C Ơ SỞ L Ý LUẬN VỀ CHẤTLƯỢNG TÍN DỤNGVÀ KIỂM SOÁT CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tín dụng Ngân hàng và vai trò của tín dụng Ngân hàng
1.1.1 Khái niệm về tín dụng
Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ la tinh là credo (tin tưởng, tín nhiệm)
Trong cuộc sống, thuật ngữ tín dụng mang nhiều ý nghĩa khác nhau, đặc biệt trong các mối quan hệ tài chính Tùy thuộc vào bối cảnh cụ thể, tín dụng có thể được hiểu theo nhiều cách khác nhau.
Tín dụng được xem như một phương pháp chuyển dịch quỹ từ những người có thặng dư tiết kiệm sang những người thiếu hụt tiết kiệm, giúp tối ưu hóa việc sử
- Trong một quan hệ tài chính cụ thể, tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở có hoàn trả giữa hai chủ thể
- Tín dụng còn có nghĩa là một số tiền cho vay mà các định chế tài chính cung cấp cho khách hàng.
Trong một số ngữ cảnh, thuật ngữ tín dụng thường đồng nghĩa với cho vay Theo chức năng của ngân hàng, tín dụng được hiểu là giao dịch tài sản giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính) và bên đi vay Trong giao dịch này, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định, và bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc cùng lãi suất cho bên cho vay khi đến hạn.
Quan hệ tín dụng là một hình thức chuyển nhượng tạm thời, thể hiện qua thời gian sử dụng tiền tệ hoặc hàng hóa Đây là sự thoả thuận giữa các bên tham gia trong hợp đồng tín dụng, trong đó chỉ có quyền sử dụng giá trị tạm thời được chuyển nhượng mà không thay đổi quyền sở hữu của lượng giá trị đó.
Tín dụng có tính hoàn trả: Lượng vốn được chuyển nhượng phải được hoàn
Học viên Phùng Thế Hoàng đã hoàn trả đúng hạn cả về thời gian lẫn giá trị, bao gồm hai phần: gốc và lãi Phần lãi đảm bảo rằng giá trị hoàn trả lớn hơn giá trị ban đầu, và sự chênh lệch này chính là khoản chi phí cho quyền sử dụng vốn tạm thời mà người cho vay từ bỏ để cho người đi vay mượn.
1.1.2 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với các tổ chức tín dụng khác, cá nhân và doanh nghiệp Trong quan hệ này, ngân hàng vừa là người cho vay, vừa là người đi vay.
- Tín dụng ngân hàng được thực hiện dưới hình thức tiền tệ:
Ngân hàng thương mại huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội để hình thành quỹ cho vay, phục vụ nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh và tiêu dùng Việc cho vay bằng tiền giúp ngân hàng đáp ứng đa dạng đối tượng, ngành nghề và lĩnh vực, từ đó thỏa mãn nhu cầu tài chính của cộng đồng.
- Trong quan hệ tín dụng ngân hàng thì ngân hàng vừa đóng vai trò là người cho vay và là người đi vay:
Người vay ngân hàng có trách nhiệm hoàn trả cho người gửi tiền, trong khi ngân hàng, với tư cách là người cho vay, có quyền yêu cầu người vay thực hiện nghĩa vụ hoàn trả theo cam kết đã thỏa thuận.
Quá trình phát triển của tín dụng ngân hàng thường không hoàn toàn đồng nhất với sự phát triển của tái sản xuất xã hội, đây là đặc điểm nổi bật của tín
HỌC VIÊN: PHÙNG THẾ HOÀNG 7 không đủ để đáp ứng
1.1.3 Vai trò của tín dụng
1.1.3.1 Đối với các Ngân hàng
Ngân hàng thương mại (NHTM) không chỉ hoạt động kinh doanh tạo lợi nhuận mà còn thực hiện chính sách tiền tệ của Nhà nước Sau khi thoát khỏi nguy cơ mất thanh khoản năm 2012, nhiều ngân hàng hiện đang đối mặt với khó khăn, khi mà trong khi họ thừa vốn, nhiều doanh nghiệp lại thiếu vốn hoạt động Nguyên nhân chính là do ngân hàng ngần ngại cho vay doanh nghiệp thiếu tài sản thế chấp và uy tín tài chính Ngay cả khi doanh nghiệp có tài sản thế chấp, ngân hàng vẫn gặp khó khăn về pháp lý nếu doanh nghiệp không trả nợ, vì việc phát mãi tài sản phụ thuộc vào sự đồng ý của doanh nghiệp.
Sự phát triển nhanh chóng của khoa học và công nghệ đã mang lại những bước tiến mới cho ngành ngân hàng, giúp ngân hàng tiếp cận khách hàng với chi phí giao dịch thấp và cung cấp đa dạng sản phẩm tài chính Tuy nhiên, tại Việt Nam, các ngân hàng thương mại vẫn chủ yếu dựa vào tín dụng, chiếm tỷ trọng lớn trong nguồn thu nhập Trong bối cảnh kinh tế suy thoái, các ngân hàng cần xây dựng mối liên hệ chặt chẽ, hỗ trợ lẫn nhau để duy trì chất lượng tín dụng, khi mà các dịch vụ khác bị ảnh hưởng bởi sự bất ổn của thị trường tài chính Tín dụng vẫn là giải pháp đáp ứng nhu cầu thị trường và mang lại hiệu quả kinh doanh tốt nhất cho ngân hàng thông qua việc thực hiện các chính sách của chính phủ.
Nợ xấu trong ngân hàng là một vấn đề kéo dài nhiều năm, chủ yếu do tín dụng tăng trưởng quá mức và chất lượng tín dụng chưa được đảm bảo Ngoài ra, việc đánh giá thị trường chưa chính xác cũng góp phần làm gia tăng tình trạng nợ xấu này.
Học viên Phùng Thế Hoàng cho biết rằng phần lớn nợ xấu trong ngân hàng xuất phát từ các doanh nghiệp kinh doanh bất động sản Trong giai đoạn thị trường địa ốc tăng trưởng mạnh mẽ và mang lại lợi nhuận cao, nhiều doanh nghiệp đã vay vốn ngân hàng để đầu tư vào xây dựng và kinh doanh Tuy nhiên, khi thị trường trở nên bão hòa và giá bất động sản giảm xuống mức thực tế, các doanh nghiệp này gặp khó khăn và không thể thanh toán nợ ngân hàng.
Hàng hóa tồn kho và hiệu quả sản xuất kinh doanh kém đang là vấn đề nổi bật của các doanh nghiệp hiện nay Tổng cầu giảm do nhiều yếu tố, trong đó thu nhập của người hưởng lương từ ngân sách Nhà nước chưa được cải cách đáng kể Nhiều doanh nghiệp thiếu vốn và khó tiếp cận vay ngân hàng, trong khi thị trường chứng khoán không ổn định và không có cổ tức Hoạt động kinh doanh bất động sản cũng không mang lại thu nhập do giá giảm Sự sụt giảm thu nhập của doanh nghiệp và người lao động dẫn đến tổng cầu giảm, gây khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh Để khắc phục, cần thực hiện đồng bộ nhiều giải pháp như nâng cao hiệu quả chi ngân sách, tăng trưởng tín dụng ngân hàng, phát triển thị trường chứng khoán và bất động sản Nâng cao hiệu quả doanh nghiệp là vấn đề lâu dài, giúp ngân hàng mở rộng tín dụng và cải thiện đời sống người lao động, đồng thời đóng góp vào ngân sách Nhà nước.
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ các doanh nghiệp ổn định và phát triển, tạo đà cho nền kinh tế và xã hội Ngân hàng là cầu nối giữa những người có vốn và những người cần vốn, giúp cân đối và tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp và khách hàng tiếp cận nguồn vốn vay.
Tình trạng này cũng dẫn đến thu nhập của ngân hàng cũng bị ảnh hưởng
Khái quát về chất lượng tín dụng
1.2.1 Quan niệm về chất lượng tín dụng
Chất lượng tín dụng không chỉ phụ thuộc vào hoạt động ngân hàng mà còn thể hiện qua hiệu quả sử dụng vốn của khách hàng vay, góp phần vào sự phát triển kinh tế Để đảm bảo chất lượng tín dụng, khoản vay cần đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn của khách hàng, hỗ trợ sản xuất kinh doanh và tăng hiệu quả hoạt động Đối với ngân hàng, tín dụng chất lượng được đánh giá qua việc phục vụ phát triển ngành và địa phương theo định hướng nhà nước, với mục đích sử dụng rõ ràng và tài sản đảm bảo Hơn nữa, việc thu hồi nợ đúng hạn và đầy đủ sẽ giúp ngân hàng tăng vòng quay vốn, giảm nợ xấu và nâng cao lợi nhuận.
Chất lượng tín dụng là chỉ số phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại, được đánh giá sau khi khách hàng sử dụng khoản tín dụng Chất lượng tín dụng bao gồm hai yếu tố chính: mức độ an toàn và khả năng sinh lời của ngân hàng từ hoạt động tín dụng Nói cách khác, chất lượng tín dụng ngân hàng là sự đáp ứng nhu cầu của khách hàng, đồng thời hỗ trợ sự phát triển của ngân hàng và mục tiêu phát triển kinh tế xã hội.
HỌC VIÊN: PHÙNG THẾ HOÀNG 11
1.2.2 Các yếu tố cấu thành chất lượng tín dụng Để hiểu rõ chất lượng tín dụng ta cần tìm hiểu và nghiên cứu hai yếu tố cơ bản sau đây:
Mức độ an toàn tín dụng của ngân hàng thương mại chủ yếu phụ thuộc vào khả năng thu hồi nợ từ các khoản cho vay Rủi ro tín dụng phát sinh khi ngân hàng không thu được đầy đủ gốc và lãi, hoặc khi khách hàng không thanh toán đúng hạn Khi cấp tín dụng, ngân hàng tin tưởng vào khả năng thanh toán của khách hàng với xác suất cao, trong khi xác suất mất khả năng thanh toán là thấp hơn Để giảm thiểu rủi ro hệ thống và rủi ro vĩ mô, ngân hàng cần áp dụng các kỹ thuật đánh giá và phòng ngừa rủi ro, như hợp đồng tương lai và hợp đồng quyền chọn.
Khả năng sinh lời của ngân hàng chủ yếu đến từ các khoản tín dụng, do đó, chất lượng tín dụng đóng vai trò quyết định trong việc nâng cao lợi nhuận Chất lượng tín dụng tốt không chỉ gia tăng uy tín của ngân hàng trên thị trường mà còn thu hút nhiều khách hàng hơn, từ đó tăng khả năng huy động vốn và mở rộng dư nợ tín dụng.
Hiểu đúng bản chất chất lượng tín dụng và thực hiện phân tích, đánh giá chính xác tình hình hiện tại sẽ giúp ngân hàng xác định nguyên nhân của những vấn đề tồn tại Từ đó, ngân hàng có thể tìm ra các biện pháp quản lý hiệu quả nhằm nâng cao chất lượng tín dụng.
1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giáchất lượng tín dụng
Chất lượng tín dụng là một khái niệm phức tạp và trừu tượng, đòi hỏi phải dựa vào các tiêu thức nhất định để đánh giá chính xác Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng chỉ mang tính khái quát, nhưng trong thực tế, người ta vẫn áp dụng cả chỉ tiêu định tính và định lượng để có cái nhìn toàn diện hơn.
HỌC VIÊN: PHÙNG THẾ HOÀNG 12
1.2.3.1 Các chỉ tiêu định tính
Uy tín của ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thu hút khách hàng Một ngân hàng có uy tín sẽ dễ dàng thu hút nhiều khách hàng chất lượng, từ đó nâng cao khả năng tín dụng Sự gia tăng số lượng khách hàng có uy tín là dấu hiệu tích cực cho chất lượng tín dụng của ngân hàng.
Tuân thủ các nguyên tắc cho vay của ngân hàng là yếu tố quan trọng đảm bảo sự tồn tại và phát triển bền vững của ngân hàng Chất lượng tín dụng không chỉ phụ thuộc vào ngân hàng mà còn vào sự hợp tác và trách nhiệm của khách hàng vay vốn Một khoản tín dụng được xem là hiệu quả khi tất cả các nguyên tắc cho vay được thực hiện nghiêm ngặt.
- Tín dụng ngân hàng đảm bảo góp phần vào tăng trưởng và phát triển địa phương
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế thị trường, và việc nâng cao chất lượng tín dụng không chỉ hỗ trợ đổi mới nền kinh tế quốc dân mà còn thúc đẩy phát triển kinh tế địa phương và gia đình Chất lượng tín dụng tốt giúp nâng cao năng lực sản xuất của doanh nghiệp, tạo ra công ăn việc làm, tăng thu nhập và cải thiện đời sống dân cư, đồng thời góp phần ổn định tài chính quốc gia.
1.2.3.2.Các chỉ tiêu định lượng
+ Chỉ tiêu về tình hình dư nợ quá hạn:
Tỷ lệ nợ quá hạn = x 100%
Nợ quá hạn là khoản tín dụng mà ngân hàng không thu hồi được đúng theo thỏa thuận, phản ánh tổng số tiền chưa thu hồi sau thời gian nhất định kể từ ngày khoản vay đến hạn thanh toán.
Tỷ lệ nợ quá hạn là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) Một tỷ lệ nợ quá hạn thấp cho thấy chất lượng tín dụng tốt, trong khi NHTM có nhiều khoản nợ quá hạn sẽ gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh.
HỌC VIÊN: PHÙNG THẾ HOÀNG 13 có nguy cơ mất vốn, khi đó NHTM sẽ được đánh giá là có chất lượng tín dụng thấp
Chất lượng tín dụng của nhiều ngân hàng hiện đang gặp vấn đề nghiêm trọng, với tỷ lệ nợ quá hạn cao và có xu hướng gia tăng Nguyên nhân chính dẫn đến tình trạng này bao gồm việc người vay không có khả năng trả nợ và sự thiếu thiện chí trong việc thanh toán Để phân tích chất lượng tín dụng và xây dựng kế hoạch thu hồi vốn hiệu quả, cần phân loại nợ quá hạn theo nhiều tiêu chí khác nhau.
+ Nợ quá hạn theo khả năng thu hồi bao gồm:
Nợ quá hạn có khả năng thu hồi
Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi
Nợ quá hạn được phân loại theo thời gian kể từ khi chuyển sang trạng thái nợ quá hạn, hiện có 5 nhóm nợ khác nhau Trong đó, nhóm 3, 4 và 5 được xác định là nợ xấu Tùy thuộc vào từng nhóm nợ, ngân hàng sẽ thực hiện việc trích lập dự phòng theo quy định hiện hành.
+ Nợ quá hạn theo nguyên nhân:
Nợ quá hạn theo nguyên nhân chủ quan
Nợ quá hạn theo nguyên khách quan
Nợ quá hạn ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Do đó, ngân hàng nào kiểm soát tốt nợ quá hạn sẽ có chất lượng tín dụng cao hơn.
- Chỉ tiêu về tình hình nợ xấu
Chỉ tiêu về nợ xấu trên tổng dư nợ =
Kiểm soát chất lượng tín dụng
1.3.1 Vai trò của kiểm soát chất lượng tín dụng
1.3.1.1 Đối với sự phát triển của nền kinh tế xã hội
Trong bối cảnh kinh tế khó khăn hiện nay, hoạt động sản xuất kinh doanh của nhiều doanh nghiệp, cả trong và ngoài nước, đã bị ảnh hưởng nghiêm trọng, dẫn đến việc một số doanh nghiệp phải ngừng hoạt động, hoạt động cầm chừng, sáp nhập hoặc giải thể Sự tiếp cận vốn ngân hàng trở nên khó khăn hơn do doanh nghiệp không đáp ứng đủ điều kiện từ phía ngân hàng, góp phần làm gia tăng nợ xấu trong những năm gần đây Có hai nguyên nhân chính dẫn đến tình trạng này: thứ nhất, nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh, không đủ khả năng trả nợ khi đến hạn; thứ hai, quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro đối với nợ xấu chưa được thực hiện hiệu quả.
Thông tư số 09/2014/TT NHNN, ban hành ngày 18/03/2014, sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 02/2013/TT NHNN, quy định về phân loại tài sản có và phương pháp trích lập dự phòng rủi ro trong tổ chức tín dụng Mặc dù cho phép tiếp tục thực hiện cơ cấu lại nợ và giữ nguyên nhóm nợ theo Quyết định 780 từ năm 2012 đến tháng 4/2015, Thông tư 09 lại đưa ra các quy định chặt chẽ nhằm ngăn chặn việc lạm dụng trong quá trình cơ cấu lại thời hạn trả nợ.
Kiểm soát chất lượng tín dụng là yếu tố then chốt giúp ngân hàng thực hiện tốt vai trò trung tâm thanh toán Việc này không chỉ nâng cao chất lượng tín dụng mà còn tăng vòng quay vốn trung gian Với khối lượng tiền không đổi, ngân hàng có thể đạt được số vòng quay vốn lớn hơn, từ đó tiết kiệm tiền trong lưu thông và củng cố sức mua của đồng tiền.
Chất lượng tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc giúp ngân hàng thực hiện chức năng trung gian, kết nối tiết kiệm và đầu tư, sản xuất và tiêu dùng Việc tăng cường kiểm soát chất lượng tín dụng không chỉ giúp định hướng giải pháp giải quyết rủi ro mà còn nâng cao chất lượng tín dụng, từ đó cân bằng mối quan hệ cung cầu về vốn trong nền kinh tế.
Chất lượng tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc kiềm chế giảm phát và thực hiện hiệu quả chính sách tiền tệ Các ngân hàng có thể linh hoạt áp dụng các biện pháp như thắt chặt tiền tệ khi lạm phát tăng cao và nới lỏng chính sách để thúc đẩy sản xuất kinh doanh Việc điều chỉnh kịp thời lãi suất cơ bản và tỷ lệ dự trữ bắt buộc, cùng với việc nâng lãi suất tiền gửi dự trữ, sẽ tạo điều kiện cho các tổ chức tín dụng giảm lãi suất cho vay Điều này giúp doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận nguồn vốn ngân hàng với mức lãi suất hợp lý, từ đó duy trì và mở rộng hoạt động sản xuất.
Chất lượng tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc cải thiện mối quan hệ tín dụng Việc mở rộng hoạt động tín dụng với các thủ tục đơn giản và thuận tiện, trong khi vẫn tuân thủ các nguyên tắc tín dụng, sẽ đảm bảo cho ngân hàng cho vay đúng đối tượng và giảm thiểu rủi ro.
Học viên Phùng Thế Hoàng 21 nhấn mạnh tầm quan trọng của việc quản lý rủi ro trong lĩnh vực tín dụng, đặc biệt trong bối cảnh hiện nay Để đảm bảo chất lượng tín dụng tốt, cần có sự nỗ lực trong việc thanh tra và giám sát hoạt động của các ngân hàng thương mại Bên cạnh đó, việc thực hiện các giải pháp ổn định kinh tế và xây dựng cơ chế chính sách phù hợp là rất cần thiết Sự phối hợp hiệu quả giữa các cấp, các ngành cũng sẽ tạo ra môi trường thuận lợi cho hoạt động tín dụng phát triển.
1.3.1.2 Đối với bản thân các ngân hàng thương mại
Ngân hàng, như các doanh nghiệp khác, hoạt động độc lập trong nền kinh tế và cần thích ứng với sự biến động của thị trường Để tồn tại trong bối cảnh khủng hoảng tài chính toàn cầu, các ngân hàng thương mại (NHTM) phải điều chỉnh kế hoạch kinh doanh và cơ cấu tín dụng, đồng thời tuân thủ các chính sách của Đảng và Nhà nước Việc kiểm soát chất lượng tín dụng là rất quan trọng để đáp ứng nhu cầu vốn cho tăng trưởng hợp lý Đặc biệt, nghiệp vụ tín dụng là yếu tố quyết định sự tồn tại của ngân hàng, vì vậy cần nâng cao năng lực trong lĩnh vực này để thực hiện hiệu quả các chính sách đã đề ra.
Tăng khả năng cung ứng dịch vụ của ngân hàng thông qua việc gia tăng vòng quay vốn tín dụng và thu hút khách hàng bằng nhiều sản phẩm, dịch vụ đa dạng
Tăng cường khả năng sinh lời cho các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng thông qua quy trình nhanh chóng và thủ tục đơn giản, giúp giảm thiểu chi phí dịch vụ, chi phí quản lý, cũng như các tổn thất từ việc không thu hồi được vốn vay và yêu cầu kiểm tra tối thiểu.
Cải thiện tình hình tài chính của ngân hàng, tạo thế và lực cho ngân hàng trong cạnh tranh.
Để đảm bảo sự tồn tại bền vững của ngân hàng, việc duy trì một lượng khách hàng truyền thống và tạo ra các khoản lợi nhuận lớn là rất quan trọng, giúp ngân hàng bổ sung vốn đầu tư hiệu quả.
Củng cố mối quan hệ xã hội của ngân hàng bằng những điều kiện lao động tốt nhất và các chính sách, chương trình phúc lợi xã hội khác
HỌC VIÊN: PHÙNG THẾ HOÀNG 22
Làm cơ sở để tăng thu nhập, cải thiện đời sống và ổn định việc làm cho cán bộ, công nhân viên chức trong các NHTM
Nâng cao chất lượng uy tín sẽ góp phần làm giảm rủi ro trong hoạt động kinh doanh, đặc biệt là trong hoạt động tín dụng của NHTM.
Trong bối cảnh hiện nay, việc củng cố và kiểm soát chất lượng tín dụng tại các ngân hàng thương mại là vô cùng cần thiết để đảm bảo sự tồn tại và phát triển bền vững Chất lượng hoạt động tín dụng cần được cải thiện liên tục nhằm đối phó với tình hình suy thoái kinh tế.
Chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp phản ánh mức độ thích nghi của
NHTM phải thích ứng với sự biến đổi của môi trường kinh tế và xã hội để khẳng định sức mạnh và vị thế cạnh tranh Điều này đòi hỏi sự hợp tác chặt chẽ giữa các thành viên trong tổ chức và giữa các tổ chức khác nhau nhằm đạt được mục tiêu chung là tồn tại và phát triển bền vững.
1.3.2 Nội dung của kiểm soát chất lượng tín dụng ngân hàng
Kiểm soát chất lượng tín dụng là yếu tố then chốt trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng Do đó, ngân hàng cần thực hiện kiểm tra và kiểm soát kịp thời để có biện pháp điều chỉnh phù hợp Hoạt động này bao gồm việc giám sát và đánh giá liên tục.
Kiểm tra chính sách tín dụng và các thủ tục liên quan đến khoản vay là rất quan trọng để ngân hàng nắm bắt rủi ro có thể xảy ra và đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng Ngân hàng cần kiểm soát các quy định về tiêu chuẩn cho vay và xác định rõ trách nhiệm, quyền hạn của từng cán bộ tín dụng trong mỗi khoản vay.
+ Kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất để kịp thời phát hiện những vi phạm, kiểm tra những hoạt động có liên quan đến tín dụng.
PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH TUYÊN QUANG
PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT CHẤT LƯỢNG
TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT
TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH TUYÊN QUANG
2.1 Giới thiệu khái quát về Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển
Nông thôn Việt Nam chi nhánh Tuyên Quang
2.1.1 Khái quát về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang
2.1.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n c a Ngân hàng Nông nghiể ủ ệp và Phát tri n nông thôn Vi t Nam chi nhánhTuyên Quangể ệ
Ngày 26 tháng 03 năm 1988, theo Nghị định 53/HĐBT của Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính Phủ), Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt
Ngân hàng phát triển nông nghiệp Hà Tuyên được thành lập theo quyết định số 58/NH QĐ vào ngày 1/7/1988, đồng thời với sự ra đời của toàn bộ hệ thống ngân hàng.
Tổng giám đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và đi vào hoạt động từ ngày 01 tháng 10 năm 1988,Chi nhánh đã trải qua các thời kỳ như sau:
*Thời k ỳ thứ nhất:Từ năm 1988 đến 1991 với tên gọi là chi nhánh Ngân hàng phát triển Nông nghiệp tỉnh Hà Tuyên
Trong thời kỳ này Chi nhánhNgân hàng phát triển Nông nghiệp tỉnh Hà
Tuyên có tổng cộng 154 cán bộ, được phân chia thành 8 phòng chuyên môn nghiệp vụ, bao gồm Phòng Tín dụng, Phòng Kế toán tài vụ, và Phòng Tổ chức cán bộ.
Toàn tỉnh có 1.289 cán bộ và 15 chi nhánh Ngân hàng phát triển nông nghiệp tại huyện và thị xã, bao gồm các phòng như Hành chính quản trị, Kho quỹ, Tổng hợp Kế hoạch – Thanh tra, Tín dụng nhân dân và tiết kiệm, cũng như Cấp phát vốn đầu tư XDCB.
Khi mới thành lập, Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Hà Tuyên gặp nhiều khó khăn cả về mặt chủ quan lẫn khách quan Dù đã có hệ thống Ngân hàng phát triển nông nghiệp từ trung ương đến địa phương, nhưng mọi hoạt động của ngân hàng tại địa bàn vẫn do Ngân hàng Nhà nước điều hành trực tiếp Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp phải chịu sự quản lý chặt chẽ từ cơ quan trung ương.
Hội đồng Ngân hàng cấp tỉnh, do giám đốc Ngân hàng nhà nước làm chủ tịch, đại diện cho Ngân hàng nhà nước Trung ương và Ngân hàng phát triển nông nghiệp Việt Nam, thực hiện quản lý nhà nước và công tác quản trị kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng Chi nhánh Ngân hàng nhà nước vẫn giữ vai trò điều hành toàn bộ, từ tổ chức bộ máy đến tuyển dụng và các hoạt động nghiệp vụ của Chi nhánh Ngân hàng Phát triển nông nghiệp tỉnh cũng như các ngân hàng huyện, thị.
*Thờ ỳi k thứ hai: Từ 1991 đến 1996, Ngân hàng phát triển Nông nghiệp Hà
Ngân hàng Nông nghiệp Hà Tuyên đã được đổi tên và thực hiện chỉ đạo từ Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam bằng cách tổ chức lại bộ máy theo hướng tinh gọn và nâng cao chất lượng dịch vụ Điều này giúp mở rộng mạng lưới tiếp cận thị trường, tạo thuận lợi cho khách hàng và tăng cường khả năng phản ứng nhanh trong kinh doanh.
- Sau 16 năm hợp nhất, vào tháng 8 năm 1991 tại kỳ họp thứ 9, Quốc hội khoá VIII có nghị quyết chia tách tỉnh Hà Tuyên thành tỉnh Hà Giang và Tuyên
Quang Lúc này Chi nhánh Tuyên Quang được thành lập với tên gọi là chi nhánh
Ngân hàng Nông nghiệp tỉnh Tuyên Quang theo quyết định số 136/NH Đ ngày -Q
30/8/1991 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
- B máy c a Ngân hàng Nông nghi p tộ ủ ệ ỉnh (Văn phòng và Hộ ởi s ) g m có: ồ
Phòng Tổ chức cán bộ, Phòng Kế toán tài vụ, Phòng Kế hoạch và nghiệp vụ kinh doanh, Phòng kiểm soát, Phòng tín dụng, Phòng hành chính quản trị là những bộ phận quan trọng trong hệ thống tổ chức Tỉnh có tổng cộng 363 cán bộ, với 6 chi nhánh huyện và các xã Sự phân chia rõ ràng giữa các phòng ban giúp nâng cao hiệu quả công tác và quản lý tài chính trong toàn tỉnh.
*Thờ ỳi k thứ ba: Từ 1997-2003, chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Tuyên
Quang được đổi tênchi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn
Tại Tuyên Quang, Chi nhánh đã thiết lập 40 điểm giao dịch trực tiếp phục vụ khách hàng, bao gồm 1 Hội sở tỉnh, 5 ngân hàng tại các huyện và thị xã, cùng với 14 Ngân hàng Liên xã.
20 quỹ tiết kiệm Tổng số cán bộ NHNo trong toàn tỉnh là 311 người.
*Thời kỳ từ năm 2003 đến nay: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Tuyên Quang (Agribank Chi nhánh Tuyên Quang) đã
Học viên Phùng Thế Hoàng 29 không ngừng nâng cao cơ sở vật chất và trình độ chuyên môn cho cán bộ, đồng thời mở rộng và cải thiện chất lượng dịch vụ phục vụ khách hàng.
Ban lãnh đạo của Agribank Tuyên Quang bao gồm một Giám đốc và ba Phó Giám đốc, mỗi người phụ trách một lĩnh vực công việc riêng Chi nhánh được tổ chức thành 8 phòng ban, trong đó có Phòng Khách hàng doanh nghiệp.
Khách hàng hộ sản xuất và cá nhân là đối tượng chính mà các phòng ban như Phòng Kiểm tra Kiểm soát nội bộ, Phòng tổng hợp, Phòng kế toán và ngân quỹ, Phòng kế hoạch Nguồn vốn, và Phòng dịch vụ phục vụ Những phòng ban này có nhiệm vụ đảm bảo hoạt động hiệu quả và hỗ trợ khách hàng trong các giao dịch tài chính và dịch vụ liên quan.
Hình 2.1 Mô hình tổ chức Agribank chi nhánh Tuyên Quang
Hiện tại Agribank Tuyên Quang có 7 chi nhánh huyện, thành phố gồm các chi nhánh: huyện Sơn Dương, huyện Yên Sơn, huyện Hàm Yên, huyện Chiêm
Hóa, huyện Na Hang, huyện Lâm Bình và chi nhánh Thành phố Tuyên Quang,
24 phòng giao dịch trực thuộc
HỌC VIÊN: PHÙNG THẾ HOÀNG 30
2.1.1.2 Kết quảhoạ ộ t đ ng kinh doanh c a Agribank Tuyên Quang ủ
Trong những năm qua, Agribank Chi nhánh Tỉnh Tuyên Quang đã nghiêm túc thực hiện chủ trương của Tỉnh, UBND tỉnh, NHNN tỉnh và Agribank, nhằm hỗ trợ khách hàng vượt qua khó khăn Ngân hàng đã triển khai đồng bộ nhiều giải pháp và phấn đấu hoàn thành tốt các nhiệm vụ kinh doanh, đạt được kết quả cụ thể đáng ghi nhận.
Bảng 2.1 Các chỉ tiêu hoạt động kinh doanh của Agribank Chi nhánh Tuyên Quang Đơn vị tính: tỷ đồng
TT CHỈ TIÊU Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2015, 2016, 2017 của
Agribank Chi nhánh Tuyên Quang)
Agribank đang tập trung vào việc huy động vốn với mục tiêu dẫn dắt thị trường, giảm và duy trì lãi suất đầu vào ở mức thấp Lãi suất huy động kỳ hạn ngắn đã giảm, trong khi lãi suất huy động kỳ hạn dài được điều chỉnh tăng để thu hút vốn cho vay trung và dài hạn Điều này nhằm đảm bảo phù hợp với định hướng của Ngân hàng Nhà nước, thực hiện các giải pháp điều hành nhằm ổn định lãi suất cho vay.
Thời gian gần đây trên địa bàn tỉnh có thêm sự xuất hiện của một số ngân hàng TMCP như: Ngân hàng TMCP Quân đội (MB), Ngân hàng TMCP
LienvietPostbank và Ngân hàng SHB đang cung cấp lãi suất huy động cao hơn Agribank Để đối phó với tình hình này, Agribank Chi nhánh Tuyên Quang đã triển khai nhiều giải pháp tích cực nhằm hoàn thành kế hoạch nguồn vốn, duy trì lãi suất huy động hợp lý và đảm bảo hiệu quả kinh doanh Cụ thể, ngân hàng đã điều hành lãi suất một cách linh hoạt, tuân thủ chỉ đạo của Agribank và Ngân hàng Nhà nước.
Triển khai huy động đa dạng các sản phẩm nguồn vốn, chú trọng các sản phẩm phù
Học viên Phùng Thế Hoàng nhấn mạnh rằng khu vực nông thôn là địa bàn mà Agribank có lợi thế cạnh tranh Để tăng cường tiếp cận đối tượng khách hàng, ngân hàng cần tập trung vào việc cung cấp nguồn vốn giá rẻ và khuyến khích khách hàng sử dụng đa dạng các sản phẩm của Agribank.