Quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn vân cơ chi nhánh ngân hàng nông nghiệp

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HÙNG VƯƠNG KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH - - ĐÀO TIẾN BÌNH KHỐ LUẬN TỐT NGHIỆP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VÂN CƠ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH PHÚ THỌ PHÚ THỌ - 2012 MỤC LỤC MỞ ĐẦU Tính cấp thiết khóa luận.……… Mục tiêu nghiên cứu…………………….… ….… ………………… 2.1 Mục tiêu chung .2 2.2 Mục tiêu cụ thể .2 Đối tượng phạm vi nghiên cứu.…………… … .…………………… 3.1 Đối tượng nghiên cứu 3.2 Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu khóa luận .3 CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HƯƠNG MẠI .4 1.1 Khái quát tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại .4 1.1.2 Khái quát tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.3 Rủi ro tín dụng 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .13 1.2.1 Sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng 13 1.2.2 Nhiệm vụ quản lý rủi ro tín dụng 14 1.2.3 Các nội dung quản lý rủi ro tín dụng 14 1.2.4 Những nhân tố ảnh hưởng tới quản lý rủi ro tín dụng 22 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VÂN CƠ, CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH PHÚ THỌ .25 2.1 Khái quát chung Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ 25 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ 25 2.1.2 Chức nhiệm vụ Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ 26 2.1.3 Cơ cấu tổ chức quản lý Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ 28 2.1.4 Đặc điểm lao động sở vật chất Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ 30 2.1.5 Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ giai đoạn từ năm 2009 đến năm 2011 .31 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ 36 2.2.1 Thực trạng cho vay Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ 36 2.2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ 40 2.3 Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ 61 2.3.1 Những kết đạt 61 2.3.2 Những mặt hạn chế .62 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 63 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VÂN CƠ, CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH PHÚ THỌ .67 3.1 Phương hướng, mục tiêu phát triển Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ thời gian tới 67 3.1.1 Phương hướng chung Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ 67 3.1.2 Phương hướng cụ thể hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ .68 3.2 Một số giải pháp nhằm hồn thiện quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ 69 3.2.1 Hồn thiện cơng tác tổ chức điều hành quản lý rủi ro tín dụng 69 3.2.2 Hồn thiện quy trình cấp tín dụng .72 3.2.3 Đa dạng hóa hình thức cấp tín dụng 78 3.2.4 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng 80 3.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội 81 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 82 Kết luận 82 Kiến nghị 82 2.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam .82 2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ 83 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 84 PHỤ LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Diễn giải ATM Máy rút tiền tự động CBNV Cán nhân viên CĐ Cao đẳng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng - Ngân hàng Nhà nước HĐQT Hội đồng quản trị LNST Lợi nhuận sau thuế NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNN&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn NQH Nợ hạn 10 QĐ Quyết định 11 TCKT Tổ chức kinh tế 12 T&DH Trung dài hạn 13 USD Đồng đô la mỹ 14 ĐH Đại học 14 ±Δ Giá trị tăng giảm tuyệt đối qua năm DANH MỤC BẢNG SH 1.1 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 2.11 2.12 Tên bảng Mơ hình xếp hạng tín dung Đặc điểm lao động Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ giai đoạn 2009 - 2011 Kết tài Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ giai đoạn 2009 - 2011 Một số tiêu hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Vân Cơ giai đoạn 2009 - 2011 Tình hình cho vay Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Vân Cơ giai đoạn 2009 - 2011 Tình hình dư nợ Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Vân Cơ giai đoạn 2009 - 2011 Kết phân loại nợ Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Vân Cơ giai đoạn 2009 - 2011 Tình hình nợ hạn Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Vân Cơ giai đoạn 2009 - 2011 Chỉ tiêu nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Vân Cơ giai đoạn 2009 - 2011 Quy mô vay vốn khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ năm 2011 Quy mô vay vốn khách hàng cá nhân Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ năm 2011 Kết xử lý nợ hạn Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Vân Cơ giai đoạn 2009 - 2011 Tình hình trích lập dự phòng rủi ro Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Vân Cơ giai đoạn 2009 - 2011 Trang 18 30 32 34 37 39 43 45 47 53 54 58 60 DANH MỤC CÁC ĐỒ THỊ, HÌNH SH 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 Tên đồ thị, hình Kết tài Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ giai đoạn 2009 - 2011 Dư nợ Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ giai đoạn 2009 - 2011 Phân loại nợ Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ giai đoạn 2009 - 2011 Tỷ lệ nợ hạn Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ giai đoạn 2009 - 2011 Tỷ lệ nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ giai đoạn 2009 - 2011 Kết xử lý nợ hạn Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ giai đoạn 2009 - 2011 Trích lập dự phịng rủi ro Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ giai đoạn 2009 - 2011 Trang 32 38 44 45 47 58 60 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ SH Tên sơ đồ Trang 1.1 Quy trình tín dụng 1.2 Biểu rủi ro tín dụng 10 2.1 2.2 Cơ cấu tổ chức quản lý Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Vân Cơ Quy trình cấp tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ 28 48 PHỤ LỤC Phụ lục Phân loại khách hàng doanh nghiệp quan điểm đánh giá Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ Loại Điểm Mức độ rủi ro Quan điểm ngân hàng - Tiềm lực mạnh, lực Ưu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu quản trị tốt, hoạt động hiệu tín dụng với mức lãi xuất thấp, AAA 90 - 100 quả, có triển vọng phát triển, phí thờ hạn biện pháp bảo thiện trí tốt đảm tiền vay - Rủi ro mức thấp - Hoạt động hiệu quả, thiện trí Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín AA 80 - 90 tốt, triển vọng tốt dụng với mức lãi xuất thấp, - Rủi ro mức thấp phí thời hạn biện pháp bảo đảm tiền vay - Hoạt động hiệu quả, tình Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín A 75 - 80 hình tài tốt, có thiện trí dụng, đặc biệt khoản tín trả nợ dụng từ trung hạn trở xuống - Rủi ro mức thấp - Hoạt động hiệu quả, triển Có thể mở rộng tín dụng, vọng phát triển, song có khơng hạn chế điều BBB 70 - 75 số hạn chế lực tài kiện ưu đãi - Rủi ro mức trung bình - Hoạt động hiệu Hạn chế mở rộng tín dụng, tập BB 65 - 70 thấp, tiềm tài trung vào khoản vay ngắn lực quản lý trung bình - Rủi ro mức trung bình hạn biện pháp bảo đảm - Hiệu không cao dễ bị Hạn chế mở rộng tín dụng B 60 - 65 biến động, khả kiểm tập trung thu hồi vốn vay soát hạn chế - Rủi ro tiềm tàng - Hoạt động hiệu thấp, Hạn chế tối đa mở rộng tín lực tài kém, trình dụng Chỉ thực giãn nợ, CCC 56 - 60 độ quản lý kém, có gia hạn nợ có biện pháp nợ hạn khắc phục khả thi - Rủi ro cao - Hoạt động hiệu thấp, Không mở rộng tín dụng lực tài kém, trình Chỉ thực giãn nợ, gia CC 53 - 56 độ quản lý kém, khả trả hạn nợ có biện pháp nợ khắc phục khả thi - Rủi ro cao - Bị thua lỗ có khả Khơng mở rộng tín dụng, phục hồi, tình hình tài tìm cách thu hồi nợ kể C 45 - 53 yếu kém, khả trả nợ xử lý sớm tài sản đảm không đảm bảo, quản lý yếu bảo - Rủi ro cao - Thua lỗ nhiều năm, tài Khơng mở rộng tín dụng, D 20 - 45 khơng lành mạnh,có nợ tìm cách thu hồi nợ kể hạn xử lý sớm tài sản đảm - Đặc biệt rủi ro bảo Phụ lục Phân loại khách hàng cá nhân quan điểm đánh giá Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ Loại Điểm Mức độ rủi ro Quan điểm ngân hàng AAA 90 - 100 Thấp Cấp tín dụng mức tối đa AA 80 - 90 Thấp Cấp tín dụng mức tối đa A 75 - 80 Thấp Cấp tín dụng mức tối đa Cấp tín dụng hạn mức BBB 70 - 75 Thấp tùy phương án bảo đảm tiền vay Có thể cấp tín dụng dựa vào BB 65 - 70 Trung bình phương án bảo đảm tiền vay Có thể cấp tín dụng dựa vào B 60 - 65 Trung bình hiệu phương án bảo đảm tiền vay Khơng khuyến khích mở CCC 56 - 60 Trung bình rộng tín dụng mà tập chung vào thu nợ CC 53 - 56 Cao Từ chối cấp tín dụng C 45 - 53 Cao Từ chối cấp tín dụng D 20 - 45 Cao Từ chối cấp tín dụng Khi hệ thống ngân hàng đại hóa phận, phịng ban kết nối với nhau, thơng tin cho tình hình khách hàng nhanh chóng xác Mở rộng ngân hàng đại hóa cịn giao tiếp thơng tin với ngân hàng tổ chức khác kinh tế Mọi hoạt động ngân hàng có hoạt động tín dụng thực thuận lợi rủi ro Như ngân hàng phải có hệ thống thơng tin tín dụng hiệu nội để tự thu thập thông tin nối mạng với hệ thống thơng tin tín dụng chung nhằm cung cấp loại thơng tin sau: - Thơng tin phục vụ cho việc phân tích, đánh giá xếp loại khách hàng khoản vay Đây tiêu khơng thể thiếu việc phân tích, xếp loại khách hàng vay Nhưng Việt Nam chưa có quan đưa tiêu này, hệ thống thơng tin tín dụng ngành phải phối hợp thu thập, lưu trữ để tự phục vụ cho - Thơng tin có liên quan khách hàng vay (hoặc khoản vay) Ngoài nguồn thơng tin từ tổ chức cho vay phải thu thập thơng tin từ nguồn bên ngồi Nguồn thơng tin từ bên ngồi có vai trị quan trọng việc đánh giá người vay cách toàn diện Đây thơng tin từ quan thơng tin tín dụng ngồi nước Một giải pháp hữu hiệu để giải vấn đề tham gia vào CIC (trung tâm thơng tin tín dụng) Hiện CIC nơi tập trung liệu tổ chức tín dụng thơng tin tín dụng doanh nghiệp 3.2.1.3 Nên áp dụng kỹ thuật hạn chế rủi ro a Bảo hiểm rủi ro Kinh doanh ngân hàng thực “đi vay vay” ngân hàng phải chịu rủi ro từ hai phía “đi vay” lẫn “cho vay”, muốn giảm bớt gánh nặng rủi ro ngân hàng thực san sẻ bớt cho người khác cách mua bảo hiểm Bằng cách ngân hàng khoản phí lại chuyển rủi ro sang cho công ty bảo hiểm Hiện nhiều ngân hàng tiến hành thiết lập quan hệ với công ty bảo hiểm để chia sẻ bớt gánh nặng rủi ro Chấp nhận giảm 70 phần lợi nhuận bù lại độ an toàn cao đặc biệt rủi ro xảy ngân hàng nhẹ nhàng việc xử lý b Cho vay theo hợp đồng tài trợ Đồng tài trợ hiểu nhiều tổ chức tín dụng góp vốn cho vay dự án thường dự án lớn Các ngân hàng thường có xu hướng thích cho vay dự án lớn lẽ lợi nhuận thu cao (cho dù rủi ro xảy thiệt hại lớn) Tuy nhiên ngân hàng gặp phải trở ngại theo quy định ngân hàng khơng phép cho vay dự án 15% vốn kinh doanh Trong trường hợp việc cho vay đồng tài trợ có lợi cho nhà đầu tư lẫn ngân hàng Nhiều ngân hàng hợp tác cho vay dự án họ có hội học hỏi lẫn nhau, phát huy điểm mạnh, hạn chế điểm yếu Đứng góc độ quản lý rủi ro việc có ý nghĩa quan trọng phân tán, chia sẻ rủi ro dự án Các ngân hàng tham gia đồng tài trợ phải phân định rõ trách nhiệm quyền lợi, thực theo định 286/2002/QĐNHNN “quy chế đồng tài trợ tổ chức tín dụng” c Tăng cường công tác dự báo rủi ro Quản lý rủi ro không đơn giản lên kế hoạch đối phó rủi ro xảy mà điều quan trọng nhất, khó nhà quản lý phải tìm cách thức dự báo trước rủi ro xảy nhằm chủ động chuẩn bị đối phó từ trước, tránh trường hợp bị động rủi ro xảy tìm cách xử lý Kinh nghiệm từ ngân hàng đại giới cho thấy muốn nâng cao chất lượng công tác quản lý phải áp dụng kỹ thuật cảnh báo sớm Làm việc trước hết phải thu thập thông tin thường xuyên xác Việc cảnh báo rủi ro tín dụng dự báo khả xảy rủi ro khách hàng vay vốn, rủi ro tình hình tài gặp khó khăn, hoạt động kinh doanh thất bại, dự án đầu tư (do ngân hàng cho vay vốn) gặp trục trặc Vậy để dự báo rủi ro ngân hàng sử dụng tổng hợp biện pháp sau: - Thu thập thơng tin tài kỳ: Việc thường xun cập nhật thơng tin tình hình tài khách hàng giúp ngân hàng đánh giá 71 khách hàng hoạt động nào, có gặp vấn đề bất thường hay khơng Các số báo cáo có ý nghĩa quan trọng nhằm dự báo khả khả sinh lời, khả tốn, dự báo thu nhập, chi phí khách hàng tương lai, cho ngân hàng biết hoạt động kinh doanh khách hàng an toàn hay mạo hiểm - Cán tín dụng nhà quản lý nên quan tâm đến số tài khách hàng Ngân hàng quan tâm đến tiêu tài khách hàng chi phí, thu nhập, khả tốn, mà tiêu lại phụ thuộc nhiều vào diễn biến hoạt động kinh doanh thị trường với nhiều biến số khó dự đốn lãi suất, lạm phát, giá cả, Vậy nên có tay bảng tính tốn (sử dụng hàm Excel) cần thơng số thị trường có biến động, nhà quản lý thay đổi số bảng tính tiêu tài khách hàng điều chỉnh theo liệu Nhà quản lý nhanh chóng xác định biến động thị trường tác động trực tiếp đến khách hàng tiêu thức nào, tích cực hay tiêu cực, từ dự đốn rủi ro có xảy với khách hàng 3.2.2 Hồn thiện quy trình cấp tín dụng 3.2.2.1 Quản lý, giám sát kiểm sốt chặt chẽ q trình giải ngân sau vay Đây nội dung qua trọng ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng, giúp phát ngăn ngừa sớm rủi ro phát sinh Để nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra, giám sát khách hàng vay cán tín dụng cần quán triệt nguyên tắc:  Định kỳ rà soát báo cáo tài vốn vay khách hàng - Cán phụ trách khách hàng định kỳ (hàng quý, tháng, năm) báo cáo tài tất khách hàng vay nợ Việc rà sốt phải kèm với việc rà sốt hồ sơ khoản vay, cơng việc rà sốt bao gồm đánh giá lại nhân tố có liên quan đến đề xuất tín dụng xin phê duyệt ban đầu, cập nhật thơng tin có liên quan Trong trường hợp xảy kiện có ảnh hưởng xấu tới điều kiện tài hoạt động khách hàng, cần phải rà soát 72 - Thực kiểm tra vốn vay thường xuyên, đảm bảo thực tháng lần cho vay ngắn hạn tháng lần cho vay trung dài hạn - Kết kiểm tra phải khẳng định nội dung: + Xác định khách hàng sử dụng vốn vay có mục đích thỏa thuận hợp địng tín dụng + Giá trị tài sản hình thành vốn vay, giá trị vật tư hàng hóa thực tế có cân giá trị giải ngân + Khách hàng có vi pham cam kết hợp đồng tín dụng + Các dấu hiệu bất thường khác có liên quan đến tình hình tài phi tài khách hàng  Xây dựng kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn vay Việc kiểm tra sử dụng vốn vay cần thiết giúp cho cán tín dụng chủ động việc kiểm tra khách hàng, phận có liên quan, lãnh đạo phịng ban giám đốc giám sát viên thực cán tín dụng, thống nội dung phương thức kiểm tra thực vốn vay, lịch kiểm tra thực vốn vay - Căn vào đặc thù hoạt động cho vay Chi nhánh, trưởng phịng, phó phịng đạo kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn vay số loại cho vay như: Kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn vay để thu mua hàng hóa xuất (chè, gạo ), kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn vay để phục vụ nhu càu tiêu dùng - Đối với khoản vay để thực dự án đầu tư, khoản vay ngắn hạn có đặc điểm riêng biệt, khách hàng vay có phương thức sản xuất kinh doanh đặc thù, cán tín dụng xây dựng kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn vay riêng theo hợp đồng tín dụng, chậm sau phát sinh vay Trong trường hợp giải ngân tiền mặt, việc kiểm tra sử dụng vốn vay thực theo lần giải ngân thực sau ngày giải ngân - 10 ngày kể từ ngày giải ngân  Thực kiểm tra thực vốn vay 73 Cán tín dụng cần chủ động thực kế hoạch kiểm tra thực vốn vay Tùy vào đặc điểm khoản vay, cán tín dụng lụa chọn cách thức kiểm tra sau: - Kiểm tra hàng hóa lưu kho + Căn vào khối lượng hàng hóa thực tế có kho khách hàng, cán tín dụng tính tốn cân đối giá trị tiền vay phát theo hợp đồng tín dụng + Trường hợp tài sản hình thành từ nguồn vốn vay loại hàng hóa khó kiểm tra (có số lượng lớn, khơng bao gói, lưu trữ dạng rời như: Gạo, phân bón) cán tín dụng dựa thẻ kho giấy tờ khác có liên quan để chứng minh số lượng, mẫu mã loại hàng hóa lưu kho + Trường hợp khách hàng vay từ nhiều ngân hàng, cán tín dụng cần yêu cầu khách hàng báo cáo rõ ràng hàng hóa kho hình thành từ nguồn vốn nào, đồng thời kiểm tra khớp thưc tế báo cáo - Kiểm tra khối lượng thi công xây dựng + Cán tín dụng cần vào thực trạng cơng trình thời điểm kiểm tra lần so với kiểm tra lần trước để kiểm tra chứng minh chứng từ quan đến việc nghiệm thu cơng trình, u cầu tốn bên thi cơng + Đối với máy móc thiết bị, cán tín dụng kiểm tra số lượng, chủng loại, Có khớp với hóa đơn, giấy tờ lưu hồ sơ phát tiền vay - Kiểm tra sổ sách chứng từ Do đặc thù kinh doanh khách hàng khác nhau, để kiểm tra tốt nội dung trên, cán tín dụng cần phải phát huy tinh thần trách nhiệm cao, chủ động cơng việc, để lựa chọn biện pháp kiểm tra thích hợp 3.2.2.2 Xử lý nợ xấu Với tham gia ngày nhiều ngân hàng thương mại, chưa chạy đua ngân hàng lại sơi động chí khốc liệt Chính việc ganh đua giành thị phần nên ngân hàng tăng cường mở rộng tín dụng, dẫn đến việc chất lượng tín dụng khơng bảo đảm Đến rủi ro xảy ngân hàng vốn thiếu kinh nghiệm trở nên lúng túng việc xử lý khoản nợ có vấn đề Từ đặc điểm riêng Chi nhánh Ngân hàng Nông 74 nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ thực tế hoạt động xử lý nợ xấu Chi nhánh, đưa biện pháp mà Chi nhánh áp dụng để xử lý tình trạng nợ xấu nay: - Khi có nợ hạn, Chi nhánh phải tổ chức quản lý cách phân công cán theo dõi diễn biễn khoản nợ hạn đặc biệt ý nợ nhảy sang nhóm Mỗi cán bộ, chi nhánh cấp phải báo cáo thường xuyên nợ chuyển nhóm Cán phải tìm hiểu nguyên nhân khoản nợ hạn, xác định khả phục hồi đề xuất phương án xử lý khơng để tình trạng báo cáo cấp nợ xấu - Để giảm tối đa thiệt hại cho ngân hàng lẫn khách hàng yêu cầu cấp thiết ngân hàng phải xác định đắn mức độ “xấu” khoản nợ, khả phục hồi tương lai Ngân hàng nên tránh tâm lý thụ động, thấy nợ xấu nhanh chóng nghĩ đến phương án thu hồi tài sản đảm bảo Nếu khách hàng thực có thiện chí trả nợ ngân hàng nên cố gắng giúp đỡ, hỗ trợ khách hàng - Trích lập quỹ dự phịng rủi ro theo quy định Việc khiến ngân hàng chủ động đối phó với rủi ro xảy 3.2.2.3 Xử lý nợ hạn Thực tế Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ, tỷ lệ nợ hạn thấp tiêu khống chế Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, xét số tuyệt đối cao, cần phải có biện pháp đạo cụ thể để thu hồi nợ thời gian nhanh Việc phải phân tích khoản nợ q hạn, nợ khó địi để tìm hiểu ngun nhân phát sinh, từ đưa giải pháp phù hợp, cụ thể là: - Tăng cường công tác ngăn chặn nợ hạn phát sinh: Khi cấp tín dụng, ngân hàng mong muốn khách hàng hoàn toàn trả nợ hạn Những nợ ghi hợp đồng thực tế có nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan làm phát sinh nợ hạn Thông thường nợ hạn xảy phát sinh dấu hiệu, người vay sử dụng vay sai mục đích, trả lãi gốc, không đầy đủ, không kịp thời theo thỏa thuận, hàng tồn kho cao, nợ tốn tăng lên, tài sản chấp thay đổi, cơng tác tổ chức khách hàng có biến động, như: Có thay đổi 75 ban lãnh đạo, thiên tai… Khi có dấu hiệu nợ hạn, cán tín dụng phải trực tiếp cố vân cho khách hàng việc thực bán sản phảm thu hồi công nợ, điều chỉnh kế hoạch sản xuất kinh doanh phù hợp Ngân hàng yêu cầu khách hàng giảm bớt kế hoạch đầu tư, mua sắm tài sản cố định chưa cần thiết, chí kiểm sốt thu nhập, chi phí người vay để tập trung nguồn trả nợ - Cần xử lý nợ hạn triệt để linh hoạt: Khi biện pháp phịng ngừa khơng thể thực ngân hàng phải có biện pháp cụ thể để xử lý nợ hạn Khả thu hồi nợ hạn phụ thuộc vào nhiều yếu tố, biện pháp ngân hàng, trách nhiệm khả tài người vay, thái độ khách hàng trả nợ - Nếu khách hàng cố tình chây ỳ, khơng chịu trả nợ ngân hàng nên phối hợp với quyền địa phương, xử lý tín dụng để thu hồi nợ hay khởi kiện trước pháp luật Cán tín dụng phải kiêm trì bám sát khách hàng để đơn đốc thu hồi nợ hạn đề xuất biện pháp xử lý nợ - Kiểm tra, củng cố hồ sơ vay vốn, hồ sơ tài sản bảo đảm tiền vay khoản nợ hạn, xử lý dứt điểm bước theo quy trình nghiệp vụ quy định pháp luật, làm sở cho việc thực xử lý nợ theo văn 238 ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Mạnh dạn áp dụng chế tài cho phép để giải khoản nợ tồn đọng cách có hiệu quả, cụ thể phát sinh nợ q hạn, nợ khó địi mà ngân hàng xiết nợ tài sản Những tài sản có đủ hồ sơ pháp lý hợp pháp thực pháp mại Trường hợp tài sản xiết nợ bán chậm khó bán ngân hàng phép cho thuê tài sản sử dụng vào mục đích phục vụ sản xuất kinh doanh, tạo nguồn thu bù đắp khoản vay bị rủi ro Trường hợp xử lý hết tài sản mà cịn nợ đề nghị xử lý theo văn 238 ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Thực chứng khốn hóa khoản nợ: Để hạn chế rủi ro biến động tỷ giá, tăng trách nhiệm trả nợ cho khách hàng, Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ nên khuyến khích doanh nghiệp tham gia giao dịch ngoại tệ tham gia vay vốn hay khách hàng tham gia 76 giao dịch kỳ hạn… Khi tham gia giao dịch ngoại tệ, doanh nghiệp hạn chế đượ rủi ro xác định mức lỗ tối đa doanh nghiệp có biến động tỷ giá Trong trường hợp dự đốn sác, doanh nghiệp thu lời Điều khích thích tâm lý nhà đầu tư giảm thiểu rủi ro cho khách hàng Để khuyến khích khách hàng tham gia vào giao dịch ngoại tệ, Chi nhánh cần chủ động giới thiệu cho khách hàng thêm chi tiết, rõ ràng cách thức, nội dung chất giao dịch, đồng thời tham gia mạnh mẽ vào thị trường tài quốc tế 3.2.2.4 Đánh giá quản lý tài sản đảm bảo Tài sản đảm bảo công cụ hữu hiệu cho ngân hàng giảm thiểu tổn thất mà rủi ro xảy nên đánh giá tài sản đảm bảo có ý nghĩa đặc biệt quan trọng Mặc dù trọng tâm định tín dụng khả trả nợ, nhiên cán tín dụng cần xem xét tài sản đảm bảo giá trị tài sản để toán nợ vay trường hợp kế hoạch tốn nợ vay khơng thể thực theo dự kiến Phương pháp thường sử dụng so sánh giá trị khoản nợ với giá trị phát mại tài sản Tài sản đảm bảo có ý nghĩa quan trọng cần ý là điều kiện cần điều kiện đủ Khi đánh giá tài sản đảm bảo Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ nên ý điểm: - Phải xác định rõ điều kiện cần thiết tài sản đảm bảo Ngân hàng phải tuân thủ quy định ngân hàng Nhà Nước đạo ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam điều kiện chấp nhận tài sản đảm bảo - Phải đánh giá xác dự báo biến động thị trường có khả ảnh hưởng đến giá trị tài sản đảm bảo Việc đánh giá tài sản đảm bảo phải tiến hành nghiêm túc, không nên dựa vào thông tin khách hàng cung cấp lẽ khách hàng muốn tài sản đánh giá cao Ngân hàng phải tính tốn đến khấu hao tình hình diễn biến thị trường, có kế 77 hoạch đánh giá lại tài sản rủi ro tín dụng nằm tương lai nên ngân hàng phải tránh khả phải phát mại tài sản ngân hàng chịu thiệt nhiều giá trị thực tế tài sản giảm nhiều so với đánh giá ban đầu - Không coi trọng xem nhẹ vai trò tài sản đảm bảo Trước hết ngân hàng nên tránh tâm lý ỷ lại tài sản đảm bảo phương án cuối khơng cịn cách khác để thu hồi nợ Ngân hàng không nên bỏ qua việc đánh giá nghiêm túc tài sản đảm bảo khách hàng truyền thống rủi ro xảy khơng có nguồn bù đắp 3.2.2.5 Nên áp dụng thêm mơ hình đánh giá chất lượng khách hàng Tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ áp dụng phương pháp đánh giá chất lượng khách hàng mơ hình điểm số tín dụng mơ hình 6C Để nâng cao chất lượng đánh giá khách hàng, Chi nhánh áp dụng thêm mơ hình điểm số Z (chấm điểm tín dụng khách hàng doanh nghiệp vay vốn) 3.2.3 Đa dạng hóa hình thức cấp tín dụng Với hình thức cho vay ngắn hạn nay, gọi “tín dụng ứng trước” nghĩa vốn vay đưa lưu thông không tương xứng với lượng hàng hóa nào, việc luân chuyển vốn tách rời với việc luân chuyển vật tư hàng hóa Ví dự trường hợp cho vay “chi phi sản xuất” đê mua nguyên vật liệu, trả lương nhân cơng, Là hình thức tín dụng ứng trước Có thể nhận thấy rõ hạn chế hình thức tín dụng này: - Rủi ro tập trung vào khách hàng - Hàng hóa luân chuyển chưa tương xứng với luân chuyển vốn tín dụng Để khắc phục hạn chế để thu hút đáp ứng yêu cầu nhiều khách hàng đén với ngân hàng, Chi nhánh cần phải mở rơng đa dạng hóa hình thức cấp tín dụng, mang lại sản phẩm tiện ích đại, có hiệu cao hoạt động, hình thức chiết khấu thương phiếu Hình thức cho phép mở rộng việc mua bán chịu hàng hóa doanh nghiệp với nhau, tham gia ngân hàng đóng vai trị thúc đẩy q trình 78 luân chuyển hàng hóa doanh nghiệp kinh tế Phương thức bộc lộ nhiều ưu điểm so với hình thức tín dụng ngắn hạn, nguồn dư nợ chiểm tỷ trọng chủ yếu Chi nhánh nay, cụ thể: + Thứ nhất: Hàng hóa bán (được chấp nhận tốn) tương ứng với thương phiếu phát hành Ngược lại với hình thức tín dụng ứng trước chưa đảm bảo dịng hàng hóa tương đương Việc tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp nhiều rủi ro, rủi ro có nguy gây tổn thất vốn ngân hàng + Thứ hai: Rủi ro phân tán, trường hợp chiết khấu thương phiếu, Chi nhánh có quyền địi nợ từ người có tên thương phiếu thương phiếu đến hạn Hơn nữa, lượng hàng hóa ứng với vốn vay có nhiều khách hàng phát hành thương phiếu nhận nợ nên rủi ro phân tán rộng + Thứ ba: Hình thức chiết khấu thương phiếu cho phép mở rộng số lượng giao dịch, mở rộng khối lượng tín dụng mà khơng địi hỏi phải có tài sản chấp + Thứ tư: Việc bán chịu phát hành thương phiếu giúp doanh nghiệp chủ động chớp hội kinh doanh khơng địi hỏi toán + Thứ năm: Quy định toán thực nghiêm ngặt khoản vay thơng thường, khách hàng hạn với hình thức chiết khấu thương phiếu đến hạn, phải tốn ngay, khơng trì hỗn, có trì hồn, đồng nghĩa với doanh nghiệp rơi vào nguy khả toán + Thứ sáu: Hình thức giúp giảm bớt thủ tục vay vốn ngân hàng so với hình thức tín dụng ứng trước Hiện Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Vân Cơ có hình thức: Cho vay theo cho vay luân chuyển Tuy nhiên, hình thức cho vay luân chuyển đỏi hỏi điều kiện nghiêm ngặt người xin vay như: Uy tín, phương án kinh doanh hiệu quả, vịng quay vốn nhanh, tài sản chấp,… Như với hình thức chiết khấu thương phiếu này, kết hợp với hình thức cho vay luân chuyển làm tăng khách hàng sử dụng phương thức Đồng thời nên mở rộng hình thức cấp tín dụng với thời hạn hạn mức tín dụng khác nhau, 79 đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng, giúp tăng trưởng mức dư nợ chi nhánh ổn định bền vững qua năm 3.2.4 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng Con người yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời rủi ro tín dụng đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng từ rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Do giải pháp nhân giữ vai trò cốt yếu xây dựng biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ cần:  Chuẩn hóa đội ngũ cán Để đảm bảo mục tiêu hoạt động tín dụng nói chung mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng nói riêng, cán tín dụng bên cạnh tảng kiến thức có lĩnh vực liên quan đến hoạt động tín dụng, cần phải có kỹ cần thiết khác như: Kỹ phực vụ khách hàng, kỹ tìm hiểu thơng tin, kỹ đàm phán với khách hàng, kỹ tổng hợp, kỹ phân tích  Chính sách đào tạo Do hoạt động kinh doanh có liên quan đến nhiều lĩnh vực, ngành nghề sản xuất, đội ngũ cán tín dụng Chi nhánh chủ yếu đào tạo từ trường kinh tế, kinh nghiệm liên quan đến nghành kỹ thuật, sản xuất hạn chế Điều đòi hỏi cán tín dụng phải có ý thức khơng ngừng nâng cao trình độ chun mơn, thường xun trau rồi, tìm hiểu lĩnh vực ngành nghề có tảng kiến thức sâu rộng phục vụ cho hoạt động tín dụng Do đặc thù Chi nhánh hiên chưa có cán chuyên trách quản lý rủi ro tín dụng, Chi nhánh cần cử cán học công tác quản lý rủi ro tín dụng, mời chuyên gia đào tạo cho cán Chi nhánh Ngân hàng cần xây dựng sách đào tạo nâng cao chất lượng cán làm cơng tác tín dụng cách hiệu Khuyến khích cán tiếp tục học để nâng cao kiến thức nghiệp vụ kiến thức thị trường, tổ chức khóa học bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá phân tích cho cán tín dụng 80 3.2.5 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Để nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế ảnh hưởng rủi ro tín dụng hoạt động Chi nhánh, cơng tác kiểm tra giám sát tín dụng độc lập phải tiến hành thường xuyên Định kỳ phận kiểm tra phải yêu cầu cán tín dụng cung cấp báo cáo khách hàng, khoản vay, đồng thời kiểm tra tồn hồ sơ tín dụng điều kiện liên quan Qua đó, phận kiểm tra đánh giá giám sát việc tuân thủ quy trình tín dụng, sách tín dụng, danh mục cho vay, tình trạng nợ xấu…của ngân hàng để lập báo cáo trình cấp Chi nhánh cần thực số giải pháp: - Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phòng kiểm tra nội Trong trình kiểm tra hoạt động tín dụng tăng cường cán trực tiếp từ phân tín dụng phân kiểm tra - Cán làm công tác kiểm tra nội trước hết cần phải có kiến thức nghiệp vụ ngân hàng nói chung nghiệp vụ tín dụng nói riêng, kiến thức pháp luật, tin học, ngoại ngữ đồng thời phải rõ kiến thức chuyên môn kiểm tốn, phương pháp kiểm tốn Vì vậy, phải thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán phịng kiểm tra nội - Khơng ngừng hoàn thiện, đổi phương pháp kiểm tra theo hướng kiểm tra riêng lẻ sang kiểm tra hệ thống kiểm tra tính tuân thủ, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra 81 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Trong điều kiện kinh tế cịn nhiều biến động, hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại gặp nhiều rủi ro Để tồn phát triển ngân hàng thương mại nói chung Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ nói riêng phải biết vượt lên mình, đẩy lùi khó khăn vướng mắc cịn tồn tại, hạn chế rủi ro đến mức thấp biện pháp khác Khóa luận ‘‘Quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ, Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Phú Thọ’’ đạt kết sau: Khái quát rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại: Tín dụng, rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng số biện pháp quản lý rủi ro tín dụng Phân tích đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Vân Cơ, từ thấy điểm mạnh, điểm cịn hạn chế cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Để khắc phục hạn chế, khóa luận đưa số giải pháp cụ thể nhằm hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh như: Hồn thiện cơng tác tổ chức điều hành quản lý rủi ro tín dụng, hồn thành quy trình cấp tín dụng, đa dạng hóa hình thức cấp tín dụng, nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng, tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội Khi Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ thực đồng hệ thống giải pháp hoạt động tín dụng Chi nhánh ngày tăng trưởng phát triển bền vững Kiến nghị 2.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam cần xây dựng kế hoạch đào tạo cán quản lý rủi ro triển khai mơ hình quản lý rủi ro 82 hội sở sau tổ chức hội thảo để truyền tải kinh nghiệm hướng dẫn chi nhánh thực Thường xuyên có kiểm tra hỗ trợ Chi nhánh cơng tác quản lý rủi ro, cử cán chuyên môn xuống chi nhánh trực tiếp giúp đỡ, tư vấn cung cấp kinh phí điều kiện khác hỗ trợ Chi nhánh Xây dựng hệ thống thông tin nội thực hiệu để Chi nhánh chi nhánh với hội sở trao đổi thơng tin, kinh nghiệm quản lý rủi ro nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro hệ thống 2.2 Kiến nghị với Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ cần có kế hoạch đào tạo cán chuyên trách quản lý rủi ro tín dụng, cần thành lập phòng hay phận chuyên trách rủi ro Nâng cao khả thẩm định tài dự án, phân tích khách hàng, thẩm định giá trị tài sản đảm bảo Nâng cao hệ thống cung cấp thơng tin khách hàng để Chi nhánh phòng ngừa, hạn chế ảnh hưởng rủi ro hoạt động Tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm soát nội bộ, để nâng cao quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh, đảm bảo tuân thủ mục tiêu chiến lược, sách phê duyệt tín dụng cấu dư nợ tín dụng, cơng tác kiểm tra giám sát tín dụng phải tiến hành thường xuyên Định kỳ kiểm tra, cung cấp thông tin khách hàng, khoản vay, đồng thời kiểm tra toàn hồ sơ khoản vay Với môi trường cạnh tranh ngày gay gắt nguy dẫn đến rủi ro tín dụng ngày lớn, có ngân hàng đơn độc không khắc phục Cho nên Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ cần có hình thức trao đổi, học hỏi kinh nghiệm hợp tác ngân hàng công tác quản lý rủi ro tín dụng, thơng qua hình thức tổ chức như: Tổ chức buổi hội thảo, khóa đào tạo cập nhật kiến thức 83 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Lê Văn Tư (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội PGS TS Phan Thị Cúc (2008), Giáo trình Nghiệp vụ thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2006), Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng Thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Tài chính, Hà Nội TS Nguyễn Minh Kiều (2005), Tiền tệ - Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nôi PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (2008), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nơi PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2008), Giáo trinh Nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối, NXB Thống kê, Hà Nôi PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2006), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Báo cáo tài thường niên Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Vân Cơ năm 2009, 2010, 2011 84