LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Liên doanh Việt - Nga” là công trình nghiên cứu riêng của tôi dưới sự hướn
RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC
Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Liên doanh Việt - Nga
1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA
Khái niệm và đặc điểm của doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa
Trên toàn cầu, có nhiều quan niệm khác nhau về doanh nghiệp nhỏ và vừa, chủ yếu dựa trên các tiêu chí phân loại như quy mô vốn và số lượng lao động Ngoài hai tiêu chuẩn này, việc xác định quy mô doanh nghiệp còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác nhau.
Tình hình phát triển kinh tế, xã hội của mỗi nước;
Quy định cụ thể phù hợp với sự phát triển kinh tế, xã hội trong các giai đoạn khác nhau;
Chỉ tiêu độ lớn của các tiêu thức cũng khác nhau đối với các ngành khác nhau
Tại Việt Nam, Chính phủ đã ban hành Nghị định số 39/2018/NĐ-CP, quy định về doanh nghiệp nhỏ và vừa dựa trên nghiên cứu thực tế và kinh nghiệm quốc tế Theo nghị định này, doanh nghiệp nhỏ và vừa được định nghĩa là các cơ sở kinh doanh đã đăng ký theo quy định của pháp luật, được phân loại thành ba cấp: doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp vừa, dựa trên tổng nguồn vốn hoặc số lao động bình quân hàng năm.
Bảng phân chia các cấp độ doanh nghiệp trong các ngành được xây dựng dựa trên tiêu chí xác định ngành của doanh nghiệp nhỏ và vừa theo quy định của pháp luật về hệ thống ngành kinh tế Đối với những doanh nghiệp hoạt động đa lĩnh vực, ngành chính sẽ được xác định dựa trên lĩnh vực có doanh thu cao nhất hoặc lĩnh vực sử dụng nhiều lao động nhất.
Bảng 1 1 Tiêu chí phân loại doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Việt Nam
Lĩnh vực Nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản, công nghiệp, xây dựng
Có số lao động tham gia BHXH bình quân năm không quá 10 người
Tổng doanh thu của năm không quá 3 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá 3 tỷ đồng
Có số lao động tham gia BHXH bình quân năm không quá 10 người
Tổng doanh thu của năm không quá 10 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá 3 tỷ đồng
Có số lao động tham gia BHXH bình quân năm không quá 100 người
Tổng doanh thu của năm không quá 50 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá
Có số lao động tham gia BHXH bình quân năm không quá 50 người
Tổng doanh thu của năm không quá 100 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá
Có số lao động tham gia BHXH bình quân năm không quá 200 người
Tổng doanh thu của năm không quá 200 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá
Có số lao động tham gia BHXH bình quân năm không quá 100 người
Tổng doanh thu của năm không quá 300 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá
Nguồn: Nghị định 39/2018/NĐ-CP
1.1.1.2 Đặc điểm của doanh nghiệp nhỏ và vừa
Thứ nhất, doanh nghiệp nhỏ và vừa có quy mô và tiềm lực tài chính nhỏ:
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVV) thường có vốn đầu tư hạn chế và số lượng lao động không nhiều, điều này tạo ra lợi thế trong việc dễ dàng gia nhập thị trường và điều chỉnh quy mô, sản phẩm phù hợp với nhu cầu thị trường Họ có khả năng tham gia vào các thị trường và khu vực địa lý nhỏ mà doanh nghiệp lớn khó có thể tiếp cận Tuy nhiên, với quy mô vốn nhỏ, DNVV gặp khó khăn trong việc đầu tư mở rộng nhà xưởng, dây chuyền sản xuất và công nghệ.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa hoạt động đa dạng dưới nhiều loại hình như công ty trách nhiệm hữu hạn và công ty cổ phần, đồng thời tham gia vào nhiều lĩnh vực như sản xuất, xây dựng, bất động sản và thương mại Với quy mô nhỏ, các doanh nghiệp này có khả năng tận dụng nguồn lao động và nguyên vật liệu địa phương, linh hoạt đáp ứng thay đổi của thị trường, từ đó phát triển nhanh chóng và góp phần vào sự phát triển kinh tế xã hội, ổn định đời sống.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa thường gặp khó khăn trong việc xây dựng chiến lược kinh doanh dài hạn do trình độ khoa học kỹ thuật và năng lực cạnh tranh hạn chế Họ chủ yếu tập trung vào việc lập kế hoạch kinh doanh ngắn hạn, nhằm đáp ứng nhanh chóng những thay đổi trong nhu cầu và thị hiếu của thị trường.
Do hạn chế về vốn hoạt động, các doanh nghiệp nhỏ và vừa thường thiếu đầu tư cho việc đổi mới công nghệ và dây chuyền sản xuất Điều này dẫn đến việc sử dụng công nghệ lạc hậu, làm tăng chi phí sản xuất và giảm khả năng cạnh tranh trên thị trường.
Hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp nhỏ và vừa thường phụ thuộc vào biến động của thị trường do vốn hạn chế và thiếu chiến lược dài hạn, dẫn đến sự không ổn định và thiếu đa dạng hóa Những doanh nghiệp này dễ bị ảnh hưởng bởi các thay đổi trong môi trường kinh doanh và kinh tế vĩ mô Tuy nhiên, với quy mô nhỏ, họ có lợi thế trong việc linh hoạt chuyển hướng kinh doanh, thay đổi địa điểm và điều chỉnh quy mô hoạt động để phù hợp hơn với điều kiện thị trường.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa thường có bộ máy tổ chức gọn nhẹ và linh hoạt, giúp giảm chi phí quản lý và nhanh chóng đưa ra quyết định trong môi trường kinh doanh Tuy nhiên, năng lực quản trị của họ còn hạn chế do nhiều chủ doanh nghiệp chưa được đào tạo bài bản về quản trị kinh doanh, tài chính và luật pháp.
Vốn trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp nhỏ và vừa
Trong bối cảnh Việt Nam hội nhập quốc tế, các doanh nghiệp nhỏ và vừa đang đối mặt với nhiều thách thức, trong đó thiếu vốn là khó khăn lớn nhất Nguồn vốn hoạt động của các doanh nghiệp này chủ yếu đến từ một số nguồn nhất định.
Vốn tiết kiệm của chủ doanh nghiệp cùng với khoản vay cá nhân từ bạn bè và người thân là nguồn lực quan trọng cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa Do đặc thù quy mô nhỏ, chỉ cần một lượng vốn khiêm tốn từ tiết kiệm cá nhân và sự hỗ trợ từ mối quan hệ xã hội, các doanh nghiệp có thể dễ dàng được thành lập và hoạt động hiệu quả.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa có thể tiếp cận nguồn vốn tín dụng từ ngân hàng thương mại để bổ sung vốn cho hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, quy trình vay vốn ngân hàng thường phức tạp, yêu cầu doanh nghiệp phải có phương án khả thi và chứng minh tình hình tài chính vững mạnh để đảm bảo khả năng trả nợ, cùng với tài sản bảo đảm hợp lý.
Các doanh nghiệp vừa và nhỏ có thể tiếp cận nguồn vốn vay bên ngoài, mặc dù những nguồn này thường không yêu cầu nhiều điều kiện Tuy nhiên, lãi suất vay từ các nguồn này lại rất cao, thường gấp 3-4 lần so với lãi suất của ngân hàng.
Do vậy mà các doanh nghiệp nhỏ và vừa luôn phải đối mặt với tình trạng thiếu vốn trầm trạng để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh.
Vai trò của doanh nghiệp nhỏ và vừa trong nền kinh tế
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (SME) tại Việt Nam đang ngày càng khẳng định vai trò quan trọng trong nền kinh tế, chiếm tới 95% tổng số doanh nghiệp và đóng góp hơn 40% GDP Ngoài ra, SMEs cũng thu hút hơn 50% tổng số lượng lao động, cho thấy sự ảnh hưởng mạnh mẽ của họ đối với thị trường lao động và phát triển kinh tế.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra công ăn việc làm và tăng thu nhập cho người lao động tại Việt Nam Mặc dù quy mô nhỏ, nhưng các doanh nghiệp này góp phần đáng kể vào việc giải quyết vấn đề thất nghiệp, xóa đói giảm nghèo và ổn định xã hội Với sự đa dạng trong các lĩnh vực hoạt động, họ có khả năng thu hút nguồn vốn nhỏ lẻ và lao động từ nhiều thành phần, từ lao động thủ công đến lao động có trình độ cao, đáp ứng nhu cầu công việc.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa Việt Nam đã tích cực tham gia vào hoạt động xuất nhập khẩu nhờ chính sách khuyến khích thương mại quốc tế, sản xuất đa dạng sản phẩm phục vụ tiêu dùng nội địa và xuất khẩu, đặc biệt trong các lĩnh vực như mây tre đan, gốm sứ và nông sản Với lợi thế về nguồn lực và giá thành lao động, các mặt hàng xuất khẩu của khu vực này có tiềm năng phát triển mạnh mẽ, góp phần tăng cường kim ngạch xuất khẩu và thu ngoại tệ cho đất nước.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVV) đóng vai trò quan trọng trong việc ổn định và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Với tính linh hoạt và khả năng thích ứng cao, DNVV ngày càng đáp ứng tốt hơn nhu cầu của xã hội Theo thống kê từ Bộ Kế hoạch và Đầu tư, các doanh nghiệp này đóng góp khoảng 40% vào nền kinh tế Việt Nam.
Khu vực doanh nghiệp nhỏ và vừa, bao gồm 133,000 hợp tác xã và khoảng 3 triệu hộ kinh doanh cá thể, đóng góp tới 60% GDP hàng năm Hơn nữa, tốc độ tăng trưởng sản xuất của khu vực này thường xuyên vượt trội hơn so với các khu vực doanh nghiệp khác.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa đóng vai trò quan trọng trong việc thu hút vốn từ cộng đồng và tối ưu hóa nguồn lực địa phương Mô hình này phù hợp với những cá nhân có nguồn vốn và trình độ hạn chế, tạo cơ hội cho họ tham gia vào hoạt động kinh doanh Các doanh nghiệp nhỏ và vừa cũng có khả năng huy động vốn từ gia đình, bạn bè, và người thân, biến nguồn tiền nhàn rỗi thành đầu tư hiệu quả Với quy mô nhỏ và vừa, các doanh nghiệp này phân bổ rộng rãi trên toàn quốc, tận dụng các nguồn lực như lao động, nguyên vật liệu, đất đai, và khoáng sản trong quá trình sản xuất kinh doanh.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa góp phần đảm bảo tính năng động cho nền kinh tế:
Sự phát triển của doanh nghiệp nhỏ và vừa không chỉ gia tăng số lượng mà còn nâng cao chất lượng, từ đó tạo ra sự cạnh tranh mạnh mẽ trong nền kinh tế Điều này thúc đẩy đổi mới công nghệ hiện đại và phát triển tư tưởng, kỹ năng mới, đồng thời khuyến khích đầu tư giữa các nền kinh tế trong và ngoài nước Với quy mô nhỏ gọn, các doanh nghiệp nhỏ và vừa dễ dàng điều chỉnh hướng kinh doanh theo diễn biến thị trường, góp phần tăng cường tính năng động cho nền kinh tế.
RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM
1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng của NHTM
Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013, rủi ro tín dụng được định nghĩa như sau: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng (sau đây gọi tắt là
Rủi ro tín dụng là tổn thất có thể xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, khi khách hàng không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính theo cam kết.
Theo Hiệp ước Basel III năm 2010, rủi ro tín dụng được xác định là khả năng ngân hàng có thể mất một phần hoặc toàn bộ khoản vay do các sự kiện ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của khách hàng, chẳng hạn như phá sản hoặc từ chối thanh toán nợ.
1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng của NHTM
Rủi ro tín dụng được chia thành hai loại chính: rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục, dựa trên nguyên nhân phát sinh Rủi ro giao dịch liên quan đến từng khoản vay hoặc khách hàng cụ thể, phát sinh từ những hạn chế và sai sót trong quy trình thẩm định, xét duyệt cho vay, giải ngân và kiểm soát sau cho vay Các loại rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn đối nghịch, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
+ Rủi ro lựa chọn đối nghịch: xuất phát từ việc thông tin bất cân xứng tạo ra
Rủi ro bảo đảm là những rủi ro phát sinh từ các yếu tố như loại tài sản bảo đảm, chủ thể bảo đảm, hình thức bảo đảm, phương thức xử lý tài sản bảo đảm và mức cho vay liên quan đến tài sản bảo đảm.
Rủi ro nghiệp vụ liên quan đến quản lý khoản vay, bao gồm xếp hạng tín dụng và xử lý nợ xấu Trong khi đó, rủi ro danh mục phát sinh từ quá trình quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, mang tính khách quan và chủ quan.
Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố và đặc điểm riêng của từng khách hàng hoặc ngành kinh tế, ảnh hưởng đến mục đích sử dụng vốn vay và tình hình hoạt động kinh doanh của họ.
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng dồn quá nhiều tín dụng vào một số ngành hoặc lĩnh vực kinh tế cụ thể, hoặc khi tập trung vào một sản phẩm hay khu vực địa lý nhất định Việc này có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng nếu các ngành, sản phẩm hoặc khu vực đó gặp khó khăn, ảnh hưởng đến sự ổn định tài chính của ngân hàng.
1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng của các NHTM
Nguyên nhân khách quan là những yếu tố do các sự kiện hoặc lý do bất khả kháng gây ra, nằm ngoài khả năng kiểm soát của cả ngân hàng và khách hàng.
Các yếu tố kinh tế, chính trị và xã hội như thiên tai, dịch bệnh, chiến tranh và thay đổi chính sách có thể gây ra biến động nhanh chóng và khó lường trong nền kinh tế, ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng của ngân hàng Trong bối cảnh kinh tế khó khăn, lạm phát gia tăng, tỷ giá hối đoái biến động, giá nguyên vật liệu tăng và lãi suất cao, doanh thu của khách hàng bị ảnh hưởng, dẫn đến sản xuất kinh doanh trì trệ, hàng tồn kho và các khoản phải thu gia tăng Tình trạng này khiến khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ, từ đó làm gia tăng rủi ro tín dụng (RRTD) cho ngân hàng.
Môi trường pháp lý ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, khi mà các quy định của nhà nước vẫn chưa hoàn thiện và không hỗ trợ hiệu quả cho ngân hàng Điều này dẫn đến nhiều khó khăn trong quá trình kinh doanh Hơn nữa, hoạt động thanh tra và giám sát của Ngân hàng Nhà nước chưa đạt hiệu quả cao trong việc phát hiện và xử lý các sai phạm cũng như rủi ro của các tổ chức tín dụng, đặc biệt là liên quan đến giới hạn cấp tín dụng cho khách hàng và các lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro cao như chứng khoán, bất động sản, và các dự án BOT, BT giao thông.
1.2.3.2 Nguyên nhân chủ quan a, Nguyên nhân từ ngân hàng
Đầu tiên, quan điểm về khẩu vị rủi ro và định hướng từ ngân hàng ảnh hưởng đến sự đánh đổi giữa rủi ro và lợi nhuận; nếu Ban lãnh đạo ngân hàng theo đuổi lợi nhuận cao, họ có thể phải đối mặt với rủi ro tín dụng gia tăng Thứ hai, chính sách của ngân hàng nếu không hiệu quả và không phù hợp với sự thay đổi của nền kinh tế, cùng với quy chế tín dụng lỏng lẻo, sẽ tạo cơ hội cho khách hàng lợi dụng và giả mạo hồ sơ vay để chiếm đoạt vốn.
Cán bộ ngân hàng thường không tuân thủ quy trình tín dụng, dẫn đến việc không thu thập đủ hồ sơ và đánh giá chính xác khách hàng trước khi cho vay, cho vay thiếu tài sản bảo đảm, sai mục đích và vượt tỷ lệ an toàn Hơn nữa, việc giám sát và kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay cùng hoạt động kinh doanh của khách hàng cũng không được thực hiện chặt chẽ, và không có định kỳ định giá lại tài sản bảo đảm, gây ra rủi ro cho ngân hàng.
Vào thứ năm, do trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng yếu kém, việc đánh giá các phương án sản xuất kinh doanh và dự án không chính xác đã xảy ra, dẫn đến tình trạng cấp tín dụng cho những dự án không khả thi.
Vào thứ sáu, một số cán bộ tín dụng đã thể hiện sự thiếu trách nhiệm trong công việc, vi phạm đạo đức nghề nghiệp bằng cách nhận quà biếu hoặc hối lộ từ khách hàng, đồng thời thông đồng với họ để lập hồ sơ giả nhằm vay vốn, cũng như nể nang trong mối quan hệ với khách hàng.
Vào thứ bảy, nhằm đáp ứng áp lực cạnh tranh, các ngân hàng đã điều chỉnh và nới lỏng các điều kiện tín dụng để thu hút thêm khách hàng Nguyên nhân chính đến từ nhu cầu của khách hàng vay vốn, mong muốn tiếp cận dễ dàng hơn với các dịch vụ tài chính.
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM
1.3.1 Khái niệm và sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM
1.3.1.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM
Trong hoạt động kinh doanh, rủi ro tín dụng là một thách thức không thể tránh khỏi đối với các ngân hàng Vì vậy, quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sự phát triển bền vững và hiệu quả của mỗi ngân hàng.
Quản trị rủi ro tín dụng, theo PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2013), là hệ thống hoạt động toàn diện giúp ngân hàng xác định, đánh giá và kiểm soát rủi ro trong quá trình cấp tín dụng Qua đó, ngân hàng có thể đánh giá lợi nhuận tiềm năng và đưa ra quyết định nhằm tối ưu hóa lợi ích cho mình.
Theo Ủy ban Basel II (2004), kiểm soát rủi ro tín dụng có thể chấp nhận là việc các ngân hàng thương mại (NHTM) thực hiện các biện pháp phòng ngừa và giảm thiểu nợ xấu, từ đó tăng doanh thu tín dụng và giảm chi phí bù đắp rủi ro Hiệu quả trong quản lý rủi ro tín dụng không chỉ quan trọng trong chiến lược quản lý rủi ro tổng thể mà còn là yếu tố cốt lõi quyết định sự thành công bền vững của ngân hàng trong dài hạn.
Quản trị rủi ro tín dụng được định nghĩa là quá trình mà các ngân hàng thực hiện việc hoạch định, tổ chức và giám sát toàn bộ hoạt động cấp tín dụng Mục tiêu của quá trình này là tối đa hóa lợi nhuận cho ngân hàng trong khi vẫn đảm bảo mức rủi ro ở mức chấp nhận được.
1.3.1.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM
Hoạt động tín dụng của ngân hàng luôn tiềm ẩn rủi ro, và lãi suất cho mỗi khoản vay được thiết kế để bù đắp chi phí vốn, chi phí hoạt động cùng với tổn thất có thể xảy ra Tuy nhiên, nếu tổn thất vượt quá mức cho phép, lãi suất không đủ để bù đắp Do đó, quản trị rủi ro tín dụng là cần thiết để ngân hàng giảm thiểu nguy cơ tổn thất, đưa ra quyết định cấp tín dụng chính xác và phát hiện sớm các rủi ro từ khách hàng, nhằm giảm thiểu tối đa tổn thất.
1.3.2 Những nội dung cơ bản trong quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM
1.3.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng
Nhận diện rủi ro tín dụng là bước đầu tiên trong quản trị rủi ro tín dụng, bao gồm việc xác định và thống kê các loại rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) Các nhà quản trị cần phân tích nguyên nhân phát sinh rủi ro trong từng giai đoạn và dự báo những yếu tố có thể gây ra rủi ro tín dụng Để thực hiện việc này, họ phải lập bảng kê tất cả các loại rủi ro và sử dụng các phương pháp như điều tra bảng hỏi và phân tích hồ sơ tín dụng, đặc biệt là những hồ sơ có vấn đề Từ đó, ngân hàng có thể nhận diện các dấu hiệu và nguyên nhân của rủi ro tín dụng, đồng thời xây dựng các biện pháp phòng ngừa hiệu quả Một trong những dấu hiệu quan trọng để nhận diện rủi ro tín dụng là từ báo cáo tài chính.
Bằng cách phân tích báo cáo tài chính của khách hàng, ngân hàng có khả năng nhận diện những dấu hiệu yếu kém trong hoạt động kinh doanh của họ.
Thứ nhất, dấu hiệu từ bảng cân đối kế toán
Thông tin không chính xác và thiếu minh bạch có thể dẫn đến những biến động lớn trong bảng cân đối kế toán, ảnh hưởng đến tổng tài sản, nợ phải trả, khoản phải thu, hàng tồn kho và vốn chủ sở hữu.
Nợ phải trả của doanh nghiệp đã tăng đột biến mà không có sự thay đổi đáng kể trong nhu cầu sản xuất kinh doanh Sự gia tăng mạnh mẽ của các khoản nợ phải trả dài hạn cho thấy doanh nghiệp đang gặp khó khăn về tài chính và phụ thuộc vào các đối tác hoặc chủ nợ.
Doanh nghiệp đang đối mặt với tình trạng giảm tiền mặt, trong khi các khoản phải thu lại tăng mạnh Vòng quay khoản phải thu diễn ra nhanh chóng, nhưng tỷ lệ phải thu khó đòi cũng tăng cao, cho thấy doanh nghiệp bị chiếm dụng vốn Mặc dù đã bán hàng, nhưng doanh nghiệp không thu được tiền từ bạn hàng, dẫn đến thiếu hụt nguồn tiền để tái đầu tư cho sản xuất kinh doanh và khả năng thu hồi công nợ trở nên kém hiệu quả.
Hàng tồn kho gia tăng nhanh chóng trong bối cảnh nhu cầu thị trường không tăng hoặc chỉ tập trung vào yếu tố mùa vụ Tình trạng này cho thấy doanh nghiệp sản xuất hàng hóa nhưng gặp khó khăn trong việc tiêu thụ sản phẩm.
Chi phí xây dựng cơ bản dở dang tăng nhanh, chi phí tạm ứng tăng đột biến, nhiều công trình xây dựng dở dang không quyết toán được
Các chỉ tiêu về hiệu quả hoạt động, chỉ tiêu khả năng thanh toán và luân chuyển vốn giảm
Thứ hai, các dấu hiệu từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh thể hiện doanh thu, chi phí và lợi nhuận của doanh nghiệp, với các dấu hiệu quan trọng như sự biến động của doanh thu, chi phí hoạt động, và mức lợi nhuận đạt được.
Doanh thu từ việc cung cấp hàng hóa và dịch vụ giảm cho thấy doanh nghiệp đang gặp khó khăn trong việc tiêu thụ sản phẩm Ngược lại, nếu doanh thu tăng đột biến nhưng lợi nhuận lại giảm, điều này chỉ ra rằng khả năng quản lý chi phí của doanh nghiệp chưa hiệu quả.
Tỷ lệ hàng bán bị trả lại và hàng hóa giảm chất lượng đang gia tăng, cho thấy chất lượng sản phẩm chưa đạt yêu cầu Việc hàng hóa bị trả lại không chỉ làm giảm doanh thu mà còn ảnh hưởng đến mối quan hệ với bạn hàng và đối tác, dẫn đến sự suy giảm uy tín của doanh nghiệp.
Tỷ trọng chi phí trong tổng doanh thu đang tăng cao, trong khi tỷ trọng lợi nhuận lại giảm, dẫn đến lợi nhuận sụt giảm do chi phí tăng mạnh mà doanh thu không theo kịp Điều này cho thấy hiệu quả quản lý chi phí chưa được tối ưu, khi chi phí quản lý và chi phí tài chính không điều chỉnh tương xứng với mức tăng doanh thu từ cung cấp hàng hóa và dịch vụ.
KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MỘT SỐ NHTM VIỆT NAM VÀ BÀI HỌC RÚT RA ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT -
học rút ra đối với Ngân hàng Liên doanh Việt - Nga
1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số NHTM Việt Nam
1.4.1.1 Kinh nghiệm của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn (Agribank)
Agribank thực hiện các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa bằng cách xây dựng chính sách tín dụng hợp lý.
Agribank xây dựng chính sách tín dụng bao gồm định hướng ngành, quy định danh mục đầu tư và quản lý danh mục đầu tư, cùng với việc thiết lập giới hạn cho khách hàng doanh nghiệp và quy trình thẩm quyền phán quyết tín dụng Ngân hàng chia bộ phận tín dụng thành ba phần: tiếp nhận hồ sơ, thẩm định và quản lý rủi ro, đồng thời quy định kiểm tra sau cho vay và xử lý nợ vay có vấn đề Để phân tán rủi ro, Agribank đa dạng hóa phương thức cho vay và khách hàng, không tập trung vào một nhóm khách hàng cụ thể, và áp dụng cho vay đồng tài trợ cho khách hàng có nhu cầu vay vốn lớn Cuối cùng, ngân hàng thực hiện chấm điểm tín dụng và phân loại khách hàng để nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng.
Ngân hàng có khả năng phát hiện dấu hiệu rủi ro tín dụng thông qua việc chấm điểm tín dụng và phân loại khách hàng Khi phát hiện các dấu hiệu này, ngân hàng sẽ ngay lập tức tiến hành kiểm tra khoản vay để đảm bảo an toàn tài chính.
Kiểm tra hồ sơ khoản vay là bước quan trọng để đảm bảo tính đầy đủ và cập nhật của thông tin Việc này giúp xác minh tính trung thực của các dữ liệu trong hồ sơ, đồng thời bảo vệ quyền lợi của ngân hàng trong các hợp đồng ký kết với khách hàng.
Kiểm tra hồ sơ tài sản bảo đảm là bước quan trọng để bảo vệ quyền lợi của ngân hàng trong trường hợp cần xử lý tài sản nhằm thu hồi nợ vay.
Định kỳ đánh giá lại tài sản bảo đảm là một quy trình quan trọng nhằm xác định giá trị thực tế của tài sản theo giá thị trường Khi giá trị tài sản giảm hoặc không đủ để đảm bảo khoản vay, ngân hàng sẽ yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản hoặc áp dụng lộ trình giảm dần dư nợ Điều này giúp giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng và bảo đảm an toàn cho khoản vay.
Agribank chú trọng nâng cao biện pháp bảo đảm tiền vay cho khách hàng thông qua các hình thức như thế chấp, cầm cố tài sản và đảm bảo bằng tài sản hình thành từ vốn vay Những biện pháp này không chỉ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mà còn tăng cường trách nhiệm và chia sẻ rủi ro giữa ngân hàng và khách hàng Nhờ áp dụng các biện pháp bảo đảm, tỷ lệ cho vay có bảo đảm bằng tài sản ngày càng tăng, góp phần giảm thiểu tổn thất khi xảy ra rủi ro.
1.4.1.2 Kinh nghiệm của Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (TCB) Để quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa, Techcombank thực hiện các biện pháp như sau: a, Hoạch định chiến lược tín dụng
Xây dựng các mục tiêu tổng quát về dư nợ, cơ cấu khách hàng/lĩnh vực đầu tư, tỷ lệ nợ quá hạn trong từng thời kỳ
Xác định các biện pháp và nguồn lực để thực hiện mục tiêu b, Xây dựng quy trình tín dụng
Tại TechcomBank, hoạt động tín dụng được thực hiện theo mô hình phân chia các chức năng, nhiệm vụ như sau:
Các chuyên viên tại chi nhánh sẽ chịu trách nhiệm tìm kiếm khách hàng và thu thập hồ sơ Họ cũng sẽ lập tờ trình thẩm định để trình lãnh đạo chi nhánh phê duyệt hoặc gửi lên phòng thẩm định và phê duyệt tín dụng.
Tại phòng thẩm định và phê duyệt tín dụng, chuyên viên tiếp nhận hồ sơ từ chi nhánh và kiểm tra tính hợp lệ cũng như đầy đủ của hồ sơ Họ sẽ kết hợp gọi điện để thu thập thông tin khách hàng; nếu phát hiện dấu hiệu nghi ngờ, sẽ tiến hành kiểm tra thực tế Hồ sơ tài sản bảo đảm (TSBĐ) sau đó được chuyển đến phòng định giá tại hội sở hoặc thuê định giá độc lập Nếu khách hàng không đủ điều kiện vay vốn, phòng sẽ thông báo từ chối cho chi nhánh Ngược lại, nếu khách hàng đáp ứng đủ điều kiện, hồ sơ sẽ được trình lên các cấp phê duyệt tại hội sở.
Tại trung tâm hỗ trợ kinh doanh, sau khi nhận kết quả phê duyệt từ phòng thẩm định và phê duyệt tín dụng, cán bộ sẽ soạn thảo và ký kết các hợp đồng như hợp đồng vay, hợp đồng thế chấp, đồng thời thực hiện đăng ký giao dịch bảo đảm và giải ngân cho khách hàng Trong khi đó, phòng quản lý nợ có trách nhiệm theo dõi tình hình trả nợ của khách hàng, nhắc nhở khi có dấu hiệu chậm trễ Nếu khách hàng vẫn không thanh toán hoặc có nguy cơ mất khả năng thanh toán, phòng sẽ phối hợp với chi nhánh để thu hồi nợ hoặc xử lý tài sản bảo đảm.
Tại phòng quản trị rủi ro tín dụng, việc kiểm tra và đánh giá diễn biến dư nợ của toàn hệ thống ngân hàng được thực hiện định kỳ hàng tháng hoặc hàng quý Mô hình quản trị rủi ro tín dụng của TCB đã phân tách rõ ràng chức năng và nhiệm vụ của các cá nhân, đơn vị, giúp giảm bớt tác nghiệp cho cán bộ tín dụng và tập trung nguồn lực vào phát triển khách hàng.
1.4.1.3 Kinh nghiệm của ngân hàng TMCP Quân đội (MBBank) Để giảm thiểu rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa, MBBank đã thiết lập các nguyên tắc quản trị rủi ro như sau:
Để thích ứng với sự biến động của nền kinh tế và chiến lược kinh doanh trong từng giai đoạn, MB đã xây dựng một môi trường quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa Hiệu quả hoạt động cho vay thay đổi theo từng thời kỳ, và một môi trường quản trị rủi ro hợp lý sẽ giúp ngân hàng nhanh chóng phản ứng với các khoản vay gặp rủi ro, từ đó giảm thiểu ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh chung của toàn ngân hàng.
Hoạt động theo quy trình cấp tín dụng lành mạnh giúp ngân hàng hạn chế các khoản vay kém chất lượng và sàng lọc kỹ lưỡng các khoản vay khả thi Việc tuân thủ quy trình cho vay chặt chẽ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước không chỉ giảm thiểu rủi ro trong cho vay mà còn đơn giản hóa công tác quản trị rủi ro, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh cho ngân hàng.
1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số NHTM Việt Nam
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT- NGA
QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH PHÁT TRIỂN VÀ HOẠT ĐỘNG KINH
hàng Liên doanh Việt - Nga
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng Liên doanh Việt – Nga (VRB) chính thức hoạt động từ ngày 19/11/2006, theo giấy phép số 11/GP-NHNN, với sự hợp tác giữa Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) và Ngân hàng Ngoại thương Nga (VTB), mỗi bên góp vốn 50% Mục tiêu thành lập VRB là tăng cường hợp tác song phương giữa Việt Nam và Nga, đồng thời hỗ trợ hoạt động xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp.
VRB được thành lập với mức vốn điều lệ ban đầu là 10 triệu USD, đã tăng lên 30 triệu USD vào năm 2007, 62,5 triệu USD vào năm 2008 và đạt 168,5 triệu USD (tương đương 3 nghìn tỷ đồng) vào năm 2011, đáp ứng các quy định của Ngân hàng Nhà nước về vốn điều lệ Bảng 2.1 trình bày một số chỉ tiêu về quy mô và hoạt động của VRB trong giai đoạn 2017-2019, đơn vị tính là tỷ đồng.
Nguồn: Báo cáo tài chính VRB năm 2017, 2018, 2019 VRB hoạt động với các mục tiêu như sau:
Ngân hàng thương mại này hoạt động đa năng theo mô hình ngân hàng hiện đại, tập trung vào phát triển bền vững, an toàn và hiệu quả Đồng thời, ngân hàng cam kết đáp ứng đầy đủ các chỉ số an toàn trong hoạt động ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế.
Ngân hàng hàng đầu cung cấp dịch vụ tài chính, tài trợ vốn và thanh toán cho các hoạt động thương mại và đầu tư giữa Việt Nam và Liên Bang Nga.
Cam kết của VRB là mang đến sự tiện lợi tối đa cho khách hàng trong việc tiếp cận nguồn vốn, sản phẩm và dịch vụ ngân hàng Chúng tôi luôn tập trung vào việc gia tăng giá trị và hiệu quả kinh doanh, không chỉ cho ngân hàng mà còn cho từng khách hàng.
Ngân hàng VRB không chỉ phục vụ các dự án hợp tác kinh tế liên Chính phủ mà còn cung cấp dịch vụ thanh toán và tín dụng cho doanh nghiệp Ngân hàng này thực hiện chương trình hợp tác toàn diện về đầu tư và thương mại giữa Việt Nam và Nga thông qua việc thiết lập kênh thanh toán RUB/VND, hỗ trợ doanh nghiệp Nga hoạt động tại Việt Nam, và giúp doanh nghiệp Việt Nam xuất khẩu sang Nga cũng như các nước SNG VRB cũng chủ động phối hợp và tích cực tham gia vào các chương trình hỗ trợ xuất khẩu và đầu tư song phương.
VRB đóng vai trò cầu nối tài chính giữa Việt Nam và Liên bang Nga, giúp giải quyết các vấn đề thanh toán và thúc đẩy hợp tác kinh tế, thương mại và đầu tư Với sứ mệnh này, VRB xứng đáng trở thành biểu tượng mới cho sự hợp tác trong lĩnh vực tài chính - ngân hàng giữa hai quốc gia.
Tính đến 31/12/2019, mạng lưới hoạt động của VRB bao gồm 06 chi nhánh và
Ngân hàng hiện có 19 phòng giao dịch tại các thành phố lớn như Hà Nội, Hải Phòng, Đà Nẵng, Khánh Hòa, Vũng Tàu và Hồ Chí Minh Đội ngũ nhân viên của ngân hàng gồm 474 cán bộ, nhân viên chuyên nghiệp.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức, bộ máy VRB
VRB hiện nay có Hội sở chính đóng vai trò là cơ quan quản lý và định hướng chiến lược kinh doanh, trong khi các chi nhánh và phòng giao dịch thực hiện các chức năng kinh doanh cụ thể Mô hình tổ chức của VRB được thể hiện rõ qua sơ đồ 2.1.
Sơ đồ 2 1 Mô hình tổ chức của VRB
Nguồn: Điều lệ Ngân hàng liên doanh Việt - Nga 2018
Lãnh đạo cao nhất của Ngân hàng Liên doanh Việt - Nga (VRB) là Hội đồng thành viên, bao gồm 6 thành viên đại diện cho vốn góp của hai ngân hàng mẹ Để hỗ trợ hoạt động của Hội đồng, VRB đã thành lập các ủy ban như Ủy ban Quản lý rủi ro, Ủy ban Nhân sự, Hội đồng Xử lý rủi ro và Ủy ban Chiến lược.
Ban điều hành của VRB bao gồm Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám đốc thứ nhất và hai Phó Tổng Giám đốc phụ trách Khách hàng Doanh nghiệp (KHDN) và Khách hàng Cá nhân (KHCN) Để hỗ trợ Tổng Giám đốc, VRB có ba hội đồng quan trọng: Hội đồng Rủi ro, Hội đồng Quản lý Vốn và Hội đồng ALCO.
Tại Hội sở chính, Ban điều hành bao gồm 10 ban chức năng, chịu trách nhiệm quản lý, xây dựng văn bản và chính sách Các ủy ban quan trọng bao gồm Ủy ban chiến lược, Ủy ban nhân sự và Ủy ban quản lý rủi ro, đóng vai trò thiết yếu trong việc hỗ trợ hoạt động của tổ chức.
Hội đồng xử lý rủi ro tín dụng
Hội đồng quản lý vốn
Hội đồng rủi ro Hội đồng ALCO
Ban Quản lý rủi ro
Ban Tài chính kế toán
Ban Công nghệ ngân hàng điện tử
Ban Quản lý bán lẻ&mạng lưới
Ban dịch vụ khách hàng
HAI NGÂN HÀNG GÓP VỐN (BIDV&VTB)
TỔNG GIÁM ĐỐC VÀ CÁC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC
Bộ phận kiểm toán nội bộ HỘI ĐỒNG
2.1.3 Hoạt động kinh doanh của VRB giai đoạn 2017-2019
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn
Ngân hàng VRB chú trọng huy động vốn từ nguồn vốn nhàn rỗi của dân cư và tổ chức kinh tế, thông qua việc đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ tiền gửi và linh hoạt trong các hình thức nhận gốc lãi Để thu hút khách hàng, VRB thường xuyên triển khai các chương trình khuyến mãi, đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng Tình hình huy động vốn giai đoạn 2017-2019 cho thấy sự phát triển tích cực trong hoạt động này.
Bảng 2 2 Huy động vốn từ khách hàng giai đoạn 2017-2019
3 Đơn vị tính: tỷ đồng, %
4 Nguồn: Báo cáo tài chính VRB giai đoạn 2017-2019
Biểu đồ 2 1 Huy động vốn từ khách hàng giai đoạn 2017-2019
5 Nguồn: Báo cáo tài chính VRB giai đoạn 2017-2019
Trong giai đoạn 2017-2019, vốn huy động từ khách hàng của VRB có xu hướng tăng trưởng mạnh mẽ, với tổng vốn đạt 10.108 tỷ đồng vào ngày 31/12/2019, tăng 1.905 tỷ đồng, tương đương 23,22% so với cùng kỳ năm trước Để đáp ứng nhu cầu của khách hàng, VRB đã đa dạng hóa các sản phẩm tiền gửi và linh hoạt trong các biện pháp nhận gốc lãi Đặc biệt, sản phẩm "Tiền gửi Hành trình đến với nước Nga" đã góp phần quan trọng trong việc thu hút nguồn vốn lớn từ dân cư.
Trong giai đoạn 2017-2019, cơ cấu vốn huy động theo loại tiền cho thấy vốn VND chiếm tỷ trọng lớn, trên 73%, nhưng có xu hướng giảm dần do VRB đã tăng cường huy động vốn từ ngoại tệ Trong khi đó, vốn VND duy trì ổn định Đến thời điểm 31/12/2019, vốn huy động ngoại tệ đã tăng mạnh, đạt 2.707 tỷ đồng, tăng 300,07% so với 31/12/2018.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT - NGA
Ngân hàng Liên doanh Việt - Nga
VRB thực hiện quản trị rủi ro tín dụng dựa trên Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng và hệ thống các văn bản, chính sách, quy trình và quy định liên quan đến tín dụng.
VRB đã ban hành Quyết định số 039/2019/QĐ-HĐTV vào ngày 12/4/2019 về Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng giai đoạn 2018 – 2020, cùng với Quyết định số 126/2019/QĐ-HĐTV sửa đổi vào ngày 05/09/2019 Chiến lược này xác định nhiệm vụ, mục tiêu và phương pháp tiếp cận thực tiễn trong quản lý rủi ro tín dụng, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tại VRB.
Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng của VRB xác định mức độ rủi ro đối với khách hàng mục tiêu, đồng thời đưa ra khuyến nghị về phát triển và cơ cấu danh mục tín dụng Yếu tố cốt lõi của hệ thống quản trị rủi ro tín dụng được xác định rõ ràng, với phương hướng phát triển và cải thiện trong giai đoạn 2018 - 2020 Mục tiêu chính là đảm bảo thực hiện kế hoạch kinh doanh theo hướng tín dụng bền vững, tăng trưởng lợi nhuận, và duy trì chất lượng danh mục tín dụng tốt, đáp ứng yêu cầu về vốn chủ sở hữu từ Ngân hàng Nhà nước.
Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng của VRB thiết lập hệ thống giới hạn rủi ro tín dụng với các ngưỡng kiểm soát rõ ràng, bao gồm ngưỡng mục tiêu, ngưỡng cảnh báo và ngưỡng giới hạn VRB quy định tần suất kiểm tra và giám sát các giới hạn này, đồng thời đề ra biện pháp ứng phó phù hợp khi vượt quá các ngưỡng kiểm soát, cùng với các cấp thẩm quyền phê duyệt cần thiết.
Hệ thống văn bản và chính sách tín dụng bao gồm các yếu tố quan trọng như chính sách dành cho khách hàng pháp nhân, quy trình cho vay cho khách hàng doanh nghiệp, quy định về đảm bảo tiền vay, quy định thẩm quyền phán quyết và quy định xử lý nợ.
2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV
2.2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa
Doanh nghiệp nhỏ và vừa là ưu tiên hàng đầu của VRB trong chiến lược phát triển tín dụng, khi ngân hàng đang giảm dần tỷ trọng cho vay cho khách hàng lớn VRB đã nỗ lực mở rộng quy mô và nâng cao chất lượng tín dụng cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa, nhằm đa dạng hóa danh mục khách hàng Thực trạng rủi ro tín dụng giai đoạn 2017-2019 cần được xem xét kỹ lưỡng để đảm bảo sự phát triển bền vững trong lĩnh vực này.
- Nợ quá hạn và nợ xấu đối với cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa
Bảng 2 8 Nợ quá hạn và nợ xấu đối với cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa Đơn vị: triệu đồng, %
Tỷ lệ nợ quá hạn 8,29% 3,78% 3,83%
Nguồn: Số liệu tổng hợp Ban Quản lý rủi ro _VRB
Ngân hàng liên doanh VRB, mặc dù quy mô nhỏ và chưa nổi bật trên thị trường, đã ghi nhận sự tăng trưởng tín dụng ổn định qua các năm Cụ thể, tổng dư nợ cho vay năm 2018 đạt 3.847.436 triệu đồng, tăng 2,58% so với năm 2017 Năm 2019, dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tăng mạnh lên 4.285.713 triệu đồng, tương ứng mức tăng 11,39% Đồng thời, tỷ lệ nợ xấu cũng giảm từ 2,67% năm 2017 xuống còn 2,13% năm 2018, và đặc biệt giảm sâu dưới 2% vào cuối năm 2019, nhờ vào những nỗ lực cải thiện chất lượng tín dụng và thu hồi nợ xấu.
Trong giai đoạn 2017-2019, nợ nhóm 5 chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu nợ xấu, đại diện cho các khoản nợ mà ngân hàng gần như không thể thu hồi và phải sử dụng quỹ dự phòng để xử lý Ngân hàng phải trích lập dự phòng rủi ro với tỷ lệ 100% cho nợ nhóm 5, ảnh hưởng đáng kể đến thu nhập Các khoản nợ xấu này chủ yếu phát sinh trước năm 2016 Tuy nhiên, trong giai đoạn này, nợ nhóm 5 trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa đã giảm mạnh từ 100.084 triệu đồng vào ngày 31/12/2017 xuống còn 48.031 triệu đồng vào ngày 31/12/2019 nhờ vào việc sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro của VRB.
Tính đến ngày 31/12/2019, nợ quá hạn chiếm 8,29% tổng dư nợ nhưng đã giảm mạnh xuống còn 3,83% Trong cơ cấu nợ quá hạn, nợ nhóm 2 chiếm tỷ trọng cao nhất, trong khi nợ nhóm 3 và 4 không đáng kể Nợ nhóm 2, là các khoản nợ quá hạn từ 10-90 ngày, dù chưa được xem là nợ xấu nhưng phản ánh khó khăn của khách hàng trong việc trả nợ Nếu ngân hàng không kiểm soát tốt nợ nhóm 2 và có biện pháp thu hồi kịp thời, các khoản nợ này có thể chuyển sang nhóm nợ xấu, làm giảm khả năng thu hồi và tăng tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro, ảnh hưởng tiêu cực đến vốn của ngân hàng.
Phân chia nợ xấu theo kỳ hạn khoản vay
Bảng 2 9 Nợ xấu khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa theo kỳ hạn khoản vay Đơn vị: triệu đồng, %
So sánh 2018/2017 So sánh 2019/2018 Tuyệt đối % Tuyệt đối %
Nguồn: Số liệu tổng hợp Ban Quản lý rủi ro _VRB
Trong giai đoạn 2017-2019, nợ xấu của cả nợ ngắn hạn và nợ trung dài hạn có xu hướng giảm Đặc biệt, vào ngày 31/12/2019, nợ xấu trung và dài hạn giảm 73,86% so với cùng kỳ năm trước, chỉ còn 7,1 tỷ đồng.
Các khoản nợ xấu ngắn hạn phát sinh khi khách hàng vay vốn lưu động cho sản xuất kinh doanh nhưng sử dụng sai mục đích, đầu tư vào các lĩnh vực có rủi ro cao, hoặc khi nguồn tiền không về đúng kế hoạch Áp lực trả nợ lớn trong thời gian ngắn cũng khiến khách hàng gặp khó khăn trong việc thanh toán nợ cho ngân hàng.
Các ngân hàng thương mại tại Việt Nam hiện nay tập trung vào cho vay ngắn hạn và hạn chế cho vay trung dài hạn do những đánh giá dài hạn thường kém chính xác hơn Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, việc kiểm tra mục đích sử dụng vốn sau khi cho vay là rất quan trọng Điều này giúp phát hiện sớm các dấu hiệu ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng, từ đó có thể thực hiện các biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng kịp thời.
Nợ xấu cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa theo ngành nghề kinh tế
Bảng 2 10 Nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa theo ngành nghề Đơn vị: triệu đồng, %
Công nghiệp sản xuất và chế biến 1,19 1.769.197 1,65 1.917.847 1,20 2.100.565
Xây dựng và bất động sản 6,18 457.255 2,53 653.179 0,68 801.239
Bán buôn và bán lẻ 5,46 313.289 1,38 568.530 0,67 462.781
Khách sạn, nhà hàng, dịch vụ ăn uống và du lịch
Tổng 3 ngành có dư nợ lớn nhất
Tỷ lệ Top 3 ngành có dư nợ lớn nhất 67,72% 81,60% 78,51%
Nguồn: Số liệu tổng hợp Ban Quản lý rủi ro _VRB
Dựa vào bảng số liệu, có thể thấy rằng Ngân hàng VRB tập trung cho vay tín dụng chủ yếu vào ba ngành: công nghiệp sản xuất và chế biến, xây dựng và bất động sản, cùng với ngành bán buôn và bán lẻ (thương mại).
Ngành công nghiệp sản xuất và chế biến có tỷ lệ nợ xấu thấp, mặc dù chiếm tỷ trọng lớn trong danh mục cho vay khách hàng pháp nhân Ngành này bao gồm nhiều lĩnh vực nhỏ như sản xuất chế biến thực phẩm, thiết bị điện tử quang học, kim loại và dệt may, với sự độc lập giữa các ngành Do đó, VRB nên tập trung phát triển tín dụng vào các lĩnh vực có tính đa dạng và rủi ro thấp.
Ngành xây dựng và bất động sản tại Việt Nam đã trải qua giai đoạn khó khăn, với tỷ lệ nợ xấu đạt 6,18% vào năm 2017, do khủng hoảng thị trường bất động sản từ 2011 đến 2014 Thời kỳ này chứng kiến tình trạng bong bóng bất động sản và sự đóng băng của thị trường, gây ảnh hưởng nặng nề đến nhiều doanh nghiệp và nhà đầu tư Tuy nhiên, từ năm 2015, thị trường đã có những dấu hiệu phục hồi khả quan, mặc dù hậu quả từ cuộc khủng hoảng trước đó vẫn còn tác động đến các doanh nghiệp trong lĩnh vực bất động sản và thi công xây lắp.
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT -
CHƯƠNG 1: RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI
CÁC NHTM 1.1 Những vấn đề cơ bản về doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.1.1 Khái niệm và đặc điểm của doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa
Trên toàn cầu, có nhiều quan niệm khác nhau về doanh nghiệp nhỏ và vừa, chủ yếu dựa vào các tiêu chí phân loại như quy mô vốn và số lượng lao động Bên cạnh đó, việc xác định các tiêu chí này còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác nhau, ảnh hưởng đến cách phân loại quy mô doanh nghiệp.
Tình hình phát triển kinh tế, xã hội của mỗi nước;
Quy định cụ thể phù hợp với sự phát triển kinh tế, xã hội trong các giai đoạn khác nhau;
Chỉ tiêu độ lớn của các tiêu thức cũng khác nhau đối với các ngành khác nhau
Tại Việt Nam, Chính phủ đã ban hành Nghị định số 39/2018/NĐ-CP, quy định về doanh nghiệp nhỏ và vừa Theo nghị định này, doanh nghiệp nhỏ và vừa được định nghĩa là các cơ sở kinh doanh đã đăng ký theo quy định pháp luật, được phân loại thành ba cấp: doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp vừa, dựa trên tổng nguồn vốn hoặc số lao động bình quân hàng năm.
Bảng phân chia các cấp độ doanh nghiệp trong các ngành giúp xác định tiêu chí cho doanh nghiệp nhỏ và vừa theo quy định pháp luật về hệ thống ngành kinh tế Đối với doanh nghiệp hoạt động đa lĩnh vực, ngành sẽ được xác định dựa trên lĩnh vực có doanh thu cao nhất hoặc lĩnh vực sử dụng nhiều lao động nhất.
Bảng 1 1 Tiêu chí phân loại doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Việt Nam
Lĩnh vực Nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản, công nghiệp, xây dựng
Có số lao động tham gia BHXH bình quân năm không quá 10 người
Tổng doanh thu của năm không quá 3 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá 3 tỷ đồng
Có số lao động tham gia BHXH bình quân năm không quá 10 người
Tổng doanh thu của năm không quá 10 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá 3 tỷ đồng
Có số lao động tham gia BHXH bình quân năm không quá 100 người
Tổng doanh thu của năm không quá 50 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá
Có số lao động tham gia BHXH bình quân năm không quá 50 người
Tổng doanh thu của năm không quá 100 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá
Có số lao động tham gia BHXH bình quân năm không quá 200 người
Tổng doanh thu của năm không quá 200 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá
Có số lao động tham gia BHXH bình quân năm không quá 100 người
Tổng doanh thu của năm không quá 300 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá
Nguồn: Nghị định 39/2018/NĐ-CP
1.1.1.2 Đặc điểm của doanh nghiệp nhỏ và vừa
Thứ nhất, doanh nghiệp nhỏ và vừa có quy mô và tiềm lực tài chính nhỏ:
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) thường có vốn đầu tư hạn chế và số lượng lao động không nhiều, điều này mang lại lợi thế trong việc dễ dàng gia nhập thị trường và linh hoạt thay đổi quy mô, sản phẩm để phù hợp với nhu cầu thị trường Họ có khả năng tham gia vào các thị trường và khu vực địa lý nhỏ mà các doanh nghiệp lớn khó có thể tiếp cận Tuy nhiên, sự hạn chế về quy mô vốn cũng khiến DNVVN gặp khó khăn trong việc đầu tư mở rộng cơ sở hạ tầng, dây chuyền sản xuất và công nghệ.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) hoạt động dưới nhiều loại hình như công ty trách nhiệm hữu hạn và công ty cổ phần, đồng thời tham gia vào các lĩnh vực đa dạng như sản xuất chế biến, xây dựng, bất động sản và thương mại Với quy mô nhỏ, DNNVV có khả năng tận dụng nguồn lao động và nguyên vật liệu địa phương, giúp họ linh hoạt trong việc thích ứng với biến động của thị trường Nhờ đó, DNNVV phát triển nhanh chóng và đóng góp tích cực vào sự phát triển kinh tế xã hội, góp phần ổn định đời sống cộng đồng.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa thường gặp khó khăn trong việc xây dựng chiến lược kinh doanh dài hạn, dẫn đến trình độ khoa học kỹ thuật và năng lực cạnh tranh thấp Họ thường chỉ tập trung vào các kế hoạch ngắn hạn để đáp ứng nhanh chóng nhu cầu và thị hiếu thay đổi của thị trường.
Do hạn chế về vốn hoạt động, các doanh nghiệp nhỏ và vừa thường không đầu tư nhiều vào việc đổi mới dây chuyền sản xuất và công nghệ Điều này dẫn đến việc họ sử dụng công nghệ lạc hậu, làm tăng chi phí sản xuất và giảm khả năng cạnh tranh trên thị trường.
Hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp nhỏ và vừa thường phụ thuộc vào biến động của thị trường do vốn hạn chế và thiếu chiến lược dài hạn, dẫn đến sự thiếu đa dạng hóa và tính ổn định thấp Điều này khiến cho họ dễ bị ảnh hưởng bởi những thay đổi trong môi trường kinh doanh và kinh tế vĩ mô Tuy nhiên, với quy mô nhỏ, các doanh nghiệp này cũng có lợi thế trong việc linh hoạt chuyển hướng kinh doanh, thay đổi địa điểm và điều chỉnh quy mô để phù hợp với điều kiện thị trường.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa thường có bộ máy quản lý gọn nhẹ và linh hoạt, giúp giảm chi phí quản lý và đưa ra quyết định nhanh chóng trước những thay đổi trong môi trường kinh doanh Tuy nhiên, năng lực quản trị của các doanh nghiệp này còn hạn chế, chủ yếu do một số chủ doanh nghiệp chưa được đào tạo bài bản về quản trị kinh doanh, tài chính và luật pháp.
1.1.2 Vốn trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp nhỏ và vừa
Trong bối cảnh Việt Nam hội nhập quốc tế, các doanh nghiệp nhỏ và vừa đang phải đối mặt với nhiều thách thức, trong đó vấn đề thiếu vốn là khó khăn lớn nhất Nguồn vốn hoạt động của các doanh nghiệp này chủ yếu đến từ các nguồn khác nhau.
Chủ doanh nghiệp nhỏ và vừa thường sử dụng vốn tiết kiệm cá nhân và vay mượn từ bạn bè, người thân để khởi nghiệp Do quy mô hoạt động nhỏ, chỉ cần một lượng vốn nhỏ từ nguồn tiết kiệm cộng với sự hỗ trợ tài chính từ các mối quan hệ cá nhân là đủ để thành lập và vận hành doanh nghiệp.
Nguồn vốn tín dụng ngân hàng là một giải pháp quan trọng cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa trong việc bổ sung vốn cho hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, quy trình vay vốn từ ngân hàng thương mại thường phức tạp, đòi hỏi doanh nghiệp phải có phương án khả thi và chứng minh tình hình tài chính vững chắc để đảm bảo khả năng trả nợ cùng với tài sản bảo đảm thích hợp.
Các doanh nghiệp vừa và nhỏ có thể tiếp cận nguồn vốn vay bên ngoài, mặc dù các nguồn này không yêu cầu nhiều điều kiện Tuy nhiên, lãi suất vay từ các nguồn này thường cao, gấp 3-4 lần so với lãi suất ngân hàng.
Do vậy mà các doanh nghiệp nhỏ và vừa luôn phải đối mặt với tình trạng thiếu vốn trầm trạng để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế Việt Nam và trên toàn cầu, với việc chiếm tới 95% tổng số doanh nghiệp và đóng góp hơn 40% GDP Hơn 50% tổng số lao động được DNNVV thu hút, cho thấy sự ảnh hưởng lớn của họ đối với thị trường lao động Các doanh nghiệp này không chỉ tạo ra việc làm mà còn thúc đẩy sự phát triển kinh tế bền vững, khẳng định vị trí thiết yếu trong nền kinh tế quốc dân.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra việc làm và tăng thu nhập cho người lao động, mặc dù quy mô hoạt động còn hạn chế Những doanh nghiệp này không chỉ giúp giải quyết vấn đề thất nghiệp và xóa đói giảm nghèo mà còn góp phần ổn định xã hội Với khả năng hoạt động đa dạng trong nhiều lĩnh vực, các doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Việt Nam có thể thu hút nguồn vốn nhỏ lẻ và đa dạng hóa lực lượng lao động, từ lao động thủ công đến lao động có trình độ cao, đáp ứng nhu cầu công việc.
3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT - NGA
Định hướng chung
VRB tập trung vào phát triển tín dụng an toàn và hiệu quả, ưu tiên hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa cũng như khách hàng FDIs Ngân hàng tiếp tục hợp tác với VTB để thực hiện các giao dịch tài trợ vốn cho doanh nghiệp lớn tại Việt Nam, đồng thời hướng tới các khách hàng có tiềm năng phát triển và tăng cường tín dụng bán lẻ.
Kiểm soát chất lượng tín dụng là yếu tố then chốt trong quản trị rủi ro, yêu cầu tuân thủ nghiêm ngặt các chiến lược quản lý Điều này bao gồm việc kiểm soát hạn mức tín dụng theo ngành nghề, sản phẩm, kỳ hạn và loại hình khách hàng Đồng thời, cần nâng cao tỷ trọng cho vay ở những khu vực có tiềm năng phát triển mạnh mẽ, như công nghiệp sản xuất chế biến và thủy hải sản.
Quán triệt tinh thần làm việc phối hợp giữa các bộ phận trong công tác tín dụng là cần thiết để đảm bảo sự trơn tru và đơn giản hóa quy trình, từ đó rút ngắn thời gian xử lý hồ sơ Điều này giúp tập trung nhiều hơn vào công tác phát triển khách hàng Đồng thời, cần tăng cường tính kỷ luật trong việc tuân thủ các quy định và quy trình nội bộ của VRB.
Mục tiêu cốt lõi của chúng tôi là thúc đẩy thương mại và đầu tư song phương giữa Việt Nam và Nga Chúng tôi ưu tiên nguồn lực để tham gia vào các dự án tài trợ thương mại Việt - Nga, với hy vọng rằng việc hiện thực hóa lợi nhuận sẽ phụ thuộc vào tiến độ thực tế của các dự án đầu tư này.
VRB đặt mục tiêu trong vòng 5 năm tới sẽ trở thành ngân hàng hàng đầu trong lĩnh vực sản phẩm và chất lượng dịch vụ, tập trung vào mô hình ngân hàng vừa và nhỏ, nhằm nâng cao vị thế trong nhóm ngân hàng thương mại cổ phần có quy mô hoạt động tương tự.
Các hoạt động bán buôn chủ yếu tập trung duy trì mối quan hệ với khách hàng hiện tại và phát triển các dự án hợp tác Việt - Nga, cũng như phục vụ các khách hàng Nga tại Việt Nam Trong khi đó, hoạt động bán lẻ được xây dựng dựa trên chiến lược phục vụ các doanh nghiệp nhỏ và vừa, đồng thời nhắm đến phân khúc khách hàng FDI và khách hàng bán lẻ.
Định hướng đối với quản trị rủi ro tín dụng của VRB
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng VRB, vì vậy ngân hàng đã chú trọng nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng VRB đã xác định rõ định hướng trong việc quản lý rủi ro tín dụng để đảm bảo hiệu quả và an toàn trong hoạt động cho vay.
Nâng cao năng lực quản trị điều hành và quản trị rủi ro theo hướng Basel II là rất quan trọng Việc đổi mới mô hình quản trị rủi ro tín dụng theo mô hình ma trận và thiết lập trung tâm phê duyệt tín dụng tập trung tại Hội sở chính sẽ giúp cải thiện hiệu quả trong quản lý rủi ro.
Thứ hai, chất lượng tín dụng kiểm soát chặt chẽ, tăng cường chất lượng tài sản
Để hạn chế nợ xấu mới phát sinh, cần tích cực thu hồi nợ xấu và kiểm soát tỷ lệ nợ xấu hàng năm đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa dưới 5% Theo Chiến lược quản lý rủi ro, tỷ lệ nợ xấu toàn ngành cần duy trì ở mức dưới 3% theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Vào thứ ba, cần tăng cường công tác kiểm tra và giám sát các hoạt động ngân hàng, với mục tiêu mở rộng số lượng và phạm vi kiểm tra đến tất cả các bộ phận và đơn vị trong hệ thống.
Vào thứ tư, chúng tôi sẽ từng bước hoàn thiện và nâng cao chất lượng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Chúng tôi cũng sẽ nghiên cứu áp dụng kết quả xếp hạng này để tính toán xác suất vỡ nợ, từ đó hỗ trợ cho công tác đo lường rủi ro tín dụng hiệu quả hơn.
Thứ năm, đẩy mạnh xử lý nợ xấu theo chiến lược của Ngân hàng và các chỉ đạo từ NHNN.
GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG LIÊN
doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Liên doanh Việt - Nga
Ngân hàng Liên doanh Việt - Nga (VRB) đang hướng tới việc đa dạng hóa danh mục cho vay, tập trung vào khách hàng bán lẻ và doanh nghiệp nhỏ và vừa, nhằm giảm thiểu sự phụ thuộc vào một số doanh nghiệp lớn Tuy nhiên, trong quản trị rủi ro, VRB vẫn gặp phải một số hạn chế không chỉ ở phân khúc doanh nghiệp nhỏ và vừa mà còn ở các phân khúc khác Để cải thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng, tác giả đề xuất một số giải pháp nhằm tăng cường hiệu quả trong hoạt động này tại ngân hàng.
3.2.1 Hoàn thiện hệ thống văn bản, quy trình, quy định nội bộ về hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng
VRB cần nghiên cứu và hoàn thiện các văn bản, chính sách, quy định nội bộ liên quan đến hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng Các quy định này phải đảm bảo tính nhất quán, rõ ràng và dễ hiểu, đồng thời tuân thủ các quy định của pháp luật và ngân hàng nhà nước, đặc biệt trong các vấn đề liên quan đến tài sản đảm bảo và quy trình tín dụng Tất cả văn bản nội bộ cần được cập nhật kịp thời trên trang thư viện nội bộ của ngân hàng, giúp cán bộ nhân viên dễ dàng tìm kiếm và nắm bắt thông tin mới nhất.
VRB cần thiết lập quy định nhận diện rủi ro khách hàng riêng biệt cho từng phân khúc, bao gồm cả khách hàng nhỏ và vừa Quy trình này sẽ hỗ trợ cán bộ tín dụng trong việc thẩm định và lựa chọn khách hàng, cho phép từ chối những khách hàng có rủi ro cao và tập trung vào việc tìm kiếm khách hàng tiềm năng mới Để xây dựng quy trình hiệu quả, ngân hàng cần phân tích kỹ lưỡng các hồ sơ quá khứ, đặc biệt là những hồ sơ nợ có vấn đề, nhằm phát hiện các dấu hiệu rủi ro tiềm ẩn, đồng thời kết hợp ý kiến từ các chuyên gia và lãnh đạo có kinh nghiệm trong thẩm định khách hàng.
Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng của VRB cần được xây dựng dựa trên khẩu vị rủi ro của ngân hàng và sự biến động của nền kinh tế, đồng thời tuân thủ nghiêm ngặt các giới hạn rủi ro tín dụng Ngân hàng cần tránh tập trung cho vay vào một số ngành hoặc đối tượng khách hàng cụ thể để giảm thiểu rủi ro Hiện tại, VRB chủ yếu cung cấp tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa thông qua các sản phẩm như cho vay, bảo lãnh và phát hành L/C Tuy nhiên, các doanh nghiệp này thường mong muốn có những gói sản phẩm toàn diện, tiện ích để tối ưu hóa hoạt động kinh doanh Việc kết hợp tín dụng với các dịch vụ như chuyển tiền, thanh toán, kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế sẽ giúp ngân hàng đa dạng hóa sản phẩm và nâng cao sự hợp tác với khách hàng.
3.2.2 Tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay
Giai đoạn thu thập và kiểm tra hồ sơ khách hàng
Cán bộ khách hàng cần thu thập đầy đủ hồ sơ pháp lý, tài chính, tài sản bảo đảm và phương án vay vốn của khách hàng Việc phỏng vấn trực tiếp giúp nhận biết thái độ khách hàng trong việc cung cấp thông tin và thăm cơ sở sản xuất Đối với hồ sơ pháp lý, yêu cầu bản gốc hoặc bản sao có công chứng để xác thực Hồ sơ tài chính cần báo cáo kiểm toán hoặc báo cáo nộp cho cơ quan thuế nhằm xác minh tình hình tài chính Để xác minh tính xác thực của tài sản bảo đảm, cán bộ khách hàng nên phối hợp với cơ quan đăng ký đất đai để kiểm tra sự khớp đúng giữa hiện trạng tài sản và giấy tờ.
Giai đoạn thẩm định cấp tín dụng
Thẩm định phương án vay vốn và khả năng trả nợ của khách hàng cần ưu tiên mục tiêu an toàn Quy trình thẩm định tín dụng phải được thực hiện một cách nghiêm túc, với sự kết hợp giữa việc kiểm tra hồ sơ và thẩm định thực tế khách hàng.
Khi thẩm định phương án vay vốn, việc xem xét tính khả thi là rất quan trọng Nếu phương án không khả thi, cần từ chối ngay lập tức để tránh việc phối hợp với khách hàng nhằm sửa đổi phương án vay.
Hồ sơ tài chính cần được thẩm định kỹ lưỡng các chỉ tiêu liên quan đến tài sản, nợ phải trả, dòng tiền, và tình hình biến động doanh thu, lợi nhuận Đồng thời, các hợp đồng đầu vào và đầu ra phải có chữ ký đầy đủ của cấp thẩm quyền và được đóng dấu hợp lệ.
Giai đoạn giải ngân vốn vay yêu cầu hồ sơ mục đích rõ ràng để đảm bảo tính hợp lệ Việc cấp bảo lãnh và L/C chỉ nên thực hiện khi đã có đầy đủ hồ sơ cần thiết Không nên tiến hành giải ngân nếu thiếu thông tin hoặc tài liệu cần thiết.
Giai đoạn kiểm soát sau cho vay là rất quan trọng để phát hiện sớm các dấu hiệu sử dụng vốn sai mục đích và tình hình tài chính của khách hàng suy giảm, từ đó có biện pháp ứng phó kịp thời nhằm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Cần thực hiện kiểm tra định kỳ giá trị và hiện trạng tài sản bảo đảm; nếu tài sản giảm giá trị, ngân hàng nên áp dụng biện pháp giảm dần dư nợ hoặc yêu cầu khách hàng cung cấp tài sản bảo đảm bổ sung Đối với các tài sản bắt buộc phải mua bảo hiểm như ô tô hay bảo hiểm cháy nổ cho nhà chung cư, ngân hàng cần kiểm tra định kỳ thời hạn bảo hiểm để yêu cầu khách hàng mua bổ sung, bảo vệ tài sản đảm bảo cho ngân hàng.
3.2.3 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của VRB được xây dựng theo tiêu chuẩn quốc tế, kết hợp giữa phương pháp thống kê và ý kiến chuyên gia, giúp phản ánh chính xác tình hình khách hàng Dựa trên kết quả này, VRB triển khai các chính sách khách hàng và lãi suất phù hợp Tuy nhiên, hệ thống hiện tại vẫn chưa tính toán được xác suất vỡ nợ.
VRB đang gặp thách thức trong việc đo lường rủi ro tín dụng dựa vào xác suất vỡ nợ (PD) Để cải thiện khả năng đánh giá rủi ro, VRB cần xây dựng mô hình PD hiệu quả nhằm đánh giá khả năng vỡ nợ của cả Khách hàng Bán lẻ và Khách hàng Doanh nghiệp.
VRB cần kiểm soát chặt chẽ kết quả xếp hạng tín dụng của khách hàng, vì kết quả này phụ thuộc vào việc nhập liệu và đánh giá chủ quan của cán bộ tín dụng Hạng tín dụng sẽ quyết định các chính sách ưu đãi về lãi suất và tài sản đảm bảo, do đó, cần đảm bảo tính chính xác và chất lượng trong đánh giá Để đạt được điều này, VRB cần quán triệt quy trình xếp hạng cho cán bộ, và bộ phận quản lý cần giám sát việc nhập liệu cũng như chất lượng thông tin đầu vào Tuyệt đối không được tự ý xếp hạng lại khách hàng nhằm nâng cao mức xếp hạng.
VRB cần thực hiện xếp hạng định kỳ các khách hàng doanh nghiệp để cập nhật thông tin tài chính và phi tài chính Nếu khách hàng bị giảm hạng, điều này cho thấy tình hình hoạt động kém, và VRB có thể yêu cầu bổ sung tài sản bảo đảm hoặc áp dụng lộ trình giảm dần dư nợ.
3.2.4 Thay đổi mô hình và cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng
VRB cần cải tổ mô hình quản trị rủi ro tín dụng bằng cách phân chia rõ ràng các chức năng của các tuyến phòng vệ Tuyến bảo vệ thứ nhất bao gồm các phòng ban kinh doanh, nơi thực hiện các quyết định rủi ro Tuyến bảo vệ thứ hai là bộ phận quản lý rủi ro và bộ phận tuân thủ, có nhiệm vụ hỗ trợ Tổng Giám đốc trong việc phát triển chính sách và quản lý rủi ro Cuối cùng, tuyến bảo vệ thứ ba là kiểm toán nội bộ, đảm nhận vai trò giám sát việc tuân thủ quy định của hai tuyến phòng vệ trước đó.
