3 LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .... CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤ
TÍN DỤNG
Tín dụng là giao dịch giữa bên cho vay, như ngân hàng và các tổ chức tài chính, và bên đi vay, bao gồm cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác Trong giao dịch này, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay để sử dụng trong thời gian nhất định theo thỏa thuận Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
- Ho t động tín dụng là việc t chức tín dụng s dụng nguồn vốn tự có, vốn huy động đ c p tín dụng
Cấp tín dụng là hoạt động của tổ chức tín dụng trong việc thỏa thuận với khách hàng về việc sử dụng một khoản tiền, với nguyên tắc hoàn trả thông qua các hình thức như cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các dịch vụ tài chính khác.
Cho vay là hình thức cấp tín dụng, trong đó tổ chức tín dụng cho phép khách hàng sử dụng một khoản tiền nhất định với mục đích và thời gian cụ thể theo thỏa thuận, với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi.
1.1.2.1 Phân loại theo mục đích
- Cho vay công nghiệp và th ng m i
- Cho vay các định chế tài chính
1.1.2.2 Phân loại theo thời hạn cho vay
1.1.2.3 Phân loại theo mức độ tín nhiệm đối với khách hàng
- Cho vay không bảo đảm
- Cho vay có bảo đảm
1.1.2.4 Phân loại theo phương pháp hoàn trả
- Cho vay gián tiếp: Theo các lo i sau :
+ Mua các phiếu bán hàng tiêu dùng và máy móc nông nghiệp trả góp + Nghiệp vụ bao thanh toán
Ngoài các lo i cho vay trên đây, ngân hàng còn thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh cho khách hàng bằng uy tín của mình
RỦI RO TÍN DỤNG
Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, thể hiện khả năng khách hàng không trả nợ theo hợp đồng Điều này có thể dẫn đến việc ngân hàng không thu hồi đủ gốc và lãi của khoản vay, gây ra rủi ro trong hoạt động cho vay Nếu khách hàng phá sản, việc thu hồi vốn sẽ trở nên khó khăn, làm gia tăng rủi ro tín dụng cho ngân hàng Rủi ro này không chỉ xảy ra trong cho vay mà còn liên quan đến nhiều hoạt động khác như bảo lãnh, cam kết, và các giao dịch tài chính khác như trái phiếu, swaps, và tín dụng thuê mua.
Rủi ro t n dụng đ c ph n lo i nh sau:
Rủi ro giao dịch phát sinh từ những hạn chế trong quá trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng Rủi ro này có thể bao gồm nhiều yếu tố khác nhau, ảnh hưởng đến hiệu quả và an toàn của các giao dịch tài chính Việc nhận diện và quản lý rủi ro giao dịch là cần thiết để bảo vệ lợi ích của cả bên cho vay và bên vay.
6 ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ
+ Rủi ro lựa chọn: Là rủi ro liên quan đến thẩm định và ph n t ch t n dụng + Rủi ro bảo đảm: Xu t phát t các tiêu chuẩn đảm bảo
+ Rủi ro nghiệp vụ: Là rủi ro liên quan đến quản trị ho t động cho vay
Rủi ro danh mục trong quản lý cho vay của ngân hàng phát sinh từ những hạn chế nhất định, được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
+ Rủi ro nội t i xu t phát t các yếu tố mang t nh riêng biệt của mỗi chủ th đi vay hoặc ngành kinh tế
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng hoặc tổ chức tín dụng tập trung cho vay vào một số khách hàng nhất định, các ngành kinh tế cụ thể, loại hình cho vay hoặc khu vực địa lý nhất định Việc này có thể làm gia tăng nguy cơ mất mát tài chính nếu những đối tượng này gặp khó khăn.
1.2.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng
- Do tình hình kinh tế, chính trị, xã hội trong nước
Tình hình kinh tế, chính trị và xã hội ảnh hưởng sâu sắc đến hoạt động của tất cả các đối tượng trong nền kinh tế Khi kinh tế suy thoái và lạm phát gia tăng, doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong việc vay vốn, dẫn đến nguy cơ phá sản và không thể trả nợ ngân hàng Đối với cá nhân vay vốn, tình trạng thất nghiệp và giảm thu nhập cũng khiến họ khó khăn trong việc thanh toán nợ ngân hàng.
Việc thay đổi chính sách quốc gia, khủng hoảng kinh tế, chiến tranh và thiên tai đã khiến nhiều doanh nghiệp không kịp thích ứng với điều kiện mới của môi trường kinh doanh Điều này dẫn đến những khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh và làm tăng rủi ro trong khoản tín dụng của ngân hàng.
- Do tình hình kinh tế, chính trị thế giới
Trong tình hình thế gi i đang trong xu h ng toàn cầu hóa hiện nay, mọi
Tình hình biến động kinh tế và chính trị ở bất kỳ quốc gia hay khu vực nào đều có ảnh hưởng rõ rệt đến nền kinh tế và chính trị trong nước, từ đó gia tăng nguy cơ rủi ro tín dụng của ngân hàng.
- Nguyên nhân từ phía khách hàng
+ Do khách hàng không đủ năng lực pháp lý: Ngu i vay phải có đủ năng lực hành vi và năng lực pháp lý đ ký kết h p đồng tín dụng
Nhân cách và trình độ quản lý của khách hàng là yếu tố quan trọng góp phần vào rủi ro cho ngân hàng Những khách hàng có khả năng trả nợ nhưng cố tình chây ì sẽ gây ra những khó khăn trong việc thu hồi nợ.
+ S dụng vốn vay sai mục đích kém hiệu quả
+ Do kinh doanh thua lỗ liên tục, hàng hóa không tiêu thụ đ c
+ Quản lý vốn vay không h p lý dẫn đến thiếu khả năng thanh khoản
+ Khách hàng cố tình l a đảo, chiếm đo t vốn ngân hàng
- Nguyên nhân từ phía ngân hàng
Ngân hàng không thể tăng trưởng tín dụng một cách bền vững nếu không có sự kiểm soát chất lượng tín dụng Việc vi phạm các điều kiện tín dụng, cho vay không đúng quy định và thiếu sự quản lý chặt chẽ trong quá trình cho vay sẽ dẫn đến nhiều rủi ro Do đó, cần phải đảm bảo kiểm soát tín dụng trước, trong và sau khi cho vay để duy trì sự ổn định và an toàn trong hoạt động tài chính.
Việc cho vay không đúng cách có thể dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích, với số lượng vay không phù hợp với nhu cầu thực tế Điều này có thể gây khó khăn trong việc trả nợ, khi kỳ hạn không tương thích với dòng tiền thu được từ khách hàng hoặc dòng tiền của dự án Ngoài ra, thời hạn rút vốn và tài sản đảm bảo cũng cần được xem xét kỹ lưỡng để đảm bảo tính hợp lý trong quá trình cho vay.
Ngân hàng cần phải quản lý hợp lý mối quan hệ giữa nguồn vốn huy động và nguồn vốn sử dụng Việc dự trữ vốn không đủ so với nhu cầu thanh toán có thể dẫn đến rủi ro thanh khoản khi khách hàng rút vốn nhiều Ngược lại, nếu ngân hàng dự trữ quá nhiều vốn, sẽ gây ra tình trạng ứ đọng và lãng phí nguồn lực.
+ Ngân hàng thiếu thông tin v khách hàng nên không dự đoán đ c rủi ro đối v i một khoản vay
+ Ngân hàng đánh giá không đúng v đảm bảo (v tài sản thế ch p, cầm cố hoặc v ng i bảo lãnh)
+ Do cán bộ tín dụng, cán bộ lãnh đ o yếu hoặc thiếu chuyên môn, chủ quan v khách hàng c , hoặc do thiếu đ o đức ngh nghiệp
1.2.4 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng
Trong quá trình kinh doanh, rủi ro tín dụng luôn tiềm ẩn và thường xuất hiện một số dấu hiệu nhận biết Ngân hàng cần có biện pháp nhận diện các dấu hiệu ban đầu của rủi ro tín dụng để áp dụng các biện pháp thiết thực nhằm phòng ngừa, hạn chế và giảm thiểu tối đa ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng Một số dấu hiệu cần chú ý bao gồm:
Nhóm dấu hiệu liên quan đến hoạt động ngân hàng
Số dư tài khoản tín dụng đang giảm sút, trong khi mức sử dụng bình quân của các tài khoản lại tăng lên Tình trạng cho vay thường xuyên gia tăng, dẫn đến việc ngân hàng thường xuyên nhận yêu cầu đáo hạn Ngoài ra, việc thanh toán chậm các khoản nợ gốc và lãi cũng trở nên phổ biến, cùng với yêu cầu vay vốn vượt quá nhu cầu dự kiến.
Các khoản vay cần huy động nguồn tài chính lớn và không được kiểm tra kỹ lưỡng Việc sử dụng nhiều nguồn tài chính sẽ hỗ trợ cho hoạt động phát triển dài hạn Cần chấp nhận sử dụng các nguồn tài chính với chi phí hợp lý, đồng thời giảm các khoản phải trả và tăng cường các khoản phải thu.
Nhóm dấu hiệu liên quan đến cơ cấu tổ chức, phương pháp quản lý của khách hàng
Sự thay đổi trong quản lý, chủ sở hữu hoặc cấu trúc hệ thống quản lý và ban điều hành có thể gây ra những khó khăn lớn Các nhân sự chủ chốt thường xuyên ra đi hoặc gặp vấn đề sức khỏe, dẫn đến tình trạng thiếu hụt nhân lực trong ban lãnh đạo Việc thuyên chuyển nhân viên diễn ra thường xuyên, cùng với sự cắt giảm nhân sự đáng kể, đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến sự ổn định và hiệu quả hoạt động của tổ chức.
QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG
1.3.1 Sự cần thiết của Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng
Quản lý rủi ro tín dụng là những biện pháp và phương pháp mà ngân hàng áp dụng để tối ưu hóa tăng trưởng tín dụng, đồng thời đạt được lợi nhuận mong muốn Mục tiêu là kiểm soát rủi ro ở mức độ mà ngân hàng có thể chấp nhận và chịu đựng được.
1.3.1.2 Sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng
Quản lý rủi ro tín dụng là ưu tiên hàng đầu của các ngân hàng thương mại, đặc biệt trong bối cảnh kinh tế phát triển ổn định Điều này không chỉ đảm bảo sự an toàn tài chính mà còn là yếu tố thiết yếu cho sự thành công bền vững của ngân hàng.
(1) Kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng là loại hình kinh doanh đặc biệt, tiềm ẩn nhiều rủi ro:
Trong nền kinh tế thị trường, các quy luật kinh tế như quy luật giá trị, quy luật cung cầu và quy luật cạnh tranh ngày càng thể hiện rõ tác động của chúng Đặc biệt, trong giai đoạn hội nhập kinh tế quốc tế, những rủi ro trong sản xuất và kinh doanh của nền kinh tế thị trường có ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại.
Các ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối giữa người có vốn và người cần vốn, thực hiện chức năng huy động vốn và cho vay Đây là lĩnh vực hoạt động kinh doanh chủ yếu của bất kỳ ngân hàng nào Trong hoạt động tín dụng, mặc dù hệ số an toàn vốn đạt tối thiểu 8% theo chuẩn quốc tế, vốn liếng của ngân hàng vẫn rất nhỏ so với tổng tài sản Điều này dẫn đến việc hoạt động kinh doanh của ngân hàng tiềm ẩn nhiều loại rủi ro Do đó, ngân hàng cần đánh giá cơ hội kinh doanh dựa trên mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận.
Quan hệ rủi ro là việc đánh giá các lợi ích so với mức rủi ro chấp nhận được Ngân hàng sẽ hoạt động hiệu quả khi mức rủi ro mà họ đối mặt là hợp lý và được kiểm soát chặt chẽ, thay vì né tránh hoàn toàn rủi ro.
(2) Hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM phụ thuộc vào mức độ rủi ro:
Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, các yếu tố rủi ro khách quan và chủ quan không thể tránh khỏi, do đó, hàng năm, các ngân hàng thương mại cần lập quỹ bù đắp rủi ro trong chi phí hoạt động Quy mô quỹ này phụ thuộc vào mức độ và khả năng rủi ro mà ngân hàng đối mặt Khi rủi ro thấp, hiệu quả kinh tế sẽ tăng lên, cho thấy mối quan hệ tỷ lệ nghịch giữa hiệu quả kinh doanh và mức độ rủi ro của ngân hàng.
(3) Quản lý rủi ro tín dụng tốt là điều kiện quan trọng để nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh của NHTM:
Quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) là một yếu tố quan trọng trong quản trị ngân hàng thương mại (NHTM) mà các nhà quản lý cần đặc biệt chú trọng Để nâng cao hiệu quả kinh doanh và hạn chế rủi ro, các nhà quản trị NHTM cần trang bị kiến thức vững vàng về RRTD, cung cấp thông tin cập nhật, và xây dựng đội ngũ nhân lực chuyên nghiệp Hệ thống kiểm soát và kiểm tra hiệu quả cũng cần được thiết lập để đảm bảo các điều kiện cần thiết cho việc quản lý rủi ro Do đó, quản lý RRTD được coi là một nghiệp vụ chủ đạo, phản ánh năng lực của ngân hàng.
Quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) đóng vai trò quan trọng trong sự thành công hoặc thất bại của ngân hàng Nhiều vụ đổ vỡ ngân hàng trên thế giới xuất phát từ việc lơ là trong việc áp dụng tiêu chuẩn cấp tín dụng với khách hàng và đối tác, quản trị danh mục kém hiệu quả, hoặc không chú ý đến những thay đổi trong môi trường kinh tế Tại Việt Nam, nhiều hệ thống ngân hàng cũng đã gặp khó khăn do vấn đề quản lý RRTD.
19 kém nh vụ Epco – Minh Phụng, vụ Ngân hàng Việt Hoa…Quản lý RRTD vì thế luôn đ c coi là ho t động trung t m của mọi Ng n hàng
1.3.2 Những nội dung cơ bản của Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng
1.3.2.1 Xác định mục tiêu của quản lý rủi ro
Mục tiêu của quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) là tối đa hóa thu nhập trong khi kiểm soát mức độ rủi ro tín dụng ở mức hợp lý theo quy định của ngân hàng, trong phạm vi nguồn lực tài chính của ngân hàng Để đạt được mục tiêu này, ban quản trị rủi ro cần xác định rõ ràng mức độ rủi ro cho từng hoạt động giao dịch, từng sản phẩm và từng bộ phận cụ thể Những tiêu chí này không chỉ là tiêu chuẩn đánh giá hiệu quả công việc của các bộ phận nghiệp vụ mà còn là cơ sở để đo lường thành công của chương trình và xây dựng nền tảng cho các hoạt động quản lý RRTD.
1.3.2.2 Đánh giá rủi ro tín dụng
Đánh giá rủi ro tín dụng (RRTD) là quá trình nhận diện, phân tích và đo lường các rủi ro liên quan đến sản phẩm, dịch vụ và hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng Việc này đòi hỏi phải xác định rõ ràng các rủi ro có thể xảy ra để đảm bảo an toàn tài chính và hiệu quả trong hoạt động cho vay.
(1) Nhận diện rủi ro tín dụng:
Nhận diện rủi ro tín dụng là quá trình liên tục và có hệ thống trong hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng Quá trình này bao gồm việc theo dõi, xem xét và nghiên cứu môi trường hoạt động tín dụng cũng như toàn bộ hoạt động tín dụng của ngân hàng Mục tiêu là thống kê đầy đủ các rủi ro, không chỉ những rủi ro đã xảy ra mà còn dự báo những rủi ro mới có thể phát sinh Từ đó, ngân hàng có thể đề xuất các giải pháp kiểm soát và quản lý rủi ro hiệu quả.
20 tr rủi ro th ch h p
(2) Đo lường rủi ro tín dụng:
Xác định giới hạn rủi ro tín dụng là việc thiết lập biên độ cao nhất cho khả năng tổn thất có thể xảy ra mà ngân hàng chấp nhận, nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng hiệu quả và phát triển bền vững.
Phân tích và đo lường rủi ro tín dụng là quá trình mà ngân hàng xây dựng mô hình để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng Qua đó, ngân hàng xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa cho từng khách hàng, đồng thời lập quỹ dự phòng tài chính cho rủi ro tín dụng Việc đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng giúp ngân hàng có cái nhìn rõ ràng về mức tổn thất tiềm ẩn, từ đó làm cơ sở để lập kế hoạch dự phòng hiệu quả.
Có hai phương pháp cơ bản để định tính và đo lường rủi ro tín dụng, đó là phương pháp định tính và phương pháp định lượng Hai phương pháp này không loại trừ nhau mà hỗ trợ lẫn nhau trong việc đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng Vì vậy, ngân hàng có thể áp dụng một trong hai phương pháp hoặc kết hợp cả hai để thực hiện đánh giá rủi ro một cách hiệu quả.
Phương pháp định tính là cách thức mà ngân hàng sử dụng để thu thập và phân tích thông tin nhằm đánh giá rủi ro tín dụng của khách hàng vay Phương pháp này xem xét các yếu tố như năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự theo quy định của từng quốc gia, nhu cầu vốn vay, khả năng tài chính để đảm bảo việc trả nợ ngân hàng, cũng như các biện pháp bảo đảm nghĩa vụ trả nợ.
KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG
1.4.1 Kinh nghiệm ở một số quốc gia
1.4.1.1 Kinh nghiệm của Trung Quốc
Ho t động t n dụng t i Trung Quốc cho th y các khoản N x u của ng n hàng th ng m i t i n c này th ng xu t phát t :
Tốc độ tăng trưởng của tín dụng tiêu dùng đang diễn ra quá nhanh, trong khi việc cho vay chủ yếu tập trung vào các lĩnh vực ngoài thị trường truyền thống và dựa vào tài sản thế chấp, người bảo lãnh, cũng như danh tiếng Điều này dẫn đến việc không đánh giá đúng nguồn trả nợ chính, mà chỉ dựa vào các nguồn trả n thứ yếu.
Thứ hai, trình độ chuyên môn của cán bộ t n dụng có nhi u h n chế so v i tiêu chuẩn
Việc coi nhẹ các tiêu chuẩn an toàn trong cho vay có thể dẫn đến nhiều rủi ro nghiêm trọng, như việc cho vay với kỳ vọng tài sản hình thành từ vốn vay sẽ có giá trị cao, trong khi thực tế giá bất động sản đã giảm mạnh, đặc biệt là ở Thượng Hải Tình trạng này làm cho kỳ vọng trở nên vô nghĩa, với giá trị tài sản thế chấp không đủ để bù đắp khoản vay, dẫn đến thanh khoản kém và nguy cơ không trả nợ cao Hơn nữa, tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản thế chấp quá cao, việc cho vay đảm bảo bằng chính phiếu ngân hàng của mình, và các khoản vay kém hiệu quả, cho vay vượt quá khả năng chi trả cũng là những vấn đề nghiêm trọng Cuối cùng, việc không văn bản hóa thỏa thuận cụ thể về mục đích và cách sử dụng khoản vay, cũng như kế hoạch nguồn trả nợ, càng làm tăng thêm rủi ro cho các bên liên quan.
Giám sát sau giải ngân kém dẫn đến việc không kiểm tra đầy đủ các khoản cho vay xây dựng, thiếu thực địa, không theo dõi tiến độ rút vốn và thanh tra Việc không có chứng từ giao dịch với khách hàng vay và hồ sơ pháp lý không đầy đủ gây ra nhiều rủi ro Hơn nữa, việc không thu thập, xác minh và phân tích các báo cáo trong suốt thời gian hiệu lực của khoản vay cũng là một thiếu sót nghiêm trọng Điều này dẫn đến việc không nhận diện được các dấu hiệu cảnh báo như chu kỳ luân chuyển tồn kho và khoản phải thu chậm lãi, chu kỳ các khoản phải trả kéo dài và tình trạng phát sinh lỗ ròng trong kinh doanh.
Nhận biết và x lý s m, hiệu quả các nguyên nh n trên là đi u kiện quan trọng nh t đ giảm thi u rủi ro t n dụng của các ng n hàng th ng m i ở Trung Quốc
1.4.1.2 Kinh nghiệm của Nhật Bản
Hoạt động của ngân hàng và nền kinh tế Nhật Bản có mối quan hệ chặt chẽ với nhau Khi nền kinh tế gặp vấn đề, ngành ngân hàng cũng không thể hoạt động hiệu quả Ngân hàng đóng vai trò quan trọng đối với các ngành công nghiệp và dịch vụ, nhưng nếu hệ thống ngân hàng gặp khó khăn, nó có thể làm trầm trọng thêm tình hình kinh tế và trì trệ sự phục hồi Nếu tỷ lệ cho vay của ngân hàng cho các doanh nghiệp không khỏe mạnh, không chỉ ngân hàng hoạt động không hiệu quả mà nền kinh tế cũng sẽ bị ảnh hưởng nghiêm trọng.
Hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại Nhật Bản hiện đang gặp khó khăn do việc cho vay không chặt chẽ và chính sách mở rộng quá tham vọng Sự cạnh tranh trên thị trường đã dẫn đến thua lỗ cho các ngân hàng Hơn nữa, do thiếu kinh nghiệm trong việc quản lý các khoản vay rủi ro, các ngân hàng Nhật Bản gặp khó khăn trong việc xử lý các phát sinh lỗ tín dụng.
Nhiều ngân hàng chưa nhận thức đầy đủ về những hậu quả nghiêm trọng khi trì hoãn các biện pháp quyết liệt đối với khách hàng vay có rủi ro, dẫn đến mức lỗ lãi không được giải quyết kịp thời và triệt để Do đó, ngân hàng cần chủ động đánh giá khả năng rủi ro của từng khách hàng trong cả ngắn hạn và dài hạn, từ đó áp dụng các biện pháp xử lý phù hợp càng sớm càng tốt.
Tại Nhật Bản, khi các ngân hàng gặp phải mức lỗ vượt quá khả năng của mình, chính phủ sẽ can thiệp bằng cách sử dụng quỹ quốc gia để hỗ trợ và yêu cầu thay thế các ngân hàng yếu kém Đến nay, các ngân hàng Nhật đã thành công trong việc xử lý các vấn đề liên quan đến tài sản không thu hồi được, nhờ vào sự giám sát của Tổ chức Dịch vụ Tài chính (Financial Service Agency).
33 đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy khách hàng thực hiện công tác dự phòng cần thiết, đồng thời xử lý những khoản nợ xấu đã gây ra các khoản lỗ lớn kéo dài trong nhiều năm đối với hầu hết các ngân hàng.
Thực tế ho t động t n dụng của các ng n hàng th ng m i ở Mỹ cho th y, đ việc ki m soát rủi ro t n dụng hiệu quả cần:
Để xây dựng mối quan hệ lâu dài với bên vay, người cho vay cần phục vụ mọi nhu cầu tài chính của khách hàng Điều này giúp họ hiểu rõ hơn về tình hình tài chính của khách hàng và tối ưu hóa lợi nhuận từ việc cung cấp các sản phẩm tài chính đa dạng Đồng thời, bên vay sẽ được hưởng lợi từ nguồn hỗ trợ lâu dài và dịch vụ tín dụng hiệu quả.
Thứ hai , nh n m nh việc thẩm định khoản vay h n là việc ki m soát khoản vay
Việc giảm hoặc làm tắt các khoản nợ trong quá trình thẩm định có thể dẫn đến rủi ro tài chính Cho vay các khoản nợ có rủi ro cao sẽ không hiệu quả nếu không đánh giá đúng khối lượng công việc liên quan đến khoản vay Cần phải sử dụng các phương pháp và công thức tự động để đánh giá chính xác tình trạng của từng bên vay, như việc áp dụng các công cụ phân tích tài chính Ngoài ra, nên tránh sử dụng các đơn vị môi giới, vì họ thường không có động lực để đảm bảo chất lượng khoản vay, dẫn đến việc cho vay không căn cứ vào tính chất thực sự của khoản vay.
Thứ ba, “thực chứng h n thực cung”, nghĩa là cần yêu cầu bên vay phải chứng t đ c kinh nghiệm của mình trong kinh doanh, yêu cầu bên vay cung c p thế ch p
Tài sản cá nhân và tài sản doanh nghiệp, dù là tài sản đảm bảo cần thiết hay không, đều đóng vai trò quan trọng trong việc tạo động lực vật chất cho bên vay khi thực hiện khoản vay.
Thứ tư, yêu cầu cán bộ cho vay phải có trách nhiệm v i khoản vay họ cho vay
Quyết định cho vay hiệu quả phụ thuộc vào việc trình bày thông tin đầy đủ và rõ ràng Đa số các tổ chức cho vay tin tưởng vào trách nhiệm của cán bộ cho vay Mặc dù không có tổ chức nào chính thức nhấn mạnh việc phạt cán bộ khi xảy ra nợ xấu, nhưng trong nhiều trường hợp, cán bộ cho vay vẫn cần hỗ trợ trong việc thu hồi các khoản vay khó đòi.
Để tăng cường hiệu quả thu hồi nợ, cần xác định nợ xấu và theo dõi các dấu hiệu của khoản vay xấu trong tương lai Giữ mối liên hệ chặt chẽ với khách hàng là cách tốt nhất để phát hiện sớm các dấu hiệu này, tránh để khoản vay trở nên quá hạn Việc chủ động tìm kiếm khả năng thu hồi nợ trong những ngày đầu khi khoản vay bị trễ có thể giảm thiểu thời gian và công sức cần thiết cho quá trình thu hồi, đồng thời giúp các bên cho vay điều chỉnh thời hạn trả nợ hoặc giải quyết các vấn đề khác của bên vay một cách hiệu quả hơn.
Việc xác định lối ra cho các khoản nợ xấu được coi là quan trọng hơn so với việc thu hồi nợ, theo các ngân hàng Mỹ Việc tất toán khoản nợ xấu chỉ nên được xem xét như một biện pháp cuối cùng, vì thu hồi có hiệu quả hơn thông qua việc tiếp tục hoạt động của doanh nghiệp Đến tháng 12/2016, có 117 ngân hàng Mỹ được xác định là "có vấn đề" theo báo cáo của FDIC, trong khi hơn 10 ngân hàng đã bị phá sản do khả năng thanh khoản giảm sút và gia tăng các khoản nợ khó thu hồi.
Việc sử dụng huy động tín dụng để cho vay bất động sản mà không thẩm định nguồn trả nợ có thể dẫn đến rủi ro lớn Khi giá bất động sản giảm mạnh, các khoản nợ không thể thu hồi, ngân hàng có thể gặp khó khăn trong việc chi trả cho các khoản tiết kiệm Tình hình kinh tế khủng hoảng khiến nhiều doanh nghiệp Mỹ rơi vào cảnh phá sản, dẫn đến việc ngân hàng cũng chịu thua lỗ từ các khoản đầu tư.
1.4.2 Bài học đối với Việt Nam
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI (MBB) – CHI NHÁNH TRẦN DUY HƢNG
2.1 KHÁI QUÁT VỀ MBB TRẦN DUY HƢNG
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
2.1.1.1 Khái quát về Ngân hàng TMCP Quân Đội
Ng n hàng Th ng m i c phần Qu n ội (MBB) thành lập ngày 4 tháng 11 năm 1994, vốn đi u lệ ban đầu là 20 tỷ đồng v i 25 cán bộ nh n viên
Sau 20 năm phát triển, MBB không ngừng nỗ lực cung cấp dịch vụ ngân hàng chất lượng tốt nhất và phong cách phục vụ chuyên nghiệp Chúng tôi quyết tâm trở thành ngân hàng thương mại lớn nhất Việt Nam.
- Vốn điều lệ năm 2017 : 18.155 tỷ đồng
+ Kinh doanh ngo i tệ, ngo i hối
Ngân hàng quân đội hiện đang hoạt động với mạng lưới rộng lớn, bao gồm hơn 100 chi nhánh và 180 điểm giao dịch trải dài khắp 48 tỉnh thành phố Đặc biệt, ngân hàng còn có chi nhánh tại Lào và Campuchia.
2.1.1.2.Quá trình phát triển của Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Trần Duy Hưng
Ng n hàng TMCP Qu n ội – Chi nhánh Trần Duy H ng (M Trần Duy
M Trần Duy H ng, đăng ký kinh doanh lần đầu vào ngày 02/12/2004, là một Chi nhánh cấp 1 của M, thuộc phân vùng HN2 Chi nhánh này luôn nằm trong top 10 chi nhánh lớn nhất tại Hà Nội của toàn hệ thống Ngân hàng Quân đội, với dư nợ tín dụng đạt gần 3000 tỷ đồng tính đến hết quý I năm 2018.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức và bộ máy
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu bộ máy tổ chức tại MBB Trần Duy Hưng
Cụ th bộ máy t chức theo s đồ 2.1 nh sau:
- Ban Giám đốc : 03 ng i, trong đó có 01 Giám đốc và 02 Phó Giám đốc
- Các phòng ban chức năng:
STT Tên phòng ban Tổng nhân sự Số nhân sự quản lý
PHÕNG HỖ TRỢ TÍN DỤNG PHÒNG NHÂN
2 Khách hàng doanh nghiệp 16 01 Tr ởng ph ng
3 Khách hàng Cá nhân 12 01 Tr ởng ph ng
4 Thanh toán quốc tế 02 01 Tr ởng ph ng
5 Dịch vụ khách hàng 13 01 Giám đốc dịch vụ
- Các phòng giao dịch trực thuộc:
Là đơn vị trực thuộc chi nhánh, có con dấu và hạch toán báo s, đơn vị này thực hiện các giao dịch với khách hàng trong phạm vi nội dung được phép hoạt động của chi nhánh và theo quy định cụ thể khi thành lập Chi nhánh M Trần Duy H ng hiện có 04 phòng giao dịch.
+ PGD Kim Mã: 20 ng i, trong đó có 01 Giám đốc
+ PGD Láng Th ng: 19 ng i, trong đó có 01 Giám đốc
+ PGD Nam Trung Yên: 18 ng i, trong đó có 01 Giám đốc
+ PGD Nam Hà Nội: 18 ng i, trong đó có 01 Giám đốc
2.1.3 Bối cảnh hoạt động sản xuất kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quân Đội, Chi nhánh Trần Duy Hưng t đầu t năm 2011 n n kinh tế đ xu t hiện nh ng d u hiệu b t n, ch số giá tiêu dùng của năm 2011 đ tăng lên 1,5 lần so v i mức l m phát của năm tr c (t mức 11,75% của năm 2010 lên 18,13%) ồng th i, tỷ lệ n x u có xu h ng tăng lên, đặc biệt trong lĩnh vực b t động sản, trực tiếp g y ra tình tr ng rủi ro, b t n đe đọa hệ thống ng n hàng Số l ng doanh nghiệp giải th , ng ng ho t động tăng cao h n tr c… Kinh tế thế gi i c ng xu t hiện nhi u diễn biến x u, l m phát tăng, giá
Giá nguyên vật liệu đầu vào cho sản xuất, đặc biệt là lương thực và thực phẩm, đang tiếp tục tăng cao Trước tình hình này, Chính phủ Việt Nam đã triển khai các chính sách và giải pháp ưu tiên hàng đầu nhằm kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô và bảo đảm an sinh xã hội, đồng thời điều chỉnh mô hình tăng trưởng và cơ cấu nền kinh tế.
Trong giai đoạn vừa qua, Việt Nam đã kiềm chế lạm phát ở mức thấp, giảm từ 18,13% năm 2011 xuống mức kỷ lục 0,63% năm 2015, mức thấp nhất trong 17 năm qua Mặc dù lạm phát tăng lên 4,74% và 3,53% vào năm 2016 và 2017, nhưng vẫn giữ ở ngưỡng dưới 5% và có xu hướng giảm Lãi suất cho vay và huy động liên tục giảm, tạo điều kiện cho doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn ngân hàng Tăng trưởng kinh tế đạt bình quân 6,6%/năm trong 3 năm, cao hơn mức bình quân của các nước ASEAN là 5,1% Chính phủ đã tập trung thực hiện các giải pháp nhằm duy trì đà phát triển này.
Tái cơ cấu đầu tư, đặc biệt là trong lĩnh vực đầu tư công, là cần thiết để khắc phục triệt để tình trạng đầu tư công kém hiệu quả đã tồn tại trong nhiều năm qua Việc này không chỉ giúp tăng cường hiệu quả sử dụng nguồn lực mà còn đảm bảo sự phát triển bền vững cho nền kinh tế.
- Tái cơ cấu thị trường tài chính với trọng tâm là tái cơ cấu hệ thống ngân hàng:
Các ngân hàng thương mại có phần yếu kém đã tiến hành tái cơ cấu trên nguyên tắc tự nguyện Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) chính thức đi vào hoạt động, góp phần tạo thế chủ động kiểm soát sự gia tăng của nợ xấu và xử lý nợ xấu cho hệ thống ngân hàng Tăng cường giám sát, kiểm tra, thanh tra các tổ chức tín dụng, tập trung vào việc thực hiện cơ cấu lại, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro; giám sát chặt chẽ tình hình hoạt động của các tổ chức tín dụng yếu kém.
- Cho đến nay, tuy kinh tế vĩ mô c bản n định, l m phát c bản đ c ki m soát
Tái cấu trúc nền kinh tế Việt Nam vẫn còn đang trong quá trình thực hiện, với tình hình nợ xấu cao và thị trường bất động sản chưa có dấu hiệu phục hồi Số lượng doanh nghiệp giải thể và ngừng hoạt động ngày càng gia tăng, dẫn đến tình trạng thắt chặt tín dụng và thiếu vốn Đây chính là một trong những thách thức lớn nhất mà nền kinh tế Việt Nam đang phải đối mặt.
2.1.4 Một số kết quả hoạt động kinh doanh chủ yếu:
Bảng 2.1 Một số chỉ tiêu kết quả hoạt động kinh doanh chủ yếu của MBB Trần Duy Hưng 2015 - 2017: vt: tỷ đồng
Ti n cho vay khách hàng 2135 2423 2854
L i/ lỗ thuần t ho t động dịch vụ 15 22 30,8
L i/lỗ thuần t ho t động kinh doanh ngo i hối 10,4 12,7 14,5
L i/lỗ thuần t ho t động khác 1 2 3,1
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 129,4 179,7 235,4
Chi dự ph ng rủi ro t n dụng 20,5 19,1 26,7
Tổng lợi nhuận trước thuế 108,9 160,6 208,7
Trong giai đoạn 2015 - 2017, số liệu kinh doanh của MBB Trần Duy Hưng cho thấy sự biến động rõ rệt trong Tổng Tài sản, Tiền cho vay khách hàng và Tiền gửi của khách hàng Thống kê này cung cấp cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính và hoạt động cho vay của ngân hàng trong khoảng thời gian này.
( Nguồn: Số liệu kinh doanh 2015 - 2017 của MBB Trần Duy Hưng) Đồ thị 2.3 Thống kê Tổng lợi nhuận trước thuế của MBB Trần Duy Hưng giai đoạn
( Nguồn: Số liệu kinh doanh 2015 - 2017 của MBB Trần Duy Hưng)
Nhìn vào bảng 2.1, đồ thị 2.2 và đồ thị 2.3 cho th y:
- Quy mô tài sản M Trần Duy H ng có sự tăng tr ởng liên tục t năm 2015
Tổng tài sản Tiền cho vay khách hàng Tiền gửi của khách hàng
Từ năm 2016 đến năm 2017, doanh số bán bảo hiểm của công ty bảo hiểm Quận Nội đã tăng trưởng mạnh mẽ nhờ vào việc tung ra các gói sản phẩm bảo hiểm hấp dẫn và cạnh tranh Điều này không chỉ thúc đẩy doanh thu từ phí bảo hiểm mà còn gia tăng hoa hồng Đồng thời, vào giai đoạn cuối năm 2015 và đầu năm 2016, bộ phận phát triển kinh doanh đã thiết kế các chính sách và gói sản phẩm ưu đãi dành riêng cho các ngành truyền thống của MBB như xây lắp, thiết bị y tế, điện, và hàng tiêu dùng, từ đó thu hút thêm nhiều khách hàng mới trong các lĩnh vực này.
2015 đến cuối năm 2017 tăng khoảng 46%, t 3.560 lên 4.656 tỷ đồng
Trong cơ cấu tài sản, tín dụng cho vay khách hàng luôn chiếm hơn 60% tổng tài sản Từ đầu năm 2015, điều kiện vĩ mô đã tác động đến hoạt động của MBB, theo chính sách của ngân hàng, chi nhánh đã mở rộng phát triển khách hàng và giải ngân mới So với cuối năm 2015, dư nợ vào cuối năm 2016 đã tăng từ 2.135 tỷ lên 2.423 tỷ, tương đương với mức tăng 24% Năm 2017, sau khi ra mắt nhiều gói sản phẩm đặc biệt cho các ngành như xây dựng, thiết bị y tế và điện, chi nhánh tiếp tục ghi nhận tăng trưởng nhanh với dư nợ đạt 2.854 tỷ, tăng gần 20%.
Thu nhập hàng năm của M Trần Duy H chủ yếu đến từ hoạt động tín dụng, với nguồn thu chính là giải ngân và thu phí bảo lãnh Sự tăng trưởng này tương ứng với quy mô hoạt động và quy mô dân số Đặc biệt, thu nhập lãi thuần trong năm 2016 và 2017 liên tục tăng so với năm 2015, với mức tăng 24% từ 173 tỷ đồng.
215 tỷ, năm 2017 tiếp tục tăng 20% so v i năm 2016 lên 267 tỷ
Chi phí hoạt động hàng năm của chi nhánh dao động khoảng 70-80 tỷ đồng Với thực trạng chất lượng các khoản cho vay và đầu tư, M Trần Duy Hùng thực hiện trích lập dự phòng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và quy định của MBB Hàng năm, M Trần Duy Hùng đảm bảo tuân thủ các quy định này để duy trì tính ổn định và hiệu quả trong hoạt động tài chính của chi nhánh.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI, CHI NHÁNH TRẦN DUY HƢNG
Vào năm 2018, MBB đã xây dựng một định hướng kinh doanh hợp lý, tận dụng các thế mạnh và khắc phục những hạn chế để nâng cao vị thế cạnh tranh MBB chú trọng vào việc tăng cường huy động vốn, với lợi thế từ khách hàng lâu năm và uy tín trên thị trường, từ đó gia tăng nguồn vốn huy động và thu lợi nhuận cho hội sở Chi nhánh cũng tập trung vào việc thúc đẩy nguồn vốn không kỳ hạn qua các tài khoản thanh toán và ký quỹ, nhằm tận dụng tỷ suất lợi nhuận cao hơn Đồng thời, MBB đẩy mạnh các hoạt động kinh doanh thu phí như kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế, với mục tiêu thu hút và ưu đãi cho các doanh nghiệp.
Hoạt động xuất khẩu và nhập khẩu không chỉ mang lại lợi nhuận cao mà còn giúp chi nhánh có thêm nguồn ngoại tệ Để đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng, ngân hàng cần tập trung vào việc gia tăng tăng trưởng tín dụng, nhằm nâng cao lợi nhuận và hiệu quả hoạt động Mục tiêu là phát triển bền vững mà không phát sinh nợ xấu, vì vậy hoạt động cho vay cần được thực hiện một cách thận trọng, đảm bảo an toàn nhưng vẫn mang lại hiệu quả kinh doanh.
Với định hướng chính cho hoạt động kinh doanh của Chi nhánh trong thời gian tới, toàn thể cán bộ nhân viên, dưới sự dẫn dắt của Trần Duy Hùng, đang nỗ lực hoàn thành các mục tiêu đã đề ra.
3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng
Chi nhánh đặt ra định hướng hoạt động tín dụng với mục tiêu tăng trưởng tín dụng một cách thận trọng và an toàn, nhằm tránh phát sinh nợ xấu Điều này không chỉ giúp gia tăng lợi nhuận mà còn nâng cao hiệu quả hoạt động của Chi nhánh Các định hướng quan trọng để thực hiện mục tiêu này bao gồm việc kiểm soát chất lượng tín dụng và tối ưu hóa quy trình cho vay.
- a d ng hóa danh mục cho vay vốn, c n đối kỳ h n cho vay và huy động vốn : Thay vì tập trung vào các khách hàng l n v i giá trị món vay l n, M Trần Duy
H ng tiếp tục định hướng phát triển cho vay đối với các khách hàng cá nhân và doanh nghiệp, tập trung vào những khách hàng có tiềm lực tài chính vững mạnh và tài sản đảm bảo tốt, nhằm phân tán rủi ro hiệu quả.
- Phát tri n khách hàng và nhóm khách hàng trong các lĩnh vực kinh doanh an toàn: Trong năm 2018, M Trần Duy H ng khuyến kh ch cho vay khách hàng
71 trong một số lĩnh vực kinh doanh đ c đánh giá là hiệu quả nh : d c phẩm, thiết bị y tế, hàng tiêu dùng, các doanh nghiệp có ho t động xu t nhập khẩu,…
Tăng cường việc kiểm soát và kiểm tra sau cho vay là cần thiết để kịp thời phát hiện các dấu hiệu rủi ro và áp dụng biện pháp xử lý phù hợp Điều này bao gồm việc kiểm tra mục đích sử dụng vốn, thực hiện kiểm tra định kỳ hoạt động kinh doanh và tài sản đảm bảo, cũng như đảm bảo rằng tất cả các hoạt động đều tuân thủ đúng quy định của Ngân hàng TMCP Quận ội.
- Hoàn thiện việc ph n công nhiệm vụ và trách nhiệm rõ ràng cho t ng cán bộ, g n chặt trách nhiệm cán bộ vào công việc thực hiện
- Các hình thức Tài sản đảm bảo đa d ng kết h p v i các biện pháp quản lý tài sản chặt chẽ, an toàn: b t động sản, động sản, hàng hóa, quy n đ i n …
3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ RRTD TẠI MBB TRẦN DUY HƢNG
3.2.1 Nhóm giải pháp xây dựng chính sách tín dụng phù hợp ối v i Ng n hàng MBB nói chung, an l nh đ o MBB cần x y dựng ch nh sách t n dụng phù h p, trong đó bao gồm nh ng nội dung ch nh:
3.2.1.1 Có cơ chế phân cấp ủy quyền phê duyệt tín dụng phù hợp
Việc phân cấp ủy quyền phê duyệt tín dụng giúp xác định rõ quyền tự chủ và trách nhiệm của các cấp điều hành trong hoạt động tín dụng, đồng thời nâng cao hiệu quả và tính kịp thời trong việc phục vụ khách hàng.
Việc phân quyền cần được điều chỉnh phù hợp với mô hình tổ chức, quy mô, điều kiện và đặc điểm của từng đơn vị Điều này cũng phải tương thích với năng lực của người được phân cấp, cũng như đảm bảo quyền hạn của các cấp có khả năng kiểm soát rủi ro trong đơn vị được phân cấp.
Trên c sở quy mô khoản vay, t nh phức t p khoản vay, các đi u kiện đảm bảo;
Hội đồng quản trị đã phê duyệt quyền hạn cho Tổng giám đốc, Phó Tổng giám đốc cùng các chi nhánh và phòng giao dịch trong việc quyết định mức tín dụng tối đa dành cho từng khách hàng.
3.2.1.2 Xây dựng các giới hạn an toàn trong hoạt động tín dụng
Dựa trên các quy định pháp luật và định hướng của Ngân hàng Nhà nước, cùng với việc phân tích các ngành nghề, lĩnh vực và biến động kinh tế, mỗi ngân hàng sẽ xem xét và quyết định về các giải pháp an toàn cần thiết trong hoạt động tín dụng, tùy thuộc vào chiến lược kinh doanh của mình trong từng thời kỳ.
Giới hạn tín dụng cho toàn hệ thống ngân hàng bao gồm việc quy định quy mô và tỷ lệ tăng trưởng tín dụng, giới hạn dư nợ trên tổng tài sản có rủi ro, tỷ trọng cho vay trung dài hạn trên tổng dư nợ, và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ.
- Gi i h n t n dụng cho các ngành, sản phẩm, khu vực địa lý
- Gi i h n t n dụng đối v i khách hàng và nhóm khách hàng liên quan
3.2.2 Nhóm giải pháp phòng ngừa và kiểm soát rủi ro tín dụng
3.2.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định và phân tích tín dụng
Thẩm định và phân tích dự án đầu tư là yếu tố quan trọng trong quyết định cấp tín dụng Chất lượng thẩm định tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả khoản vay và danh mục cho vay Do đó, cán bộ tín dụng cần tập trung vào việc nâng cao kiến thức, kỹ năng nghiệp vụ và có tinh thần trách nhiệm cao.
Tr c hết Cán bộ t n dụng cần tu n thủ triệt đ các quy trình, quy chế, ch nh sách tín dụng của MBB
Khi thẩm định tín dụng, cần làm rõ tình hình tài chính của khách hàng và tính khả thi của dự án, bao gồm tổ chức thực hiện, cơ sở vật chất và nguồn vốn Đồng thời, đánh giá hiệu quả và khả năng tự trả nợ của dự án qua phân tích dòng tiền và tỷ suất lợi nhuận cũng rất quan trọng Ngoài ra, cán bộ tín dụng cần chú trọng phân tích các yếu tố phi tài chính như uy tín doanh nghiệp, chất lượng bộ máy quản lý, mạng lưới đầu vào – đầu ra, tình hình tiêu thụ, cùng với tính pháp lý của hồ sơ vay vốn.
Trong quá trình thẩm định, cán bộ tín dụng cần xác định rõ nguồn trả nợ chính và các nguồn thu khác mà khách hàng cam kết sử dụng để trả nợ cho Ngân hàng khi có sự cố xảy ra Đồng thời, cần xem xét các rủi ro tiềm tàng và có biện pháp điều chỉnh thời hạn cho vay và thu hồi nợ hợp lý Ngân hàng cũng nên yêu cầu khách hàng cung cấp báo cáo hàng tháng và hàng quý về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của các phương án/dự án mà Ngân hàng tài trợ trong thời gian vay vốn, nhằm kịp thời phát hiện những thay đổi tiêu cực và có biện pháp xử lý phù hợp.
