mô hình tổ chức bộ máy thanh tra từ TW xuống cơ sở Ứng dụng những nguyên tắc cơ bản về giám sát hiệu quả hoạt động Ngân hàng của Ủy ban Basel.
- Hoàn thiện hệ thống thông tin Hiện nay hệ thống thông tin tại trung tâm tín dụng NHNN (CIC) chưa đáp ứng được nhu cầu của các NHTM bởi nhiều nguyên nhân, do ngân hàng chưa quen trao đổi thông tin về khách hàng cho nhau, do sự cạnh tranh giữa các ngân hàng…Do đó cần tuyên truyền về tác dụng của CIC, đồng thời cũng cần nâng cao trách nhiệm của CIC trong việc nâng cao tính chính xác và kịp thời của thông tin Bộ nhận thông tin tuyên truyền của ngân hàng cũng cần vươn lên giữ vai trò hướng đạo về thông tin tiền tệ, ngân hàng trong công luận, khắc phục tình trạng công chúng không hiểu rõ về ngân hàng dẫn đến các yêu cầu về lãi suất, xoá nợ…mà ngân hàng khó đáp ứng được.
- NHNN cần ban hành quy chế chuyển nợ thành vốn góp thật cụ thể và chặt chẽ giúp các ngân hàng cải tổ được hoạt động của mình Ngoài ra, NHNN cũng nên xây dựng một công ty định giá tài sản sẽ giúp cho NHNN quản lý sát sao hơn các khoản cho vay về mặt chất lượng, nên ngay từ đầu các khoản vay đã được đánh giá độ an toàn.
- NHNN cần hoàn thiện các văn bản về quy chế trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng Đồng thời có những biện pháp điều chỉnh phù hợp hơn với diến biến của thị trường, giảm bớt khó khăn cho NHTM.
5.2.2 Đối với NH TMCP Bưu Điện Liên Việt
- Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt cần tăng cường hơn nữa sự kiểm tra, kiểm soát nội bộ đối với từng chi nhánh trực thuộc Việc kiểm tra, giám sát cần tiến hành thường xuyên, toàn diện và chính xác để kịp thời xử lý rủi ro tiềm ẩn, đồng thời cần phải có sự chỉ đạo, hướng dẫn các chi nhánh phối hợp nhịp nhàng, tránh cạnh tranh không lành mạnh làm ảnh hưởng tới xu thế phát triển chung của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt.
- Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt cần chỉ đạo trung tâm công nghệ thông tin hỗ trợ các chi nhánh, giúp các chi nhánh khai thác tốt dữ liệu trọng quá trình tác nghiệp nâng cao hiệu quả trong việc bảo đảm các biện pháp bảo đảm tín dụng trong ngân hàng.
- Cần xây dựng kế hoạch đào tạo, nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ và các kiến thức về quản trị rủi ro cho các cán bộ ngân hàng.
