Một số khái niệm cơ bản
Khái niệm Quản lý rủi ro tín dụng
có khá nhiều quan điểm về quản lý rủi ro tín dụng:
Theo Nguyễn Văn Tiến (2012): “Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chính sách và biện pháp quản lý tín dụng nhằm đạt mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững”.
Theo Trần Trung Tường (2011): “Quản lý rủi ro tín dụng là tiến trình của nhà quản trị bao gồm nhận dạng, đánh giá mức độ rủi ro tiềm ẩn mà ngân hàng phải đối mặt đồng thời lựa chọn và thực thi những biện pháp/công cụ thích hợp nhằm đối phó với rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM”.
Theo Trần Huy Hoàng (2010): “Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình tiếp cận rủi ro tín dụng một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm
6 soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro tín dụng.”
Tóm lại, quản lý rủi ro tín dụng là một hệ thống các hoạt động hoàn chỉnh qua đó ngân hàng nhận diện, đánh giá, kiểm soát và xử lý rủi ro khi cấp tín dụng cũng như lợi nhuận có thể thu được, từ đó đưa ra các quyết định nhằm đảm bảo lợi ích tối đa cho mình Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng có thể được xem xét trên cơ sở một khoản tín dụng và một danh mục tín dụng.
Các tác động của quản lý rủi ro tín dụng đến hoạt động của ngân hàng thương mại 6 1.2 Các nội dung Quản lý rủi ro tín dụng
Theo Đào Nguyên Thuận (2019), công tác quản lý rủi ro tín dụng được các ngân hàng thực hiện một cách hiệu quả sẽ đem lại rất nhiều lợi ích:
Thứ nhất, việc kiểm soát tốt rủi ro sẽ hạn chế phát sinh các khoản nợ nhóm
2, nợ xấu, do đó, chi phí trích lập dự phòng rủi ro của ngân hàng sẽ giảm đi, làm tăng lợi nhuận trước thuế của ngân hàng.
Thứ hai, tỷ lệ nợ nhóm 2, nợ xấu được giữ ở mức thấp sẽ góp phần củng cố niềm tin của các bên gửi tiền và nhà đầu tư vào chất lượng tín dụng cũng như sự ổn định của ngân hàng Việc kiểm soát chặt chẽ nợ xấu cũng giúp tạo dựng niềm tin vào triển vọng sinh lời và an toàn cho các khoản tiền gửi, loại bỏ lo ngại về nguy cơ đọng vốn do nợ quá hạn, tạo điều kiện thuận lợi cho các hoạt động đầu tư an toàn và hiệu quả.
Ngân hàng giữ tỷ lệ nợ nhóm 2 và nợ xấu thấp sẽ có điều kiện tập trung nguồn lực vào việc mở rộng thị trường và nâng cao thị phần Tài chính vững chắc giúp ngân hàng cạnh tranh hiệu quả với các đối thủ, gia tăng vị thế và uy tín trên thị trường.
Thứ tư, rủi ro tín dụng mang tính tất yếu, gắn liền với hoạt động tín dụng của các ngân hàng Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng, xảy ra do nhiều nguyên nhân
(cả khách quan và chủ quan), rất phức tạp và khó nắm bắt, gây thiệt hại rất lớn cho các ngân hàng về vốn, thu nhập và uy tín Do đó, công tác quản lý rủi ro tín dụng là cần thiết trong hoạt động ngân hàng, đảm bảo giảm tối thiểu ảnh hưởng của rủi ro tín dụng.
Thứ năm, quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả giúp ngân hàng hoạt động một cách lành mạnh và ổn định Như đã trình bày ở trên, ngân hàng phải thực hiện trích lập 7 dự phòng rủi ro cho các khoản nợ nhóm 2, nợ xấu Về lâu dài, việc trích dự phòng rủi ro sẽ ăn vào vốn chủ sở hữu của ngân hàng, làm giảm quy mô và có thể dẫn tới phá sản.
1.2 Các nội dung Quản lý rủi ro tín dụng 1.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng Ngay khi lập hồ sơ tín dụng cho khách hàng, các cán bộ tín dụng đã có thể góp phần phòng ngừa rủi ro tín dụng cho Ngân hàng bằng cách nhận diện các rủi ro. Khách hàng của ngân hàng rất đa dạng, mỗi khách hàng lại có những rủi ro khác nhau với mức độ khác nhau Vì vậy ngân hàng cần xác định những thông tin liên quan đến khách hàng mà ngân hàng thu thập được Nguồn thông tin mà ngân hàng nhận được thường là do khách hàng cung cấp và các nguồn thông tin khác do ngân hàng tự tìm hiểu được Vấn đề đặt ra là ngân hàng phải xác định có những loại rủi ro nào mà khách hàng có thể có trước khi cấp tín dụng,“để từ đó có hướng đo lường mức độ của từng loại rủi ro.”Mặt khác, sau khi cấp tín dụng, ngân hàng phải thường xuyên giám sát khoản tín dụng đó, để có thể xác định những loại rủi ro nào phát sinh trong quá trình khách hàng sử dụng vốn, từ đó có hướng giải quyết sao cho rủi ro là thấp nhất, và nếu có tổn thất xảy ra thì tổn thất đó là thấp nhất.
Theo Lê Phong Châu (Đại học Kinh tế quốc dân), một số dấu hiệu giúp ngân hàng nhận diện được rủi ro tín dụng như sau:
Thứ nhất, nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với các ngân hàng của khách hàng”
Ngoài ra, lịch sử giao dịch qua tài khoản ngân hàng của khách hàng cũng có thể hé lộ nhiều dấu hiệu rủi ro Ví dụ, sự sụt giảm đáng kể trong số dư tài khoản, luồng tiền chuyển động vòng tròn trong một nhóm khách hàng cụ thể, tiền vừa được gửi vào tài khoản lại thường xuyên được rút ra ngay lập tức Ngoài ra, các khoản tiền phát sinh chủ yếu là nộp tiền mặt, thay vì các giao dịch chuyển khoản hoặc thanh toán trực tuyến, cũng có thể là dấu hiệu cảnh báo.
TK chứ ít phát sinh doanh thu, Điều này có thể là dấu hiệu của việc hoạt động sản xuất, kinh doanh của khách hàng không thực sự hiệu quả, không tạo ra được doanh thu thực tế.
Các hoạt động nộp, rút tiền hay chuyển tiền lòng vòng có thể là dấu hiệu tạo doanh thu ảo của khách hàng.
Hai là, các hoạt động vay: Nhu cầu vay thường xuyên gia tăng không phù hợp với sự gia tăng quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh, yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến, thường chỉ vay để trả nợ cho một/một số ít đối tác có liên quan, thường xuyên trong tình trạng trả nợ rồi xin giải ngân lại ngay, thường xuyên chậm trễ trong việc thanh toán nợ gốc và lãi Đây có thể là dấu hiệu của việc khách hàng đang gặp khó khăn về tài chính, không đủ khả năng trả nợ cho ngân hàng dẫn tới thanh toán chậm gốc và lãi, thực hiện giải ngân mới trả nợ khoản vay cũ.
Ba là, phương thức tài chính: Thường xuyên sử dụng các nguồn vốn ngắn để tài trợ cho các nhu cầu trung dài hạn (khi nguồn thu từ phương án kinh doanh thương mại về khách hàng không dùng trả nợ ngắn hạn vay ngân hàng mà đem đầu tư tài sản dài hạn từ đó dẫn đến giảm giá trị vốn lưu động ròng, nghiêm trọng hơn có thể gây mất cân đối tài chính hoặc;”các hệ số thanh toán biến đổi theo chiều hướng xấu; giảm vốn chủ sở hữu
Thứ hai, nhóm dấu hiệu liên quan đến bộ máy và phương thức quản lý của khách hàng”
Hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng có thể tiềm ẩn nhiều rủi ro nếu khách hàng có một số biểu hiện sau đây:
Một là, khách hàng thường xuyên thay đổi chủ sở hữu, các thành viên trong hội đồng quản trị/hội đồng thành viên, các thành viên trong ban điều hành; Các thành viên trong hội đồng quản trị/hội đồng thành viên/ban điều hành thường xuyên có những bất đồng về mục tiêu, cách thức điều hành doanh nghiệp Điều này có thể dẫn tới việc doanh nghiệp hoạt động không theo một đường lối chung, thiếu nhất quán và gây ra những bất ổn trong hoạt động.
Hai là, việc luân chuyển, thay đổi nhân viên diễn ra thường xuyên, nhân viên thường không có xu hướng gắn bó lâu dài với doanh nghiệp Sự thiếu ổn định về nhân sự cho thấy doanh nghiệp có những bất ổn về nội bộ, cơ cấu tổ chức thường xuyên thay đổi có thể dẫn tới việc hoạt động thiếu ổn định, không nhất quán.
Hoạt động doanh nghiệp thiếu hiệu quả có thể bắt nguồn từ hội đồng quản trị hoặc ban điều hành thiếu kinh nghiệm Việc quản lý yếu kém này dẫn đến việc lập kế hoạch kém, thiếu khả năng thích ứng với những thay đổi, dẫn đến sự thiếu định hướng rõ ràng trong hoạt động của công ty Hậu quả là ban lãnh đạo khó có thể đưa ra kế hoạch kinh doanh hiệu quả, từ đó hạn chế khả năng tạo ra doanh thu cho doanh nghiệp.
Bốn là, có nhiều chi phí quản lý bất hợp lý: sử dụng nhiều vốn để đầu tư các trang thiết bị nhằm mục đích phô trương hơn là mục đích sử dụng như đầu tư các thiết bị văn phòng quá hiện đại, phương tiện giao thông đắt tiền, Ban điều hành có cuộc sống xa hoa, lẫn lộn giữa chi phí kinh doanh và tài chính cá nhân Đây có thể là dấu hiệu cho thấy tài chính của công ty không minh bạch, các chi phí bất hợp lý có thể ăn vào vốn mà doanh nghiệp không phát hiện sớm.
Thứ ba, nhóm dấu hiệu liên quan tới hoạt động kinh doanh của khách hàng”
Một là, các kế hoạch kinh doanh đưa ra không thực tế, doanh nghiệp quá lệ thuộc vào một/một số ít đối tác (đầu vào, đầu ra); doanh nghiệp mất một hay nhiều khách hàng có năng lực tài chính tốt hoặc nhà cung ứng chính;”sản phẩm của doanh nghiệp gặp phải nhiều sự cạnh tranh của các đối thủ Đây là các dấu hiệu cho thấy rủi ro hoạt động kinh doanh của khách hàng có thể gặp khó khăn trong tương lai khi mất đi đối tác chính, doanh nghiệp phải tiêu sản phẩm trên thị trường gặp phải cạnh tranh sẽ không có được doanh số như kế hoạch.
Đo lường rủi ro tín dụng 10 1.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng 13 1.2.4 Đánh giá rủi ro tín dụng 14 1.2.5 Xử lý rủi ro tín dụng
Thứ năm, sử dụng quỹ dự phòng để xứ lý RRTD: Khi một khoản vay đã chuyển nợ xấu và đã được ngân hàng trích lập đầy đủ 100% dự phòng, ngân hàng có thể chuyển hạch toán nợ ngoại bảng.“Việc chuyển nợ ngoại bảng này sẽ cũng giúp ngân hàng giảm giá trị và tỷ trọng nợ xấu trên bảng cân đối kế toán, đồng thời ngân hàng vẫn tiếp tục theo dõi, có biện pháp để thu hồi nợ đầy đủ theo hợp đồng đã ký kết với khách hàng.
Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản lý rủi ro tín dụng
Khái quát về Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam
Kết quả hoạt động tín dụng giai đoạn 2013-2018 của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt
Kết quả hoạt động tín dụng của BIDV giai đoạn 2013-2018 được thể hiện qua một số yếu tố sau:
Thứ nhất, về quy mô tín dụng Chỉ tiêu quy mô tín dụng cũng được sử dụng để đánh giá quy mô của một ngân hàng, bên cạnh chỉ tiêu Tổng tài sản.
Cho vay là một mảng trong hoạt động tín dụng và thường chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu tài sản có của ngân hàng Trong những năm 2013-2018, dư nợ tín dụng của BIDV có mức tăng trưởng khá, tại thời điểm 31/12/2018 dư nợ toàn hệ thống đạt 955.456 tỷ đồng, tăng 14,5% so với năm 2017, mức tăng trưởng bình quân giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2018 là 19,91%.”
Về đối tượng khách hàng, tín dụng doanh nghiệp vẫn đóng vai trò chủ đạo với dư nợ thời điểm 31/12/2018 là 644.358 tỷ đồng - chiếm tỷ trọng lên tới
67,44% tổng dư nợ, tăng trưởng bình quân giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2018 là 14,46%.”Cơ cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng có sự chuyển dịch đáng kể trong giai đoạn 2013-2018 theo hướng tăng dần tỷ trọng dư nợ bán lẻ: thời điểm 31/12/2013, tỷ lệ dư nợ bán lẻ và dư nợ doanh nghiệp lần lượt là 15,1% và 84,9%, trong khi 2 tỷ lệ này năm 2018 lần lượt là 32,56% và 67,44%.
Các lĩnh vực được BIDV tập trung tín dụng nhất trong giai đoạn 2013-2018 là thương mại, công nghiệp chế biến chế tạo, xây dựng và dịch vụ Trong thời gian này, tỷ trọng cho vay theo kỳ hạn của BIDV tương đối ổn định, với cho vay trung, dài hạn chiếm trung bình 40-45% tổng dư nợ.
Thực trạng hoạt động cho vay của BIDV những năm 2013-2018 được cụ thể tại Bảng 2.1.
Thứ hai, về tốc độ tăng trưởng tín dụng Tốc độ tăng trưởng tín dụng thể hiện mục tiêu, chính sách phát triển kinh doanh của BIDV.
Tốc độ tăng trưởng dư nợ cuối kỳ của BIDV ở mức tương đối ổn định trong giai đoạn 2013-2018, được thể hiện ở bảng 2.2.
Bảng 2.1.“Dƣ nợ tín dụng của BIDV từ năm 2013 đến năm 2018” Đơn vị: tỷ đồng
TT “Dƣ nợ tín dụng cuối kỳ” 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2018 1
Theo đối tƣợng khách hàng
Nông nghiệp, lâm nghiệp và thủy sản
Công nghiệp chế biến, chế tạo
SX và phân phối điện, khí đốt, nước
Theo kỳ hạn gốc của khoản vay
(Nguồn: BIDV, BCTC kiểm toán năm 2013 - 2018)
Bảng 2.2 Dư nợ tín dụng cuối kỳ và tốc độ tăn trưởng của BIDV giai đoạn 2013-2018” Đơn vị: tỷ đồng
1 Dư nợ tín dụng cuối kỳ388.931 443.580 596.144 710.085 834.435 955.456 2 Tốc độ tăng trưởng- 14,05% 34,39% 19,11% 17,51% 14,5%
(Nguồn: BIDV, BCTC kiểm toán năm 2013 - 2018)
Tại thời điểm 31/12/2018 dư nợ toàn hệ thống đạt 955.456 tỷ đồng, tăng
14,5% so với năm 2017 Mức tăng trưởng bình quân giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2018 là 19,91% do trong giai đoạn này, BIDV tập trung đẩy mạnh công tác tín dụng với mục tiêu trở thành ngân hàng top đầu của Việt Nam.
So sánh với dư nợ tại một số Ngân hàng thương mại khác thời điểm 31/12/2017 và 31/12/2018:
Bảng 2.3 Dƣ nợ tín dụng cuối kỳ tại một số ngân hàng giai đoạn
TT “Dư nợ tín dụng cuối kỳ” 31/12/2017 31/12/2018 Tăng trưởng (%)
1 BIDV 834.435 955.456 14,5 2 Vietinbank 782.855 855.913 9,33 3 Vietcombank 538.872 627.183 16,39 4 Sacombank 216.710 249.717 15,23 5 ACB 195.506 227.759 15,5 6 MBbank 180.257 206.955 14,81 7 Techcombank 160.340
159.017 (0,83) 8 VPbank 137.870 168.190 21,99 9 HDbank 95.048 112.479 18,34 (Nguồn: BCTC kiểm toán của các ngân hàng năm 2018)
Năm 2017-2018, quy mô dư nợ tín dụng cuối kỳ tại BIDV có tốc độ tăng trưởng trung bình trong hệ thống ngân hàng, và tương đương với các ngân hàng TMCP có quy mô lớn khác như Vietinbank, Vietcombank Tuy nhiên, giá trị dư nợ 28 tín dụng cuối kỳ của BIDV lớn hơn hai ngân hàng trên, gấp 1,12 lần Vietinbank và gấp 1,52 lần Vietcombank Điều này cho thấy, BIDV có quy mô và tốc độ tăng trưởng tín dụng rất cao, tuy nhiên, đi kèm theo đó là nguy cơ phát sinh nợ quá hạn, nợ xấu cũng cao hơn so với các ngân hàng khác.
Thứ ba, về thực trạng nợ quá hạn, đây là tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng của BIDV, phản ánh hiệu quả công tác quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng Theo quy định tại Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, phân loại nợ được chia làm 05 nhóm, trong đó
Nợ xấu gồm: Nợ nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn), Nợ nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) và
Nợ nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) Thực trạng Nợ quá hạn – Nợ xấu tại
BIDV thời gian qua như sau:”
Bảng 2.4 Diễn biến nhóm nợ tại BIDV từ năm 2013 đến năm
Chỉ tiêu 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Tổng dƣ nợ 371.165 443.579 596.144
917.418 + Nợ nhóm 2 24.612 18.760 17.426 26.113 28.410 20.837 + Nợ nhóm 3 3.854 4.643 3.967 5.840 2.700 4.746 + Nợ nhóm 4 680 1.068 887 995 4.807 5.849 + Nợ nhóm 5 4.092 3.170 4.735 6.472 4.680 6.606
Tổng nợ quá hạn * 33.238 27.641 27.015 39.420 40.597 38.038 Tỷ lệ nợ quá hạn 8,96 6,23 4,53 5,55 4,87 3,98
Tỷ lệ nợ xấu 2,32 2,00 1,61 1,87 1,46 1,8 (Nguồn:
BIDV, BCTC kiểm toán năm 2013 - 2018)
* Do không thu thập được số liệu chính xác về nợ quá hạn của BIDV nên số liệu về nợ quá hạn trong luận văn được tính bao gồm các nhóm nợ 2,3,4,5 Từ năm 2013 đến năm
2015, tỷ lệ nợ xấu của BIDV có xu hướng giảm dần.
Trong giai đoạn này, Thông tư 02 của Ngân hàng Nhà nước bắt đầu có hiệu lực,
BIDV đã dự phòng rủi ro cho các khoản nợ, đảm bảo xử lý nợ xấu hiệu quả Ngân hàng cũng chủ động thu hồi nợ xấu, áp dụng phương án phù hợp cho từng khách hàng Song song đó, dư nợ tín dụng tăng trưởng cao giúp tỷ lệ nợ xấu của BIDV giảm từ năm 2013 đến năm 2015.
Trong giai đoạn năm 2015 - 2016, do diễn biến kinh tế thế giới và kinh tế trong nước có nhiều biến động, thị trường đầu ra của các ngành đều có dấu hiệu bị thu hẹp, sức mua thị trường giảm trong khi các yếu tố đầu vào mang tính thiết yếu cho hoạt động sản xuất như than, điện nước, xăng vẫn có xu hướng tăng qua đó ảnh hưởng xấu tới hiệu quả hoạt động của các doanh nghiệp nói chung đã dẫn tới nợ xấu của BIDV có xu hướng gia tăng Ngoài ra, một số khách hàng có hoạt động khó khăn từ năm 2012, mặc dù đã được BIDV hỗ trợ tháo gỡ thông qua việc thực hiện chính sách gia hạn nợ theo Quyết định số 780/QĐ-NHNN ngày 23/04/2012 của
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, nhưng đến giai đoạn này vẫn chưa có dấu hiệu phục hồi hoặc khả năng phục hồi thấp dẫn tới chuyển nợ xấu.”
“Mặc dù giai đoạn này tỷ lệ nợ xấu có gia tăng, nhưng nhìn chung vẫn nằm trong mức cho phép và ở mức thấp so với bình quân chung của hệ thống ngân hàng.” Đơn vị: %
Hình 2.1 Tỷ trọng các nhóm nợ tại BIDV từ năm 2013 đến năm
(Nguồn: BIDV, BCTC kiểm toán năm 2013 - 2018)
30 Đến năm 2017, mặc dù giá trị nợ quá hạn và nợ xấu tại BIDV không biến động nhiều so với năm 2016 nhưng nhờ tốc độ tăng trưởng tín dụng đạt 17,51% so với năm 2016 nên tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu tại BIDV đã giảm đáng kể, xuống mức 4,87% và 1,46% vào thời điểm 31/12/2017.
Tuy nhiên, đến năm 2018, giá trị nợ quá hạn đã giảm xuống nhưng giá trị nợ xấu lại tăng lên, dẫn tới tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu cuối năm 2018 lần lượt là 3,98% và 1,8%.
Thứ tư, về trích lập dự phòng rủi ro sẽ phản ánh hiệu quả thực tế của việc tăng trưởng tín dụng của ngân hàng, lợi nhuận thu được có tương ứng với tăng trưởng tín dụng.
Bảng 2.5 Lợi nhuận từ kinh doanh trước chi phí dự phòng RRTD của BIDV” giai đoạn 2013-2018 Đơn vị: tỷ đồng
TT Năm hoạt động 2013 2014 2015 2016 2017 2018 1 Tổng thu nhập hoạt động 18.612 21.281 23.609 29.062 37.647 41.930
Trong đó: + Thu nhập lãi thuần 13.735 16.577
18.676 22.568 29.619 33.396 + Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ 2.193 1.528 2.032 2.103 2.439
+“Lãi thuần từ hoạt động kinh doanh vàng và ngoại hối”
+ Lãi thuần từ mua bán chứng khoán 1.385 1.089 (33) 811 694 476
+ Lãi thuần từ hoạt động khác 945
1.581 2.319 1.796 3.199 3.571 +“Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần” 191 238 325 1.251
2 Tổng chi phí hoạt động (7.082) (8.256) (10.443) (12.725) (13.836) (14.754)
“Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phòng rủi ro tín dụng”
4 “Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng” (6.503) (6.969) (5.522) (8.884) (15.647) (18.258) 5 Tổng lợi nhuận trước thuế 5.027 6.056 7.643 7.454 8.165 8.918
6 Chi phí thuế TNDN (1.209) (1.280) (1.537) (1.421) (1.571) (1.743) 7 Lợi nhuận sau thuế 3.818 4.776 6.106 6.034 6.593 7.175
(Nguồn: BIDV, BCTC kiểm toán năm 2013 - 2018)
Hoạt động cho vay vẫn giữ vai trò chủ chốt trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại, đóng góp tỷ trọng lợi nhuận cao nhất Trong giai đoạn 2013-2018, tại BIDV, lợi nhuận từ hoạt động cho vay trước khi trích lập dự phòng rủi ro tín dụng chiếm tới 78,52% tổng thu nhập từ kinh doanh, cho thấy mức độ quan trọng của hoạt động này đối với ngân hàng.
Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam
Kiểm soát rủi ro tín dụng
Nhằm nâng cao khả năng kiểm soát tín dụng và góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng, BIDV đã thực hiện các biện pháp như:”
Một là, xây dựng quy trình thẩm định phê duyệt tín dụng: Quá trình thẩm định phê duyệt tín dụng tại BIDV được phân tách trách nhiệm theo từng phòng nghiệp vụ/bộ phận có liên quan dựa theo chức năng và số tiền phê duyệt cấp tín dụng.”
Lưu đồ phê duyệt cấp tín dụng ại BIDV được minh họa qua hình 2.3.
+ Ví dụ cụ thể về quy trình cấp tín dụng đối với Công ty TNHH Tân Hiệp Phát (hạn mức tín dụng ngắn hạn đề xuất là 600 tỷ đồng – thuộc thẩm quyền của Hội đồng tín dụng trung ương):
• Bước 1: Công ty TNHH Tân Hiệp Phát gửi hồ sơ đề nghị cấp hạn mức tín dụng ngắn hạn năm 2018-2019 tới Phòng Khách hàng doanh nghiệp – Chi nhánh BIDV Nam Bình Dương.
• Bước 2: Phòng Khách hàng doanh nghiệp – Chi nhánh BIDV Nam Bình 39
Dương tiếp nhận hồ sơ, lập Báo cáo đề xuất tín dụng.
• Bước 3: Phó Giám đốc Quản lý khách hàng – Chi nhánh BIDV Nam Bình
Dương có ý kiến đồng ý trên Báo cáo đề xuất của Phòng khách hàng doanh nghiệp.
• Bước 4: Phòng Quản lý rủi ro của Chi nhánh BIDV Nam Bình Dương lập Báo cáo thẩm định rủi ro, trình Giám đốc Chi nhánh.
• Bước 5: Giám đốc Chi nhánh BIDV Nam Bình Dương chấp thuận trình hồ sơ lên Trụ sở chính.
• Bước 6: Ban Quản lý rủi ro tín dụng tiếp nhận hồ sơ, lập Báo cáo thẩm định rủi ro trình Phó Tổng Giám đốc Quản lý rủi ro.
• Bước 7: Phó Tổng Giám đốc Quản lý rủi ro có ý kiến đồng ý trên Báo cáo thẩm định rủi ro, chấp thuận trình Hội đồng tín dụng trung ương.
Hội đồng Tín dụng Trung ương (gồm 4 thành viên) đóng vai trò quan trọng trong Quy trình cấp tín dụng khi đưa ra quyết định phê duyệt cung cấp tín dụng cho Công ty TNHH Tân Hiệp Phát dựa trên đề xuất của Ban Quản lý Rủi ro Tín dụng Điều này cho thấy trong trường hợp cụ thể này, quyền hạn cấp tín dụng thuộc về cấp có thẩm quyền, cụ thể là Hội đồng Tín dụng Trung ương.
Hình 2.3 Lưu đồ phê duyệt cấp tín dụng tại BIDV
(Nguồn: BIDV, 2018, Quy định về quy trình cấp tín dụng đối với khách hàng)
40 Đối với các trường hợp từ chối cấp tín dụng hoặc các trường hợp chấp thuận cấp tín dụng nhưng mức cấp khác với đề xuất của Chi nhánh, tùy từng trường hợp
BIDV quy định cụ thể cấp có thẩm quyền phê duyệt.
Hai là, ban hành phân cấp thẩm quyền phù hợp, vừa đảm bảo giảm thiểu rủi ro tín dụng, vừa đảm bảo thời gian xét duyệt kịp thời đáp ứng nhu cầu của khách hàng:” Ngày 07/06/2017 BIDV đã ban hành Nghị quyết số 985/NQ-BIDV v/v phân cấp thẩm quyền trong hoạt động cấp tín dụng, đầu tư trái phiếu doanh nghiệp, bảo lãnh thanh toán trái phiếu, cấp hạn mức đối tác.
Ngày 07/06/2017 Tổng Giám đốc BIDV cũng đã ban hành Quyết định số 3515/QĐ-BIDV v/v phân cấp thẩm quyền phán quyết tín dụng, đầu tư trái phiếu doanh ngiệp đối với các cấp điều hành, trong đó mức thẩm quyền được quy định như Bảng 2.6.
Căn cứ theo quy định về phân cấp thẩm quyền do HĐQT, Tổng Giám đốc ban hành và theo phạm vi thẩm quyền của chi nhánh được TSC thông báo trong từng thời kỳ, Giám đốc chi nhánh giao lại thẩm quyền cho các cấp tại chi nhánh bằng văn bản.
Ba là, thực hiện chính sách cấp tín dụng theo từng đối tượng khách hàng dựa trên mức chấm điểm của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, cụ thể:
Ngày 15/12/2016 BIDV đã ban hành Quy định số 10544/QyĐ-BIDV v/v hướng dẫn Chính sách cấp tín dụng đối với khách hàng tổ chức Cụ thể như sau:
Hệ thống xếp hạng tín dụng tại BIDV đánh giá rủi ro thông qua các bảng chấm điểm chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của khách hàng Phương pháp xếp hạng tín dụng được tùy chỉnh riêng cho từng nhóm khách hàng, bao gồm doanh nghiệp và cá nhân, nhằm lượng hóa khả năng rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt.
Kể từ ngày 01/01/2017, ngân hàng BIDV triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ mới đối với khách hàng trên toàn hệ thống để thay thế hệ thống định 41 hạng trước đó đã đưa vào sử dụng từ năm 2006, mức xếp hạng cụ thể theo bảng 2.7.
Bảng 2.6 Thẩm quyền phán quyết tín dụng tại BIDV
Cấp phê duyệt Đối tƣợng Số tiền
Hội đồng tín dụng Trung ương Khách hàng loại 1:“Tổng giới hạn tín dụng, trong đó giới hạn trung dài hạn tối đa” >500-3.000 >300-1000 Khách hàng loại 2: Tổng giới hạn tín dụng, trong đó giới hạn trung dài hạn tối đa”
Khách hàng loại 3: Tổng giới hạn tín dụng, trong đó giới hạn trung dài hạn tối đa”
>150-2.000 > 100-600 Phó Tổng Giám đốc QLRR Khách hàng loại 1: Tổng giới hạn tín dụng, trong đó giới hạn trung dài hạn tối đa”
Khách hàng loại 2: Tổng giới hạn tín dụng, trong đó giới hạn trung dài hạn tối đa”
Khách hàng loại 3: Tổng giới hạn tín dụng >50-150
> 40-100 Phó Giám đốc Ban QLRRTD Khách hàng loại 1: Tổng giới hạn tín dụng, trong đó giới hạn trung dài hạn tối đa” Đến 100 Đến 70
Khách hàng loại 2: Tổng giới hạn tín dụng, trong đó giới hạn trung dài hạn tối ≤ 96 đa” Đến 50 Đến 30
Khách hàng loại 3: Tổng giới hạn tín dụng Đến 20 Đến 20
Hội đồng tín dụng cơ sở Trong phạm vi thẩm quyền
Phê duyệt cấp tín dụng của chi nhánh được TSC thông báo trong từng thời ≤ 60 kỳ Giám đốc chi nhánh Phê duyệt cấp tín dụng Đến 70% thẩm quyền của chi nhánh ≤ 60
Phó Giám đốc chi nhánh Phê duyệt cấp tín dụng Đến 50% thẩm quyền của chi nhánh Mức cụ thể GĐ CN giao bằng văn bản.
≤ 12 (riêng bảo lãnh ≤ 60 tháng) (Nguồn: BIDV, 2017, Quyết định số 3515/QĐ-
BIDV v/v phân cấp thẩm quyền phán quyết tín dụng, đầu tư trái phiếu doanh nghiệp đối với các cấp điều hành)” 42
Bảng 2.7 Chính sách cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại
Biện pháp bảo đảm Biện pháp bảo đảm
“Tỷ lệ Vốn chủ sở chủ sở chủ sở chủ sở chủ sở
“Tài sản hình hữu/Dự án hữu/Dự án hữu/Dự án thành từ vốn thành từ vốn thành từ vốn thành từ vốn đầu tư” đầu tư” vay” vay” vay”
Tỷ lệ tài sản khác ngoài khác ngoài khác ngoài khác ngoài khác ngoài khác ngoài khác ngoài
Tài sản hình thành từ vốn chủ sở hữu là những loại tài sản được hình thành thông qua việc sử dụng vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp Đây là nguồn tài chính quan trọng giúp doanh nghiệp hoạt động và phát triển, thường bao gồm các khoản mục như vốn điều lệ, vốn thặng dư và lợi nhuận để lại Tùy thuộc vào mức an toàn và độ khả dụng của chúng, các tài sản hình thành từ vốn chủ sở hữu được xếp hạng tín dụng khác nhau, chẳng hạn như TSBĐ (Tài sản sinh lời bền vững) và AA+ (Tài sản có tín nhiệm cao).
TSBĐ AA 1 20% 25% Là TSBĐ AA- 1 20% 25% Là
BBB 1 40% 30% Là TSBĐ BB+ 1 50% 30% Là
Vay vốn lưu động, cấp bảo lãnh, phát hành cam kết thanh toán Vay vốn đầu tư dự án
(Nguồn: BIDV, 2016, Quy định số 10544/QyĐ-BIDV v/v hướng dẫn Chính sách cấp tín dụng đối với khách hàng tổ chức”)
- Đối với khách hàng tổ chức kinh tế (KHTC)
Việc xếp hạng tín dụng sẽ được thực hiện chấm điểm ngay đối với những 43
Xử lý rủi ro tín dụng
hàng luôn cố gắng hạn chế tối đa việc phát sinh các khoản nợ xấu, tuy nhiên nợ xấu vẫn phát sinh được xem như thực tế khách quan trong hoạt động của ngân hàng Xử lý nợ xấu luôn là chủ đề được quan tâm hàng đầu của các hệ thống ngân hàng nói chung và tại BIDV nói riêng, nếu thực hiện càng tốt công tác xử lý nợ xấu sẽ làm gia tăng tính thanh khoản trong hoạt động và trực tiếp làm tăng lợi nhuận từ hoạt động ngân hàng Một số biện pháp xử lý nợ xấu phổ biến được áp dụng tại BIDV những năm qua như sau:
Một là, gia hạn nợ vay hoặc điều chỉnh lại kỳ hạn trả nợ: Khi khách hàng vì nhiều lý do khác nhau (quá trình sản xuất – giao hàng chậm hơn dự kiến, tiền thu hồi công nợ chậm, khó khăn tài chính ) dẫn tới việc không thể thanh toán đúng lịch khoản vay cho ngân hàng, khách hàng có thể đề xuất cơ cấu lại thời hạn trả nợ phù hợp với dòng tiền kinh doanh.
Theo quy định trước đây, khi các ngân hàng thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng thì không bắt buộc phải chuyển nhóm nợ xuống mức thấp hơn Tuy nhiên, hiện nay, việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ bắt buộc phải kéo theo việc chuyển nhóm nợ xuống mức thấp hơn, giúp người đi vay được hưởng các điều kiện ưu đãi hơn về lãi suất và thời gian trả nợ, góp phần hỗ trợ người đi vay vượt qua khó khăn tài chính.
52 hạn nợ vừa là một phương thức hỗ trợ khách hàng nhưng cũng đồng thời tạo điều kiện cho ngân hàng dễ dàng cân đối sổ sách Nhưng sau thời điểm ngày 01/06/2014 khi Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của NHNN chính thức có hiệu lực, các khoản gia hạn nợ đều phải chuyển nợ xấu (trừ một số trường hợp khách hàng sản xuất - thu mua - chế biến - tiêu thụ các sản phẩm/phụ phẩm nông nghiệp khó khăn trong việc trả nợ do nguyên nhân khách quan sẽ được cơ cấu giữ nguyên nhóm nợ theo Nghị định 55/2015/NĐ-CP ngày 09/6/2015 và Thông tư 10/2015/TT-NHNN ngày 22/7/2015) Việc cơ cấu nợ đối với khách hàng theo đó cũng được xem xét thận trọng hơn, nhưng nếu xét thấy đề xuất của khách hàng là phù hợp và đáp ứng đầy đủ các điều kiện theo quy định (không thuộc đối tượng không được cơ cấu lại thời hạn trả nợ theo quy định tại Điều 126, 127, 128 Luật Tổ chức tín dụng; Khoản nợ không phải thu hồi theo kết luận thanh tra và Thời gian cơ cấu là trước hoặc sau 10 ngày kể từ ngày đến kỳ hạn trả nợ đã thỏa thuận), BIDV sẽ xem xét cơ cấu lại thời hạn trả nợ đối với khách hàng Mặc dù khoản vay khi cơ cấu nợ sẽ chuyển nhóm nợ thấp hơn, kéo theo đó ngân hàng cũng phải tăng số tiền trích lập dự phòng để hạn chế rủi ro tín dụng, trường hợp sau thời gian thử thách mà khách hàng trả nợ đúng hạn (30 ngày đối với nợ ngắn hạn và 90 ngày đối với nợ trung dài hạn), ngân hàng có thể chuyển lên nhóm nợ tốt hơn.
Hai là, thực hiện giảm, miễn lãi/phí: Đối với các khách hàng có khó khăn về tài chính không thể trả một phần hoặc toàn bộ lãi/phí khoản vay nhưng vẫn có thiện chí để trả nợ, BIDV sẽ xem xét phương án hỗ trợ khách hàng thông qua vịêc miễn, giảm lãi/phí đối với khách hàng Thông qua phương án này, khách hàng có thể tất toán khoản vay đã quá hạn hoặc đã chuyển nợ xấu tại BIDV.
Ba là, thực hiện trích lập dự phòng đầy đủ theo đúng quy định: Đây là phương pháp phổ biến trong hoạt động kinh doanh ngân hàng nhằm phòng ngừa rủi ro không thể thu hồi đầy đủ khoản cho vay và đảm bảo khả năng vận hành ổn định của ngân hàng.
Việc trích lập dự phòng sẽ trực tiếp làm giảm lợi nhuận của ngân hàng, nhưng bù lại đây lại là khoản bù đắp cho các tổn thất có thể phát sinh trong kinh doanh.
Bảng 2.10 Tình hình trích DPRR tại BIDV giai đoạn từ năm
2013 đến năm 2018 Đơn vị: tỷ đồng
Số tiền trích lập DPRR trong năm 6.678 6.975 4.780 4.644 9.531 16.877
Số dư trích lập dự phòng rủi ro cuối năm
Tổng nợ xấu 8.626 8.881 9.589 13.307 12.187 17.201 Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro/Tổng nợ xấu (%)
(Nguồn: BIDV, BCTC kiểm toán năm 2013 - 2018)
Bốn là, phát mại tài sản bảo đảm: Khi khách hàng không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ trả nợ vay, ngân hàng có quyền yêu cầu xử lý TSBĐ của khách hàng để thu hồi nợ theo đúng quy định Việc yêu cầu xử lý TSBĐ để thu hồi nợ vay có thể thực hiện bằng việc yêu cầu khách hàng tự phát mại tài sản hoặc ngân hàng sẽ khởi kiện khách hàng ra tòa án để đề nghị phát mại TSBĐ để thu hồi nợ vay Mặc dù vậy, đây luôn được xem là biện pháp cuối cùng để thu hồi nợ, do việc thực hiện các thủ tục từ khởi kiện đến phát mại tài sản là rất phức tạp, tốn kém nhiều thời gian và chi phí Năm là, BIDV có thể bán nợ cho các tổ chức tài chính khác nhằm nhanh chóng thu hồi vốn và tránh những tranh chấp pháp lý với người vay Việc bán nợ này được coi là phương án xử lý nợ xấu nhanh nhất, giúp BIDV thu hồi một phần vốn Tổ chức mua nợ có thể tái cấu trúc doanh nghiệp vay vốn, khôi phục lại hoạt động kinh doanh và bán lại cho các nhà đầu tư khác để thu hồi lại vốn đầu tư và tìm kiếm lợi nhuận Ngoài ra có thể bàn giao khoản nợ xấu cho công ty quản lý nợ trực thuộc ngân hàng để tiếp tục theo dõi các khoản nợ nhằm thực hiện thu hồi nợ thông qua việc xử lý các tài sản đảm bảo khoản nợ, khai thác tài sản đảm bảo, tiếp tục theo đuổi các vụ kiện để thu hồi một phần nợ từ thanh lý tài sản của doanh nghiệp phá sản ”Tuy nhiên, thực hiện giải pháp này, BIDV vẫn mất nhiều thời 54 gian và tiền bạc để thu hồi nợ xấu, vẫn phải duy trì một bộ máy, bộ phận riêng để quản lý nợ xấu.
Để giải quyết nợ xấu, BIDV thực hiện giải pháp chuyển nợ thành cổ phần, chuyển nợ xấu nội bảng và nợ đã xử lý rủi ro thành vốn góp tại doanh nghiệp, đặc biệt là những doanh nghiệp có tiềm năng Song song đó, ngân hàng yêu cầu khách hàng tái cấu trúc hoạt động để đảm bảo tính bền vững, tránh phá sản Đây được đánh giá là hướng đi mới, góp phần xử lý triệt để nợ xấu, lành mạnh hóa tình hình tài chính của nền kinh tế.
Bảy là, sử dụng quỹ dự phòng rủi ro và chuyển hạch toán nợ ngoại bảng: Các khoản vay sau khi chuyển nợ xấu và được trích lập đủ 100% dự phòng, nếu xét thấy khả năng thu hồi là khó và TSBĐ cho khoản vay đã được xử lý hết, BIDV sẽ chuyển hạch toán nợ ngoại bảng “Cụ thể số dự phòng BIDV đã sử dụng để xử lý rủi ro trong các năm 2013-2018 như sau:
Bảng 2.11 Tình hình sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro của BIDV giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2018 Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu 2013 2014 2015 2016 2017 2018 “ Số dự phòng đã sử dụng để xử lý rủi ro trong các năm
(Nguồn: BIDV, BCTC kiểm toán năm 2013 - 2018)
Đánh giá thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
Hạn chế và nguyên nhân
nhất định, Tỷ lệ nợ xấu của BIODV vẫn ở
60 mức trung bình ngành, năm 2018 là 1,8% và có xu hướng gia tăng trong những năm đây Bên cạnh đó, việc trích Dự phòng rủi ro cũng khá nhiều ảnh hưởng đến nguồn vốn của BIDV Điều này cho thấy công tác QLRRTD tại BIDV còn những điểm hạn chế, đó là:
Thứ nhất, chưa nhận diện được rủi ro tín dụng sớm, một số trường hợp khách hàng đã phát sinh những dấu hiệu rủi ro như từng có nợ quá hạn, hồ sơ vay vốn sơ sài, Hợp đồng kinh tế có dấu hiệu giả mạo, nhưng vẫn thực hiện cho vay.
Thứ hai, việc kiểm soát rủi ro tín dụng chưa triệt để Tại một số chi nhánh, cán bộ thực hiện không đúng theo quy định, làm giả hồ sơ vay vốn chiếm đoạt tài sản ngân hàng Tuy nhiên, khâu kiểm tra hồ sơ tín dụng thực hiện quá lỏng lẻo, cấp trên tin tưởng cấp dưới dẫn tới không phát hiện sớm những trường hợp sai phạm để có biện pháp xử lý kịp thời, hạn chế phát sinh thiệt hại.
Thứ ba, công tác xử lý rủi ro tín dụng chưa đạt hiệu quả dẫn tới những khoản nợ quá hạn, nợ xấu tồn đọng nhiều năm liền chưa được xử lý.
Những hạn chế trong công tác quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV xuất phát từ một số nguyên nhân chủ quan sau:
Một là, công tác kiểm tra sau cho vay chưa được chú trọng: Việc kiểm tra khách hàng sau cho vay đôi khi chưa được thực hiện theo đúng quy định, cách thức kiểm tra còn mang tính hình thức, thiếu hoạt động kiểm tra thực tế vật tư bảo đảm tiền vay và chưa bám sát thực trạng hiện hữu của tài sản bảo đảm là các động sản.
Nguyên nhân hạn chế nêu trên ngoài yếu tố chủ quan còn do nhiều yếu tố khách quan do khách hàng hoạt động xây lắp tại BIDV chiếm tỷ trọng lớn, vật tư hình thành từ vốn vay chủ yếu nằm tại công trình (công trình xây lắp trên địa bàn toàn quốc và nước ngoài), việc tới tận công trình kiểm tra là khó khăn và tốn kém
Do đó, việc kiểm tra sử dụng vốn vay chủ yếu dựa trên chứng từ và dữ liệu nhập máy tại trụ sở khách hàng, dẫn đến khó đánh giá chính xác nếu có sự sai khác với thực tế.
Hai là, công tác quản lý khách hàng và phê duyệt tín dụng chưa đảm bảo tính khách quan: Các cán bộ quản lý khách hàng tại BIDV sẽ được phân chia quản lý những khách hàng cụ thể, thông thường việc bố trí lại phân công quản lý khách
61 hàng chỉ có thay đổi nếu cán bộ quản lý khách hàng nghỉ thời hạn dài (nghỉ sinh, nghỉ để đi du học ) Việc quản lý khách hàng lâu năm có ưu điểm sẽ tạo mối quan hệ thân quen với khách hàng, nắm bắt sâu thực trạng tài chính khách hàng Nhưng ngược lại sẽ tiềm ẩn nhiều rủi ro chủ quan, cả nể với khách hàng mà bỏ qua tính chặt chẽ khi yêu cầu hồ sơ tín dụng.
Ba là, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ còn tồn tại một số hạn chế:
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ mới được Hội sở chính BIDV áp dụng trên toàn hệ thống kể từ ngày 01/01/2017 thay thế cho hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ sử dụng trước đó (từ năm 2006) Mặc dù hệ thống mới có nhiều ưu điểm hơn, nhưng vẫn còn tồn đọng những hạn chế trong thực hiện hoạt động, cụ thể chưa bao quát hết thực trạng ngành nghề kinh doanh của khách hàng Nguồn thông tin đầu vào còn hạn chế và phụ thuộc nhiều vào sự trung thực của khách hàng cung cấp, riêng thông tin tài chính hoàn toàn được lấy theo báo cáo tài chính do khách hàng cung cấp, nếu các hạng mục tài chính không phù hợp với thực tiễn sẽ dẫn đến việc chấm điểm tài chính không chính xác Nhìn chung, hệ thống định hạng tín dụng nội bộ được coi là một cơ sở để đánh giá khách hàng và xem xét cấp tín dụng, nhưng vẫn chưa thể thay thế hoàn toàn công tác thẩm định, đánh giá của cán bộ tín dụng.
Thứ tư, Quy trình phê duyệt tín dụng tại BIDV được thực hiện theo quy trình chung do Hội sở ban hành, trong đó chưa tách bạch khâu đề xuất và thẩm định tín dụng Mặc dù thực hiện công tác phê duyệt tín dụng độc lập, nhưng Phòng Quản lý rủi ro tại các chi nhánh vẫn thuộc sự điều hành, quản lý của Ban Giám đốc chi nhánh và hưởng lợi ích từ hoạt động của chi nhánh, dẫn đến việc không đảm bảo được thẩm quyền và sự khách quan trong phân tích, nhận định khoản vay.
BIDV 62 do được phân cấp thẩm quyền và thực hiện theo quy trình tín dụng đã được ban hành từ Hội sở chính BIDV.
Ngoài các nguyên nhân chủ quan trên, một số nguyên nhân khách quan cũng có tác động đến công tác quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV:
Một là, cơ chế chính sách của NHNN về bảo đảm tiền vay và xử lý nợ xấu chưa phù hợp: Mặc dù tài sản đã thực hiện đầy đủ các thủ tục thế chấp tại ngân hàng, nhưng khi khách hàng không có thiện chí trả nợ, ngân hàng vẫn không tự định đoạt được mà phải khởi kiện ra tòa, dẫn tới thời gian xử lý tài sản thu hồi nợ luôn kéo dài, tốn kém nhiều thời gian và chi phí cho ngân hàng Đây cũng là nguyên nhân làm cho nhiều khoản nợ xấu tại BIDV mặc dù có TSBĐ, nhưng vẫn chưa thể xử lý dứt điểm để thu hồi nợ.”
Hai là, thiếu thông tin tín dụng: Cán bộ QLKH hiện nay thu thập thông tin về khách hàng thông qua các kênh như Trung tâm thông tin tín dụng (CIC), qua phỏng vấn và làm việc trực tiếp với khách hàng, qua đối tác của khách hàng Thông tin nhiều khi còn có những sai lệch mà nếu không nắm bắt được thông tin chính xác một cách kịp thời sẽ có thể gây ra rủi ro cho ngân hàng Ngoài ra, CIC vẫn chưa cập nhật được các thông tin về khách hàng một cách kịp thời do quy trình thủ tục cũng như việc hợp tác giữa các NHTM còn chưa chặt chẽ, nên nguồn thông tin này chỉ mang tính chất tham khảo, chưa phải là nguồn thông tin chính Việc khai thác sử dụng nguồn thông tin chưa trở thành công cụ hữu hiệu trong phòng ngừa và hạn chế rủi ro Xuất phát từ việc đánh giá các chỉ tiêu liên quan đến nợ quá hạn, nợ xấu tại
Trong Chương 2 của luận văn, tác giả phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) trong giai đoạn từ năm 2013 đến 2018 Thông qua nghiên cứu này, tác giả cung cấp cái nhìn toàn diện về các khía cạnh của hoạt động quản lý rủi ro tín dụng, bao gồm: khung pháp lý và chính sách liên quan, quy trình đánh giá và phân loại rủi ro, quá trình quản lý danh mục tín dụng và các biện pháp kiểm soát nội bộ.
2018, từ đó đánh giá những thành tựu đạt được, chỉ ra một số hạn chế cần khắc phục Đây là cơ sở để tác giả đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV trong chương 3 của luận văn.
ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Cơ hội và thách thức trong công tác xử lý nợ xấu của Ngân hàng
3.2.1 Cơ hội Thứ nhất, Nghị quyết 42/2017/QH14 được Quốc hội thông qua ngày
21/6/2017, có hiệu lực trong 5 năm từ ngày 15/8/2017, và Quyết định số 1058/QĐ-
TTg phê duyệt Đề án “Cơ cấu lại hệ thống các TCTD gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 - 2020” (Đề án 1058) được Chính phủ ban hành ngày 19/7/2017 đã tạo điều kiện cho các TCTD và Công ty Quản lý tài sản của các TCTD Việt Nam (VAMC) thực hiện công tác thu giữ tài sản bảo đảm trên cơ sở Nghị định
163/2006/NĐ-CP về giao dịch bảo đảm Theo thống kê trong toàn ngành ngân hàng, trong 10 tháng đầu năm 2017, VAMC đã thu hồi được 16.000 tỉ đồng, trong đó, VAMC đã phối hợp với các TCTD thu hồi được 5.000 tỉ đồng nợ xấu chỉ trong 2 tháng sau khi Nghị quyết 42 có hiệu lực; còn nếu tính lũy kế từ năm 2013 đến nay,
VAMC đã phối hợp với các TCTD xử lý khoảng 66.000 tỉ đồng nợ xấu, chiếm gần 23% tổng số nợ xấu VAMC đã mua trong bốn năm qua Theo ước tính, BIDV có hơn 14.100 tỷ nợ xấu đã bán cho VAMC, chiếm 1,45% tổng dư nợ bao gồm dư nợ đã bán cho VAMC Như vậy, nhờ vào Nghị quyết 42, BIDV và VAMC có cơ hội để xử lý dứt điểm các khoản nợ xấu tồn đọng trên.
Thứ hai, trên cơ sở phê duyệt của NHNN, Hội đồng Quản trị của BIDV đã ban hành Nghị quyết số 08/NQ-BIDV ngày 08/01/2018 về việc Phê duyệt Phương án cơ cấu lại gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020 của Ngân hàng TMCP Đầu tư và
Để thúc đẩy sự phát triển của Việt Nam, BIDV đã thực hiện đồng bộ các biện pháp tái cấu trúc, nâng cao chất lượng tín dụng BIDV hạn chế cho vay các lĩnh vực có rủi ro, giảm dần dư nợ đối với những khách hàng lớn nhất Ngân hàng cũng nâng cao năng lực quản trị rủi ro bằng cách áp dụng chuẩn mực Basel II, hoàn thiện mô hình tổ chức, tăng cường đào tạo xử lý nợ Đồng thời, BIDV mở rộng kết nối đối tác mua nợ xấu như VAMC, DATC và các quỹ đầu tư trong và ngoài nước.
3.2.2 Thách thức Bên cạnh những cơ hội để xử lý nợ xấu, BIDV cũng phải đối mặt với những thách thức nhất định.
Đối với các khoản nợ xấu, BIDV sẽ phải thực hiện trích lập dự phòng rủi ro theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Việc trích lập này sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng trong ngắn hạn, nhưng về lâu dài sẽ giúp ngân hàng đảm bảo tính an toàn và bền vững, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh.
CP Chứng khoán TP Hồ Chí Minh (HSC), BIDV đã có những kết quả nhất định trong công tác xử lý nợ xấu, tuy nhiên ngân hàng cần thêm 2 đến 3 năm trích lập dự phòng để xử lý các khoản nợ xấu tồn đọng Năm 2018, tỷ lệ nợ xấu của BIDV là 1,8%, tổng dư nợ xấu tăng tới 5.014 tỷ đồng so với năm 2017 Dự phòng rủi ro trích thêm trong năm 2018 là 16.877 tỷ đồng, và tổng chi phí dự phòng rủi ro tích lũy giai đoạn 2013
– 2018 là gần 50.000 tỷ đồng Ngoài ra, BIDV vẫn còn 17.600 tỉ đồng giá trị trái phiếu VAMC trong đó đã trích lập dự phòng đến cuối tháng 6/2018 là 8.000 tỉ đồng, phần chưa được trích lập là 9.400 tỉ đồng, tương đương 0,98% tổng dư nợ cho vay Điều này sẽ ảnh hưởng rất lớn tới lợi nhuận của BIDV mặc dù ngân hàng có tốc độ tăng trưởng tương đối cao và ổn định.
Thứ hai, BIDV cần cải thiện khả năng kiểm soát nợ xấu, nợ đọng Trong năm
2018, tỷ lệ nợ xấu của BIDV tăng rất cao, do đó, ngân hàng cần kiểm soát không để phát sinh thêm nợ xấu, nợ quá hạn mới Bên cạnh đó, Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 70
(CAR) năm 2018 của BIDV chỉ đạt 9,02%, rất sát với mức tối thiểu theo quy định của NHNN (9%) Điều này tạo không ít áp lực cho BIDV khi cần phải giảm tỷ lệ nợ xấu, tổng thời tăng tài sản cấp I và cấp II, đảm bảo duy trì CAR trên 9%.
Giải pháp hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
3.3.1 Nhóm giải pháp về nhận biết dấu hiệu rủi ro tín dụng Giải pháp thứ nhất là hoàn thiện hệ thống thông tin phục vụ công tác quản lý rủi ro Hệ thống thông tin là cơ sở dữ liệu hết sức quan trọng giúp BIDV kịp thời phát hiện, nhận dạng các dấu hiệu về rủi ro trong quá trình cấp tín dụng đối với khách hàng.”Đây là các thông tin quan trọng để đánh giá khách hàng, đánh giá khoản vay từ đó giúp cho các cấp điều hành trong việc xem xét và đưa ra quyết định cấp tín dụng đúng đắn Để có cơ sở xem xét và ra quyết định cấp tín dụng đúng đắn, nhận dạng, theo dõi, phòng ngừa rủi ro tín dụng đối với hoạt động tín dụng, thông tin sử dụng cho phân tích, đánh giá về khách hàng là vô cùng quan trọng Hiện nay, việc phân tích, đánh giá, nhận dạng, phòng ngừa rủi ro tín dụng của BIDV hạn chế là do một phần là xuất phát từ việc thiếu thông tin hoặc chất lượng thông tin thấp, thiếu độ tin cậy.
Ngoài ra, hệ thống cung cấp thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng của BIDV hoạt động hiệu quả chưa cao Do đó BIDV cần tiến hành một số giải pháp sau:”
Một là, thành lập bộ phận nghiên cứu, phân tích và dự báo kinh tế vĩ mô Bộ phận này sẽ tìm kiếm, thu thập thông tin từ các kênh như cơ quan thống kê, các hiệp hội ngành nghề, các tổ chức chuyên về phân tích kinh tế và thực hiện lưu trữ, tổ chức khai thác một cách có hệ thống Trên cơ sở đó bộ phận này cũng sẽ tiến hành phân tích, đánh giá thực trạng, triển vọng của ngành kinh tế, thành phần kinh tế, khu vực đầu tư để hỗ trợ cho việc định hướng cho vay.
Ngân hàng Nhà nước yêu cầu các ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài xây dựng báo cáo phân tích rủi ro theo từng ngành kinh tế Báo cáo này sẽ tập trung vào các ngành có tỷ trọng dư nợ cao trong tổng dư nợ cho vay, cũng như các ngành có rủi ro cao Bên cạnh đó, báo cáo còn đưa ra những thông tin cụ thể về các rủi ro tiềm ẩn dễ xảy ra trong từng ngành Dựa trên cơ sở này, ngân hàng sẽ ban hành những chính sách phù hợp để quản lý rủi ro tín dụng theo từng ngành kinh tế.
71 điều kiện chuẩn cấp tín dụng mà khách hàng phải đáp ứng mới xét duyệt cho vay Định kỳ cập nhật thông tin báo cáo ngành nghề kinh tế theo diễn biến kinh tế, xã hội.
Ba là, tăng cường hiện đại hóa, đẩy nhanh quá trình ứng dụng công nghệ thông tin, thiết lập phần mềm quản lý khách hàng, thống kê, nghiên cứu, lưu trữ thông tin để từ đó hỗ trợ cho việc phân tích, đánh giá khách hàng các lần vay vốn sau.
Bốn là, để đảm bảo tính tuân thủ các tỷ lệ an toàn trong hoạt động theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng, cũng như thực hiện các giới hạn kiểm soát rủi ro tín dụng của ngân hàng cần xây dựng các tiêu chí xác định nhóm khách hàng liên quan (các nhóm khách hàng có dư nợ vay lớn) và chương trình quản lý tự động về giới hạn an toàn của các nhóm khách hàng này.
Năm là, cần xây dựng cơ chế hợp tác với các chuyên gia các ngành kinh tế nhằm có được sự tư vấn để thẩm định tốt phương án/dự án đầu tư của doanh nghiệp, nhất là những ngành phức tạp, đòi hỏi người làm thẩm định tín dụng phải có hiểu biết, chuyên sâu về ngành nghề đó Ngoài ra để có những báo cáo ngành có chất lượng và đủ độ tin cậy nên đặt mua từ những tổ chức chuyên phân tích ngành có uy tín.
Định kỳ thực hiện đánh giá, giám sát và kiểm soát hoạt động tín dụng để đánh giá các khoản nợ xấu phát sinh trong toàn hệ thống Tổng hợp các kinh nghiệm rút ra trong quá trình xét duyệt cho vay, quản lý và xử lý nợ xấu, cũng như xác định các rủi ro tiềm ẩn để xử lý kịp thời Đồng thời, lập danh sách những khách hàng có rủi ro cao và có lịch sử vay nợ không tốt.
Giải pháp thứ hai là nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng
Thẩm định tín dụng là căn cứ quan trọng nhất để BIDV có được đánh giá đầy đủ, chính xác nhất về khách hàng và khoản vay, từ đó đưa ra quyết định cấp tín