Trên cơ sở phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn việt Nam - Chi nhánh huyện Quỳnh Lưu, tỉnh Nghệ An, luận văn đề xuất một số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh tới năm 2023. Mời các bạn cùng tham khảo nội dung chi tiết.
Trang 1
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRUONG DAI HQC KINH TE QUOC DAN
treet
LE TRUNG THANH
QUAN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIÊN NÔNG THÔN VIỆT NAM
~ CHI NHÁNH HUYỆN QUỲNH LƯU, NGHỆ AN
Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng
Mã ngành: 8340201
LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
Người hướng dẫn khoa học: TS TRƯƠNG THỊ HOÀI LINH
2020 | PDF | 124 Pages
buihuuhanh@gmail.com
HÀ NỘI - 2020
Trang 2Tôi đã đọc và hiểu về các hành vi vi phạm sự trung thực trong học thuật Tôi cam kết bằng danh dự cá nhân rằng nghiên cứu này do tôi tự thực hiện và không vi phạm yêu cầu về sự trung thực trong học thuật
Tôi xin cam đoan luận văn Thạc sĩ: “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng ANông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu Nghệ An” là công trình nghiên cứu khoa học độc lập của tôi dưới sự hướng dẫn tận tình của TS Trương Thị Hồi Linh
Các thơng tin, số liệu và kết quả nghiên cứu của luận văn này là khách quan,
trung thực và không trùng lặp với các công trình nghiên cứu đã công bố Tôi cũng cam đoan rằng mọi sự giúp đỡ cho việc thực hiện luận văn này đều được trân trọng
cảm ơn
Hà Nội, ngày tháng năm 2020
Trang 3được sự giúp đỡ, tạo điều kiện nhiệt tình và quý báu của nhiều cá nhân và tập thể
Trước hết tôi xin chân thành cảm ơn tồn thể các Thầy cơ giáo, những nhà nghiên cứu đang công tác tại Trường Đại học Kinh tế Quốc dân đã trang bị cho tôi
kiến thức, tạo điều kiện thuận lợi để tôi có thể hoàn thành luận văn thạc sỹ của mình
Đặc biệt tôi gửi lời cảm ơn sâu sắc nhất tới TS Trương Thị Hoài Linh đã tận
tình giúp đỡ, hướng dẫn tôi trong suốt quá trình thực hiện và hoàn thành luận
văn tốt nghiệp này
Tôi xin bày tỏ lòng cảm ơn chân thành tới Ban lãnh đạo, các cán bộ nhân viên Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam — Chỉ nhánh huyện
Quỳnh Lưu, Nghệ An đã tạo điều kiện giúp đỡ để tơi hồn thành luận văn này
Tôi xin trân trọng cảm ơn!
Hà Nội, ngày — tháng _ năm 2020 Học viên
Trang 4LỜI CẢM ƠN
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TÁT
DANH MỤC CAC BANG, SO DO
TOM TAT LUAN VĂN THẠC SĨ
PHAN MO DAU
CHUONG 1 CO SG LY LUAN VE QUAN TRI RUIRO TiN DUN
CUA NGAN HANG THUONG MAL
1.1 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro và rủi ro tín dụng
1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
1.2 Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại
1.2.1 Khai niệm quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 12 1.22 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 13 1.2.3 Các chỉ tiêu phản ánh kết quả quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mai se - 24 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 26 1.3.1 Nhân tố từ ngân hàng 2 " 1.3.2 Nhân tố từ môi trường 27 1.3.3 Nhân tổ từ phía khách hàng 28
KET LUAN CHUONG 1 30
CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN
HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIÊN NÔNG THÔN VIỆT
NAM ~ CHI NHÁNH HUYỆN QUỲNH LƯU, NGHỆ AN 31
2.1 Khái quát về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt
Trang 5Nam ~ Chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu, Nghệ An "
2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển
Nông thôn Việt Nam — Chi nhánh huyện Quỳnh Lưu, Nghệ An 5 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu, Nghệ An 36 2.2.1 Các sản phẩm tín dung tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu, Nghệ An - 1, 2.2.2 Quy trình tín dung tại Ngân hàng Nông nghiệp va Phát triển Nông thôn Việt
'Nam - Chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu, Nghệ An ne)
2.2.3 Kết quả hoạt động tín dụng tại Agribank Quỳnh Lưu 4I 2.3 Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam — Chi nhánh huyện Quỳnh Lưu,
Nghệ An snd
2.3.1 Các nội dung quản trị rủi ro tín dụng tại chỉ ni 44 2.3.2 Kết quả quản tri RRTD tai Chỉ nhánh 66
2.4 Đánh giá các nội dung và kết quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân
hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chỉ nhánh huyện
Quỳnh Lưu, Nghệ An 70 2.4.1 Kết quả đạt được và nguyên nhân 70 2.4.2 Hạn chế và nguyên nhân 72 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 TT
CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIÊN NÔNG
THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN QUỲNH LƯU, NGHỆ
AN 78
Trang 6
3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam — Chỉ nhánh huyện Quỳnh Lwuc, nghệ An đến năm 2023 78 3.1.2 Định hướng qn trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam — Chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu, Nghệ An 80 3.2 Các giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam — Chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu, Nghệ An 81
3.2.1 Nhóm giải pháp hoàn thiện nhận diện rủi ro tín dụng „g1 3.2.2 Nhóm giải pháp hoàn thiện đo lường rủi ro tín dụng 86 3.2.3 Nhóm giải pháp hồn thiện kiểm sốt rủi ro tín dụng 9
3.2.4 Nhóm giải pháp hồn thiện tài trợ tơn thất tín dụng 03
3.2.5 Một số giải pháp khác vce en 95
3.3 Kiến nghị 96
Trang 7
STT ï VIẾT TẤT CHU VIET NGUYEN NGHIA
| Agribank Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
2 |BIDV Ngân hàng TMCP Đâu tư và Phát triển Việt Nam 3 |CBTD 'Cán bộ tín dụng
4 [DNNN Doanh nghiệp nhà nước
Trang 8Bảng 2.2 Một số chỉ tiêu tài chính chủ yếu của Agribank Quynh Lin 35 Bảng 2.3: Sản phẩm tín dụng dành cho khách hàng cá nhân tại Agribank 37 Bang 2.4: Sản phẩm tín dụng dành cho khách hàng doanh nghiệp tại Agribank 38
Bang 2.5: Du nợ tín dụng tại Agribank chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu giai đoạn 2017-201 _ Bảng 26: Doanh số cho vay tại Agribank chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu giai đoạn 2017-2019 143 Bang 2.7: Doanh số thu nợ tại Agribank chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu giai đoạn 2017-2019 4
Bang 2.§: Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 47
Bang 2.9: Cham điểm quy mô của doanh nghiệp 51
Bảng 2.10: Bảng tổng hợp điểm tín dụng doanh nghiệp 52
Bang 2.11: Xép hang tín dụng doanh nghiệp
Bang 2.12: Xép hang tin dụng doanh nghiệp của Agribank Quỳnh Lưu
Bang 2.13: Bảng chẩm điểm thông tin cá nhân cơ bản Bảng 2.14: Điểm tiêu chí quan hệ với ngân hàng Bảng 2.15: Tổng hợp điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân Bảng 2.16: Kết quả xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân tại Agribank Quỳnh Lưu giai đoạn 2017 - 2019 59 Bảng 2.17 Bảng tổng hợp chỉ tiêu bảo an tín dụng 6 Bảng 2.18 Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn tại Agribank Quỳnh Lưu 66
Bảng 2.19 Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu tại Agribank Quỳnh Lưu 67 Bang 2.20 No xdu va ty 1é ng xdu tai Agribank Quynh Luu 69
Bang 2.21 Khả năng bù đắp tồn thất tại Agribank Quỳnh Lưu - 69
Bảng 2.22 Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tại Agribank Quỳnh Lưu 270
SƠ ĐÒ
Trang 9BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN
LÊ TRUNG THÀNH
QUẦN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIỆP VÀ PHAT TRIEN NONG THÔN VIỆT NAM ~ CHI NHÁNH HUYỆN QUỲNH LƯU, NGHỆ AN
Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
Mã ngành: 8340201
TÓM TẮÁT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
HÀ NỘI - 2020
Trang 10
Tính cấp thiết của đề tài
Hoạt động tín dụng đã và đang là một trong những hoạt động kinh doanh
chính đem lại nguồn thu chủ yếu cho các ngân hàng thương mại Tuy nhiên, cùng
với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng thì lĩnh vực tín dụng cũng là lĩnh
vực có rủi ro lớn nhất Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng thường rất
năng nề: làm tăng thêm chỉ phí của ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm hoặc mắt đi
cùng với sự thất thoát vốn vay, làm xấu đi tình hình tài chính và cuối cùng làm tổn
hại đến uy tín và vị thế của ngân hàng Do đó, để bảo đảm an toàn tài chính, nâng
cao năng lực cạnh tranh, hội nhập kinh tế quốc tế thành công, ngân hàng thương, mại phải có phương pháp quản trị tốt rủi ro tín dụng ngân hàng
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu, Nghệ An là đơn vị trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam — Chỉ nhánh tỉnh Nghệ An Cùng với sự phát triển của xã hội, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu,
Nghệ An là một ngân hàng có tốc độ phát triển nhanh với lợi nhuận từ hoạt động tín
dụng chiếm tới 80% - 90% tổng doanh thu Trong những năm qua, thực hiện chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, chủ trương của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát
triển Nông thôn Việt Nam về xử lý nợ xấu, nợ quá hạn, Ngân hàng Nông nghiệp và
Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu, Nghệ An đã có những
biện pháp tích cực trong hoạt
ng quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên, vẫn còn những
bắt cập tồn tại như tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu vẫn duy trì ở mức cao Theo báo
cáo năm 2019 của Chỉ nhánh thì tỷ lệ nợ quá hạn là 5,38%, nợ xấu là 1,05% Như vậy,
nợ quá hạn và nợ xấu của Chỉ nhánh đều chưa đạt mức an toàn tối thiểu Chỉ nhánh
chưa nhận biết được đầy đủ các dấu hiệu rủi ro Khi cho khách hàng vay, ngân hàng
đôi lúc chưa dự kiến được là khoản vay đó sẽ có thể bị tổn thất hoặc có thể bị tổn thất
Trang 11đa dạng hóa Các phương pháp phân tích RRTD của ngân hàng chưa hoàn thiện; Hoạt động thu thập thông tin còn tự phát, do mỗi cán bộ tự thu thập thông tin theo kinh ộ thu thập
được mang tính chất chủ quan, chưa chính xác Các hỗ sơ đều do công ty cung cấp và
việc xác thực hồ sơ giữa bản chính và photo chưa được CBTD thực hiện nghiêm túc
Chỉ nhánh chưa có đầy đủ các biện pháp hạn chế tổn thất khi RRTD xảy ra Những
nghiệm của mình Chính vì vậy vấn đề này dẫn đến những thông tin cán
bắt cập này có nguyên nhân từ vấn đề quản trị rủi ro tín dụng tại Chỉ nhánh, đòi hỏi
thời gian tới Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu, Nghệ An cần phải tăng cường hơn nữa hoạt động quản trị rủi ro tín
dụng
Xuất phát từ thực trạng trên, tác giả chọn đề tài “Quản trị rủi ro tin dung tai
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu, Nghệ 4n” làm đề tài nghiên cứu luận văn tốt nghiệp thạc sĩ
Mục tiêu nghiên cứu
Trên cơ sở phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu, Nghệ An,
đề xuất một số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh tới năm 2023
Dé dat được mục tiêu nghiên cứu trên, luận văn cẩn thực hiện các nhiệm vụ sau:
- Hệ thống hóa cơ sở lý luận cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại;
~ Phân tích và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu,
Nghệ An; chỉ ra kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân của hạn chế trong quản
trị rủi ro tín dụng tại Chỉ nhánh;
- Đề xuất một số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu, Nghệ An
Trang 12rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
~ Phạm vi nghiên cứu:
+ Nội dung nghiên cứu: nghiên cứu này chỉ tập trung vào khía cạnh quản trị
rủi ro tín dụng đối với các khoản cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển
Nông thôn Việt Nam ~ Chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu, Nghệ An
+ Phạm vi không gian: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu, Nghệ An
+ Thời gian: Các số liệu thứ cấp liên quan đến tình hình hoạt động tại ngân
hàng nói chung và quản trị rủi ro tín dụng tại Chỉ nhánh được thu thập trong giai
đoạn 2017 - 2019 Quá trình điều tra khách hàng được tiền hành trong năm 2020 va
các đề xuất giải pháp đến năm 2023 Cấu trúc luận văn:
Ngoài phần mở đầu và kết luận, đề tài được kết cầu thành 3 chương:
Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
Trong chương này tác giả tập trung vào cơ sở lý luận về quản trị rủi ro của
ngân hàng thương mại, được thể hiện ở nội dung sau: 'Thứ nhất, rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại;
“Thứ hai, quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại;
Thứ ba, các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng, thương mại
Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu, Nghệ An
“Trong chương này tác giả đề cập
Thứ nhất, khái quát về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt
Trang 13hinh thanh va phat trié
doanh của Chỉ nhánh giai đoạn 2017 - 2019
Thứ hai, thực trạng hoạt động tín dụng tại chất lượng đối với khách hàng cá
sơ đồ tô chức; nguồn nhân lực và kết quả hoạt động kinh
nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu, Nghệ An, gồm các nội dung sau
~ Các sản phẩm tín dụng tại Agribank Quỳnh Lưu;
~ Quy trình tín dụng tại Agribank Quỳnh Lưu;
- Kết quả hoạt động tin dụng tại Agribank Quỳnh Lưu
Thứ ba, phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam — Chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu, Nghệ An
Thứ tr, đánh giá các nội dung và kết quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu, Nghệ An
Kết quả đạt được
AMột là, Chỉ nhánh đã thực hiện tốt việc đôn đốc khách hàng trả nợ, theo dõi
kiểm soát vốn vay
Trong thời gian qua, tỷ lệ nợ xấu của Chỉ nhánh thường xuyên ở mức dưới
3% so với chuẩn quốc tế Có được thành tựu này là do đội ngũ lãnh đạo cũng như
CBTD đã tích cực theo dõi các khoản vay, đặc biệt đôn đốc khách hàng thanh toán
các khoản sắp đến hạn
Hai là, Chỉ nhánh đã áp dụng công cụ bảo hiểm tín dụng để phòng ngừa rủi
ro Chỉ nhánh đã liên kết với Công ty bảo hiểm Ngân hàng nông nghiệp (ABIC)
triển khai sản phẩm Bảo an tín dụng là sản phẩm bảo hiểm con người Sản phẩm
này đã giúp Chi nhánh giảm được các khoản nợ xấu không có khả năng thu hồi
đồng thời tạo thêm nguồn thu từ dịch vụ
Ba là, thực hiện việc đánh giá lại TSĐB nghiêm túc
Trang 14'TSĐB của Ngân hàng khi có rủi ro xảy ra Đối với TSĐB bị giảm giá trị, Chỉ nhánh
yêu cầu khách hàng bô sung tài sản hoặc giảm dư nợ cho vay
Dé đạt được kết quả trên, chỉ nhánh đã thực hi
- Ngân hàng đã nỗ lực đưa ra các biện pháp khắc phục hậu quả rủi ro với
tốt những biện pháp sau:
chính sách tín dụng thực hiện trên tinh than: tăng trưởng tín dụng với chất lượng cao, bền vững, góp phần thúc đây tăng trưởng kinh tế xã hội
- Công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ được chú trọng nhằm phát hiện sớm các
dấu hiệu rủi ro cũng như các sai sót trong quá trình cho vay để có biện pháp xử lý kịp thời, tránh gây ra những hậu quả đáng tiếc
~ Công tác tuyển chon đào tạo, đảo tạo lại, nâng cao tư cách, phẩm chất đạo
đức của CBTD cũng được đặc biệt quan tâm và mang tính thường xuyên hơn Đối
với CBTD, ngân hàng có chính sách đãi ngộ hợp lý, đồng thời gắn trách nhiệm cá
nhân, nhất là trách nhiệm vật chất trong việc để xảy ra rủi ro gây tổn thất về tài sản
cho ngân hàng
~ Những quy định rõ rang của Agribank Việt Nam về việc xử lý trách nhiệm
đối với từng bộ phận, từng cá nhân có liên quan khi để xảy ra các khoản nợ xấu
Quy định về tỷ lệ nợ xấu cho phép đối với từng CBTD Cán bộ nào có tỷ lệ nợ xáu
trên 3% sẽ bị kỷ luật, chỉ được hưởng mức lương cơ bản Các quy định này cũng là đông lực lớn giúp những người trực tiếp làm công việc cho vay phải bình tĩnh và
thận trọng trong mọi quyết định cấp tín dụng của mình
- Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin trong giao dịch, quản lý điều
hành nhằm kiểm soát chặt chẽ hoạt động tín dụng, từ đó hạn chế tối đa RRTD Chỉ
nhánh đã triển khai chương trình giao dịch IPCAS giúp kiểm soát chặt chẽ các
khoản vay từ mục đích sử dụng vốn, thời hạn vay, lãi suất, hạn mức cho vay cho đến việc chấp hành trả lãi, trả gốc, định kỳ trả nợ của khách hàng Đồng thời, cấp
Trang 15tham quyền cao hơn quyết định, làm tăng tính hiệu quả, an toàn của từng quyết định
tín dụng
Hạn chế:
Thứ nhất, nợ quá hạn tăng, tỷ lệ nợ quá hạn của Chỉ nhánh năm 2019 tăng từ 5.32% lên 5,38% tổng dư nợ Như vậy, nợ quá hạn của Chỉ nhánh hiện đang vượt quá mức quy định an toàn là 5%,
Thứ hai, Chỉ nhánh chưa nhận biết được đầy đủ các RRTD có thể xảy ra
Khi cho khách hàng vay, ngân hàng đôi lúc chưa dự kiến được là khoản vay
đó sẽ có thể bị tổn thất hoặc có thể bị tổn thất vượt mức dự kiến Mức độ RRTD còn
cao được thể hiện ở tỷ lệ nợ xấu của Chi nhánh, cho vay vốn còn tập trung quá lớn ở một số đối tượng Thời gian cho vay vốn dài và chưa tương xứng với nguồn vốn
huy động dẫn tới nhiều rủi ro do khó tiến hành đa dạng hóa
Thứ ba, các phương pháp phân tích RRTD của ngân hàng chưa hoàn thiện Mặc dù ngân hàng đã thực hiện Nghị Quyết 42/2017/QH14 ngày 21/6/2017
về thí điểm xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng, nhưng việc sử dụng các chỉ tiêu
đo lường, phân tích tín dụng chưa thực sự hiệu quả do thông tin khách hàng cung
cấp không phải lúc nào cũng chính xác và trung thực tuyệt đối, nhất là thông tin về
báo cáo tài chính Ngồi ra khơng có chỉ tiêu cho từng lĩnh vực kinh doanh hoặc
từng nhóm đối tượng mà áp dụng chung cho tất cả các khách hàng, dẫn tới việc sir dụng các chỉ tiêu này để đo lường chất lượng khoản vay là không chính xác Vi xếp hạng tín dụng trên hệ thống ngân hàng, các đơn vị trong Chi nhánh còn làm
theo cách chống chế, không cập nhật thông tin khách hàng thường xuyên theo từng
quý Việc xếp loại khách hàng trên giấy cũng vẫn sơ sài Thông tin chủ yếu để xếp
loại cho một khách hàng doanh nghiệp chủ yếu vẫn là báo cáo tài chính, trong khi số liệu của báo cáo tài chính thường lại không trung thực
Chat lượng công tác thu thập thông tin: Hoạt động thu thập thông tin còn tự phát, do mỗi cán bộ tự thu thập thông tin theo kinh nghiệm của mình Chính vì vậy
vấn để này dẫn đến những thông tin cán bộ thu thập được mang tính chất chủ quan,
Trang 16chính và photo chưa được CBTD thực hiện nghiêm khắc
Thứ tu, Chỉ nhánh chưa có đầy đủ các biện pháp hạn chế tổn thất khi RRTD
Xây ra
Công tác kiểm tra nội bộ chất lượng còn thấp Tại Chi nhánh, mỗi CBTD phải quản lý một lượng khách hàng rất lớn và tìm kiếm các khách hàng mới Kết
quả là việc kiểm tra sau khi cho vay nhiều khi chỉ mang tính chất đối phó và tượng
trưng Việc tính lãi cho khách hàng tuy có phần mềm hỗ trợ nhưng đôi khi vẫn gặp
trục trặc và các cán bộ phải tính lại bằng tay
* Nguyên nhân của hạn chế .Một là, nguyên nhân chủ quan
Thứ nhất, hệ thông thông tin đánh giá khách hàng chưa hoàn thiện
Khó khăn lớn nhất phải kể ra đối với Chỉ nhánh là khâu thu thập thông tin
liên quan tới quá trình thảm định như: thông tin về khách hàng, thông tin đánh giá TSĐB, thông tin về tiềm năng phát triển của dự án Công tác tín dụng của Chỉ
nhánh hoạt động đang thụ động trong việc cập nhật thông tin từ đối tượng cho vay,
nguồn thông tin chỉ là tổng quan không được chỉ tiết, cụ thể nên tính chính xác,
khoa học và khách quan còn hạn chế Không có các định mức kinh tế rõ ràng cho
từng ngành nghề, từng lĩnh vực hoạt động SXKD giúp CBTD có thể đánh giá, phân tích và so sánh cụ thể, chỉ tiết cho từng đối tượng khách hàng khi đi thâm định ki Công tác kiểm tra giám sát cho vay còn nhiều kẽ hở và lỏng trong một số Thứ hai, ngân hàng vẫn chưa chủ động giám si tra sau vay
trường hợp như khách hàng đã thu hồi tiền hàng nhưng lại không trả nợ cho Ngân
hàng mà lại sử dụng vào mục đích khác dẫn tới không hiệu quả và rủi ro xảy ra
Ngân hàng mới chỉ dừng lại kiểm tra trên giấy tờ qua các báo cáo tài chính và đưa cán bộ xuống cơ sở kiểm tra mà chưa theo dõi tình hình kinh doanh của khách hàng
định kỳ, thụ động trong việc tìm kiếm, thu thập các thông tin liên quan đến khách
hàng Với đặc thù của Agribank Quỳnh Lưu là cho vay các món nhỏ hộ kinh doanh
cá thể, nên một CBTD tại Chỉ nhánh có thể phải quản lý tới mấy trăm hoặc thậm chí
Trang 17vốn sai mục đích, dẫn đến rủi ro cao cho món vay Thứ ba, kiểm tra, rà soát của bộ phận phân tích Chi nhánh chỉ mang tính hỗ trợ phòng giao lận kiểm tra, kiểm soát nội bộ chưa phát huy hết vai trò Việc
dịch, Chỉ nhánh đối phó công tác kiểm soát Hội sở nên mang tính chiếu lệ, chưa có biện pháp chế tài, kết quả kiểm tra thường không được quan tâm đúng tầm Hệ thống kiểm soát nội bộ tỏ ra không hiệu quả trong việc phát hiện kịp thời các sai phạm về nghiệp vụ tín dụng, về đạo đức nghề nghiệp Sự phối hợp giữa các cơ quan kiểm tra, giám sát ngân hàng như chưa đồng bộ
Thứ tư, t6 chức quản trị rủi ro tín dụng hiện nay của Chỉ nhánh hiện chưa
phủ hợp vì cán bộ tín dụng thực hiện tắt cả các khâu từ khâu xúc tìm kiếm khách
hàng đến khâu tắt toán khoản vay sẽ dẫn đến tình trạng “vừa đá bóng vừa thôi cdi”
nên dẫn đến nợ quá hạn, nợ xấu do phát sinh những khoản cho vay không đúng quy
định của Chỉ nhánh
Thứ năm, tuy đội ngũ CBTD của ngân hàng trẻ trung, năng động nhưng trình độ về quản trị RRTD chưa cao
Hiện nay ngân hàng chưa có đội ngũ cán bộ thẩm định chuyên sâu mà đang
kiêm nhiệm, hầu hết dựa trên kinh nghiệm thực tế và cảm tính khi đi thẩm định, chưa
được đào tạo bài bản Đối với các dự án mang nặng tính kỹ thuật thì cán bộ thẩm định chỉ dựa theo các định mức trên giấy tờ là chủ yếu, bản thân họ không có đủ năng lực,
điều kiện thời gian để tìm hiểu sâu về các dự án đó Ngoài ra sức ép về các chỉ tiêu
khoán dư nợ, chạy theo kế hoạch nguồn vón đã khiến đội ngũ đi thâm định phương án,
dự án cho vay quá vội vàng, thậm chí chỉ nhìn được bề nổi của khách hàng mà không kịp nắm được các thông tin quan trọng khác đã quyết định làm hỗ sơ, phát tiền vay
Thứ sáu, trình độ của đội ngũ cán bộ kiểm tra tại Agribank Quỳnh Lưu còn
bắt cập
Cán bộ kiểm tra, kiểm soát nội bộ có trách nhiệm cùng với CBTD trong khâu
kiểm tra sau cho vay, cảnh báo những rủi ro có thể xảy ra đối với khoản vay để
CBTD có biện pháp khắc phục kịp thời, ngoài ra còn tham gia các hoạt động kiểm tra khác theo sự phân công của lãnh đạo Tuy nhiên, thực trạng tại Agribank Quỳnh
Trang 18trách nhiệm công việc được giao, không cập nhật, khai thác được những thông tin
và lượng kiến thức mới, đôi khi làm việc còn theo lối mòn, quen với mô hình vay đơn giản hộ SXKD, cá thể
Hai là, nguyên nhân khách quan
~ Các định hướng phát triển của Nhà nước thường xuyên thay đổi, điều chỉnh
cơ thể chính sách làm ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế;
- Do tính tất yếu của quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế sẽ làm
cho nợ xấu gia tăng;
~ Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch Chương 3: Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu, Nghệ An Dựa trên những phân tích ở Chương 2, trong chương 3 tác giả trình bày nội
iãi pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
dung như sau:
Thứ nhắt, định hướng hoạt động kinh doanh và quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam — Chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu, Nghệ An
Thứ hai, căn cứ vào những hạn chế rút ra ở chương 2, tác giả nêu các giải
pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu, Nghệ An bao gồm
~ Nhóm giải pháp hoàn thiện nhận diện rủi ro tín dụng; ~ Nhóm giải pháp hoàn thiện đo lường rủi ro tín dụng; ~ Nhóm giải pháp hoàn thiện kiểm soát rủi ro tín dụng;
~ Nhóm giải pháp hoàn thiện tài trợ tồn thất tin dụng;
- Một số giải pháp khác
Thứ ba, kiến nghị
- Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam;
- Kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam tỉnh
Trang 19rat nặng nề, không những làm giảm thu nhập, that thoát vốn vay, tổn hại đến uy tin
và vị thế của ngân hàng mà rủi ro tín dụng còn có tác động ảnh hưởng dây chuyền
đến sự tồn tại của hệ thống ngân hàng và “sức khỏe” của toàn bộ nên kinh tế
'Từ kết quả nghiên cứu của đề tài: “Quản tị rải ro tin dung tại Ngân hàng
Nông nghiệp và Phát triển 'Nông thôn Việt Nam — Chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu,
Nghệ An” có thê kết luận:
Một là, trên cơ sở lý luận về RRTD và quản trị RRTD tại NHTM luận văn đã đưa ra luận cứ khoa học cho việc quản trị RRTD của NHTM thông qua việc nghiên cứu nội dung quản trị rủi ro như nhận diện, đo lường, kiểm soát RRTD và Tài trợ
tốn thất tín dụng; các chỉ tiêu phản ánh kết quả quản trị rủi ro tín dụng cũng như các
nhân tố ảnh hưởng tới quản trị RRTD tại NHTM
Hai là, phân tích và đánh giá thực trạng quản trị RRTD tại Agribank Quỳnh
Lưu; chỉ ra kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân của hạn chế trong quản trị
RRTD tại Chỉ nhánh
Ba là, xuất phát từ định hướng quản trị RRTD của Chỉ nhánh và trên cơ sở
kết quả đạt được và những hạn chế tồn tại, luận văn đã đề ra 04 nhóm giải pháp
chính và một số giải pháp khác nhằm hoàn thiện quản trị RRTD tại Chi nhánh Các
giải pháp có tính khoa học và thực tiễn nhằm đưa hoạt động tín dụng của Chỉ nhánh
ngày càng tăng trưởng vững chắc và an toàn
Tuy nhiên, đây là một đề tài phức tạp, sự hiểu biết và kiến thức của tác giả chưa thực sự đầy đủ nên không thể tránh khỏi những sai sót Vì vậy, tác giả rất
mong nhận được ý kiến đóng góp, nhận xét của thầy cô và các độc giả để luận văn
Trang 20
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRUONG DAI HQC KINH TE QUOC DAN
eee
LE TRUNG THANH
QUAN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIÊN NÔNG THÔN VIỆT NAM ~ CHI NHÁNH HUYỆN QUỲNH LƯU, NGHỆ AN
Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng
Mã ngành: 8340201
LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
Người hướng dẫn khoa học: TS TRƯƠNG THỊ HOÀI LINH
HÀ NỘI - 2020
Trang 21Hoạt động tín dụng đã và đang là một trong những hoạt động kinh doanh
chính đem lại nguồn thu chủ yếu cho các ngân hàng thương mại Tuy nhiên, cùng
với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng thì hoạt động tín dụng cũng là
hoạt động mang lại rủi ro lớn nhất cho ngân hàng Do đó, quản trị rủi ro tín dụng có
vai trò rất quan trọng đối với các ngân hàng Việc đánh giá thẩm định và quản lý tốt
các khoản tín dụng sẽ hạn chế những rủi ro tín dụng mà ngân hàng có thể gặp phải
và tắt yếu sẽ giảm bớt nợ quá hạn, nợ xấu cho ngân hàng
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu, Nghệ An là đơn vị trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam — Chi nhánh tỉnh Nghệ An Cùng với sự phát triển của xã hội, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu, Nghệ An là một ngân hàng có tốc độ phát triển nhanh với lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tới 80% - 90% tổng doanh thu Trong những năm qua, thực hiện chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, chủ trương của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam về xử lý nợ xấu, nợ quá hạn, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu, Nghệ An đã có những biện pháp tích cực trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên, vẫn còn những bắt cập tồn tại như tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu vẫn duy trì ở mức cao Theo báo cáo năm 2019 của Chỉ nhánh thì tỷ lệ nợ quá hạn là 5,38%, nợ xấu là I,05% Như vậy,
nợ quá hạn và nợ xấu của Chi nhánh đều chưa đạt mức an toàn tối thiểu Chỉ nhánh
chưa nhận biết được đầy đủ các dấu hiệu rủi ro Khi cho khách hàng vay, ngân hàng
đôi lúc chưa dự kiến được là khoản vay đó sẽ có thể bị tồn thất hoặc có thể bị tổn
thất vượt mức dự kiến Mức độ RRTD còn cao được thể hiện ở tỷ lệ nợ xấu của Chỉ nhánh, cho vay vốn còn tập trung quá lớn ở một số đối tượng Thời gian cho vay
vốn dài và chưa tương xứng với nguồn vốn huy động dẫn tới nhiều rủi ro do khó
tiến hành đa dạng hóa Các phương pháp phân tích RRTD của ngân hàng chưa hoàn thiện; Hoạt động thu thập thông tin còn tự phát, do mỗi cán bộ tự thu thập thông tin
Trang 22
hiện nghiêm túc Chỉ nhánh chưa có đẩy đủ các biện pháp hạn chế tổn thất khi
'RRTD xảy ra Những bắt cập này có nguyên nhân từ vấn đề quản trị rủi ro tín dụng
tại Chỉ nhánh, đòi hỏi thời gian tới Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu, Nghệ An cần phải tăng cường hơn nữa hoạt động quản trị rủi ro tín dụng
“Xuất phát từ thực trạng trên, tác giả chọn đề tài “Quán ứrị rải ro tín dụng tại ANgân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam — Chỉ nhánh huyện
Quỳnh Lưu, Nghệ An” làm đề tài nghiên cứu luận văn tốt nghiệp thạc sĩ 2 Tổng quan tình hình nghiên cứu
Cho đến nay, đã có nhiều nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại dưới nhiều góc độ tiếp cận khác nhau, có thể tóm lược một số
nghiên cứu tiêu biểu như sau:
- Nguyễn Thị Thu Hiền (2018), Luận vặc thạc sỹ Kinh tế
dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam — Chỉ nhánh
+ “Quản trị rủi ro tín huyện Yên Lập, tỉnh Phú Thọ”, Trường Đại học Thương mại Luận văn đã hệ thống
hóa lý thuyết về các hoạt động kinh doanh của NHTM và các rủi ro mà ngân hàng
thương mại gặp phải trong hoạt động Từ đó, tac giả đưa ra khái niệm về rủi ro tín dụng của hệ thống ngân hàng và đưa ra hệ thống lý thuyết tiếp cận quản trị rủi ro tín
dụng theo 4 nội dung: nhận dạng rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro và tài trợ rủi
ro tín dụng Luận văn cũng đã phân tích được thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam ~ Chỉ nhánh huyện Yên Lập, tỉnh Phú Thọ dựa trên 4 nội dung đã nêu Đồng thời, luận văn đã đưa ra 09 giải pháp nhắn hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Chỉ nhánh trong thời gian tới
- Tôn Thị Quỳnh Hoa (2017), Luận vặc thạc sỹ Tài chinh Ngan hang: “Hodn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội chỉ nhánh
Nghệ An”, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Luận văn đã hệ thống hóa những lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại cũng như nội dung chính
Trang 23hoàn thiện chính sách tín dụng, xây dựng quy trình cấp tín dụng rõ ràng, phân cấp
xét duyệt và hạn mức phán quyết tín dụng cho từng cấp một cách hợp lý, nâng cao
trình độ và đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ, tăng cường các kênh thông tin cho
công tác thẩm định, tăng cường các biện pháp xử lý nợ xấu
- Nguyễn Phương Mai (2016), Luận văn thạc sỹ kinh tế: “Quản tri rủi ro tín
dung tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam”, Trường Đại học Kinh tế Quốc
dân Bằng phương pháp nghiên cứu: So sánh, tổng hợp, thu thập số liệu đồng thời với việc thống kê, phân tích Tác giả đã phân tích tình hình hoạt động kinh doanh, thực trạng hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD),
đưa ra những mặt tích cực cũng như những hạn chế trong hoạt động của ngân hang
Từ đó đưa ra các giải pháp góp phần nâng cao năng lực QTRRTD tại
TTechcombank nói riêng và các NHTM nói chung Ngoài ra tác giả đề xuất một số
giải pháp QTRRTD có thể áp dụng trong thực tiễn để hồn thiện cơng tác QTRRTD
tại Techcombank
- Nguyễn Hồng Diệu Hương (2016) với đề tài: “Quản jý rủi ro tín dụng tại
Techcombank - Chỉ nhánh Đà Nẵng”, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường Đại học Da
Nẵng Luận văn của tác giả đã trình bày những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng và
quản trị rủi ro tín dụng Luận văn đã nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng và công tác QTRRTD tại Techcombank Đà Nẵng giai đoạn 2013 - 2015, từ đó tổng
hợp được một số hạn chế và nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín dụng
của Techcombank Đà Nẵng Một số hạn chế điển hình như: Hạn chế trong thẩm
định, đánh giá khách hàng,
mới chỉ dừng lại ở việc xếp hạng phân loại khách hàng và nhóm nợ, chưa đánh giá ếp hạng tín dụng nội bộ vẫn còn một số hạn chế do
hết rủi ro tín dụng của khoản vay do hạn chế trong cơ sở dữ liệu đầu vào; Bộ phận
kiểm tra, kiểm soát nội bộ chưa phát huy hết vai trò và trách nhiệm trong việc kiểm
tra và giám sát; Hạn chế trong công tác xử lý nợ xấu Nguyên nhân dẫn đến hạn chế
Trang 243 Mục tiêu nghiên cứu
Trên cơ sở phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam — Chi nhánh huyện Quỳnh Lưu, Nghệ An,
đề xuất một số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại Chỉ nhánh tới năm 2023
Dé dat được mục tiêu nghiên cứu trên, luận văn cần thực hiện các nhiệm vụ sau: - Hệ thống hóa cơ sở lý luận cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng
thương mại;
- Phân tích và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng, Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu,
Nghệ An; chỉ ra kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân của hạn chế trong quản
trị rủi ro tín dụng tại Chi nhanh;
- Đề xuất một số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Quỳnh Lưu, Nghệ An
đến năm 2023
4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
Déi tượng nghiên cứu:
Nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân
hàng thương mại
Phạm vi nghiên cứu:
~ Nội dung nghiên cứu: nghiên cứu này chỉ tập trung vào khía cạnh quản trị rủi ro tín dụng đối với các khoản cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu, Nghệ An
~ Phạm vi không gian: Ngân hàng Nông nghiệp va Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu, Nghệ An
~ Thời gian: Các số liệu thứ cấp liên quan đến tình hình hoạt động tại ngân
hàng nói chung và quản trị rủi ro tín dụng tại Chỉ nhánh được thu thập trong giai
Trang 25Đề t
sơ lưu trữ của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu, Nghệ An về tỉnh hình hoạt động kinh doanh, các thông tin
liên quan đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Chỉ nhánh Đồng thời, tác giả
chủ yếu sử dụng số liệu thứ cắp Số liệu thứ cấp được thu thập từ hồ
còn tiến hành thu thập dữ liệu thứ cấp là thông tin từ các website, sách báo, tạp chí
nghiên cứu khoa học, mô hình nghiên cứu và các giáo trình có liên quan đến quản
trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
5.2 Phương pháp xử lý số liệu
Số liệu điều tra được tổng hợp và hệ thống hóa bằng phương pháp phân tổ
thống kê theo các tiêu thức khác nhau phù hợp với mục tiêu của đề tài nghiên cứu
Việc xử lý và tính toán số liệu được thực hiện trên máy tính theo phần mềm thống
kê thông dụng EXCEL Tác giả sử dụng phương pháp sau:
~ Phương pháp thống kê tổng hợp: phương pháp này được sử dụng để hệ
thống hóa số liệu về hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển
Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Quỳnh Lưu, Nghệ An theo các chỉ tiêu nghiên cứu
- Phương pháp thống kê mô tả: phương pháp này được sử dụng đẻ mô tả đặc
điểm số liệu về các chỉ tiêu liên quan đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Quỳnh Lưu, Nghệ An trong thời gian nghiên cứu
~ Phương pháp so sánh: so sánh số liệu của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng của Chi nhánh trong thời gian nhiên cứu từ năm 2017 - 2019,
nhằm xem xét sự biến động và xu hướng biến động rủi ro tín dụng qua các năm Tir
đó, có những đánh giá chính xác về thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của Chỉ
nhánh Đồng thời, đề xuất các giải pháp phù hợp cho Chỉ nhánh trong thời gian tới 6 Kết cấu luận văn
Trang 26Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chỉ nhánh huyện Quỳnh Lưu, Nghệ An;
Trang 27CUA NGAN HANG THUONG MAI 1.1 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mai
1.1.1 Khái niệm rãi ro va rii ro tín dụng 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro
Theo Nguyễn Minh Kiều (2014): “Rủi ro là một sự không chắc chắn hay một tình trạng bắt ôn” Tuy nhiên, không phải sự không chắc chắn nào cũng là rủi ro
Chỉ có những trạng thái không chắc chắn nào có thể ước đoán được xác suất xảy ra
mới được xem là rủi ro Những tình trạng không chắc chắn nào chưa từng xảy ra và
không thể ước đoán được xác suất xảy ra được xem là sự bất trắc chứ không phải
rủi ro Cách định nghĩa rủi ro trên đây giúp chúng ta có thể phân biệt được rủi ro và sự bắt trắc nhưng không cho phép đo lường được rủi ro
Theo Phan Thi Thu Ha (2015): “Rui ro là nguy cơ xảy ra những sự kiện
ngoài mong muốn, gây ra những tác động bắt lợi cho cá nhân hoặc tô chức” Rủi ro
thường hàm chứa trong đó khả năng gây tổn thất và có thể xảy ra đối với tắt cả các
lĩnh vực trong đời sống kinh tế xã hội, đặc biệt là tài chính Đối với ngân hàng, các
tác động này có thể dẫn đến sự giảm sút trong doanh thu, hoặc đặt ngân hàng vào
tình trạng khó khăn về tài chính Rủi ro có thể xuất hiện bắt ngờ và gây tôn thất lớn
đến lợi nhuận cũng như sự an toàn của ngân hàng Vì vậy, việc suy đoán, phòng
ngừa rủi ro và hạn chế tổn thất là một trong những nội dung mà ngân hàng đặc biệt
quan tâm
Rủi ro thường hàm chứa trong nó khả năng gây tổn thất và có thẻ xảy ra đối
với tắt cả các lĩnh vực trong đời sống kinh tế - xã hội, đặc biệt là tài chính
1.1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng
Trong bộ '“17 nguyên tắc quản trị RRTD” của Basel 2 được Ủy ban Basel
ban hành tháng 9/2000 có để cập: “RRTD là khả năng bên vay nợ ngân hàng hoặc bên đối tác không đáp ứng nghĩa vụ thanh toán theo các điều khoản đã thỏa thuận”
Trang 281.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Phân loại rủi ro tín dụng theo đối tượng vay vốn
~ Rủi ro khách hàng cá thế: Là rùi ro xảy ra khi cho các khách hàng là cá
nhân vay vốn Thông thường số lượng khách hàng sẽ rất nhiều, tuy nhiên mức độ rủi ro của từng khoản vay đơn lẻ sẽ thấp, mức độ ảnh hưởng của việc mắt khả năng
thanh toán của từng khoản vay là nhỏ; loại hình giao dịch, cơ cấu giao dịch dễ quản lý
- Rủi ro khách hàng công ty, tô chức kinh tế: Đây là rủi ro khi cho khách
hàng là công ty, tổ chức kinh tế vay vốn Tùy theo qui mô của công ty, tổ chức kinh
tế là lớn hay nhỏ thì mức độ ảnh hưởng của rủi ro các khoản vay vào đối tượng này
sẽ được đánh giá ở mức vừa hay lớn, tác động của nó đến khả năng thanh toán khoản nợ là vừa hay cao
~ Rúi ro quốc gia hay khu vực địa jý: Những ngân hàng hoạt động phạm vi
toàn cầu có sự phân chia theo lãnh thổ quốc gia, nếu trong phạm vi một quốc gia
phân chia rủi ro tin dung tập trung theo khu vực địa lý, ví dụ như mức độ rủi ro khu
vực Miền Bắc, Miền Trung, Miền Nam
1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng theo giai đoạn phát sinh
Theo Nguyễn Văn Tiến (2010), rủi ro tín dụng theo giai đoạn phát sinh gồm: = Rui ro trong thẩm định: Là rủi ro mà tô chức tín dụng đánh giá sai khách hàng Do hiện tượng thiếu thông tin dẫn đến “thông tin không cân xứng” làm cho
TCTD thường chấp nhận cho các khách hàng có khả năng trả nợ tồi vay vốn dẫn
đến rủi ro không thu hồi được vốn sau khi cho vay Hơn nữa, do thiếu thông tin va tin tưởng vào tài sản đảm bảo, bảo lãnh, bảo hiểm từ phía khách hàng dẫn đến đánh
giá sai giá trị các khoản thế chấp, bảo lãnh bảo hiểm gây ra rủi ro không thu hồi
được nợ khi khách hàng không trả được nợ
~ Bủi ro khi cho vay: Là rủi ro mà khi giải ngân vốn sai mục đích làm cho khoản vay không phát huy hiệu qua Rui ro này có thể phát sinh trong quá trình đưa
ra quyết định cho vay khi thiếu thông tin hoặc có sự thoái hoá đạo đức của cán bộ cho vay dé cho khách hàng cố ý sử dụng vốn sai mục đích ngay từ đầu làm cho cơ
Trang 29~ Rủi ro trong quản lý, thư hôi nợ: Là rùi ro phát sinh do quá trình giám sát
thu hồi nợ không theo dõi được dòng tiền của khách hàng để khách hàng sử dụng,
vốn quay vòng vào việc khác không thu được nợ đúng kỳ hạn, hoặc không thu được ng 1.1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng theo nguyên nhân phát sinh
Theo Nguyễn Văn Tiến (2010), rủi ro tín dụng theo nguyên nhân phát sinh
gồm rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục
~ Rủi ro giao dịch là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm,
rủi ro nghiệp vụ
+ Rui ro lựa chọn: là rùi ro có liên quan đến quá trình đánh giá va phân tích
tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết
định cho vay
+ Riii ro bảo đảm: phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản
trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản bảo đảm, chủ thể bảo đảm, cách thức bảo
đảm và mức cho vay trên giá trị tài sản bảo đảm
+ Rủi ro nghiệp vụ: là rùi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và
hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề
~ Rủi ro danh mục: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân
phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng
Rủi ro danh mục được phân chia làm hai loại: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung
+ Rúi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính
riêng biệt bên trong mỗi chủ thẻ đi vay, hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn
+ Rủi ro tập trung: là trường hợp ngân hàng tập trung vốn quá nhiều đối với
một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp trong một ngành, lĩnh vực kinh tế;
hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc một loại hình cho vay có rủi ro cao
1.1.2.4 Phân loại rúi ro tín dụng theo giai đoạn phát sinh rủi ro
Trang 30lập hồ sơ và phân tích tín dụng dẫn đến quyết định cấp tín dụng cho các khách hàng
không đủ điều kiện và không có khả năng trả nợ trong tương lai
~ _Rủi ro trong khi cho vay: Là những rủi ro xảy ra trong quá trình giải ngân Nguyên nhân thường là do giải ngân không đúng tiến độ, sai sót trong khâu giải ngân, không cập nhật thông tin của khách hàng một cách thường xuyên hay không
dự báo được rủi ro tiềm tàng
~_ Rủi ro sau khi cho vay: Là những rủi ro xảy ra khi ngân hàng không nắm được tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng có đúng mục đích không, thay đổi trong khả năng tài chính hay thiện chí trả nợ của khách hàng
1.2 Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
Ủy ban Basel cho rằng, quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là việc thực hiện các
biện pháp tối đa hóa tỷ suất sinh lời điều chỉnh theo RRTD bằng cách duy trì số dư
tín dụng trong phạm vi các tham số cho phép Khái niệm về quản trị RRTD của Ủy
ban Basel đã làm rõ được vấn đề đó là mục đích của quản trị RRTD là tối đa hóa lợi nhuận dựa trên cơ sở đảm bảo tôn thất do RRTD gây ra nằm trong giới hạn mà ngân
hàng có thể chấp nhận được
Theo Phan Thi Thu Ha (2013), quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng, thực thi các chính sách và các biện pháp quản lý tín dụng nhằm đạt mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững, tìm ra nguyên nhân và xử lý các tính huống
xảy ra RRTD, tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu trong kinh doanh tín dụng, nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động
kinh doanh của NHTM
“Theo Nguyễn Văn Tiến (2015), Quản trị RRTD là quá trình nhận dạng, phân tích các nhân tổ rủi ro, kiểm soát mức độ rủi ro, trên cơ sở đó lựa chọn triển khai các biện pháp phòng ngừa và quản lý các hoạt động tín dụng nhằm hạn chế và loại
trừ rủi ro trong quá trình cấp tín dụng
Trang 31Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là một nghiệp vụ quan trọng gắn liền với
hoạt độ
ø kinh doanh của một ngân hàng, là việc các ngân hàng áp dụng các
và giảm thiểu rủi ro nhằm ngăn chặn thiệt
hại cho ngân hàng đồng thời không ngừng nâng cao uy tín và sức mạnh của ngân
nguyên lý, các phương pháp để hạn cÌ
hàng trên thị trường
Quản trị RRTD giúp hạn chế RRTD tại các NHTM thông qua quá trình do lường, đánh giá rủi ro trong quá trình cho vay, theo dõi giám sát, phát hiện và xử lý
kịp thời để đảm bảo quyền lợi của ngân hàng mỗi khi gặp bắt cứ sự thay đồi nào, từ đó hạn chế tối đa các rủi ro có thể xây ra
Quan tri RRTD giúp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng và bảo toàn vốn cho NHTM, sẽ hạn chế tối đa rủi ro tín dụng từ đó nâng cao chất lượng tín dụng, bảo toàn vốn trong kinh doanh của các NHTM
Quản trị RRTD giúp nâng cao hiệu quả hoạt động của các NHTM, giúp NHTM phòng ngừa và hạn chế được các khoản nợ xấu, giảm các khoản chỉ phí quản lý, giám sát, thu nợ tăng lợi nhuận, nâng cao uy tín của NHTM
1.2.2 Nội dung quân trị rải ro tín dụng cña ngân hàng thương mại 1.2.2.1 Nhận điện rủi ro tín dụng
Theo Lé Dinh Tho (2018), nhận diện rủi ro có vai trò quan trọng đối với các bước tiếp theo của một quy trình quản trị RRTD Nhận diện rủi ro tín dụng là quá trình xác định liên tục và có hệ thống trong hoạt động tín dụng của NHTM Nhận
diện RRTD bao gồm các công việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động tín dụng và toàn bộ hoạt động tín dụng của NHTM, nhằm thống kê được
những rủi ro đã và đang xảy ra và dự báo những rủi ro mới có thể xuất hiện Trên cơ
sở đó đề xuất các giải pháp kiểm soát và khắc phục rủi ro thích hợp
Nhận diện RRTD qua các dấu hiệu sẽ giúp ngân hàng có những giải pháp tối
ưu để xử lý kịp thời, là khâu quan trọng quyết định đến việc thực hiện mục tiêu QTRR tín dụng và nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Tuy nhiên, việc
nhận diện RRTD rất phức tạp, các nguyên nhân dẫn đến RRTD rất đa dạng Do đó,
ngân hàng cần xây dựng một bảng liệt kê các dấu hiệu nhận biết rủi ro điển hình
Trang 32phía khách hàng hay nhóm dấu hiệu từ phía chính ngân hàng
'Nhận diện RRTD bao gồm: Nhận diện RRTD với một khách hàng và nhận
diện RRTD đối với một danh mục tín dụng
* Nhận diện rủi ro tin dụng với một khách hàng
Căn cứ vào nguyên nhân xảy ra rủi ro tín dụng, chỉ nhánh cụ thể hóa thành
các dấu hiệu phát sinh trong hoạt động phản ánh RRTD gồm ~ Nhóm 1: Dầu hiệu liên quan đến quan hệ với ngân hàng
Khách hàng có biểu hiện như: khơng thanh tốn, thanh toán chậm, xin ngân hàng kéo dài kỳ hạn vay, xin gia hạn nợ, chu kỳ vay thường xuyên gia tăng, có quan
hệ tín dụng với nhiều ngân hàng,
- Nhóm 2: Nhóm các dâu hiệu liên quan đến quản lý và tổ chức của khách hàng Khách hàng có nhiều biểu hiện như: không có sự thống nhất trong hội đồng quản trị hay ban điều hành về quan điểm, mục đích, cách thức quản lý, nội bộ mất
đoàn kết,
- Nhóm 3: Nhóm các dấu hiệu về hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng
Khách hàng có các biểu hiện như doanh thu, lợi nhuận không đạt được như dự kiến, khả năng thanh toán giảm, hoặc thu nhập của khách hàng không én định,
hay phải thay đổi công việc
- Nhóm 4: Dầu hiệu vẻ xử lý thông tin tài chính kế toán
'Khách hàng có dầu hiệu từ chối nộp các giấy tờ chứng minh thu nhập, tài sản
~ Nhóm 5: Các dấu hiệu thuộc về thương mại
Khách hàng mở rộng đầu tư vào các lĩnh vực không phải chuyên môn của mình, có mức độ rủi ro cao
- Nhóm 6: Nhóm các dấu hiệu về pháp luật
Khách hàng vi phạm pháp luật, chính sách của cơ quan quản lý nhà nước, hay các quy định pháp lý thay đổi theo hướng bắt lợi cho khách hàng
* Nhận diện rủi ro tin dụng đối với một danh mục tin dung
~ Nhóm l: Mở rộng qn: mô, tăng trưởng tin dụng cao trong khi chưa đủ điều kiện: + Mở rộng quy mô trong khi nguồn nhân lực chưa đủ
Trang 33~ Nhóm 2: Co cau phan bé tin dung theo nganh nghé, linh vic 06 thé sẽ ảnh
hướng đến rủi ro của toàn bộ danh mục tin dung
Rủi ro tín dụng cao hơn nếu ngân hàng tập trung tín dụng vào một hoặc một
số lĩnh vực, đặc biệt là những khách hàng có nhu cầu vay cao hơn và chấp nhận lãi suất lớn hơn các khách hàng khác
* Phương pháp nhận diện rũi ro tín dung:
~ Phân tích tình hình tài chính của khách hàng: đễ xác định được nguy cơ rủi
ro của khách hàng vẻ tài sản, cấu trúc nguồn vốn, dòng tiền, khả năng sinh lời, khả
năng thanh tốn Ngồi việc giúp nhận dạng rủi ro, phương pháp này cũng hữu ích cho việc phân tích các nguy cơ RRTD Song, cũng nên lưu ý là phương pháp này không loại trừ được việc nhận dạng các rủi ro suy đoán
~ Thanh tra hiện trường: là phương pháp nhận dạng rủi ro nhờ vào việc quan
sát, theo dõi trực tiếp tình hình thực tế về địa điểm thực hiện phương án, dự án sản
xuất kinh doanh, quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng, các nguồn thu nhập,
giá trị hiện tại của TSĐB mà khách hàng đã cam kết trong hồ sơ vay vốn của ngân
hàng Trên cơ sở thông tin thu thập được, CBTD sẽ tiến hành phân tích, đánh giá để nhận dang rủi ro
~ Phân tích hợp đông: đây là phương pháp dựa vào việc phân tích tính pháp
lý cũng như các điều khoản của hợp đồng kinh tế của khách hàng nhằm phát hiện
các rủi ro có thể xảy ra ảnh hưởng đến tiến độ sản xuất kinh doanh, rủi ro đối với thị
trường đầu vào và đầu ra của quá trình sản xuất kinh doanh: rủi ro trong thực hiện hợp đồng, rủi ro trong thanh toán để qua đó đàm phán xây dựng hợp đồng theo
hướng giảm thiểu các rủi ro
~ Phân tích lưu đồ: Phương pháp này được thực hiện xuyên suốt quy trình
cho vay, từ khâu đầu tiên là tiếp nhận hỗ sơ, khâu trung gian như thấm định, công
chứng, ra quyết định, giải ngân, theo dõi khoản vay cho đến khâu cuối cùng là thanh
lý hợp đồng Vì rủi ro có thể xảy ra ở bắt cứ khâu nảo nên việc theo sát quy trình sẽ giúp ngân hàng xác định rủi ro xuất hiện và tập trung nhất ở khâu nào để có biện
pháp kiểm soát kịp thời, hiệu quả
Trang 34đa dạng, chính xác, nhanh chóng đẻ đáp ứng yêu cầu trong hoạt động của mình, ngân hàng sẽ tiến hành thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, có thể là từ
khách hàng cung cấp, từ đối tác của khách hàng, từ internet, các tạp chí kinh tế, tạp
chí tài chính - ngân hàng hay điều tra thông tin tín dụng từ CIC (trung tâm thông tin tín dụng của NHNN) Giúp ngân hàng có cái nhìn tổng quát, chính xác về mọi mặt
của khách hàng vay vốn, khắc phục những rủi ro do thông tin bất đối xứng là
nguyên nhân chính gây ra sự lựa chọn đối nghịch, bảo vệ lợi ích của ngân hàng
“Trên thực tế, các ngân hàng thường phối hợp nhiều phương pháp đề tối ưu
hóa nhận dạng rủi ro tín dụng Việc áp dụng các phương pháp nào tùy thuộc vào
điều kiện cụ thê của từng ngân hàng và sự vận dụng linh hoạt, hiệu quả của CBTD
Để thực hiện hiệu quả các phương pháp này đòi hỏi CBTD phải là người có chuyên
môn, kinh nghiệm và có đạo đức để có thẻ phát hiện những sai sót, gian lận trong
việc phân tích những thông tin từ khách hàng cung cấp; đồng thời thông tin thu thập
phải thực hiện đầy đủ, chính xác, xử lý khoa học và thông tin phải đồng bộ, hợp lý
* Kết quả nhận diện rủi ro tín dụng:
Kết quả nhận diện RRTD là bản thống kê những rủi ro đã và đang xảy ra và dự báo những rủi ro mới có thể xuất hiện trong tín dụng đối với khách hàng Trên cơ sở đó, NHTM đề xuất các giải pháp kiểm soát và khắc phục rủi ro thích hợp
1.2.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng
Sau khi nhận diện được các rủi ro, ngân hàng cần xem xét cụ thể hóa dưới những chỉ tiêu định lượng giúp Ban lãnh đạo xác định được rủi ro cần được ưu tiên theo dõi và kiểm soát
Trong bước định lượng rủi ro, thông tin về thành phần và chất lượng tín dụng là yếu tố quan trọng cho phép ngân hàng đánh giá được liệu ngân hàng đã đáp ứng
được chiến lược rủi ro đã đề ra hay chưa
* Mục đích đo lường rủi ro tín dung:
- Việc xác định được rủi ro chính xác là cơ sở hình thành một tắm đệm vốn
tự có đủ lớn nhằm đối phó với các tôn thất không thê dự tính có khả năng xảy ra
- Là cơ sở để ngân hàng đánh giá và phân loại cán bộ tín dụng hoặc đơn vị
Trang 35hiệu quả
- Là cơ sở để định giá các khoản tín dụng tương ứng với mức độ rủi ro của chúng Khi mức độ rủi ro đã được lượng hóa, ngân hàng có cơ sở để xác định lãi
suất cho vay phù hợp ở mức rủi ro có thể bù đắp được rủi ro tín dụng mà vẫn thu
được lợi nhuận như dự tính
- Góp phần hỗ trợ quản lý danh mục tín dụng theo phương pháp chủ động,
nhằm tái cấu trúc danh mục tín dụng theo hướng giảm rủi ro tập trung và phù hợp
với khẩu vị rủi ro tín dụng của ngân hàng
- Giúp ngân hàng tính toán và trích lập mức dự phòng rủi ro tín dụng phù hợp nhất với mức độ rủi ro của khoản vay, từ đó xác định mức dự phòng cho toàn bộ danh mục tín dụng
~ Giúp ngân hàng tập trung giám sát, xử lý tín dụng có rủi ro cao và xếp hạng,
khách hàng sau khi cho vay
* Mô hình đo lường rủi ro tin dung
Có nhiều mô hình/phương pháp được sử dụng để đo lường RRTD Tuy
nhiên, trong phạm vi của luận văn này, học viên chỉ đề cập đến phương pháp Xếp
hang tin dụng nội bộ là phương pháp đo lường RRTD được khuyến nghị bởi Ủy ban Basel vi được thực hiện tại các NHTM Việt Nam
Hiện nay, các NHTM ở Việt Nam đã sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội
bộ để đo lường rủi ro tin dụng đối với khách hàng
Theo Thông tư số 02/2013 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì:
thống xếp hạng tín dụng nội bộ là hệ thống gôm các bộ chỉ tiêu tài chính và phi tài
chính, các quy trình đánh giá khách hàng trên cơ sở định tính và định lượng vẻ mặt tài chính, tình hình kinh doanh, quản tri, uy tín của khách hàng "
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phải được xây dựng cho từng đối tượng khách hàng khác nhau, kể cả các đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng và những người
có liên quan của đối tượng này
Trang 36được trong thời gian ít nhất 01 (một) năm liền kề trước năm xây dựng hệ thống xếp
hạng tín dụng n
~_ Ít nhất mỗi năm một lần, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phải được xem
„ thông tin khách hàng thu thập được trong năm
xét, sửa đổi, bổ sung trên cơ sở số li
~_Có quy định các mức xếp hạng tương ứng với mức độ rủi ro từ thấp đến cao
~ Được Hội đồng quản trị (đối với tổ chức tín dụng là công ty cổ phần), Hội
đồng thành viên (đối với tô chức tín dụng là công ty trách nhiệm hữu hạn), Tổng giám
đốc hoặc Giám đốc (đối với chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài) phê duyệt áp dụng
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được xây dựng trên cơ sở xây dựng các
bang cham điểm các chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính của khách hàng nhằm lượng hóa các rủi ro mà ngân hàng có khả năng phải đối mặt Hệ thống xếp hạng rủi
ro tín dụng nội bộ sử dụng phương pháp chấm điểm và xếp hạng riêng đối với từng
nhóm khách hàng Thông thường có thể chia thành 2 nhóm đối tượng khách hàng: doanh nghiệp và cá nhân
Mục đích của việc chấm điểm tín dụng và xép hạng khách hàng nhằm:
~ Ra quyết định cấp tín dụng: xác định hạn mức tín dụng, thời hạn, mức lãi suất, các biện pháp đảm bảo tiền vay
~ Giám sát và đánh giá khách hàng đang còn dư nợ, phát hiện sớm các dấu
hiệu cho thấy khoản vay đang có dấu hiệu xấu đi
~ Giám sát và đánh giá chất lượng của toàn bộ danh mục tín dụng
~ Ước lượng mức vốn có nguy cơ không thu hồi được đề trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Các ngân hàng phải có bộ phận kiểm soát rủi ro tín dụng độc lập chịu trách nhiệm thiết kế, thực hiện hoạt động các hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của
mình Bộ phận này phải độc lập về chức năng đối với các bộ phận quản lý
Xép hang tín dụng (XHTD) là một trong những công cụ quản trị RRTD hữu
hiệu mà các NHTM đã và đang áp dụng khi cấp tín dụng cho khách hàng Để quản
trị RRTD, cần phải xây dựng môi trường RRTD phủ hợp với quy trình cấp tín dụng
lành mạnh;
Trang 37
soát được rủi ro tín dụng XHTD nói chung và xếp hạng doanh nghiệp nói riêng đề cập đến cả bốn lĩnh vực của quản trị rủi ro tín dụng Trước hết, bằng việc cung cấp
các thông tin và báo cáo chuẩn mực về rủi ro tín dụng ở cấp độ tổng thể như: danh mục đầu tư tín dụng toàn hàng, chỉ tiết tới từng vùng, khu vực địa lý, ngành hàng, lĩnh vực kinh tế, loại doanh nghiệp, loại hình tải sản bảo đảm, loại sản phẩm hoặc thậm chí tới từng khoản tín dụng riêng lẻ; sau đó xem xét ở từng thời điểm hay kết quả hoạt động của cả một thời kỳ dài Kết quả XHTD ở mức thấp, thì RRTD càng cao và ngược lại Vì vậy, để hạn chế RRTD, các NHTM thường lựa chọn những
khách hàng có kết quả xếp hạng ở mức nhất định Căn cứ vào kết quả xếp hạng,
ngân hàng có thể từ chối ngay những khách hàng có mức điểm thấp, dành nhiều
thời gian, nhân lực đề tiếp tục thâm định các khách hàng vay đạt mức điểm yêu cầu Vì thế, sử dụng xếp hạng tín dụng nội bộ (XHTDNB) sẽ tiết kiệm được thời gian,
công sức, giảm bớt sự can thiệp từ con người và mang lại lợi ích cho cả ngân hàng và khách hàng Mặt khác XHTDNB còn là căn cứ để ngân hàng đưa ra các quyết
định cắp tín dụng mới, bỗ sung cho các khách hàng tốt hay “cảnh báo sớm” để có
biện pháp kịp thời đối với các khách hàng có hạng tín nhiệm thấp Ở khía cạnh kiểm
soát RRTD, thì XHTDNB tạo thêm một căn cứ độc lập để ngân hàng đánh giá về hiệu quả quá trình quản trị rủi ro của các bộ phận có liên quan, bảo đảm chức năng
cấp tín dụng được quản lý phù hợp, các tài sản có RRTD nằm trong các giới hạn
thống nhất với các tiêu chuẩn thận trọng và các giới hạn nội bộ, phát hiện sớm các khoản tín dụng xấu, các khoản tín dụng có vấn đề Với vai trò quản trị RRTD,
XHTDNB giúp thu thập, quản lý, khai thác, phân tích thông tin Trên thực tế, thách với các NHTM chính là việc thu thập và phân loại thông tin chính
về người vay, về các đặc điểm của các loại hình rủi ro (loại sản
xác, chỉ
phẩm/ngành kinh tế/khu vực địa lý khác nhau ) và kết quả của đầu tư tín dụng vào
các loại hình rủi ro đó XHTDNB vốn đòi hỏi rất nhiều thông tin đầu vào để vận hành, cũng như tạo ra nhiều thông tin đầu ra có giá trị Điều này sẽ tạo ra động lực
Trang 38Hiện nay, việc xây dựng hệ thống XHTDNB đang trở nên cần thiết và quan
trọng đối với công tác quản trị rủi ro nói chung, đặc biệt là RRTD nói riêng của các ngân hàng Việc thực hiện XHTDNB nhằm mục đích là phân loại các khoản nợ, đánh giá chất lượng tín dụng, trích lập dự phòng trong các hoạt động tín dụng của ngân hàng
XHTDNB được xem là một công cụ hữu hiệu trong công tác thẳm định, ra
quyết định cho vay và giúp ngân hàng có thê đánh giá chính xác mức độ rủi ro của từng khoản vay, phân loại nợ theo thông lệ quốc tế và cũng là cơ sở để nâng cao
chất lượng tín dụng và trích lập dự phòng phù hợp
1.2.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng
Kiểm soát rủi ro tín dụng: là hoạt động nhằm mục tiêu phòng chống và kiểm
soát các rủi ro có thể phát sinh trong hoạt động ngân hàng, đảm bảo toàn bộ các bộ phan và cá nhân trong ngân hàng tuân thủ các quy định của pháp luật, thực hiện chiến lược chính sách đảm bảo mục tiêu an toàn và hiệu quả trong hoạt động ngân hàng Kiểm soát rủi ro tín dụng là khâu trọng tâm nhất trong quản trị RRTD Kiểm
soát rủi ro tín dụng là áp dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược nhằm chủ động điều khiển, biến đổi rủi ro tín dụng của ngân hàng thơng qua việc kiểm
sốt tần suất, mức độ rủi ro
Kiểm soát rủi ro tín dụng thực hiện trong suốt quá trình trước, trong và sau
khi cho vay để nhằm đảm bảo khoản vay của khách hàng luôn được theo dõi, giám
sát chặt chẽ nhằm hạn chế tối đa những rủi ro có thể phát sinh từ khoản vay
Hoạt động kiểm soát tín dụng phải đảm tìm ra sự cân bằng tối ưu giữa hoạt
động kiểm soát rủi ro nhưng vẫn mang lại lợi ích * Kiễm soát rủi ro tin dung:
Để kiểm soát được RRTD, các NHTM thường áp dụng các phương thức
kiểm soát sau:
- Né tránh rải ro: là việc né tránh những đối tượng, những hoạt động hoặc
Trang 39rõ là có rủi to tiềm ẩn, rủi ro lớn, không phù hợp với chính sách cho vay thì biện
pháp tốt nhất là từ chối cho vay
~ Ngăn ngừa tồn thất: Tập trung vào việc giảm bớt các tồn thất có thể xảy ra
hoặc giảm mức thiệt hai khi tổn thất xảy ra Bằng cách loại bỏ những nguyên nhân gây ra rủi ro, đối với những khoản vay mà yếu tố rủi ro được xác định nhưng có thể
khắc phục được thì ngân hàng có thể xem xét, cân nhắc để cho vay và thực hiện
giám sát nhằm không xảy ra các nguy cơ gây rủi ro như: sử dụng vốn sai mục đích,
không đảm bảo vốn tự có tham gia phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư, tiến độ thực hiện và nguồn thanh toán Các biện pháp thường được áp dụng: Kiểm
tra và giám sát trước, trong và sau khi cho vay, định giá khoản vay
~ Giảm thiểu rủi ro: Nhằm giảm mức độ thiệt hại do rủi ro mang lại nếu nó xây ra Các biện pháp giảm thiểu rủi ro, tôn thắt: áp dụng sản phẩm, quy trình
cho vay phù hợp, các dụng các điều khoản trong nội dung hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay, định giá khoản vay, áp dụng các biện pháp bảo đảm
tiền vay
~ Chuyển giao rủi ro: Là việc sắp xếp đê một vài đối tượng gánh chịu hoàn toàn hay một phần tổn thất xảy ra Các cách thức chuyển giao rủi ro: Chuyển giao
rủi ro người kinh doanh rủi ro (Các công ty bảo hiểm), Chuyển giao rủi ro cho bên
mua nợ, chuyển giao rủi ro cho ngân sách Nhà nước (đối với những khoản vay theo
chỉ thị của Chính phủ), sử dụng công cụ phái sinh
~ Đa dạng hoá danh mục đầu tư tín dụng: Là việc ngân hàng đa dạng hóa
danh mục cho vay, thực hiện cho vay với nhiều loại sản phẩm, nhiều khách hàng, không tập trung cho vay quá nhiều vào một số ít ngành nghề, lĩnh vực,
một ít khách hàng hoặc nhóm khách hàng, thời hạn cho vay và phải phù hợp
với cơ cầu nguồn
'Theo công bố của Ủy ban Basel, các NHTM phải thường xuyên dự trừ các
nguồn quỹ dự phòng cần thiết, sẵn sàng bù đắp được mọi tổn thất có thể xảy ra để
Trang 40
- Đối với các tôn thất đã lường trước được rủi ro: Ngân hàng có thể sử dụng nguồn vốn từ quỹ DPRR đã được xếp loại theo tiêu chuẩn để bù đắp Mặc dù nguồn
vốn này được trích lập từ chỉ phí kinh doanh nhưng nếu tỷ lệ trích lập quá cao sẽ
ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và quyền lợi của cổ đông làm giảm uy tín của
ngân hằng trên thị trường
- Đối với các tôn thất không lường trước được rủi ro: Ngân hàng phải dùng
vốn tự có làm nguồn dự phòng để bù đắp Nếu khả năng quản trị rủi ro yếu kém gây ra mức tôn thất cao, vốn tự có của ngân hàng sẽ bị hao mòn, quy mô tài chính va
khả năng cạnh tranh của ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng
- Ngoài ra, cần áp dụng các biện pháp khác để tài trợ rủi ro, gồm: Tham gia bảo hiểm trong suốt quá trình cấp tín dụng, xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ,
* Các phương pháp tài trợ RRTD: ~ Trích lập dự phòng:
Đây là biện pháp được các ngân hàng sử dụng chủ yếu, là biện pháp tự khắc
phục rủi ro trong HĐTD của ngân hàng Ngân hàng thực hiện việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng đối với các khoản nợ theo quy định của NHNN Việc trích lập dự phòng sẽ làm giảm lợi nhuận của ngân hàng (do khoản trích lập được tính vào chỉ phí, khoản đầu tư không sinh lợi, bị đưa vào quỹ phong tỏa của NHNN) nhưng mặt khác nó giúp ngân hàng ý thức được việc kiểm soát rủi ro trong HĐTD một cách chặt chẽ hơn
- Thanh lý tài sản: Đôi với những khách hàng không có khả năng trả nợ hoặc
không có ý muốn trả nợ, sau khi ngân hàng đã thực hiện mọi phương án đẻ thu hồi
vẫn không hiệu quả thì việc thanh lý là phương án giải quyết cuối cùng để bảo toàn
vốn, hoặc thu lại một tỷ lệ vốn nhất định Trong hoạt động này, ngân hàng có thể yêu cầu sự hợp tác từ khách hàng hoặc nhờ pháp luật can thiệp nếu cần thiết
~ Chuyển giao rủi ro:
+ Chứng khoán hóa: Việc tích hợp các khoản vay tốt lẫn những khoản vay có
vấn đề có thể đưa ra hoặc không đưa ra ngoại bảng cho một tô chức thực hiện việc
phát hành chứng khoán Người mua chứng khoán sẽ thanh toán khoản nợ và thu hồi