Tính cấp thiết của việc nghiên cứu đề tài
Việc Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) đã tạo ra nhiều cơ hội và thách thức cho nền kinh tế Năm 2021 đánh dấu 15 năm Việt Nam là thành viên WTO, với tổng kim ngạch xuất khẩu đạt 336,31 tỷ USD và nhập khẩu đạt 332,23 tỷ USD Mặc dù gặp khó khăn, xuất nhập khẩu trong năm 2021 đã đạt được kết quả ấn tượng, đồng thời tổng mức vốn đầu tư nước ngoài cũng tăng trưởng mạnh mẽ.
Trong năm 2021, Việt Nam ghi nhận 31,15 tỷ USD vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI), cho thấy sự tăng trưởng ấn tượng của nền kinh tế trong bối cảnh nhiều quốc gia gặp khó khăn do đại dịch Covid-19.
Quá trình hội nhập kinh tế và mở rộng giao thương với các nước thành viên WTO, cũng như các quốc gia ngoài WTO, đã mang lại nhiều thành tựu quan trọng Tuy nhiên, sự hội nhập này cũng đặt ra nhiều thách thức cho các hoạt động kinh tế, đặc biệt là trong lĩnh vực tài chính Các tổ chức tín dụng (TCTD) đang phải đối mặt với sự xuất hiện của nhiều loại hình tổ chức và các hoạt động tín dụng mới, điều này đòi hỏi sự thích ứng và đổi mới để duy trì sự phát triển bền vững.
Trong lĩnh vực tài chính, đặc biệt là ngân hàng, cần có sự giám sát chặt chẽ từ cơ quan quản lý do tính chất đặc thù của ngành này liên quan đến tiền tệ và nhiều hoạt động kinh tế khác Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đóng vai trò quan trọng trong việc thanh tra, giám sát các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài, đảm bảo tuân thủ pháp luật tiền tệ và ngân hàng Cơ quan này thực hiện kiểm soát rủi ro, đánh giá tình hình tài chính và cảnh báo các nguy cơ tiềm ẩn nhằm ngăn chặn sụp đổ hệ thống tài chính Để nâng cao hiệu quả, Ngân hàng Nhà nước đã thành lập một cơ quan chuyên trách thực hiện các hoạt động thanh tra và giám sát, đồng thời hoàn thiện cơ chế pháp lý và quy trình thực hiện công tác này.
Cơ quan thanh tra, giám sát đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sự phát triển an toàn và lành mạnh của hệ thống tài chính và các tổ chức tín dụng tại Việt Nam, bảo vệ quyền lợi hợp pháp của người tham gia thị trường ngân hàng Mặc dù đã góp phần nâng cao hiệu lực quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ, vẫn còn nhiều đại án ngân hàng và vi phạm pháp luật xảy ra, dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế quốc gia Các nguyên nhân của tình trạng này cần được xem xét để cải thiện hiệu quả công tác thanh tra, giám sát.
Bài viết này nghiên cứu “Pháp luật về thanh tra, giám sát trong lĩnh vực ngân hàng” nhằm tìm hiểu các khái niệm cơ bản liên quan đến lý luận thanh tra, giám sát, cũng như quá trình hình thành và phát triển của pháp luật trong lĩnh vực này tại Việt Nam Tác giả sẽ phân tích những ưu điểm cần phát huy và nhược điểm cần khắc phục trong thực tiễn áp dụng, từ đó đề xuất các giải pháp và khuyến nghị nhằm hoàn thiện hệ thống pháp luật và cơ chế thực hiện hoạt động thanh tra, giám sát hiệu quả hơn.
Tổng quan nghiên cứu
Hiện nay, nhiều nghiên cứu khoa học đã được thực hiện liên quan đến pháp luật và thực tiễn hoạt động thanh tra, giám sát trong lĩnh vực ngân hàng.
Thanh tra Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong tiến trình hội nhập của hệ thống Ngân hàng Nhà nước Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành này do TS Nguyễn Đình Tự làm chủ nhiệm, nhằm phân tích và đánh giá những thách thức cũng như cơ hội mà ngành ngân hàng phải đối mặt trong bối cảnh hội nhập quốc tế Nghiên cứu này không chỉ cung cấp cái nhìn sâu sắc về quy trình thanh tra mà còn đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng trong thời đại toàn cầu hóa.
Nghiên cứu của TS Lê Xuân Nghĩa tập trung vào việc hoàn thiện chiến lược tổng thể phát triển ngành ngân hàng Việt Nam trong giai đoạn 2001 – 2010 Đề tài này thuộc lĩnh vực nghiên cứu khoa học cấp ngành, nhằm phân tích và đề xuất các giải pháp phù hợp cho sự phát triển bền vững của ngành ngân hàng trong bối cảnh kinh tế đang thay đổi nhanh chóng.
- Pháp luật về thanh tra, giám sát ngân hàng và phương hướng hoàn thiện,
Luận văn thạc sĩ Luật học, Vũ Khánh Linh, Hà Nội, 2009
Bài viết này phân tích các vấn đề lý luận và thực tiễn liên quan đến hoạt động thanh tra, giám sát của Thanh tra Ngân hàng Nhà nước tại Hà Nội Luận văn thạc sĩ Luật học của Nguyễn Thị cung cấp cái nhìn sâu sắc về quy trình và hiệu quả của các hoạt động thanh tra trong bối cảnh pháp lý hiện nay Nghiên cứu này không chỉ làm rõ những thách thức mà Thanh tra Ngân hàng Nhà nước đang đối mặt, mà còn đề xuất các giải pháp cải thiện nhằm nâng cao chất lượng và tính hiệu quả của công tác thanh tra, giám sát trong lĩnh vực ngân hàng.
Ngoài các đề tài nghiên cứu khoa học đã nêu, còn nhiều bài báo và bài viết khác liên quan đến hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng Tuy nhiên, những đề tài này đã được thực hiện từ khá lâu trước đây.
Bài viết của tác giả Nguyễn Thị Ngọc Lan đề cập đến các vấn đề lý luận và thực tiễn liên quan đến hoạt động thanh tra, giám sát của Thanh tra Ngân hàng Nhà nước tại Hà Nội Tác giả phân tích những thách thức và cơ hội trong quá trình thực hiện thanh tra, đồng thời nhấn mạnh tầm quan trọng của công tác giám sát đối với sự phát triển bền vững của ngành ngân hàng Nội dung bài viết cung cấp cái nhìn sâu sắc về vai trò của Thanh tra Ngân hàng Nhà nước trong việc đảm bảo tính minh bạch và ổn định của hệ thống tài chính.
2014 lại chỉ đề cập đến thực tế hoạt động này tại thành phố Hà Nội và đưa ra giải pháp giành riêng cho thành phố Hà Nội
Nghiên cứu hiện tại về pháp luật thanh tra, giám sát trong lĩnh vực ngân hàng cần được cập nhật do sự thay đổi nhanh chóng trong quy định pháp luật và hoạt động thực tiễn của các cơ quan thanh tra, giám sát cũng như các tổ chức tín dụng Bài viết này nhằm cung cấp cái nhìn mới nhất về các quy định pháp luật hiện hành và thực tiễn thực hiện hoạt động thanh tra, giám sát trên toàn quốc, đồng thời đề xuất giải pháp và khuyến nghị nhằm nâng cao hiệu quả của hoạt động này.
Trong bài khóa luận này, tôi sẽ tiếp thu và phát triển những kết quả từ các nghiên cứu trước đó, đồng thời nghiên cứu các vấn đề mới chưa được đề cập.
Mục tiêu nghiên cứu
Mục tiêu nghiên cứu của khóa luận là làm rõ các vấn đề lý luận liên quan đến thanh tra và giám sát, đồng thời tìm hiểu thực tiễn pháp luật và việc áp dụng pháp luật trong hoạt động này Qua đó, bài viết sẽ cung cấp cái nhìn tổng quát và khách quan, đánh giá hiệu quả của các quy định hiện hành, đồng thời chỉ ra những hạn chế còn tồn tại gây ra tình trạng mất hiệu quả trong hoạt động thanh tra, giám sát.
Phương pháp nghiên cứu
Trong quá trình thực hiện khóa luận, các phương pháp nghiên cứu chủ yếu bao gồm phương pháp tổng hợp, phân tích và thu thập số liệu Ở Chương 1, phương pháp tổng hợp được áp dụng để tổng kết các thành quả từ các nghiên cứu trước, nhằm lựa chọn nội dung phù hợp cho bài khóa luận.
Phương pháp phân tích được áp dụng chủ yếu trong Chương 2 để làm rõ nội dung các quy định pháp luật liên quan đến hoạt động thanh tra, giám sát Phương pháp này cũng giúp phân tích những đổi mới trong các quy định pháp luật so với trước đây, từ đó cho thấy sự tiến bộ của pháp luật trong việc bám sát thực tiễn.
Trong nội dung 2.2 của Chương 2, bài khóa luận áp dụng phương pháp thu thập số liệu để phân tích các hoạt động thanh tra và giám sát của Ngân hàng Nhà nước cùng cơ quan Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng Bên cạnh đó, nghiên cứu cũng xem xét các vụ mua lại, sáp nhập ngân hàng thương mại, điều tra số liệu về nợ xấu và tổng số lượng ngân hàng, tổ chức tín dụng hiện nay.
Trong khóa luận này, chúng tôi áp dụng phương pháp lịch sử ở phần 2.1.1 nhằm cung cấp cái nhìn tổng quát và toàn diện về quá trình thực hiện hoạt động thanh tra, giám sát tại Việt Nam từ trước đến nay.
Những đóng góp mới của đề tài
Hiện nay, nhiều nghiên cứu khoa học đã được thực hiện liên quan đến pháp luật về hoạt động thanh tra, giám sát tại Việt Nam, với một số đề tài tập trung vào nghiên cứu ở các địa phương cụ thể Mặc dù số lượng nghiên cứu tương đối phong phú, nhưng mỗi bài viết lại mang đến những cái nhìn khác nhau về thực tiễn của hoạt động này Trong khóa luận này, tác giả mong muốn cung cấp một cái nhìn mới về pháp luật và thực tế, phù hợp với bối cảnh xã hội hiện nay đang có nhiều thay đổi Qua đó, tác giả đề xuất các hướng hoàn thiện pháp luật và cơ chế thanh tra, giám sát nhằm nâng cao tính hiệu lực và hiệu quả của hai công tác này.
Bố cục đề tài
Ngoài phần Mở đầu và Kết luận, nội dung chính của khóa luận được kết câu thành ba chương:
Chương 1 đề cập đến những vấn đề lý luận cơ bản liên quan đến thanh tra và giám sát trong lĩnh vực ngân hàng Nó phân tích vai trò và tầm quan trọng của thanh tra, giám sát trong việc đảm bảo tính minh bạch và ổn định của hệ thống ngân hàng Bên cạnh đó, chương cũng trình bày các quy định pháp luật liên quan đến thanh tra, giám sát ngân hàng, nhằm tạo ra khung pháp lý vững chắc cho hoạt động này Những nội dung này không chỉ giúp nâng cao hiệu quả quản lý ngân hàng mà còn bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền và các bên liên quan.
Chương 2: Thực trang pháp luật về thanh tra, giám sát trong lĩnh vực ngân hàng và thực tiễn áp dụng tại Việt Nam
Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả của hoạt động thanh tra, giám sát trong lĩnh vực ngân hàng tại Việt Nam
NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT VÀ PHÁP LUẬT VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT TRONG LĨNH VỰC NGÂN HÀNG
Khái quát về thanh tra, giám sát trong lĩnh vực ngân hàng
1.1.1 Khái niệm tranh tra, giám sát trong lĩnh vực ngân hàng
1.1.1.1 Khái niệm thanh tra, giám sát Để hiểu rõ thế nào là thanh tra, giám sát trong lĩnh vực ngân hàng, trước hết cần phải hiểu về thanh tra, giám sát nói chung Đây là hai khái niệm thường xuyên được sử dụng trong công tác QLNN trên tất cả các lĩnh vực đời sống xã hội, vậy thanh tra, giám sát là gì?
Trong tiếng Anh, từ "Inspect" (thanh tra) có nguồn gốc từ từ Latinh "In-Spectare", nghĩa là "nhìn vào bên trong" Từ này chỉ việc xem xét một đối tượng nhất định từ bên ngoài.
Theo cuốn Từ điển tiếng Việt do Giáo sư Hoàng Phê chủ biên, xuất bản năm 2003, "thanh tra" được định nghĩa là hành động kiểm tra, giám sát và đánh giá hoạt động của tổ chức hoặc cá nhân nhằm đảm bảo tuân thủ quy định và nâng cao hiệu quả công việc.
“kiểm tra, xem xét tại chỗ việc làm của địa phương, cơ quan, xí nghiệp”
Về mặt khoa học pháp lý, từ thanh tra được giải thích trong Từ điển Luật học
Thanh tra là sự tác động của chủ thể đến đối tượng nhằm đạt được mục đích nhất định, theo Bộ Tư pháp (2016) Luật Thanh tra 2010 không định nghĩa cụ thể về thanh tra, nhưng nhấn mạnh mục đích của hoạt động này là phát hiện sơ hở trong quản lý chính sách và pháp luật, từ đó kiến nghị biện pháp khắc phục nhằm bảo vệ lợi ích của Nhà nước và quyền lợi hợp pháp của cá nhân, tổ chức Giám sát, theo Từ điển tiếng Việt, là việc theo dõi và kiểm tra sự thực hiện đúng các quy định.
Giám sát được định nghĩa trong Từ điển bách khoa Việt Nam là hoạt động của cơ quan nhà nước hoặc tổ chức xã hội nhằm đảm bảo pháp chế và sự tuân thủ các quy tắc chung.
Giám sát, theo Từ điển Luật học, được định nghĩa là hoạt động theo dõi và quan sát một cách chủ động, liên tục, nhằm tác động tích cực để hướng dẫn đối tượng giám sát thực hiện đúng quy định và đạt được mục tiêu đã đề ra, đồng thời bảo đảm việc tuân thủ pháp luật một cách nghiêm ngặt (Bộ Tư pháp, 2016).
Trong ngành khoa học pháp lý, giám sát bao gồm hai nội dung chính: giám sát nhân dân, nơi người dân thực hiện quyền giám sát đối với bộ máy nhà nước nhằm đảm bảo hoạt động đúng theo Hiến pháp và pháp luật, và giám sát giữa các cơ quan quyền lực nhà nước, như Quốc hội giám sát Chủ tịch nước và Chính phủ, trong khi Hội đồng nhân dân giám sát các cơ quan của mình Để điều chỉnh mối quan hệ này, Quốc hội đã thông qua Luật số 87/2015/QH13 vào ngày 20 tháng 11 năm 2015, trong đó Điều 2 quy định rõ về hoạt động giám sát của Quốc hội và Hội đồng nhân dân.
Giám sát là quá trình theo dõi, đánh giá hoạt động của các cơ quan, tổ chức và cá nhân nhằm đảm bảo việc tuân thủ Hiến pháp và pháp luật Chủ thể giám sát có trách nhiệm xem xét việc thực hiện nhiệm vụ và quyền hạn, đồng thời xử lý theo thẩm quyền hoặc yêu cầu các cơ quan có thẩm quyền can thiệp khi cần thiết.
Hai khái niệm thanh tra và giám sát đều liên quan đến các hoạt động kiểm tra, xem xét và theo dõi nhằm đánh giá tính đúng đắn và chính xác trong hoạt động của các đối tượng Chúng giúp xác định liệu các hoạt động của đối tượng bị thanh tra, giám sát có tuân thủ các nguyên tắc và quy định pháp luật hay không.
Từ điển Luật học còn nêu rõ mục đích của hoạt động giám sát là nhằm đảm bảo cho pháp luật được tuân thủ nghiêm chỉnh
Thanh tra, theo Luật Thanh tra năm 2010, được hiểu là hoạt động kiểm tra và đánh giá tính hợp pháp của các hoạt động của cơ quan, tổ chức, cá nhân bởi cơ quan nhà nước có thẩm quyền Mục tiêu của thanh tra là phát hiện những thiếu sót trong cơ chế chính sách, xử lý hành vi sai phạm và nâng cao hiệu quả quản lý nhà nước, đồng thời bảo vệ lợi ích của Nhà nước và các chủ thể xã hội Trong khuôn khổ nghiên cứu này, giám sát được hiểu là hoạt động của cơ quan nhà nước, cụ thể là cơ quan thanh tra Ngân hàng Nhà nước (NHNN), đối với các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam, dựa trên định nghĩa tại Điều 2, Luật Hoạt động giám sát của Quốc hội và Hội đồng nhân dân.
1.1.1.2 Khái niệm thanh tra, giám sát trong lĩnh vực ngân hàng
Lịch sử ngân hàng bắt nguồn từ thời kỳ Cổ Hy Lạp, khi người dân ký gửi đồ dùng cá nhân tại các đền thờ Qua các thời kỳ, ngân hàng đã phát triển thành trung gian tín dụng, kết nối người có tiền nhàn rỗi với người cần vay vốn cho tiêu dùng và sản xuất Ngân hàng không chỉ có trách nhiệm với người vay mà còn phải đảm bảo an toàn cho số tiền của người gửi Vì đặc thù kinh doanh liên quan đến tiền tệ, các nhà nước đã bắt đầu can thiệp vào hoạt động ngân hàng thông qua việc ban hành pháp luật để điều chỉnh và giám sát.
Ngày nay, với sự phát triển của nền kinh tế toàn cầu, hoạt động ngân hàng ngày càng trở nên quan trọng trong lĩnh vực tín dụng và tiền tệ, dẫn đến sự xuất hiện của nhiều loại hình tổ chức tài chính, gọi chung là TCTD Các hoạt động ngân hàng hiện đại không chỉ giới hạn ở các ngân hàng truyền thống hay dịch vụ cho vay, mà còn bao gồm các TCTD phi ngân hàng và dịch vụ mới như cung ứng thẻ và thanh toán, làm tăng tính phức tạp trong lĩnh vực này Do đó, việc đảm bảo an toàn cho hệ thống TCTD và hệ thống tài chính trở nên cấp thiết Để đạt được mục tiêu này, cần có hoạt động thanh tra và giám sát thường xuyên, liên tục từ cơ quan có thẩm quyền, nhằm đánh giá hiệu quả hoạt động ngân hàng, mức độ rủi ro của các TCTD và thực hiện các biện pháp khắc phục, xử lý vi phạm để đảm bảo an toàn trong các nghiệp vụ ngân hàng.
Hai khái niệm thanh tra, giám sát ngân hàng được giải thích trong Luật NHNN Việt Nam 2010 (Luật số 46/2010/QH12 được thông qua ngày 16 tháng 06 năm 2010) như sau:
Thanh tra ngân hàng là quá trình giám sát của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đối với các tổ chức tài chính nhằm đảm bảo việc tuân thủ pháp luật liên quan đến tiền tệ và ngân hàng.
Giám sát ngân hàng là hoạt động của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) nhằm thu thập và phân tích thông tin về các đối tượng giám sát Mục tiêu chính của hoạt động này là phòng ngừa, phát hiện và ngăn chặn kịp thời các rủi ro có thể gây mất an toàn trong hoạt động ngân hàng, cũng như xử lý các vi phạm liên quan đến quy định an toàn ngân hàng và các quy định pháp luật khác.
Thanh tra, giám sát trong lĩnh vực ngân hàng được hiểu là hoạt động của cơ quan nhà nước có thẩm quyền, nhằm đảm bảo sự an toàn và hiệu quả cho hệ thống các tổ chức tín dụng (TCTD) Qua đó, hoạt động này giúp hạn chế các rủi ro có thể ảnh hưởng đến hệ thống tín dụng và nền kinh tế.
1.1.1.3 Mục đích thực hiện thanh tra, giám sát trong lĩnh vực ngân hàng
Những vấn đề lý luận cơ bản về pháp luật về thanh tra, giám sát trong lĩnh vực ngân hàng
1.2.1 Sự cần thiết điều chỉnh bằng pháp luật đối với hoạt động thanh tra, giám sát trong lĩnh vực ngân hàng Điều chỉnh bằng pháp luật là việc Nhà nước sử dụng pháp luật do mình ban hành tạo ra khuôn khổ, giới hạn chung cho hành động của các chủ thể khi tham gia vào một quan hệ xã hội cụ thể, từ đó tác động lên các quan hệ này, nhằm tạo ra một trật tự xã hội ổn định Pháp luật của Nhà nước khi đó được ra đời dựa trên trình độ phát triển của kinh tế - xã hội, do trình độ này quyết định đến xu hướng phát triển của các quan hệ xã hội về sau
Nhà nước ban hành pháp luật về thanh tra và giám sát trong lĩnh vực ngân hàng nhằm điều chỉnh hành vi của các chủ thể liên quan, dựa trên sự phát triển của nền kinh tế - xã hội và hoạt động ngân hàng, tín dụng.
Sự tồn tại của pháp luật ngân hàng, đặc biệt là pháp luật về thanh tra và giám sát, là cần thiết do những đặc thù của hoạt động ngân hàng, bao gồm tính rủi ro và tính hệ thống Các tổ chức tín dụng (TCTD) phải đối mặt với nhiều loại rủi ro như rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động, tất cả đều có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến nguồn vốn, uy tín và quản lý nội bộ của TCTD Hệ quả nặng nề nhất là mất khả năng thanh toán và tình trạng phá sản, điều này có thể dẫn đến sự sụp đổ hệ thống trong lĩnh vực ngân hàng.
Ngành ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, vì mọi lĩnh vực đều cần tiền để hoạt động; do đó, khi ngân hàng gặp khó khăn, toàn bộ nền kinh tế sẽ chịu ảnh hưởng tiêu cực Để hạn chế rủi ro cho các tổ chức tín dụng (TCTD) và hệ thống tài chính, Nhà nước đã ban hành các quy định về thanh tra và giám sát, nhằm đảm bảo rằng các TCTD hoạt động trong khuôn khổ pháp luật, duy trì tính chính xác và tuân thủ quy định.
Việc điều chỉnh bằng pháp luật nhằm trao quyền cho cơ quan quản lý nhà nước về thanh tra và giám sát hoạt động ngân hàng, giúp họ thực hiện hiệu quả chức năng và nhiệm vụ được giao Các quy định liên quan đến cách thức, hình thức thực hiện và nội dung thanh tra, giám sát được ban hành để đảm bảo hoạt động này diễn ra thường xuyên, liên tục, đồng thời tuân thủ các quy định pháp luật và tiêu chuẩn an toàn của hệ thống tín dụng.
Lịch sử ngành ngân hàng đã chỉ ra rằng các quốc gia nhận thức rõ tầm quan trọng và rủi ro trong hoạt động ngân hàng, từ đó ban hành pháp luật nhằm can thiệp vào thị trường Việc điều chỉnh pháp luật thông qua thanh tra và giám sát là cần thiết để đảm bảo các tổ chức tín dụng (TCTD) tuân thủ quy định và giảm thiểu rủi ro Thanh tra tập trung vào tính tuân thủ pháp luật, trong khi giám sát theo dõi việc thực hiện các tiêu chuẩn Nếu không có hai hoạt động này, các TCTD có thể mạo hiểm trong việc cấp tín dụng cho những đối tượng không đủ điều kiện, dẫn đến nguy cơ mất khả năng chi trả và thiệt hại cho ngân hàng Tình trạng này không chỉ ảnh hưởng đến ngân hàng vi phạm mà còn có thể lan rộng ra toàn hệ thống, gây ra sự hoảng loạn trong người gửi tiền và dẫn đến sự sụp đổ của nhiều ngân hàng khác.
Mặc dù đã có sự can thiệp của pháp luật, lĩnh vực ngân hàng tại Việt Nam và nhiều quốc gia khác vẫn ghi nhận các sai phạm nghiêm trọng do hạn chế trong công tác thanh tra, giám sát Tại Việt Nam, hoạt động thanh tra và giám sát đã phát hiện nhiều vi phạm trong cấp tín dụng và đầu tư, điển hình như các sai phạm của Ngân hàng Đại Dương, Ngân hàng Dầu khí Toàn cầu và Ngân hàng Xây dựng.
Nếu không có sự điều chỉnh của pháp luật hoặc pháp luật chưa phát huy hết vai trò, hoạt động thanh tra, giám sát trong lĩnh vực tín dụng sẽ không thể đảm bảo an toàn cho hệ thống Thiếu thanh tra, giám sát, các tổ chức tín dụng (TCTD) có thể dễ dàng vi phạm để đạt lợi nhuận hoặc phục vụ lợi ích cá nhân Những sai phạm này có thể do thiếu quy định pháp luật hoặc quy định không chặt chẽ, thậm chí lợi dụng kẽ hở trong các quy định hiện hành Do đó, việc điều chỉnh pháp luật về thanh tra, giám sát trong ngân hàng cần phải chặt chẽ và hợp lý để đảm bảo hoạt động này diễn ra hiệu quả, kịp thời phát hiện và ngăn chặn rủi ro, đồng thời xử lý các vi phạm ảnh hưởng đến an toàn của hệ thống tín dụng.
1.2.2 Khái niệm pháp luật về thanh tra giám sát trong lĩnh vực ngân hàng
Thanh tra, giám sát là hoạt động quan trọng trong quản lý nhà nước về tiền tệ và ngân hàng, được thực hiện bởi các cơ quan có thẩm quyền dựa trên các quy định pháp luật liên quan đến ngân hàng và tổ chức tín dụng Hoạt động này nhằm điều chỉnh mối quan hệ giữa cơ quan thanh tra, giám sát và các đối tượng bị thanh tra, giám sát, đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành.
Pháp luật về thanh tra, giám sát trong lĩnh vực ngân hàng được định nghĩa là tổng thể các quy phạm pháp luật quy định về chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của cơ quan thực hiện hoạt động này Nó bao gồm các đối tượng, trình tự, thủ tục, nội dung và biện pháp xử lý vi phạm liên quan đến thanh tra, giám sát trong ngân hàng, cũng như các quan hệ xã hội phát sinh trong quá trình thực hiện hoạt động này.
1.2.3 Nội dung pháp luật về thanh tra, giám sát trong lĩnh vực ngân hàng
Pháp luật về thanh tra và giám sát trong lĩnh vực ngân hàng bao gồm các nội dung cơ bản như chủ thể, đối tượng, trình tự và thủ tục, tương tự như các lĩnh vực khác trong đời sống xã hội.
Hoạt động thanh tra, giám sát trong lĩnh vực ngân hàng có mục tiêu phát hiện, phòng ngừa và hạn chế rủi ro, cũng như phát hiện các vi phạm pháp luật của các TCTD, đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo an toàn cho hệ thống tín dụng Để đạt được hiệu quả cao, hoạt động này cần được giao cho cơ quan có chuyên môn và nghiệp vụ vững vàng, được trao quyền lực nhà nước để thực hiện quản lý, đưa ra quyết định và kiến nghị xử lý các đối tượng liên quan Do đó, pháp luật về thanh tra, giám sát ngân hàng cần quy định rõ về địa vị pháp lý, chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của cơ quan này.
Hoạt động thanh tra, giám sát trong lĩnh vực ngân hàng có đối tượng khá đa dạng, bao gồm nhiều loại hình tổ chức tín dụng như ngân hàng thương mại, quỹ tín dụng nhân dân và hợp tác xã Mỗi loại hình này đều có những đặc điểm riêng trong hoạt động, do đó pháp luật cần quy định rõ ràng quyền và nghĩa vụ của các tổ chức tín dụng Điều này không chỉ đảm bảo lợi ích chính đáng của các tổ chức tín dụng mà còn tạo điều kiện cho sự hợp tác hiệu quả với các cơ quan chức năng.
Các quy định về trình tự, thủ tục, nội dung và nguyên tắc tiến hành thanh tra, giám sát trong lĩnh vực ngân hàng là yếu tố then chốt để đảm bảo các đợt thanh tra được thực hiện đúng tiêu chuẩn và nâng cao hiệu quả công tác Đồng thời, cần có quy định về sự phối hợp giữa cơ quan chủ trì và các cơ quan liên quan, nhằm đảm bảo hoạt động thanh tra, giám sát bao quát mọi khía cạnh của các tổ chức tín dụng (TCTD).
Dưới đây là tổng hợp các nội dung cần có của pháp luật về thanh tra, giám sát trong lĩnh vực ngân hàng:
Các quy định về chủ thể thực hiện thanh tra, giám sát nêu rõ tên gọi, vị trí, cơ cấu tổ chức, nhiệm vụ và quyền hạn khi tiến hành hoạt động thanh tra, giám sát.
- Các quy định đối tượng của thanh tra, giám sát ngân hàng, quyền và nghĩa vụ của đối tượng
- Các quy định về nội dung của hoạt động thanh tra, giám sát, các nguyên tắc và hình thức thực hiện
- Các quy định về trình tự, thủ tục của hoạt động thanh tra, giám sát
- Các quy định về xử lý đối tượng thanh tra, giám sát ngân hàng
- Các quy định về phối hợp giữa NHNN với các cơ quan khác trong hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng
Kinh nghiệm quốc tế đối với vấn đề thanh tra, giám sát trong lĩnh vực ngân hàng và bài học kinh nghiệm cho Việt Nam
ngân hàng và bài học kinh nghiệm cho Việt Nam
1.3.1 Pháp luật một số quốc gia về thanh tra, giám sát trong lĩnh vực ngân hàng
Trên thế giới hiện nay, có nhiều mô hình tổ chức cơ quan thanh tra và giám sát trong lĩnh vực ngân hàng, dẫn đến sự khác biệt trong quy định pháp luật giữa các quốc gia Sự khác biệt này chủ yếu xuất phát từ mô hình tổ chức của Ngân hàng Trung ương, bao gồm ba loại chính: Ngân hàng Trung ương trực thuộc Chính phủ, Ngân hàng Trung ương độc lập và Ngân hàng Trung ương thuộc Bộ Tài chính Ngoài ra, các quy định pháp luật còn phụ thuộc vào chế độ chính trị và trình độ phát triển kinh tế - xã hội của từng quốc gia.
Pháp luật về thanh tra, giám sát trong lĩnh vực ngân hàng ở Mỹ
Mỹ là một ví dụ điển hình về mô hình Ngân hàng Trung ương độc lập với Chính phủ, với sự hiện diện của Cục Dự trữ Liên bang Mỹ (FED) Pháp luật về thanh tra và giám sát ngân hàng tại đây khá phức tạp, đặc biệt là việc quy định các chủ thể khác nhau có vai trò trong hoạt động này.
FED là ngân hàng trung ương duy nhất ở Mỹ, nhưng không phải là cơ quan duy nhất thực hiện thanh tra và giám sát các tổ chức tín dụng (TCTD) TCTD có quyền lựa chọn cơ quan cấp phép và giám sát dựa trên quy mô và nghiệp vụ cụ thể của mình Ở Mỹ, ba cơ quan chính thực hiện chức năng này bao gồm Cơ quan Quản lý ngân hàng tiểu bang, Công ty Bảo hiểm tiền gửi liên bang và Cục dự trữ Liên bang Mỹ (FED) cho các ngân hàng thuộc tập đoàn tài chính Ngoài ra, pháp luật Mỹ cho phép các cơ quan quản lý chia sẻ quyền giám sát với các chủ thể khác tùy thuộc vào tính chất và mức độ phức tạp của nghiệp vụ của TCTD.
“được” hay “mất”, mà cơ quan quản lý và thanh tra, giám sát trực tiếp phải liên đới chịu trách nhiệm trước pháp luật của Mỹ (Nguyễn Đại Lai, 2008)
Cũng giống như ở các quốc gia khác, hai loại thanh tra, giám sát phổ biến ở
Mỹ thực hiện thanh tra và giám sát thường xuyên, định kỳ hoặc đột xuất đối với các tổ chức tín dụng (TCTD) Hoạt động này có tính toàn diện, được tiến hành dựa trên tình hình hoạt động của TCTD, bao gồm việc tuân thủ quy định pháp luật, quy định nội bộ của TCTD và các vấn đề liên quan đến rủi ro.
Tháng 7 năm 2010 ở Mỹ thông qua Đạo luật Dodd-Frank và thành lập Hội đồng giám sát ổn định tài chính (FSOC), cơ quan này có nhiệm vụ tăng cường giám sát và tiến hành giải quyết các vấn đề liên quan đến rủi ro hệ thống của khu vực tài chính ngân hàng
Pháp luật về thanh tra và giám sát trong lĩnh vực ngân hàng ở Trung Quốc quy định Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc (PBC) là ngân hàng trung ương, chịu trách nhiệm về chính sách tiền tệ và quản lý các định chế tài chính Từ tháng 03 năm 2003, để phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế, Trung Quốc đã thành lập Ủy ban Quản lý và giám sát Ngân hàng Trung Quốc (CBRC), tách biệt chức năng xây dựng chính sách kinh tế và tiền tệ với công tác thanh tra, giám sát Hiện nay, CBRC có nhiệm vụ điều tiết và giám sát các tổ chức ngân hàng, quản lý các định chế tài chính khác tại Trung Quốc, bao gồm cấp phép hoạt động mới và xây dựng quy định về thanh tra, giám sát.
Mặc dù PBC và CBRC đã có sự phân chia công việc rõ ràng, pháp luật Trung Quốc vẫn quy định PBC giữ vai trò quan trọng trong việc hoạch định chính sách liên quan đến CBRC, đồng thời tiếp tục là cơ quan giám sát chính trong lĩnh vực phòng, chống rửa tiền Bên cạnh đó, Bộ Tài chính Trung Quốc cũng tham gia phối hợp với các cơ quan khác để giám sát tài chính đối với các tổ chức ngân hàng.
Trong bối cảnh nền kinh tế phát triển và đa dạng như Trung Quốc, CBRC đang tiến hành sửa đổi hệ thống pháp luật và quy định liên quan, nhằm hoàn thiện cơ chế thanh tra và giám sát Điều này không chỉ áp dụng cho các tổ chức tín dụng trong nước mà còn đáp ứng nhu cầu mở cửa nền kinh tế và thu hút các tổ chức tín dụng nước ngoài tham gia vào thị trường Trung Quốc.
Pháp luật về thanh tra, giám sát trong lĩnh vực ngân hàng ở Singapore
Singapore áp dụng mô hình quản lý đơn với Cơ quan quản lý tiền tệ Singapore (MAS) là cơ quan chủ chốt, chịu trách nhiệm quản lý các lĩnh vực như ngân hàng, chứng khoán và bảo hiểm MAS hoạt động như một ngân hàng trung ương, xây dựng và thực hiện chính sách pháp luật liên quan đến tiền tệ và ngân hàng, đảm bảo sự ổn định của đồng tiền Cơ quan này cũng giám sát hoạt động của các tổ chức tài chính, thực hiện các biện pháp an toàn, phòng chống rửa tiền và tài trợ khủng bố, theo kinh nghiệm từ các quốc gia khác về thanh tra và giám sát ngân hàng thương mại.
Trong lĩnh vực ngân hàng, MAS cấp phép cho các định chế tài chính và thiết lập quy tắc hoạt động cho chúng Cơ quan này cũng phát hiện và ngăn chặn hành vi vi phạm từ các tổ chức và cá nhân Ngoài ra, MAS thực hiện chức năng giám sát để theo dõi xu thế phát triển mới có tiềm năng cũng như các xu thế có thể ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng.
Theo quy định của pháp luật Singapore, khung CFAFF được sử dụng để đánh giá rủi ro cho các tổ chức tài chính trong mọi lĩnh vực hoạt động Việc đánh giá rủi ro dựa trên hoạt động thực tế của tổ chức giúp Cơ quan Tiền tệ Singapore (MAS) xác định chính xác mức độ rủi ro và hiểu rõ hơn về các yếu tố ảnh hưởng đến tổ chức tài chính, từ đó phát triển chương trình giám sát phù hợp.
1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam
Bài viết đã trình bày về các quy định pháp luật liên quan đến thanh tra và giám sát trong lĩnh vực ngân hàng tại một số quốc gia, cụ thể là Mỹ và Trung Quốc Nội dung tập trung vào các khung pháp lý, cơ quan quản lý và quy trình thanh tra, giám sát, nhằm đảm bảo sự minh bạch và ổn định của hệ thống ngân hàng So sánh giữa hai quốc gia này giúp làm nổi bật những điểm khác biệt và tương đồng trong cách tiếp cận quản lý ngân hàng, từ đó rút ra bài học kinh nghiệm cho các nước khác.
Singapore cung cấp bài học quý giá cho Việt Nam trong việc hoàn thiện pháp luật về thanh tra, giám sát Cần xây dựng một hệ thống pháp luật chặt chẽ và toàn diện, loại bỏ các lỗ hổng để ngăn chặn việc “lách luật” Nhà làm luật cần có cái nhìn tổng quát về hoạt động thanh tra, giám sát và các hoạt động của tổ chức tín dụng, đồng thời phải chủ động nhận diện và sửa đổi những khuyết điểm, thiếu sót Việc nghiên cứu sự phát triển trong lĩnh vực ngân hàng để dự đoán các vấn đề mới và tiềm ẩn là rất quan trọng Cần quy định rõ ràng các nội dung pháp luật về thanh tra, giám sát và các quy định liên quan để tránh chồng chéo và “đùn đẩy” trách nhiệm giữa các cơ quan quản lý.
Bài học thứ hai cho Việt Nam là cần lựa chọn mô hình tổ chức hợp lý cho cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng, dựa trên đặc điểm của hệ thống tín dụng và lĩnh vực ngân hàng Trong bối cảnh hiện tại, Việt Nam có thể tham khảo mô hình ngân hàng trung ương và cơ quan thanh tra độc lập như một số quốc gia khác, vì mô hình này mang lại nhiều ưu điểm cho hoạt động của ngân hàng trung ương và cơ quan giám sát Điều này cũng nhấn mạnh sự cần thiết nâng cao uy tín và năng lực thực thi công việc trong quản lý và vận hành ngân hàng trung ương cùng các cơ quan chuyên môn về thanh tra, giám sát ngân hàng.
Hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng tại nhiều quốc gia, đặc biệt là các nước phát triển, đã đạt hiệu quả cao trong việc phòng ngừa rủi ro và tăng cường sức mạnh cho hệ thống tín dụng, đảm bảo an toàn và phát triển bền vững cho nền kinh tế Việt Nam cần học hỏi và xây dựng các tiêu chí đánh giá cụ thể cho hoạt động thanh tra, giám sát, tiến gần hơn đến các quy chuẩn quốc tế Việc tham khảo tiêu chuẩn và tiêu chí đánh giá từ các quốc gia khác sẽ giúp điều chỉnh và áp dụng phù hợp với đặc điểm và tình hình phát triển của Việt Nam.
THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT
Thực trạng pháp luật về thanh tra, giám sát trong lĩnh vực ngân hàng tại Việt Nam
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của pháp luật về thanh tra, giám sát trong lĩnh vực ngân hàng Để thực hiện chủ trương, chính sách đổi mới về kinh tế - tài chính của Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ II vào tháng 2 năm 1951, tại Tân Trào, Tuyên Quang Chủ tịch Hồ Chí Minh đã ký Sắc lệnh số 15-SL ngày 06 tháng 05 năm 1951 thành lập Ngân hàng Quốc gia Việt Nam với một số nhiệm vụ chủ yếu là quản lý giấy bạc, thực hiện tổ chức lưu thông tiền tệ; quản lý Kho bạc, nghiệp vụ cho vay và huy động vốn (Khái quát lịch sử ngân hàng qua các thời kỳ, 2013) Sự ra đời của Ngân hàng Quốc gia Việt Nam đánh dấu sự phát triển của hệ thống tiền tệ, góp phần vào việc thúc đẩy nền kinh tế phát triển Nghị định số 900-TTg của Thủ tướng Chính phủ ban hành ngày 26 tháng 05 năm 1956 quy định thành lập Ban Thanh tra Ngân hàng Quốc gia, nhiệm vụ hoạt động của cơ quan này là thanh tra mọi mặt trong công tác của các chi nhánh ngân hàng tại địa phương, các cơ quan trực thuộc Ngân hàng Quốc gia Việt Nam; phát hiện và đề nghị giải quyết các hành vi vi phạm pháp luật hoặc khen thưởng các cán bộ gương mẫu, hoạt động tốt trong các cơ quan ngân hàng (Nguyễn Thị Ngọc Lan, 2014, 35)
Vào ngày 26 tháng 10 năm 1961, Chính phủ Việt Nam đã ban hành Nghị định số 171-CP, chính thức đổi tên Ngân hàng Quốc gia Việt Nam thành Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN Việt Nam) NHNN Việt Nam được giao nhiệm vụ quản lý tiền tệ và tín dụng theo chính sách của Đảng và Nhà nước, thực hiện các chức năng như phát hành và điều hòa lưu thông tiền tệ, thu chi ngân sách, huy động vốn, cho vay, thanh toán trong và ngoài nước, cùng với việc quản lý các vấn đề liên quan đến ngoại hối và tiền tệ.
Trong giai đoạn 1961, hệ thống ngân hàng Việt Nam vẫn hoạt động theo mô hình một cấp, khiến cho công tác thanh tra, giám sát trở nên đơn giản, chủ yếu tập trung vào việc kiểm tra chi tiết thu, chi, dư nợ và việc tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước Hoạt động này phản ánh đặc điểm của nền kinh tế bao cấp, nơi mà mọi hoạt động đều được thực hiện theo kế hoạch từ trên xuống dưới (Nguyễn Thị Ngọc Lan, 2014) Nhiệm vụ thanh tra này được thực hiện bởi Ban Thanh tra thuộc tổ chức bộ máy của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo quy định của Nghị định 171-CP.
Trong quá trình xây dựng nền kinh tế XHCN, Việt Nam đã gặp phải nhiều khuyết điểm do sai lầm trong định hướng phát triển Trước tình hình này, Đại hội Đảng lần thứ VI đã đề ra chủ trương đổi mới triệt để, chuyển từ nền kinh tế kế hoạch hóa tập trung sang nền kinh tế thị trường định hướng XHCN với sự quản lý của Nhà nước Đây là bước ngoặt quan trọng đánh dấu sự chuyển mình của hệ thống ngân hàng, từ mô hình một cấp sang mô hình hai cấp.
Nghị định 53/HĐBT của Hội đồng Bộ trưởng, ban hành ngày 26 tháng 03 năm 1988, đã chính thức thành lập bốn ngân hàng chuyên doanh tách ra từ Ngân hàng Nhà nước, nhằm thực hiện nhiệm vụ kinh doanh tín dụng và cung cấp các dịch vụ ngân hàng đa dạng.
Hệ thống ngân hàng đang được chuyển đổi hoàn toàn sang mô hình hoạt động kinh doanh, với sự hoàn thiện dần dần của tổ chức Ngân hàng Nhà nước (NHNN) nhằm tập trung vào nhiệm vụ hỗ trợ và quản lý các ngân hàng.
Cùng với sự đổi mới toàn diện nền kinh tế và sự phát triển của thị trường tiền tệ, tín dụng, Pháp lệnh số 38-LCT/HĐNN8 của Hội đồng Nhà nước ngày 23 tháng 4 đã được ban hành nhằm thúc đẩy sự phát triển bền vững trong lĩnh vực tài chính.
Vào năm 1990, Pháp lệnh về ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và CTTC đã thiết lập hành lang pháp lý cho sự phát triển của hệ thống các tổ chức tín dụng (TCTD) tại Việt Nam Tuy nhiên, văn bản này không đề cập đến vấn đề thanh tra và giám sát các tổ chức, mà chỉ quy định những điều kiện cơ bản về hoạt động, quản trị và điều hành Để nâng cao hiệu quả công tác thanh tra, giám sát đối với các TCTD, nhiều văn bản pháp luật khác đã được ban hành, như Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 37-LCT/HĐNN8 và Nghị định số 138/HĐBT.
05 năm 1990 quy định về chức năng, nhiệm vụ, tổ chức bộ máy của Ngân hàng nhà nước Việt Nam (Nguyễn Thị Ngọc Lan, 2014, 35)
Các văn bản điều chỉnh hoạt động thanh tra trong lĩnh vực ngân hàng bao gồm:
- Pháp lệnh Thanh tra ngày 01 tháng 04 năm 1990 (Hội đồng Nhà nước, 1990)
Nghị định số 224/HĐBT ngày 30 tháng 06 năm 1990 quy định về tổ chức hệ thống Thanh tra Ngân hàng Nhà nước, nhằm đảm bảo hoạt động thanh tra hiệu quả Nghị định này được ban hành bởi Hội đồng Bộ trưởng, tạo cơ sở pháp lý cho việc quản lý và giám sát hoạt động ngân hàng, góp phần nâng cao tính minh bạch và trách nhiệm trong lĩnh vực tài chính.
- Nghị định số 191/HĐBT ngày 18 tháng 06 năm 1991 quy định quy chế thanh tra viên và cộng tác viên thanh tra (Hội đồng Bộ trưởng, 1991)
Quyết định số 85/NH-QĐ ngày 10 tháng 10 năm 1990 quy định về tổ chức hoạt động của Ngân hàng Nhà nước, cùng với Quyết định số 17/NH-QĐ ngày 28 tháng 02 năm 1991, thiết lập chế độ thanh tra cho Ngân hàng Nhà nước, nhằm đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong hoạt động ngân hàng.
- Quyết định số 17/NH-QĐ ngày 28 tháng 02 năm 1991 quy định chế độ Thanh tra Ngân hàng Nhà nước (Ngân hàng Nhà nước, 1991)
Quyết định số 168/NH-QĐ ngày 27 tháng 08 năm 1992 đã thiết lập quy chế xử lý vi phạm pháp lệnh ngân hàng Đến Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 06/1997/QHX ngày 31 tháng 12 năm 1997, hoạt động thanh tra ngân hàng mới chính thức được quy định tại khoản 1, Điều 50, xác định thanh tra chuyên ngành ngân hàng thuộc bộ máy của Ngân hàng Nhà nước Chương V của luật này cũng nêu rõ các quy định về đối tượng, mục đích, nội dung, quyền hạn và trách nhiệm của thanh tra ngân hàng Luật Các tổ chức tín dụng 1997 được ban hành cùng thời điểm với Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1997, tạo nên khung pháp lý đồng bộ cho hoạt động ngân hàng và tín dụng tại Việt Nam.
Vào ngày 31 tháng 12 năm 1997, một luật được ban hành nhằm đảm bảo hoạt động của các tổ chức tín dụng (TCTD) diễn ra một cách lành mạnh, an toàn và hiệu quả Luật này cũng có mục tiêu bảo vệ lợi ích của Nhà nước cũng như quyền lợi hợp pháp của tổ chức và cá nhân, đồng thời góp phần thực hiện chính sách tiền tệ Theo Điều 117, các tổ chức tín dụng và các tổ chức khác có hoạt động ngân hàng phải chịu sự thanh tra của Thanh tra ngân hàng theo quy định của pháp luật.
Ngày 27 tháng 05 năm 2009, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định số 83/2009/QĐ-TTg quy định về chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, quyết định nêu rõ vị trí, chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của cơ quan thanh tra, giám sát; hiệu lực thi hành của quyết định là từ ngày 01 tháng 08 năm 2009
Tháng 6 năm 2010, Quốc hội khóa XII lần lượt thông qua Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2010 (Luật số 46/2010/QH12) và Luật Các tổ chức tín dụng
Luật số 47/2010/QH12 được ban hành nhằm thay thế các quy định không còn phù hợp, với mục tiêu nâng cao hiệu quả và tính chặt chẽ của pháp luật trong lĩnh vực thanh tra, giám sát ngân hàng (Quốc hội, 2010).
Hiện nay, ngoài hai văn bản luật chính, có nhiều quy định pháp luật liên quan đến hoạt động thanh tra, giám sát trong lĩnh vực ngân hàng Cụ thể, Nghị định số 26/2014/NĐ-CP quy định về tổ chức và hoạt động của Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng, cùng với Nghị định số 43/2019/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định 26/2014, đã được hợp nhất trong Văn bản hợp nhất số 16/VBHN-NHNN Thêm vào đó, Quyết định số 20/2019/QĐ-TTg quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng trực thuộc Ngân hàng Nhà nước.
Thực tiễn thi hành pháp luật về thanh tra, giám sát trong lĩnh vực ngân hàng ở Việt Nam hiện nay
hàng ở Việt Nam hiện nay
2.2.1 Cơ cấu, tổ chức của cơ quan Thanh tra, giám sát trực thuộc Ngân hàng
2.2.1.1 Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng
Theo quy định của pháp luật Việt Nam, cụ thể là tại Quyết định số
Theo Quyết định 20/2019/QĐ-TTg, Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng là đơn vị tương đương Tổng cục, trực thuộc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Cơ quan này có nhiệm vụ tham mưu cho Thống đốc NHNN trong việc thực hiện công tác thanh tra, giám sát ngân hàng và các hoạt động khác liên quan đến quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng.
Hiện nay cơ quan này có trụ sở tại số 25 Lý Thường Kiệt, quận Hoàn Kiếm,
Tp Hà Nội Trong cơ cấu, tổ chức; cơ quan này có 01 Chánh Thanh Tra, 04 Phó Chánh Thanh tra; 05 cục, 02 vụ và 01 văn phòng
Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng I (Cục I) và Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng II (Cục II) mỗi cục đều được tổ chức thành 06 phòng, mỗi phòng có chức năng và nhiệm vụ cụ thể nhằm thực hiện hiệu quả công tác thanh tra và giám sát trong lĩnh vực ngân hàng.
- Phòng Thanh tra NHTM nhà nước
- Phòng Thanh tra Ngân hàng nước ngoài, tổ chức khác
- Phòng Giám sát hoạt động của Đoàn Thanh tra
- Phòng Quản lý, giám sát vi mô NHTM nhà nước
- Phòng Quản lý, giám sát vi mô Ngân hàng nước ngoài, tổ chức khác
Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng III (cục III) được tổ chức thành 04 phòng
- Phòng Tổng hợp và chính sách
- Phòng Thanh tra TCTD hợp tác, định chế tài chính vi mô’
- Phòng Quản lý giám sát TCTD khác
- Phòng Quản lý giám sát các định chế tài chính vi mô
Cục IV với tên gọi là Cục Giám sát an toàn hệ thống các tổ chức tín dụng
- Phòng Nghiệp vụ giám sát ngân hàng
- Phòng Giám sát an toàn hệ thống các TCTD
- Phòng Quản lý thông tin và xử lý dữ liệu
Cục V – Cục Phòng, chống rửa tiền
- Phòng Công nghệ thông tin
- Phòng Hợp tác quốc tế về phòng, chống rửa tiền
- Phòng Thu thập và xử lý thông tin
Vụ Thanh tra, hành chính giải quyết khiếu nại, tố cáo và phòng chống tham nhũng – Vụ I
Vụ Chính sách an toàn hoạt động ngân hàng – Vụ II
Cục trưởng là người đứng đầu các cục, trong khi Vụ I và II hiện tại không có Vụ trưởng Mỗi cục (vụ) có từ 02 đến 04 Phó Cục trưởng (Phó Vụ trưởng) hỗ trợ trong công tác quản lý.
Thống đốc NHNN có quyền quy định chức năng, nhiệm vụ và cơ cấu tổ chức của các đơn vị trực thuộc Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng Cục I và Cục II chịu trách nhiệm thanh tra, giám sát các ngân hàng thương mại, ngân hàng nước ngoài và các tổ chức khác Cục III đảm nhận việc thanh tra, giám sát các tổ chức tín dụng hợp tác và các định chế tài chính vi mô Cục IV tập trung vào việc đảm bảo an toàn cho hệ thống các tổ chức tín dụng thông qua giám sát an toàn hệ thống và quản lý thông tin Cuối cùng, Cục V, hay còn gọi là Cục Phòng, chống rửa tiền, thực hiện nhiệm vụ thu thập thông tin và hợp tác quốc tế trong công tác phòng chống rửa tiền.
Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng bao gồm một văn phòng với nhiệm vụ quản lý hành chính, được tổ chức thành 06 phòng chuyên trách: phòng Tổng hợp, phòng Tổ chức nhân sự, phòng Quản lý và đào tạo hợp tác quốc tế, phòng Pháp chế và kiểm soát nội bộ, phòng Hành chính, quản trị.
2.2.1.2 Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh
Cơ quan thực hiện nhiệm vụ thanh tra và giám sát trong lĩnh vực ngân hàng tại địa phương được gọi là Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh Tại NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố, cơ quan này được tổ chức thành một phòng chuyên môn mang tên Thanh tra, giám sát ngân hàng, hoặc ở một số địa phương là Phòng Thanh tra.
Phòng thanh tra, giám sát ngân hàng thuộc NHNN chi nhánh thực hiện các chức năng và nhiệm vụ theo quy định tại Điều 3, phụ lục của Quyết định số 1692/QĐ-NHNN ngày 08 tháng 08 năm 2017 Nhiệm vụ chính của phòng là tham mưu và hỗ trợ Giám đốc NHNN chi nhánh trong công tác quản lý và giám sát hoạt động ngân hàng tại địa phương.
Thực hiện cấp, sửa đổi và bổ sung giấy phép thành lập, hoạt động của tổ chức tín dụng (TCTD); đồng thời chấp thuận việc mua, sáp nhập, chia tách, hợp nhất, giải thể TCTD và các nội dung khác liên quan đến TCTD trên địa bàn theo ủy quyền của Thống đốc.
Giám sát và chỉ đạo các hoạt động mua, bán, chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, kiểm soát đặc biệt và giải thể tổ chức tín dụng (TCTD) trên địa bàn theo ủy quyền của Thống đốc là nhiệm vụ quan trọng nhằm đảm bảo sự ổn định và phát triển của hệ thống tài chính.
- Tổ chức, thực hiện công tác thanh tra, giám sát, xử lý vi phạm pháp luật trong lĩnh vực tiền tệ, hoạt động ngân hàng và ngoại hối
- Thực hiện công tác phòng, chống rửa tiền, phòng, chống tài trợ khủng bố theo quy định
- Thực hiện công tác QLNN về bảo hiểm tiền gửi theo phân công, ủy quyền của Thống đốc
- Thực hiện công tác phòng, chống tham nhũng và tội phạm; tiếp công dân xử lý đơn thư, khiếu nại, tố cáo, kiến nghị, phản ánh theo quy định
Thống đốc có quyền chấp thuận danh sách dự kiến những người được bầu hoặc bổ nhiệm làm thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát và Tổng giám đốc của TCTD tại địa phương Đồng thời, Thống đốc cũng thực hiện quyền đình chỉ các cá nhân này theo quy định của pháp luật.
Các đơn vị như Tỉnh ủy, Thành ủy và các lãnh đạo ngân hàng nhà nước cần có ý kiến bằng văn bản trước khi thực hiện các quyết định quan trọng liên quan đến việc bổ nhiệm, miễn nhiệm, hoặc điều động Giám đốc và các vị trí tương đương tại các đơn vị trực thuộc Việc này áp dụng cho các ngân hàng thương mại nhà nước, ngân hàng TMCP do nhà nước nắm giữ trên 50% vốn điều lệ, ngân hàng hợp tác xã, và Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam.
- Đề xuất, kiến nghị với cấp có thẩm quyền về những vấn đề có liên quan đến tổ chức và hoạt động của các TCTD trên địa
- Thực hiện chế độ thông tin, báo cáo gửi NHNN theo quy định
- Thực hiện nhiệm vụ khác do Giám đốc giao (Ngân hàng Nhà nước, 2017).”
Theo Nghị định số 43/2019/NĐ-CP của Chính phủ, thanh tra và giám sát ngân hàng nhà nước chi nhánh tại hai địa phương lớn là TP Hà Nội và TP Hồ Chí Minh được quy định rõ ràng, trong đó NHNN chi nhánh tại hai thành phố này được xem là đơn vị tương đương với Chi cục của NHNN.
Ngoài các nhiệm vụ và chức năng chung của Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh, tại Hà Nội và Hồ Chí Minh còn có một số nhiệm vụ đặc thù được quy định riêng.
Thanh tra ngân hàng theo quy định pháp luật được thực hiện đối với các cơ quan, tổ chức và cá nhân nằm trong phạm vi quản lý của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) chi nhánh thành phố.
Hà Nội và Thành phố Hồ Chí Minh là nơi có sự hiện diện của các chi nhánh ngân hàng nước ngoài Những ngân hàng này hoạt động tại địa bàn và bao gồm các đơn vị trực thuộc như ngân hàng thương mại nhà nước, ngân hàng chính sách và ngân hàng hợp tác xã.
- Giám sát an toàn vi mô theo quy định của pháp luật
- Giám sát theo quy định của pháp luật đối với đơn vị trực thuộc có trụ sở đặt địa bàn thành phố