CHƯƠNG 2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH TUYÊN QUANG
2.2.2. Thực trạng kiểm soát chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Tuyên Quang
2.2.2.1. Thực trạng kiểm soát nợ quá hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Tuyên Quang
Nợ quá hạn là một trong những rủi ro gắn liền với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Có thể nói, Ngân hàng chỉ có thể phòng ngừa hạn chế, chứ không thể loại bỏ nợ quá hạn ra khỏi hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Ở nước ta nợ quá hạn trên tổng dư nợ lên tới 5% thì được coi là báo động và ở mức 3 5% là có thể - chấp nhận được, còn nếu tỷ lệ nợ quá hạn nhỏ hơn 3% thì Ngân hàng đó được coi là kinh doanh tốt. Nhưng trong thực tế để có thể đạt được tỷ lệ nợ quá hạn dưới 3% là không dễ dàng.
Khi ngân hàng th a thu n c p b t c m t kho n tín d ng nào cho khách ỏ ậ ấ ấ ứ ộ ả ụ hàng, trong đó đã ẩn chứ ủa r i ro tín dụng. Tuy nhiên, căn cứ để đánh giá mức độ ủ r i ro thì ph i dả ựa trên cơ sở ụ c thể xem kho n tín dả ụng đó có khả năng hoàn trả theo hợp đồng tín d ng hay không? N u không th c hi n tr n ụ ế ự ệ ả ợ theo đúng hợp đồng tín d ng s có nguy ụ ẽ cơ phát sinh nợ ấu, theo Thông tư 02/2013/TT x -NHNN n x u là ợ ấ n ợ thuộc nhóm 3,4,5. N x u chính là ch tiêu quan tr ng nhợ ấ ỉ ọ ất để đánh giá chất
HỌC VIÊN: PHÙNG THẾ HOÀNG 37 lượng tín d ng t i bất cứ ộụ ạ m t TCTD nào.
B ng 2.3 Tình hình n x u phân theo nhóm n t i Agribank chi nhánh ả : ợ ấ ợ ạ Tuyên Quang.
Đơn vị: tỷ đồng
STT CHỈ TIÊU Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
I Tổng nợ xấu 63 57 70,2
1 Nợ nhóm 3 10 5 7
2 Nợ nhóm 4 14 13 8
3 Nợ nhóm 5 39 39 55,2
II Tổng dư nợ 5.063 6.003 6.503
III Tỷ lệ nợ xấu(%) 1,25% 0,95% 1,08%
(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2014, 2015, 2016 của Agribank chi nhánh Tuyên Quang) Từ bảng số liệu trên ta thấy tình hình nợ xấu tại chi nhánh trong những năm gần đây luôn được kiểm soát tốt và ở mức cho phép. Biến động của nợ xấu không nhiều luôn dao động dưới 1,5% trên tổng dư nợ, cụ thể: Nợ xấu năm 2015 là 63 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu là 1,25%; năm 2016 nợ xấu là 57 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu là 0,95%;
năm 2017 nợ xấu là 70,2 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu là 1,08%.Tuy nợ xấu của chi nhánh không tăng nhưng nợ nhóm 5 của chi nhánh năm 2017 tăng cao (tăng 16,2 tỷ so với năm 2016) điều này chứng tỏ việc sử lý nợ nhóm 5 của chi nhánh đang gặp các vần đề khó khăn trong việc xử lý.
Đơn vị: Tỷ đồng
Hình 2.4. Nợ xấu phân theo nhóm nợ tại Agribank chi nhánh Tuyên Quang
0 10 20 30 40 50 60 70 80
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Nhóm 3 Nhóm 4 Nhóm 5 Nợ xấu
HỌC VIÊN: PHÙNG THẾ HOÀNG 38
Tình hình phát sinh nợ xấu tại chi nhánh diễn ra ở nhiều khách hàng khác nhau như: khách hàng cá nhân, tổ chức và Doanh nghiệp và ở tất cả các loại hình cấp tín dụng cũng như tất cả các thời hạn cho vay.
B ng 2.4: Mả ột sốchỉ tiêu v ề cơ cấu dư nợ ấu giai đ ạ x o n 2014 2017 t– ại Agribank chi nhánh Tuyên Quang
Đơn vị ỷ đồ: t ng
Chỉ tiêu
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Sốtiền Tỷtrọng S ố tiền
T ỷ trọng
S ố tiền
T ỷ trọng 1. N x u theo ợ ấ thời
h n ạ 63 100% 57 100% 70,2 100%
N x u cho vay ngợ ấ ắn
h n ạ 46 73% 40 70,2% 48,2 68,7%
N x u cho vay trung ợ ấ
và dài h n ạ 17 27% 17 29,8% 22 31,3%
2. N x u theo loợ ấ ại
hình khách hàng 63 100% 57 100% 70,2 100%
N x u cho vay t ợ ấ ổ
chức 33 52,4% 20 35% 23,2 33%
N x u cho vay h ợ ấ ộ
gia đình, cá nhân 30 47,6% 37 65% 47 67%
(Ngu n: Báo cáo phân tích n x u ồ ợ ấ năm 2015, 2016, 2017 ủ c a Agribank chi nhánh Tuyên Quang)
*N x u phân tích theo lo i vayợ ấ ạ : Phân theo lo i hình cho vay thì n x u cho ạ ợ ấ vay ng n h n chi m t ắ ạ ế ỷtrọng cao hơn so vớ ợ ấi n x u cho vay trung, dài h n, c ạ ụthể: năm 2014 nợ ấ x u ng n h n là 46 t chi m t tr ng 73% trong t ng n x u c a chi ắ ạ ỷ ế ỷ ọ ổ ợ ấ ủ
HỌC VIÊN: PHÙNG THẾ HOÀNG 39
nhánh; năm 2016 nợ ấ x u ng n h n là 40 t ng chi m t ng 70,2% trong tắ ạ ỷ đồ ế ỷtrọ ổng n x u cợ ấ ủa chi nhánh; năm 2017 nợ ấ x u ng n h n là 48,2 t ng chi m tắ ạ ỷ đồ ế ỷ trọng 68,7% trong t ng n x u cổ ợ ấ ủa chi nhánh. Điều này cho th y hoấ ạt động cho vay ng n ắ h n t i Agribank chi nhánh Tuyên Quang tiạ ạ ềm ẩn nhi u rề ủi ro hơn hoạt động cho vay trung, dài h n.Hay nói cách khác là chạ ất lượng tín d ng ng n h n c a chi nhánh ụ ắ ạ ủ kém hơn chất lượng tín d ng cho vay trung, dài h n. Trong th i gian t i chi nhánh ụ ạ ờ ớ c n có nh ng gi i pháp h n n x u phát sinh trong hoầ ữ ả ạ ợ ấ ạt động cho vay ng n h n và ắ ạ chuy n dể ịch đầu tư từ ng n h n sang trung, dài hắ ạ ạn đảm b o hài hòa l i ích trong ả ợ hoạ ộng đầu tư tín dụt đ ng c a chi nhánh. ủ
Đơn vị ỷ đồ: t ng
Hình 2.5. N x u phân theo th i h n cho vay tợ ấ ờ ạ ại Agribank chi nhánh Tuyên Quang
*N x u phân tích theo lo i hình khách hàngợ ấ ạ :N x u nhóm khách hàng h ợ ấ ở ộ gia đình, cá nhân có chiều hướng tăng nhẹ, tuy nhiên t trỷ ọng dư nợ ộ gia đình, cá h nhân l i khá cao chiạ ếm gần 80% tổng dư nợ ủ c a chi nhánh. Bên cạnh đó tỷ ng n trọ ợ x u c a nhóm khách hàng t ấ ủ ổ chức (ch y u là các Doanh nghi p) c a chi nhánh ủ ế ệ ủ không cao khoảng 30% nhưng đây lại là nhóm khách hàng có nguy cơ rủi ro cao do quy mô đầu tư tín dụng l n, kh ớ ả năng thu hồ ốn khi đểi v phát sinh n x u c a nhóm ợ ấ ủ này cũng không cao. Vi c l a chệ ự ọn đối tượng khách hàng phù hợp và có định hướng đầu tư tín trong hoạt động tín d ng s giúp cho chi nhánh h n ch tụ ẽ ạ ế ối đa các
0 10 20 30 40 50 60 70 80
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Nợ xấu cho vay ngắn hạn
Nợ xấu cho vay trung, dài hạn
Tổng nợ xấu
HỌC VIÊN: PHÙNG THẾ HOÀNG 40
rui ro g p phặ ải trong quá trình đầu tư tín dụng cũng như xử lý các kho n n x u ả ợ ấ phát sinh đảm b o hoả ạt động tín dụng được an toàn hi u qu . ệ ả
Đơn vị ỷ đồ: t ng
Hình 2.6. N x u phân theo lo i hình khách hàng t i Agribank chi nhánh ợ ấ ạ ạ Tuyên Quang