1.2. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
1.2.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại
1.2.3.1. Nhóm nhăn tố khách quan
Nhóm này bao gồm môi trường pháp lý, đó là sự đồng bộ, rõ ràng, đây đủ và tính hiệu lực, hiệu quả của các văn bản pháp luật và văn bản dưới luật
25
liên quan trực tiếp đến hoạt động tín dụng và hoạt động của khách hàng vay vốn. Môi trường kinh tế vĩ mô, như tăng trưởng kinh tế, lạm phát, việc làm, thu nhập, thâm hụt ngân sách, nợ công,... Điều hành chính sách kinh tế vĩ mô, trực tiếp là chính sách tài khóa, chính sách tiền tệ, chính sách đầu tư,... Quản lý của Ngân hàng nhà nước hay quản lý nhà nước về hoạt động ngân hàng.
Mức độ hội nhập của nền kinh tế, sự phát triển của hệ thống tài chính, tình trạng buôn lậu và cải cách thủ tục hành chính,... Trình độ quản trị điều hành và năng lực tài chính của doanh nghiệp, của khách hàng vay vốn.
1.2.3.2. Nhóm nhân tố chủ quan
- Nhân tố cơ chế, chính sách của ngân hàng
Thiếu chính sách cho vay, thiếu các tiêu chuẩn rõ ràng, việc cấp tín dụng quá tập trung, thiếu sự kiểm soát chặt chẽ, khoa học thì công tác quản trị rủi ro tín dụng sẽ không được thực hiện hoặc việc thực hiện sẽ không khả thi.
Ngân hàng cần thiết phải đưa ra chính sách kiểm tra chặt chẽ trong, trước và sau khi cho vay. Bên canh đó, xây dựng quy trình cho vay dựa trên việc phân chia các cấp phê duyệt sẽ đảm bảo các quyết định được đưa ra một cách thận trọng, hiệu quả. Ngân hàng cũng cần xây dựng một quy trình thu nợ gốc, lãi, và các khoản phí khác phù hợp với điều khoản trả nợ. cần thiết phải có các quy định giải quyết các vấn đề của các khoản vay không được thực hiện và cơ chế thực hiện quyền của chủ nợ trong trường họp việc cho vay bị tổn thất. Hệ thống báo cáo của ngân hàng phải thông báo kịp thời, chính xác trạng thái tín dụng của khách hàng, đồng thòi duy trì việc thu thập thông tin chi tiết kịp thời về khách hàng vay để bảo đảm liên tục đánh giá được trạng thái rủi ro.
Các quy chế, chính sách cho vay hiện đại thường quy định tống dư nợ một ngân hàng được phép đầu tư, cho vay hoặc cung cấp tín dụng khác đối với một khách hàng, một nhóm pháp nhân có liên quan nào vượt hơn một tỷ lệ nhất định tính ừên tổng số vốn và dự phòng của ngân hàng đó. Trong phạm vi này, các nhà
quản lý ngân hàng có thể kiểm soát được rủi ro tín dụng của cả ngành ngân hàng và từng ngân hàng để bảo đảm quyền lợi cho người gửi tiền và ngăn chặn các tình huống có thể gây ra rủi ro cho cả hệ thống ngân hàng thương mại.
- Nhân tố cán bộ ngân hàng
Trong mọi vấn đề, nhân tố con người bao giờ cũng là nhân tố quan trọng có tính chất quyết định. Do vậy, công tác quản trị rủi ro tín dụng rất cần thiết phải đặt nhân tố con người bao gồm: cán bộ ngân hàng và người đi vay lên hàng đầu.
Muốn vậy, việc tuyển dụng cán bộ vào làm việc tại ngân hàng phải đòi hỏi công khai và minh bạch. Cán bộ được tuyến dụng phải bảo đảm có trình độ và đạo đức.
- Nhân tổ công nghệ
Hiện nay, các ngân hàng đều đã trang bị hệ thống thông tin hiện đại để xây dựng các mối quan hệ trực tiếp với khách hàng, online trực tuyến với các giao dịch. Trong xu thế toàn cầu hóa và sự cạnh tranh trong lĩnh vực tài chính ngân hàng ngày càng trở nên khốc liệt, chúng ta càng thấy vai trò của công nghệ đối với hoạt động kinh doanh cũng như năng lực cạnh tranh của từng ngân hàng. Công nghệ sẽ thể hiện rất rõ giúp ngân hàng trong lĩnh vực quản trị, trong việc mở rộng sản phấm dịch vụ, thông qua đó, ngày càng đáp ứng được các nhu cầu khắt khe của hệ thống ngân hàng. Ngoài ra công nghệ cũng cho phép ngân hàng quản trị rủi ro tốt hơn, từ đó đưa ra các công cụ hỗ trợ đế giúp ngân hàng đưa ra những quyết định đúng đắn.
1 . 3 . K I N H N G H I Ệ M Q U Ả N T R Ị R Ủ I R O T Í N D Ụ N G C Ủ A M Ộ T S Ố N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I T R O N G N Ư Ớ C V À B À I H Ọ C K I N H N G H I Ệ M Đ Ó I V Ớ I C H I N H Á N H B I D V T Ừ S Ơ N
1 . 3 . 1 . K i n h n g h i ệ m q u ả n t r ị r ủ i r o t í n d ụ n g c ủ a m ộ t s ố n g â n h à n g t h ư ơ n g m ạ i t r o n g n ư ớ c
1.3.1.1. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vỉetinbank)
27
Được thành lập từ năm 1988 sau khi tách ra từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, trải qua 30 năm xây dựng và trưởng thành, Ngân Hàng Công Thương Việt Nam (Vietinbank) hiện là một trong những Ngân hàng thương mại lớn nhất, nắm giữ vai trò chủ lực trên thị trường tiền tệ tại Việt Nam.
Những năm qua, Vietinbank đã chủ động nghiên cứu nhằm đổi mới, sáng tạo trong quá trình triển khai áp dụng chuẩn Basel II vào hoạt động quản trị rủi ro. Bên cạnh đó, tiên độ thực hiện các dự án cũng được Vietinbank đây mạnh để từ đó ứng dụng nâng cao hiệu quả hoạt động và lợi thế cạnh tranh trên thương trường quốc tế.
v ề cơ cấu quản trị điều hành: VietinBank nghiên cứu và hoàn thành Dự án Mô hình 3 vòng kiểm soát theo thông lệ quốc tế. Từ quý III/2015, Vietinbank đã ứng dụng kết quả vào công tác quản trị điều hành. Từ đó, phân tách trách nhiệm rõ ràng về quản lý rủi ro giữa các vòng; nâng cao sức mạnh tổng thể trong quản lý rủi ro từ cấp giao dịch đến khung quản trị toàn hàng;
giảm thiểu sự phân tán trong dữ kiện về rủi ro; đảm bảo kiếm soát toàn bộ các lĩnh vực trọng yếu của ngân hàng.
Theo đó, công tác quản trị rủi ro được Vietinbank thực hiện một cách chủ động với sự phối họp chặt chẽ từ các đơn vị quản lý rủi ro tại 3 vòng, bao gồm: (i) Vòng 1 là các đơn vị kinh doanh, đóng vai trò là đơn vị trực tiếp chịu trách nhiệm toàn diện từ khâu nhận diện, đánh giá, kiểm soát và giảm thiếu;
(ii) Vòng 2 là các đơn vị Quản lý rủi ro với trách nhiệm thiết lập các chính sách, nguyên tắc, hạn mức kiểm soát và giám sát độc lập việc quản lý rủi ro;
(iii) Vòng 3 là đơn vị Kiểm toán nội bộ với trách nhiệm đảm bảo tính hợp lý và hiệu quả của việc quản lý rủi ro tại Vòng 1 và Vòng 2. Theo đó, công tác quản lý danh mục tín dụng được thực hiện một cách chủ động với sự phối hợp chặt chẽ từ các đơn vị quản lý rủi ro tại 3 vòng kiểm soát bao gồm: thiết lập và giám sát các chỉ tiêu kiểm soát chất lượng và danh mục tín dụng và chủ
động nhận diện các rủi ro trọng yếu, từ đó triển khai các giải pháp phù họp.
VietinBank cũng triển khai công tác kiểm tra theo trục dọc, tăng cường công tác phối kết hợp giữa kiểm toán nội bộ và các đon vị Vòng 1, Vòng 2 tận dụng tối đa nguồn lực. Việc ứng dụng mô hình 3 vòng kiểm soát góp phần giảm sự chồng chéo trong công việc, chức năng nhiệm vụ của các phòng, ban, đon vị, đồng thời tăng hiệu quả quản trị rủi ro và năng suất hoạt động thông qua sự kết nối tại các đầu mối.
Đối với các giải pháp hiện đại hóa: Vietinbank tiếp tục phát triển và nâng cấp các hệ thống công nghệ thông tin và cơ sở dữ liệu theo phương pháp tiên tiến nhất để hồ trợ công tác quản trị rủi ro hiện tại cũng như tạo tiền đề tiến đến những chuẩn mực cao cấp hơn. Một trong những thành công về phát triển giải pháp quản lý rủi ro tại VietinBank là xây dựng Hệ thống Quản lý Hồ sơ rủi ro (Risk profile). Theo đó, các đơn vị trụ sở chính đề xuất các biện pháp kiểm tra, giám sát, theo dõi và hỗ trợ cho các chi nhánh có mức độ rủi ro cao nhằm giảm thiểu mức độ ảnh hưởng và tần suất xảy ra. Các chi nhánh nắm được vấn đề càn khắc phục để chủ động xử lý, thực hiện các biện pháp cải thiện, nâng cao năng lực quản lý rủi ro. Hệ thống này giúp nhận diện phạm vi và mức độ rủi ro để có biện pháp kiểm soát và kế hoạch hành động phù họp.
Cuối năm 2017, Vietinbank tiếp tục xây dựng Hệ thống Tính tài sản có rủi ro (RWA) đáp ứng yêu cầu phương pháp luận về cấu trúc dữ liệu, thuật toán và phương pháp tính tài sản có rủi ro theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN.
Trải qua hơn 3 năm kể từ khi triển khai chương trình Basel II, nhiều dự án quan trọng về quản trị rủi ro đã được hoàn thành và đạt được kết quả ấn tượng. Đen nay, Vietinbank đã sẵn sàng đáp ứng phương pháp luận tính vốn cho các rủi ro trọng yểu bao gồm: Rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường. Bên cạnh đó là sự hoàn thiện phương pháp đo lường và quản lý rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng theo thông lệ quốc tể và phù
29
hợp với hướng dẫn của NHNN.
1.3.1.2. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP
Quân đội (MB)
Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội (MB) được thành lập năm 1994 với mục tiêu ban đầu là đáp ứng nhu cầu dịch vụ tài chính cho các Doanh nghiệp Quân đội. Trải qua hơn 23 năm hoạt động, MB ngày càng phát triển lớn mạnh, định hướng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, từng bước khẳng định là thương hiệu có uy tín trong ngành dịch vụ tài chính - ngân hàng tại Việt Nam. MB có năng lực tài chính và khả năng cạnh tranh vững mạnh, tuân thủ các chỉ tiêu an toàn vốn do NHNN Việt Nam quy định, đồng thời không ngừng đáp ứng nhu cầu mở rộng của Ngân hàng trong tương lai. Được chọn là một trong 10 NHTM triển khai thí điểm Basel II giai đoạn 2014 - 2019, MB xác định triển khai áp dụng Basel II cũng như nâng cao các chuẩn mực trong hoạt động ngân hàng là yêu cầu tất yếu, giúp hoạt động ngân hàng an toàn, hiệu quả hơn.
- Cơ chế vận hành mô hình cấp tín dụng: Hiện nay, MB đã tố chức ứng dụng mô hình 3 vòng bảo vệ vào hoạt động quản trị của ngân hàng đảm bảo phân tách rõ ràng chức năng, nhiệm vụ của các đơn vị, tránh chồng chéo, tăng ý thức trách nhiệm của toàn ngân hàng trong việc nhận diện, đánh giá, theo dõi và kiểm soát rủi ro. Trong đó, các bộ phận tiềm ẩn rủi ro xung đột lợi ích như bán hàng, thẩm định, phê duyệt và hỗ trợ tín dụng được thực hiện bởi các đơn vị độc lập nhau, đảm bảo khách quan, minh bạch, cụ thê:
+ B ộ p h ậ n b á n h à n g ( F r o n t ) : trực tiếp tham gia vào quá trình tiếp thị khách hàng và làm cầu nối giữa khách hàng và ngân hàng. Với đặc điếm này, Bộ phận bán hàng chỉ thu thập Hồ sơ và lập Báo cáo Đe xuất tín dụng, không trực tiếp tham gia vào công tác thẩm định và xét duyệt tín dụng nhằm đảm bảo tính khách quan. Ngoài ra, để phù hợp với quy mô và đặc điếm của từng
đối tượng khách hàng, MB lại phân chia Bộ phận bán hàng thành ba khối riêng biệt bao gồm Khối Khách hàng Doanh nghiệp lớn (CIB); Khối Khách hàng Doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME); Khối Khách hàng cá nhân. Việc phân chia này nhằm đảm bảo quản lý khách hàng vay vốn một cách thống nhất trên toàn hệ thống, quản lý theo chiều dọc từ Chi nhánh đến Hội sở để ngân hàng có thể nắm bắt được rủi ro đặc thù của từng đối tượng và nhóm khách hàng.
+ B ộ p h ậ n t h ẩ m đ ị n h : thực hiện chức năng phân tích, thẩm định tín dụng độc lập trên cơ sở Đe xuất tín dụng của Bộ phận bán hàng. Căn cứ Hồ sơ đề nghị của khách hàng và Bộ phận Bán hàng, Phòng thẩm định tín dụng sẽ thực hiện các nội dung gồm thấm tra năng lực pháp lý, năng lực tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh và các yêu cầu về tài sản đảm bảo, nhu cầu sử dụng vốn của khách hàng. Sau khi hoàn tất việc thẩm định hồ sơ, Bộ phận phân tích đưa ra kết quả thẩm định về việc đồng ý hoặc từ chối cấp tín dụng trình cấp có thấm quyền phê duyệt.
+ B ộ p h ậ n H ỗ t r ợ b á n h à n g ( B a c k ) : thực hiện các công việc sau khi có Phê duyệt đồng ý cấp tín dụng của Ban lãnh đạo như soạn thảo Hợp đồng tín dụng, Hợp đồng thế chấp, đăng ký giao dịch đảm bảo, nhập kho tài sản đảm bảo... Ngoài ra một công việc cực kỳ quan trọng liên quan đến chức năng giám sát độc lập của Bộ phận Hỗ trợ bán hàng là trực tiếp thực hiện công tác giải ngân, cấp bảo lãnh trên cơ sở các bên liên quan thực hiện đúng và đầy đủ các điều kiện tín dụng đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt. Như vậy, Bộ phận Hỗ trợ bán hàng đã gián tiếp thực hiện chức năng kiểm soát tuân thủ sau khi khoản vay đã được phê duyệt, góp phần lành mạnh hoá hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng.
- Cơ chế ra phán quyết tín dụng, hội đồng tín dụng, Giám đốc phê duyệt: Bộ phận thẩm định được đặt tại Hội sở nhằm đảm bảo tách bạch với chi nhánh - là đơn vị bán hàng trực tiếp. Việc bổ trí mô hình này nhằm giúp
31
thẩm định được chuyên môn hóa đồng thời đảm bảo khách quan trong công tác thẩm định. Căn cứ năng lực và kinh nghiệm quản lý của Lãnh đạo các Chi nhánh, Tổng Giám Đốc uỷ quyền phán quyết đối với khoản vay, bảo lãnh, LC theo từng đổi tượng khách hàng. Khi phát sinh nhu cầu vượt mức uỷ quyền phán quyết này, khoản tín dụng sẽ được trình Hội đồng tín dụng ra quyết định. Như vậy, với cơ chế họp Hội đồng tín dụng để ra phán quyết đối với các khoản tín dụng vượt mức phán quyết của Chi nhánh như trên, khoản tín dụng sẽ được đánh giá một cách toàn diện bởi những nhóm các chuyên gia có năng lực và kinh nghiệm, đảm bảo việc ra quyết định tín dụng một cách chính xác, khách quan cũng như dự trù toàn bộ các tình huống xấu có thể xảy ra đe doạ khả năng thu hồi của ngân hàng.
- Công tác đo lường rủi ro tín dụng: Với khuynh hướng tiếp cận dần các chuẩn mực của Basel, MB đã sớm triến khai việc xây dựng Hệ thong chấm điểm nội bộ để đánh giá định mức tín nhiệm của ngân hàng đối với khách hàng trên cơ sở các yếu tổ định tính và định lượng phù hợp hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng và tính chất rủi ro của khoản vay. Ket quả xếp hạng được sử dụng như là một phần trong việc quyết định cấp hoặc từ chối tín dụng đối với một khách hàng, giúp đo lường và định dạng rủi ro tín dụng trong suốt quá trình cho vay và quản lý khoản vay. Hệ thống được xây dựng phù hợp đặc thù danh mục tín dụng, ngành nghề khách hàng và yêu câu quản trị về mặt hệ thống. Đây cũng là căn cứ để MB thiết lập chính sách tín dụng theo ngành nghề, chính sách khách hàng, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo quy định của NHNN.
Đồng thời, MB tập trung triển khai xây dựng các mô hình đo lường rủi ro tín dụng PD (xác suất vỡ nợ), LGD (tỷ lệ tổn thất khi khách hàng vỡ nợ), EAD (giá trị chịu rủi ro khi KH vỡ nợ) theo tiêu chuẩn nâng cao (AIRB - Phương pháp dựa trên xểp hạng nội bộ nâng cao) của Basel 2. Mục tiêu là
ứng dụng các mô hình này vào công tác thẩm định, phê duyệt tín dụng, nâng cao hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng. Ngoài ra, các mô hình/công cụ đo lường cho các loại rủi ro khác nhau đã được MB xây dựng trong giai đoạn trước như (VaR — Giá trị chịu rủi ro), khe hở thanh khoản, khe hở tái định giá, công cụ Thu thập dữ liệu tổn thất LDC;
1 . 3 . 2 . B à i h ọ c k i n h n g h i ệ m
Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng ngày càng trở nên cần thiết đối với các ngân hàng thương mại ở Việt Nam trong quá trình hội nhập với thế giới và phát triển bền vững. Quản trị rủi ro tín dụng đổi với ngân hàng thương mại không chỉ là vấn đề xử lý nợ xấu, không thể xem quản trị rủi ro như một công việc mang tính thường nhật và thủ tục mà còn bao hàm nhiêu vấn đề như việc phòng ngừa, nhận dạng, kiếm soát rủi ro, giám sát và xử lý rủi ro. Từ kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng trên ta có thể rút ra một số bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam nói chung và Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Từ Sơn nói riêng, cụ thê:
Thứ nhất, chú ý đến việc xây dựng chính sách tín dụng hợp lý, nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng được thực hiện trên cơ sở khách quan, thống nhất và minh bạch. Hoàn thiện quy trình cho vay theo hướng gọn nhẹ, đảm bảo tính an toàn, hiệu quả và tuân thủ theo quy định của pháp luật.
Thứ hai, BIDV cần kết hợp chặt chẽ các khâu của quá trình quản trị rủi ro tín dụng từ nhận biết đến đo lường, quản lý, kiểm soát tạo thành một chỉnh thể trong hoạt động quản trị rủi ro. Hoạt động đo lường định lượng sẽ tạo ra những thông tin chính xác và có thể tích lũy các thông tin về một đầu mối, trên cơ sở đó ngân hàng mới có thể tổ chức quản trị tập trung. Trên nên tảng thông tin và hoạt động quản trị rủi ro tập trung, bộ phận kiểm tra nội bộ mới có thể kiểm soát tốt được hoạt động tín dụng của ngân hàng. BIDV cần hoàn