Luận văn thạc sĩ (viện đại học mở) quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh chương dương

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO VIỆN ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG PHẠM THỊ THÚY HẰNG Hà Nội - 2018 Luận văn thạc sĩ Viện đại học mở BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO VIỆN ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG PHẠM THỊ THÚY HẰNG Chuyên ngành : QUẢN TRỊ KINH DOANH Mã số : 60340102 Người hướng dẫn khoa học: TS LƯƠNG VĂN HẢI Hà Nội - 2018 Luận văn thạc sĩ Viện đại học mở LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn với đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương” công trình nghiên cứu thực cá nhân tơi, chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu Các số liệu, nội dung trình bày luận văn hoàn toàn hợp lệ đảm bảo tuân thủ quy định Nếu có sai sót tơi xin chịu trách nhiệm hồn tồn TÁC GIẢ LUẬN VĂN Phạm Thị Thúy Hằng Luận văn thạc sĩ Viện đại học mở MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC SƠ ĐỒ PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát rủi ro tín dụng Ngân hàng .8 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng .8 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng .11 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 16 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 16 1.2.2 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng .16 1.2.3 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng .17 1.2.4 Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 17 1.2.5 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 20 1.2.6 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 22 1.2.7 Sử dụng công cụ phái sinh quản trị rủi ro tín dụng 40 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng 42 1.3.1 Nhân tố từ phía ngân hàng 42 1.3.2 Nhân tố từ phía khách hàng vay vốn .45 1.3.3 Các nhân tố thuộc môi trường vĩ mô .45 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng 46 1.4.1 Kinh nghiệm Ngân hàng Phát triển TP Hồ Chí Minh (HDBank) 46 1.4.2 Kinh nghiệm Ngân hàng Công Thương Việt Nam (Vietinbank) 47 1.4.3 Kinh nghiệm Ngân hàng Quốc tế Việt Nam (VIB) 49 Luận văn thạc sĩ Viện đại học mở 1.4.4. Bài học Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam .49 TIỂU KẾT CHƯƠNG 51 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG .52 2.1 Giới thiệu khái quát Chi nhánh Chương Dương .52 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Chi nhánh Chương Dương .52 2.1.2 Chức nhiệm vụ Chi nhánh Chương Dương .53 2.1.3 Cơ cấu tổ chức máy quản lý Chi nhánh Chương Dương 54 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh Chương Dương giai đoạn từ năm 2014-2017 58 2.2 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Chương Dương66 2.2.1 Cơ cấu tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Chương Dương 66 2.2.2 Cấp tín dụng Chi nhánh Chương Dương 69 2.2.3 Quy trình cấp tín dụng Chi nhánh Chương Dương 74 2.2.4 Công tác nhận dạng rủi ro tín dụng Chi nhánh Chương Dương .78 2.2.5 Cơng tác đo lường rủi ro tín dụng Chi nhánh Chương Dương 80 2.2.6 Cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Chi nhánh Chương Dương 85 2.2.7 Công tác xử lý nợ xấu Chi nhánh Chương Dương 91 2.3 Đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Chương Dương 93 2.3.1 Kết đạt 93 2.3.2 Hạn chế 94 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 97 TIỂU KẾT CHƯƠNG 103 Luận văn thạc sĩ Viện đại học mở CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG THỜI GIAN TỚI 104 3.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Chương Dương 104 3.1.1 Sứ mệnh BIDV .104 3.1.2 Tầm nhìn BIDV 104 3.1.3 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng Chi nhánh Chương Dương, đến năm 2020 105 3.2 Một số giải pháp 106 3.2.1 Tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay .106 3.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng 109 3.2.3 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát sau cho vay 110 3.2.4 Tăng cường công tác kiểm tra nội 111 3.2.5 Thu thập, khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng 112 3.2.6 Phát triển nguồn nhân lực 113 3.2.7 Kết hợp hoạt động tín dụng với bảo hiểm tín dụng .114 3.3 Một số kiến nghị 115 3.3.1 Kiến nghị NHNN 115 3.3.2 Kiến nghị Hội sở Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam .116 TIỂU KẾT CHƯƠNG 120 KẾT LUẬN CHUNG 121 TÀI LIỆU THAM KHẢO 122 Luận văn thạc sĩ Viện đại học mở DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu Diễn giải BCTC Bác cáo tài TMCP Thương mại cổ phần BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam CAR Tỷ lệ an toàn vốn CIC Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nước Việt Nam DNNN Doanh nghiệp Nhà nước DPRR Dự phòng rủi ro DVKH Dịch vụ khách hàng HĐQT Hội đồng quản trị HSC Hội sở IFRS Chuẩn mực lập báo cáo tài quốc tế NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QĐ Quyết định QHKH Quan hệ khách hàng QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng QLKH Quản lý khách hàng QTTD Quản trị tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng TMCP Thương mại cổ phần VND Đồng Việt Nam WTO Tổ chức thương mại giới XHTD Xếp hạng tín dụng Luận văn thạc sĩ Viện đại học mở DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Hạng mục cho điểm khách hàng vay vốn 33 Bảng 1.2: Xếp hạng tín dụng Moodys .34 Bảng 2.1: Cơ cấu nhân Chi nhánh Chương Dương từ năm 2014-2017 57 Bảng 2.2: Cơ cấu huy động vốn Chi nhánh Chương Dương từ năm 2014-2017 58 Bảng 2.3: Cơ cấu tín dụng Chi nhánh Chương Dương từ năm 2014-2017 .60 Bảng 2.4: Cơ cấu tín dụng phân theo ngành nghề kinh tế Chi nhánh Chương Dương từ năm 2014-2017 62 Bảng 2.5: Tình hình nợ hạn tỷ lệ nợ hạn Chi nhánh Chương Dương từ năm 2014-2017 63 Bảng 2.6: Kết số hoạt động kinh doanh khác giai đoạn từ năm 2014-2017 64 Bảng 2.7: Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh Chương Dương từ năm 2014-2017 .65 Bảng 2.8: Chính sách tín dụng áp dụng theo mức độ rủi ro .72 Bảng 2.9: Kết xếp hạng tín dụng nội Chi nhánh Chương Dương từ năm 2014-2017 .85 Bảng 2.10: Phân loại nợ Chi nhánh Chương Dương từ năm 2014-2017 89 Bảng 2.11: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro Chi nhánh Chương Dương từ năm 2014-2017 90 Bảng 2.12: Nợ xấu Chi nhánh Chương Dương từ năm 2014- 2017 92 Bảng 2.13: Kết xử lý nợ xấu Chi nhánh Chương Dương từ năm 2014 đến 2017 93 Bảng 3.1 : Mục tiêu phát triển tín dụng từ năm 2018 đến 2020 105 Luận văn thạc sĩ Viện đại học mở DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Mô hình quản trị rủi ro tín dụng “Ba lớp phịng vệ” .21 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức máy quản lý Chi nhánh Chương Dương 54 Sơ đồ 2.2: Bộ máy quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Chương Dương 66 Sơ đồ 2.3: Quy trình cấp tín dụng khách hàng Doanh nghiệp 75 Sơ đồ 2.4: Quy trình cấp tín dụng khách hàng hộ gia đình, cá nhân 77 Sơ đồ 2.5: Quy trình chấm điểm tín dụng khách hàng Doanh nghiệp Chi nhánh Chương Dương 81 Sơ đồ 2.6: Quy trình chấm điểm tín dụng khách hàng hộ gia đình, cá nhân Chi nhánh Chương Dương .82 Luận văn thạc sĩ Viện đại học mở PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong hoạt động ngân hàng thương mại, tín dụng ln nghiệp vụ quan trọng nhất, mang lại nguồn thu nhập để trì hoạt động máy quản lý, đồng thời tích lũy lợi nhuận cho ngân hàng Nhưng hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro, loại rủi ro mà NHTM phải đặc biệt quan tâm, rủi ro tín dụng nguyên nhân cản trở phát triển, ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh, làm suy giảm lực tài khả cạnh tranh ngân hàng Trong số trường hợp, rủi ro tín dụng dẫn đến phá sản ngân hàng Qua nhiều kiện rủi ro xảy hệ thống ngân hàng thời gian gần cho thấy trước thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng, Việt Nam không ngừng mở cửa để thu hút nguồn vốn từ bên mở hội phát triển cho thị trường tài nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng song song với cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng gặp nhiều khó khăn, thách thức gấp nhiều lần từ áp lực khủng hoảng kinh tế giới khu vực, cạnh tranh khốc liệt từ ngân hàng nước với tình hình khoản căng thẳng, lợi nhuận giảm sút, nợ xấu tăng cao, rủi ro tín dụng ngày phức tạp nguyên nhân, hình thức phạm vi tác động Vì vậy, việc nghiên cứu rủi ro tín dụng ngân hàng đưa giải pháp, kiến nghị nhằm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại điều vô cấp thiết Theo đó, Việt Nam có Nghị Quyết số 42/2017/QH14 ngày 21/06/2017 Quốc hội thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng; Đề án cấu lại hệ thống TCTTD gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020 phê duyệt theo Quyết định số 1058/QĐ-TTg ngày 18/07/2017 Thủ tướng Chính phủ tạo sở pháp lý để nâng cao hiệu công tác quản lý, tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước quản trị, điều hành, quản lý rủi ro, kiểm soát nội kiểm toán nội ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước giai đoạn tới Luận văn thạc sĩ Viện đại học mở thể lựa chọn cán vào vị trí QLRR để cơng tác thực đạt hiệu Các cán làm công tác QLRR cần phải nhận thức hiểu biết đầy đủ rủi ro tín dụng QLRR tín dụng, nắm bắt thực đầy đủ chức trách nhiệm vụ giao hiểu biết quy định pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng, sách, quy định BIDV liên quan đến QLRR tín dụng BIDV cụ thể quy định phân cấp thẩm quyền cấp tín dụng, sách cấp tín dụng, quy trình cấp tín dụng, quy định bảo đảm tiền vay , có kinh nghiệm nghiệp vụ tín dụng, làm qua vị trí cán QLKH, đào tạo cấp chứng QLRR Thứ tư, trình phân công nhiệm vụ cán QLKH cần đảm bảo nguyên tắc "Trong tầm kiểm soát" Nguyên tắc liên quan đến việc phân cơng cán tín dụng phụ trách dư nợ số lượng khách hàng phù hợp với trình độ lực chun mơn để đảm bảo có hiểu biết đầy đủ, kịp thời khách hàng vay, nắm diễn biến tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, có số liệu, tài liệu đầy đủ, xác, kịp thời để có phân tích, đánh giá khả toán nợ gốc, lãi khách hàng Nếu q trình phân cơng nhiệm vụ khơng thực theo nguyên tắc dẫn tới tình trạng cán QLKH bị tải nắm bắt kịp thời tình hình sản xuất kinh doanh tồn khách hàng mà quản lý Do vậy, phân công nhiệm vụ đủ với cán yêu cầu quan trọng để cán phát huy hết lực thân 3.2.3 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát sau cho vay Kiểm soát vốn vay: Việc tăng cường kiểm tra giám sát vốn vay có ý nghĩa quan trọng việc đảm bảo an toàn cho nguồn vốn vay Ngân hàng Chính sau giải Ngân cán tín dụng cần kiểm tra việc sử dụng tiền, kiểm tra xem khách hàng có sử dụng mục đích hay khơng Nếu khơng kiểm tra, khách hàng sử dụng sai mục đích, dẫn đến rủi ro cao cho Ngân hàng Ngân hàng cần hạn chế cho vay tiền mặt, yêu cầu khách hàng vay chuyển khoản, trả thẳng cho người hưởng đối tác Kiểm soát toán: Bên cạnh việc kiểm tra vốn vay, cán tín dụng cần 112 Luận văn thạc sĩ Viện đại học mở quan tâm đền nguồn toán khách hàng, yêu cầu khách hàng, chủ đầu tư, người mua toán chuyển khoản tài khoản khách hàng Ngân hàng để trả nợ tiền vay Cán tín dụng nên kiểm sốt tiền gửi khách hàng việc chi tiêu từ tài khoản tiền gửi khách hàng nợ tiền vay Ngân hàng, cần có đồng ý Ngân hàng, tránh tượng tiền tốn khách hàng khơng trả nợ mà sử dụng vào việc khác, nợ đến hạn nguồn để trả nợ 3.2.4 Tăng cường cơng tác kiểm tra nội Trong mô hình quản trị ngân hàng, thì hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) là một yếu tố mang tính sống còn Đây là hệ thống các chế, chính sách, quy trình, quy định nội bộ, cấu tổ chức, được thiết lập để phòng ngừa, phát hiện, xử lý kịp thời rủi ro nhằm đạt được mục tiêu hoạt động của ngân hàng Đồng thời, đảm bảo mọi cán bộ nhân viên đều phải tuân thủ các chính sách và quy định nội bộ Như vậy, hệ thống KSNB điều chỉnh hành vi của các thành phần nghiệp vụ, không chỉ giới hạn kiểm soát chức kinh doanh, kiểm soát tài chính mà còn điều chỉnh toàn bộ các chức như: quản trị điều hành, bộ máy tổ chức, nhân sự, Đối với Chi nhánh quá trình mở rộng quy mô hoạt động, thì hệ thống KSNB càng trở nên quan trọng Bởi tầm vóc ngân hàng được nâng lên, thì quyền hạn và trách nhiệm càng phải phân chia cho nhiều cấp, nhiều bộ phận, nên mối quan hệ giữa các bộ phận chức và nhân viên càng trở nên phức tạp, quá trình trao đổi thông tin càng chậm, tài sản khó quản lý phân tán ở nhiều nơi nhiều hoạt động khác nhau, đó phải có hệ thống KSNB hữu hiệu nhằm trì sự hoạt động an toàn, bền vững của ngân hàng Chi nhánh Chương Dương cần tăng cường công tác kiểm tra, giám sát việc thực đầy đủ quy trình, quy định cấp tín dụng Theo cơng tác kiểm tra cần tăng cường số lượng chất lượng Bên cạnh đợt kiểm tra tổng thể Chi nhánh nên tổ chức đợt tự kiểm tra phân theo ngành, lĩnh vực kinh doanh để công tác kiểm tra đạt hiệu cao, cơng tác kiểm tra thực chi tiết hơn, sai sót liên quan đến lĩnh vực cho vay phát 113 Luận văn thạc sĩ Viện đại học mở rút kinh nghiệm kịp thời Xây dựng chế tài xử phạt cán vi phạm sau phát sai phạm công tác kiểm tra hoạt động tín dụng nội hội sở BIDV, Kiểm tốn Ngân hàng Nhà nước nhằm nâng cao ý thức trách nhiệm cán tham gia vào công tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Chất lượng đợt kiểm tra tín dụng cần nâng cao Các đợt kiểm tra không tập trung vào kiểm tra quy trình tín dụng bên ngồi mà cịn phải đánh giá lại chất lượng tờ trình đề xuất cấp tín dụng báo cáo thẩm định giá trị tài sản bảo đảm cán quản lý khách hàng 3.2.5 Thu thập, khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng Thu thập xử lý thông tin bước quan trọng trình thẩm định hồ sơ vay Để đảm bảo tính đầy đủ, xác khách quan, cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau: Phỏng vấn trực tiếp khách hàng vay việc cần phải làm để có thơng tin tổng thể chi tiết khoản vay khách hàng vay Tính trung thực đầy đủ thông tin phụ thuộc vào mức độ nhạy bén khéo léo giao tiếp cán tín dụng Nguồn thơng tin cung cấp từ Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước (CIC) cho biết quan hệ vay vốn khách hàng khứ Nguồn thông tin lấy từ đối tác kinh doanh doanh nghiệp (trong trường hợp khách hàng vay doanh nghiệp) doanh nghiệp khác hoạt động ngành xem khách quan đáng tin cậy Việc trao đổi với cán tín dụng có nhiều kinh nghiệm thẩm định cho khách hàng hoạt động lĩnh vực cách thu thập thông tin hữu hiệu, giúp tiết kiệm thời gian Bên cạnh đó, khơng ngừng cải tiến, nâng cao chất lượng phần mềm ứng dụng nhằm phục vụ tốt cho việc thu thập, xử lý, lưu trữ trao đổi thơng tin Cần nhanh chóng triển khai hệ thống quản lý thông tin qua mạng nội đến 114 Luận văn thạc sĩ Viện đại học mở bước hịa mạng tồn hệ thống ngân hàng nước, đảm bảo việc chia sẻ, truy cập xử lý thơng tin nhanh chóng, xác hiệu 3.2.6 Phát triển nguồn nhân lực Có kế hoạch xây dựng phát triển nguồn nhân lực thông qua công tác quy hoạch hàng năm, đào tạo bồi dưỡng cách để tạo đội ngũ cán lãnh đạo trẻ có tác phong, lực thích ứng thị trường Tăng cường công tác đào tạo nhằm đáp ứng yêu cầu đòi hỏi tiêu chuấn cán đồng thời phải có sách thu hút người có lực vào làm việc, bố trí sử dụng cán hợp lý, riêng cán tín dụng cần xây dựng quy chế thưởng phạt rõ ràng nhằm nâng cao tinh thần trách nhiệm Thực tế cho thấy, cường độ làm việc cán tín dụng thời gian qua căng thẳng, phải làm thêm , ngày nghỉ phổ biến Dẫn đến hạn chế hoạt động tiếp xúc với khách hàng, kiểm tra kiểm soát khoản cho vay Nhằm đảm bảo an tồn tín dụng, đủ nhân lực để đón bắt hội kinh doanh mới, việc tăng cường lực lượng số lượng chất lượng giúp đảm bảo nhịp độ tăng trưởng tín dụng đồng thời đảm bảo chất lượng tín dụng Xuất phát từ tình hình thực tế nêu trên, để hạn chế rủi ro cho vay, đến lúc cần phải trọng nhiều hơn, đòi hỏi cao hơn, có thái độ rõ ràng cán Chi nhánh Cụ thể: - Về lực công tác: yêu cầu cán ngân hàng, đặc biệt cán có liên quan đến công tác cho vay phải thường xuyên nghiên cứu, học tập nắm vững thực quy định hành mà cịn phải khơng ngừng nâng cao lực công tác, khả phát ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng - Về phấm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu cán ngân hàng phải tự tu dưỡng phấm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm công việc Cán cương vị cao, phải gương mẫu việc thực quy chế cho vay; quy định bảo đảm tiền vay; quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng văn 115 Luận văn thạc sĩ Viện đại học mở có liên quan khác Cần quan tâm nhiều đến việc đào tạo, bồi dưỡng, nâng cao trình độ tạo điều kiện thuận lợi cho cán công tác, đồng thời phải vào kết cơng tác họ để có đãi ngộ, đối xử cơng bằng.Có vậy, khơng kỷ cương hoạt động tín dụng uy tín ngân hàng ngày nâng cao mà chất lượng tín dụng chắn cải thiện đáng kế Chọn cán có lực làm cán nguồn, tập trung đào tạo có sách đãi ngộ thích hợp để đảm bảo khung nhân ổn định bên cạnh nhân 3.2.7 Kết hợp hoạt động tín dụng với bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm dịch vụ tài theo người cung cấp dịch vụ cam kết bồi thường tổn thất ngẫu nhiên Bảo hiểm đời để giải hậu tài rủi ro định đem đến cho người cảm giác yên tâm sống kinh doanh Bảo hiểm tín dụng hiểu bảo hiểm khoản vay mà người bảo hiểm cam kết bồi thường khoản cho vay không hoàn trả rủi ro định Trên thực tế bảo hiểm tín dụng khơng phải nghiệp vụ phổ biến, cấp bảo hiểm tín dụng người bảo hiểm (cơng ty bảo hiểm) phải đối mặt với rủi ro người cho vay Khi cơng ty bảo hiểm đương nhiên phải thao tác ngân hàng để thẩm định người vay, thẩm định dự án làm thủ tục bảo đảm Bảo hiểm giúp tăng cường tính bảo đảm tính hồn trả tín dụng thơng qua loại bảo hiểm thông thường, đặc biệt bảo hiểm tài sản Ngân hàng chắn yên tâm cho vay người vay vốn mua bảo hiểm cho tất tài sản Trên thực tế, tùy theo mức độ rủi ro khoản cho vay mức độ an toàn tài sản người vay vốn, ngân hàng yêu cầu bên vay áp dụng loại bảo hiểm khác Hiện nay, nước ta thường áp dụng nghiệp vụ Bảo hiểm tài sản Trường hợp ngân hàng thường nhận chấp tài sản bất động sản như: nhà cửa, nhà xưởng gắn liền với đất quyền sử dụng đất Bảo hiểm tài sản trước 116 Luận văn thạc sĩ Viện đại học mở rủi ro hỏa hoạn, cháy nổ để đảm bảo cho ngân hàng thu hồi phần tồn tiền cho vay có cố xảy gây tổn thất tài sản chấp Tương tự vậy, nhận cầm cố tài sản động sản hàng hóa, nguyên vật liệu, máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải,… ngân hàng yêu cầu bảo hiểm vật chất tài sản bảo hiểm hỏa hoạn, trộm cắp,… Thơng thường, trường hợp nói trên, để đảm bảo việc thu hồi nợ chắn có cố xảy ra, ngân hàng yêu cầu chuyển quyền thụ hưởng bảo hiểm cho ngân hàng nhận tài sản bảo đảm Hiện biện pháp hữu hiệu nhằm san sẻ rủi ro tín dụng cho ngân hàng Vì vậy, nhận tài sản đảm bảo Chi nhánh cần khuyến khích yêu cầu khách hàng thực nghĩa vụ mua bảo hiểm tài sản, đặc biệt bảo hiểm tài sản hình thành từ vốn vay lơ hàng hóa nhập khẩu, nhà xưởng, máy móc thiết bị, phương tiện vận tải 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị NHNN - Về hệ thống văn bản, quy phạm pháp luật liên quan đến hoạt động Ngân hàng: Ngân hàng Nhà nước cần thường xuyên rà soát, đánh giá lại văn liên quan đến hoạt động Ngân hàng hành mức độ hiệu thực tiễn văn Ngân hàng Nhà nước cần đảm bảo tính khoa học, khơng chồng chéo văn luật để định hướng cho hoạt động tín dụng NHTM - Các quy định liên quan đến hoạt động tín dụng cần đảm bảo tính ổn định Ngân hàng Nhà nước không nên thường xuyên thay đổi quan điểm quy định vấn đề gây rủi ro hoạt động NHTM Ví dụ quy định cho vay ngoại tệ khách hàng tổ chức, Ngân hàng Nhà nước liên tục có văn hướng dẫn khác liên quan đến vấn đề Khi thị trường ngoại tệ căng thẳng Ngân hàng Nhà nước quy định nhiều điều kiện để doanh nghiệp vay vốn ngoại tệ, thị trường ngoại tệ bình ổn Ngân hàng Nhà nước lại dỡ bỏ quy định Chính sách cần có quán Ngân hàng Nhà nước cần nghiên cứu kỹ điều kiện kinh tế vĩ mô thực trạng 117 Luận văn thạc sĩ Viện đại học mở NHTM trước đưa định - Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao chất lượng hệ thống thơng tin tín dụng CIC CIC đơn cung cấp thông tin liên quan đến khách hàng mà chưa có hệ thống theo dõi mối liên hệ nhóm khách hàng có liên quan Hiện có tình trạng cá nhân cơng ty tham gia thành lập nhiều công ty khác Chính CIC cung cấp thơng tin cơng ty cá nhân có mối quan hệ sở hữu đối tượng khách hàng hỏi tin giúp ích nhiều cho Ngân hàng việc ngăn ngừa rủi ro Các ngân hàng thận trọng định cho vay biết đối tượng có quan hệ sở hữu với Khách hàng có nợ xấu nợ hạn tổ chức tín dụng khác - Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao chất lượng đợt tra, kiểm tra hoạt động tín dụng NHTM Các đợt tra, kiểm tra hội tốt để phát vấn đề hoạt động tín dụng NHTM Tuy nhiên, khơng có chế tài xử phạt đoàn kiểm tra Ngân hàng Nhà nước không phát sai phạm hữu NHTM nên đợt kiểm tra Ngân hàng Nhà nước thường mang tính hình thức, chạy theo số lượng Chính vậy, Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao ý thức, thái độ làm việc cán Ngân hàng Nhà nước công tác kiểm tra tín dụng, phải coi hội tốt để đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng mức độ rủi ro tín dụng NHTM từ đưa quy định hạn chế rủi ro nghiệp vụ tín dụng - Ngân hàng Nhà nước cần tổ chức hội thảo, tọa đàm NHTM để trao đổi kinh nghiệm hoạt động QLRR tín dụng Ngân hàng Nhà nước phải đơn vị trung gian kết nối NHTM, tạo điều kiện để NHTM có hội tiếp xúc, trao đổi, học tập kinh nghiệm lẫn làm cho hoạt động QLRR tín dụng tồn hệ thống đạt hiệu cao 3.3.2 Kiến nghị Hội sở Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 3.3.2.1 Hồn thiện quy trình cấp tín dụng BIDV số ngân hàng Việt Nam xây dựng quy trình cấp tín dụng đồ sộ, có hệ thống chi tiết Tuy nhiên, thực tiễn áp dụng 118 Luận văn thạc sĩ Viện đại học mở số bất cập cần tiếp tục hoàn thiện quy trình cấp tín dụng theo hướng sau: Thứ nhất, cần quy định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ phận quy trình cấp tín dụng Hiện nay, chức nhiệm vụ phận quy trình cấp tín dụng chưa BIDV quy định rõ ràng, có nhiều điểm vướng mắc dẫn đến phận dây chuyền xét duyệt cấp tín dụng thực chức chồng chéo lẫn mà rủi ro khơng kiểm sốt khơng có phận chịu trách nhiệm Chẳng hạn, chức phận QLKH "chịu trách nhiệm tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ hồ sơ khoản vay nhận hồ sơ", trong chức phận QTTD "chịu trách nhiệm kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ hồ sơ khoản vay nhận bàn giao phận QLKH" Trong BIDV khơng có khái niệm hồ sơ hợp pháp, hợp lệ nên thực giải ngân khoản vay gây tranh cãi phận Do vậy, việc quy định rõ chức nhiệm vụ phận điều cần thiết để phận nhận thức vai trị, nhiệm vụ thực cơng việc tốt Thứ hai, cần quy định lại nhiệm vụ định giá tài sản bảo đảm Hiện cán QLKH vừa đề xuất tín dụng vừa định giá tài sản bảo đảm gây nhiều rủi ro cán QLKH thông đồng với khách hàng cán QLKH muốn đạt tiêu đề nên định giá tài sản bảo đảm cao giá trị thực tế nhằm thực giải ngân Do cần quy định lại nhiệm vụ định giá tài sản bảo đảm phận độc lập thuộc phịng QLRR thực đảm bảo chất lượng công tác định giá giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Thứ ba, dài hạn, cần tiến tới quy định lại nhiệm vụ phận kinh doanh rủi ro để phận kinh doanh tức phận bán hàng đồng thời phận đề xuất cấp tín dụng lớn Theo đó, phận QLKH phận kinh doanh làm nhiệm vụ tiếp thị đề xuất sản phẩm dịch vụ cung cấp cho khách hàng Bộ phận 119 Luận văn thạc sĩ Viện đại học mở QLRR phận thẩm định đề xuất phận QLKH, thực định giá tài sản bảo đảm trình cấp có thẩm quyền phê duyệt đề xuất cấp tín dụng Bộ phận QTTD làm nhiệm vụ cập nhật thông tin vào hệ thống, lưu trữ hồ sơ chức báo cáo Quá trình chuyển dịch quy trình cấp tín dụng theo hướng nhiều thời gian thực cần thiết để giảm thiểu rủi ro 3.3.2.2.Hồn thiện sách khách hàng theo hướng phù hợp với thực tế, thực trạng kinh tế Theo đó, sách khách hàng phải phân định ngày chi tiết đối tượng, ngành nghề kinh doanh, có tính đến hệ số rủi ro ngành nghề, đối tượng khách hàng để từ có sách áp dụng cụ thể, phù hợp giảm thiểu rủi ro mức thấp 3.3.2.3 Đẩy nhanh tiến trình chuyển đổi sang phê duyệt tập trung Hội sở Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Để tăng cường công tác kiểm soát rủi ro, đặc biệt dự án lớn, khách hàng đặc thù, BIDV cần tăng cường việc phê duyệt thẩm định tập trung độc lập Hội sở giao cho chi nhánh quản lý, vừa hạn chế rủi ro nêu trên, vừa giúp chi nhánh có nhiều thời gian để tập trung công tác bán hàng 3.3.2.4 Tiếp tục hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Để đảm bảo cơng tác xếp hạng tín dụng nội Chi nhánh xác phản ánh mức độ rủi ro khách hàng, từ 01/01/2017, BIDV ban hành hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội với nhiều ưu điểm xác hệ thống cũ xây dựng từ năm 2006, nhiên, thời gian tới, BIDV tiếp tục cần hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo hướng sau: + Cần xây dựng tiêu đánh giá riêng, áp dụng với đối tượng khách hàng cụ thể, tiếp tục mở rộng chi tiết đối tượng nữa, đặc biệt cần gia tăng tỷ trọng điểm tốt khách hàng uy tín, có lịch sử quan hệ lâu dài, ổn định, có tiềm phát triển lại bị chấm điểm thấp số tiêu khơng tốt từ báo cáo tài đơi cịn mang tính thời điểm + Tiếp tục nâng cao, tăng tính xác phân biệt khác 120 Luận văn thạc sĩ Viện đại học mở doanh nghiệp có quy mơ lớn doanh nghiệp có quy mơ nhỏ doanh nghiệp có khác biệt lớn về lịch sử hoạt động doanh nghiệp, quy mô vốn, quy mô tài sản, doanh thu, lao động, + Mỗi ngành khác có đặc trưng khác tình hình tài chính, tốc độ tăng trưởng, khả sinh lời,… nên cần xây dựng tiêu trọng số tiêu riêng áp dụng cho ngành/nhóm ngành 121 Luận văn thạc sĩ Viện đại học mở TIỂU KẾT CHƯƠNG Trên sở đánh giá chương định hướng hoạt động quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Tác giả đề xuất 04 nhóm giải pháp, kiến nghị NHNN Ngân hàng BIDV nhăm tăng cường hoạt động quản trị RRTD Chi nhánh Chương Dương Các giải pháp ứng dụng Chi nhánh Chương Dương 122 Luận văn thạc sĩ Viện đại học mở KẾT LUẬN CHUNG Ngân hàng BIDV Chi nhánh Chương Dương Ngân hàng thương mại khác đứng trước thách thức cạnh tranh hội nhập quốc tế, đòi hỏi khắt khe tiêu chuẩn an tồn, lành mạnh tài chính, lực điều hành quản trị rủi ro Do đó, việc xây dựng hồn thiện hệ thống phịng ngừa rủi ro hiệu Ngân hàng nghiệp vụ nói chung nghiệp vụ tín dụng nói riêng u cầu thiết quan trọng, nhằm đảm bảo hiệu kinh tế trình hoạt động phát triển NHTM Trong khn khổ thời gian khả có hạn, tác giả đạt kết nghiên cứu khiêm tốn sau: - Luận văn hệ thống hóa vấn đề lý luận quản trị rủi ro tín dụng NHTM - Luận văn phân tích thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Chương Dương Để từ làm cho đánh giá chung thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam - Dựa vào kết đạt được, tác giả đề xuất số giải pháp phù hợp có tính khả thi Trong trình thực luận văn, tác giả cố gắng hoàn thành luận văn tốt song tránh khỏi thiếu sót Rất mong nhận ý kiến đóng góp quý Thầy, Cô giáo, đồng nghiệp bạn bè để luận văn hoàn thiện Xin chân thành cám ơn! 123 Luận văn thạc sĩ Viện đại học mở TÀI LIỆU THAM KHẢO * Tiếng Việt Báo cáo thường niên Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi nhánh Chương Dương năm 2014, năm 2015, năm 2016, năm 2017 Bùi văn Đại (2013), Luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hạ Long” Kiều Hữu Thiện, Nguyễn Trọng Tài (2012), Giáo trình Quản trị rủi ro tài chính, NXB Giao thông vận tải Lê Khắc Thái (2014) “Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh TP.HCM”, Luận văn Thạc sĩ Trường Đại học Công nghệ TP.HCM Lê Văn Tề (2004), Giáo trình ngân hàng thương mại, NXB Thống kê Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2014 Lương Văn Hải (2015) Quản trị rủi ro ngân hàng, Giáo trình lưu hành nội - Viện Đại học Mở Hà nội Nguyễn Chí Trung (2017), “Về quản trị rủi to tín dụng NHTM”, Thời báo Ngân hàng Nguyễn Hữu Khôi (2015), “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Đà Nẵng”, Luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng 10 Nguyễn Minh Kiều (2015), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại (Lý thuyết, tập giải), NXB Tài 11 Nguyễn Thị Mùi (2008), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê 12 Nguyễn Thị Mùi Trần Cảnh Tồn (2011), Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại, Nxb Tài chính, H 13 Nguyễn Văn Tiến (2009), Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê Luận văn thạc sĩ Viện đại học mở 14 Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê 15 Phan Thị Thu Hà (2014), Giáo trình ngân hàng thương mại, NXB Đại học kinh tế quốc dân 16 Quốc Hội (2010), Luật tổ chức tín dụng năm, số 47/2010/QH12 17 Tơ Ngọc Hưng, 2009, Giáo trình Ngân hàng Thương Mại, Nxb Thống kê, H 18 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 19 Trần Huy Hoàng, 2007, Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Lao động Xã hội 20 PGS.TS Nguyễn Thường Lạng (2017), “Quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại Việt Nam vấn đề đặt ra”, Tạp chí tài * Tiếng nước ngồi 21 A.Saunders and Marcia M Cornett (1993), Financial Institutions Management A modern perspective 22 BIS (2000), Principles for the Management of Credit Risk, http://www.bis.org/publ/bcbs75.pdf 23 BIS, (2006) Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised Framework - Comprehensive Version http://www.bis.org/publ/bcbs128.htm 24 Peter S.Rose (2012), Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Đại học kinh tế quốc dân 25 Timothy W.Koch (1995), Bank Management, University of South Carolina, The Dryden Press 26 Joel Bessis (2012), Quản trị rủi ro ngân hàng, NXB Lao động - Xã hội * Trang Web - Ngân hàng nhà nước, http://www.sbv.gov.vn/ - Nguyễn Xuân Bắc, Vai trò XHTD quản trị rủi ro kiểm soát nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam, Luận văn thạc sĩ Viện đại học mở http://creditinfo.org.vn/hoinghi/BaiViet_XHTD_Vu_Tin_dung.pdf - Nguyễn Văn Tuân, Xếp hạng tín dụng đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại http://www.creditinfo.org.vn/hoinghi/BaiViet_XHTDVCB.pdf Luận văn thạc sĩ Viện đại học mở