Tính cấp thiết của đề tài
Trong những năm qua, nền kinh tế Việt Nam đã phát triển mạnh mẽ với điểm nhấn là xuất khẩu dương, tốc độ tăng trưởng kinh tế cao và thu nhập bình quân đầu người tăng Sự lãnh đạo của Đảng, nỗ lực của xã hội trong sản xuất – kinh doanh và vai trò của các ngân hàng thương mại (NHTM) đã góp phần quan trọng vào những thành tựu này NHTM cung cấp vốn cho cá nhân và tổ chức thông qua nhiều nghiệp vụ tín dụng, trong đó cho vay là nghiệp vụ chủ chốt Tuy nhiên, hệ thống ngân hàng Việt Nam vẫn gặp phải một số hạn chế như nợ xấu, chiếm dụng vốn và thua lỗ, chủ yếu do rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay Rủi ro là quy luật khách quan trong kinh doanh ngân hàng, đặc biệt là trong lĩnh vực tiền tệ Lịch sử kinh tế thế giới cho thấy, nhiều khủng hoảng kinh tế toàn cầu bắt nguồn từ sự đổ vỡ trong hoạt động ngân hàng, thường liên quan đến cho vay Do đó, quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay trở thành vấn đề sống còn đối với các ngân hàng thương mại.
Để giảm thiểu rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay, pháp luật Việt Nam đã ban hành nhiều quy định quan trọng Các văn bản như Văn bản hợp nhất số 07/VBHN-VPQH năm 2017, Thông tư 02/2013/TT-NHNN và Thông tư 36/2014/TT-NHNN quy định về phân loại tài sản, mức trích lập dự phòng rủi ro và các giới hạn an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng Tuy nhiên, vẫn tồn tại một số hạn chế trong các quy định pháp luật, gây khó khăn cho việc áp dụng hiệu quả các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng trong thực tiễn.
Đề tài nghiên cứu này tập trung vào pháp luật liên quan đến biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại, với thực tiễn áp dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, chi nhánh huyện Đông Hưng - Bắc Thái Bình Tính cấp thiết của vấn đề này thể hiện rõ trong bối cảnh quản lý rủi ro tín dụng ngày càng trở nên quan trọng đối với sự ổn định và phát triển của hệ thống ngân hàng.
Tổng quan các công trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài
Phòng ngừa rủi ro tín dụng là một chủ đề quan trọng trong nghiên cứu khoa học, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng và sự phát triển kinh tế - xã hội Nhiều công trình nghiên cứu, bao gồm bài báo, tạp chí khoa học, luận án và luận văn, đã được thực hiện để làm rõ vấn đề này, cho thấy sự quan tâm lớn từ cộng đồng nghiên cứu đối với việc cải thiện quản lý rủi ro tín dụng.
Nguyễn Anh Tuấn (2012) trong luận án Tiến sỹ Kinh tế tại Trường đại học Kinh tế Quốc dân đã chỉ ra rằng rủi ro là một quy luật khách quan trong nền kinh tế thị trường, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng, nơi rủi ro có thể gây ra hậu quả nghiêm trọng Mặc dù quản trị rủi ro tín dụng chưa được đầu tư bài bản, điều này dẫn đến thiệt hại cho ngân hàng, với nợ xấu là một vấn đề nổi bật mà các ngân hàng thương mại ở Việt Nam đang phải đối mặt Tại Agribank, hoạt động tín dụng chiếm 90% lợi nhuận, do đó quản trị rủi ro tín dụng trở thành nhiệm vụ hàng đầu Dù Agribank là ngân hàng thương mại 100% vốn nhà nước với sứ mệnh "phát triển tam Nông", họ vẫn phải nỗ lực duy trì điểm mạnh và khắc phục yếu kém bằng cách xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng hiện đại Luận án cũng nêu rõ các rủi ro tín dụng, nguyên nhân, kinh nghiệm quản trị quốc tế và thực tiễn tại Việt Nam, từ đó đề xuất các biện pháp nghiệp vụ nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng cho Agribank.
- Nguyễn Văn Tuyên, (2017), Trường đại học Bà Rịa - Vũng Tàu với luận văn thạc sỹ
Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) - chi nhánh Phú Mỹ là chủ đề chính của luận văn này Tác giả đã trình bày những khái niệm cơ bản về tín dụng ngân hàng và vai trò quan trọng của nó trong hệ thống tài chính Bên cạnh đó, luận văn cũng phân tích quản trị rủi ro tín dụng và tầm ảnh hưởng của nó đối với hoạt động ngân hàng Cuối cùng, tác giả đã chỉ ra thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh BIDV Phú Mỹ, từ đó đề xuất các giải pháp cải thiện hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng.
Phân tích những lợi ích và thách thức trong quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng BIDV Phú Mỹ, bài viết đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng, phù hợp với điều kiện hoạt động của ngân hàng này.
Huyền Thanh (2014) trong bài viết “Sử dụng vốn ngắn hạn cho vay dài hạn: các ngân hàng phải tự cân đối bài toán” trên Tạp chí Ngân hàng đã phân tích hoạt động quản lý và sử dụng vốn tại các ngân hàng thương mại (NHTM), nhấn mạnh vai trò của nghiệp vụ quản trị Tài sản – Nợ Tác giả chỉ ra những ưu điểm và hạn chế của việc sử dụng vốn vay ngắn hạn cho vay trung và dài hạn, đồng thời cảnh báo về các rủi ro liên quan đến hoạt động cho vay này Bài viết cũng đưa ra các giải pháp tham khảo nhằm nâng cao hiệu quả trong việc sử dụng vốn ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn tại các NHTM.
Nghiên cứu về pháp luật liên quan đến biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng đang nhận được sự chú ý lớn từ giới học thuật Sự phong phú của các công trình nghiên cứu khoa học, bài báo, tạp chí, luận án và luận văn trong lĩnh vực này cho thấy tầm quan trọng của vấn đề.
- Trần Vũ Hải, ( 2007), bài nghiên cứu đăng lên tạp chí Luật Học số tháng 12/2007,
Trong bài viết "Một số vấn đề pháp luật trong quản trị rủi ro tín dụng", tác giả nhấn mạnh tầm quan trọng của việc phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động của các ngân hàng thương mại Bài viết chỉ ra các quy định hiện hành về phòng ngừa rủi ro tín dụng, đánh giá hiệu quả thực thi các quy định này và đề xuất các biện pháp hoàn thiện nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng.
Đinh Thị Thùy Nga (2010) trong luận văn thạc sỹ ngành Luật tại Đại học Quốc gia Hà Nội đã nghiên cứu về "Pháp luật về các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay tại các ngân hàng thương mại ở Việt Nam" Tác giả nhấn mạnh rằng nghiệp vụ cho vay là rất quan trọng đối với các ngân hàng thương mại (NHTM) và đồng thời họ phải đối mặt với nhiều rủi ro trong quá trình này Pháp luật đã can thiệp để điều chỉnh hoạt động quản trị rủi ro, nhằm kiểm soát và đảm bảo an toàn cho hoạt động cho vay thông qua các quy định liên quan đến cho vay, giao dịch bảo đảm và các biện pháp khác Luận văn cũng chỉ ra thực tiễn áp dụng tại các NHTM ở Việt Nam và đề xuất các giải pháp hoàn thiện quy định pháp luật về phòng ngừa rủi ro trong hoạt động cho vay.
-Nguyễn Xuân Bang, (2015), bài nghiên cứu đăng lên tạp chí Lập Pháp số 02(282), kỳ
Vào ngày 2 tháng 1 năm 2015, bài viết với chủ đề "Một số vấn đề của pháp luật về phòng ngừa rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại" đã phân tích bản chất và vai trò của pháp luật trong việc phòng ngừa rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại (NHTM) Bài viết cũng chỉ ra những yêu cầu pháp lý hiện hành liên quan đến vấn đề này Mặc dù các nghiên cứu trước đây đã đóng góp quan trọng cho việc khẳng định tầm quan trọng của pháp luật phòng ngừa rủi ro tín dụng, nhưng nhiều công trình đã được thực hiện từ trước khi Luật các Tổ chức tín dụng 2010, sửa đổi, bổ sung 2017 có hiệu lực Từ đó đến nay, chính sách pháp luật điều chỉnh hoạt động tiền tệ - ngân hàng đã có nhiều thay đổi, khiến cho các nghiên cứu trước đây không còn phù hợp với thực tiễn hiện tại.
Cần thiết phải tiến hành nhiều nghiên cứu khoa học tổng quát về pháp luật phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại, kết hợp cả góc nhìn pháp lý và kinh tế, nhằm thích ứng với những biến đổi hiện tại trong lĩnh vực kinh tế và pháp luật.
Mục đích nghiên cứu
Khóa luận này nghiên cứu hệ thống quy định pháp luật liên quan đến các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại các ngân hàng thương mại ở Việt Nam Mục tiêu là phân tích hiệu quả và tính khả thi của các quy định hiện hành nhằm bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng Bài viết cũng đề cập đến những thách thức và giải pháp cần thiết để cải thiện quy trình quản lý rủi ro tín dụng trong ngành ngân hàng.
Đánh giá thực trạng áp dụng quy định pháp luật về biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam và hệ thống ngân hàng thương mại Đề xuất giải pháp hoàn thiện các quy định pháp luật nhằm nâng cao hiệu quả phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại.
Phương pháp nghiên cứu
Khóa luận áp dụng phương pháp nghiên cứu chủ nghĩa Mác-Lê nin, tập trung vào duy vật biện chứng và duy vật lịch sử Nghiên cứu được thực hiện dựa trên quan điểm của Đảng và Nhà nước về xây dựng nền kinh tế thị trường đa thành phần theo định hướng xã hội chủ nghĩa, đặc biệt nhấn mạnh vào việc đổi mới nền kinh tế, bao gồm cả lĩnh vực ngân hàng.
Khóa luận áp dụng nhiều phương pháp nghiên cứu đa dạng như tổng hợp và phân tích, thống kê, mô tả, so sánh, và điều tra khảo sát thực tiễn để đạt được kết quả toàn diện và chính xác.
Phương pháp phân tích và tổng hợp được sử dụng nhằm làm rõ các vấn đề lý luận và thực trạng áp dụng pháp luật về phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Đông Hưng, Bắc Thái Bình.
- Phương pháp thống kê, mô tả: Dùng để thống kê, mô tả các văn bản pháp luật, số liệu, tài liệu liên quan đến đề tài nghiên cứu
Phương pháp so sánh được áp dụng để đối chiếu các quy định pháp luật hiện hành với những quy định đã hết hiệu lực, đồng thời so sánh các quy định này với các quy định nội bộ của ngân hàng Agribank.
Phương pháp điều tra và khảo sát thực tiễn được áp dụng để đánh giá tình hình thực tế trong việc thực hiện các quy định pháp luật về phòng ngừa rủi ro tín dụng (RRTD) tại Ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Đông Hưng, Bắc Thái Bình Qua đó, nghiên cứu nhằm nắm bắt những khó khăn hiện có trong quá trình áp dụng quy định này trong hoạt động cho vay.
Kết cầu đề tài
Khóa luận có kết cấu 3 chương :
Chương 1 trình bày các vấn đề lý luận liên quan đến biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại Nó cũng đề cập đến khung pháp luật quy định về các biện pháp này, nhằm đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động cho vay, đồng thời bảo vệ quyền lợi của cả ngân hàng và khách hàng Việc hiểu rõ các biện pháp này là cần thiết để giảm thiểu rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng trong hệ thống ngân hàng thương mại.
Chương 2: Thực trạng pháp luật về biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại các ngân hàng thương mại
Chương 3: Một số giải pháp hoàn thiện pháp luật về biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại các ngân hàng thương mại.
VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ PHÁP LUẬT VỀ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Theo quan điểm truyền thống, rủi ro thường được xem là điều tiêu cực, gây tổn thất và khó tránh khỏi Rủi ro được định nghĩa là những tình huống không may mắn, xảy ra bất ngờ và mang tính chất không lành mạnh.
Theo quan điểm hiện đại, rủi ro được hiểu là những bất trắc có thể đo lường và có thể mang lại cả kết quả tiêu cực lẫn tích cực Rủi ro thường liên quan đến những biến cố không mong đợi.
Trong hoạt động kinh doanh, rủi ro là điều không thể tránh khỏi, nhưng trong lĩnh vực ngân hàng, rủi ro có thể gây ra hậu quả nghiêm trọng hơn Hậu quả từ rủi ro ngân hàng thường đến chậm hơn so với chu kỳ kinh tế, nhưng mức độ tàn phá là rất lớn Các cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu, đặc biệt là cuộc khủng hoảng năm 2008, cho thấy nguyên nhân chính thường xuất phát từ sự sụp đổ của hệ thống ngân hàng Giai đoạn 2006 – 2007, hệ thống ngân hàng thương mại Mỹ đã gia tăng cho vay các khoản vay dưới chuẩn, phụ thuộc nhiều vào thị trường bất động sản, mặc dù tiềm ẩn rủi ro cao nhưng lại được đánh giá có khả năng sinh lời lớn.
Tại Mỹ, các nhà đầu tư rất quan tâm đến các khoản vay có thời hạn trả nợ dài, điều này giúp họ có thể cho thuê các căn hộ trong thời gian dài và sử dụng thu nhập từ việc cho thuê để trang trải chi phí trả nợ ngân hàng.
1 Hoàng Phê(2012), Từ Điển Tiếng Việt, tr.836-837
Trong bài viết của Theo Allan Willett, một học giả người Mỹ, đề cập đến việc các ngân hàng Mỹ đã cho vay với điều kiện lới lỏng cho các hộ gia đình không đủ tiêu chuẩn, vì họ coi nhà ở là tài sản thế chấp có giá trị cao Để theo đuổi lợi suất cao và đảm bảo thanh khoản, các ngân hàng đã bán lại các khoản nợ cho các công ty tài chính chuyên nghiệp (SPV), từ đó tạo ra các chứng khoán tài chính, hay còn gọi là "chứng khoán hóa" hoặc "phái sinh tín dụng" Các tổ chức xếp hạng tín dụng đã đánh giá các khoản nợ này ở mức AAA, khiến công chúng tin tưởng vào tính thanh khoản và mức sinh lời thấp rủi ro Tuy nhiên, khi khách hàng dưới chuẩn không thể thanh toán, các ngân hàng đã bán tháo tài sản thế chấp, dẫn đến việc giá bất động sản sụt giảm nhanh chóng và kéo theo sự sụt giảm của các chứng khoán này từ tháng 7 năm 2007.
Giá trị chứng khoán trên thị trường đã giảm mạnh, với 500 USD bốc hơi, khiến hơn 1 triệu hộ gia đình Mỹ đối mặt với nguy cơ mất nhà Hệ quả là sự sụp đổ của 84 tổ chức tín dụng, trong đó có Lehman Brothers, ngân hàng thương mại tư nhân lớn thứ tư tại Mỹ với lịch sử hơn 100 năm Cuộc khủng hoảng này đã lan rộng toàn cầu do tính lây lan của hệ thống ngân hàng và thị trường chứng khoán, từ đó làm tăng sự chú ý đến rủi ro trong hoạt động ngân hàng.
Trong lĩnh vực ngân hàng, khái niệm rủi ro được đề cập như sau:
Rủi ro tín dụng trong ngân hàng là tổn thất tiềm ẩn đối với các khoản nợ của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, xảy ra khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính theo cam kết.
Rủi ro trong hoạt động ngân hàng là những sự kiện không lường trước có khả năng gây ra tổn thất tài sản và làm giảm lợi nhuận thực tế của ngân hàng.
Khoản 2, Điều 3 trong Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định về phân loại tài sản có, mức trích lập, phương pháp trích lập dự phòng, và việc sử dụng dự phòng nhằm xử lý rủi ro trong hoạt động của các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Việc này đảm bảo rằng các tổ chức tài chính có thể hoàn thành các nghiệp vụ tài chính một cách hiệu quả, ngay cả khi phải đối mặt với những chi phí phát sinh.
Rủi ro tín dụng là khả năng mà người vay hoặc đối tác không thực hiện nghĩa vụ nợ theo các điều khoản đã thỏa thuận với ngân hàng.
Rủi ro tín dụng xảy ra khi ngân hàng không thu hồi đủ gốc và lãi từ khoản vay, hoặc khi việc thanh toán không diễn ra đúng hạn.
Rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại (NHTM) có thể được hiểu qua nhiều khía cạnh Đầu tiên, rủi ro tín dụng liên quan đến khả năng khách hàng không hoàn trả hoặc hoàn trả không đầy đủ theo hợp đồng tín dụng đã ký Thứ hai, rủi ro tín dụng đối với danh mục cho vay của ngân hàng là nguy cơ không thu hồi đủ cả gốc và lãi như dự kiến Danh mục cho vay sẽ có rủi ro cao nếu ngân hàng tập trung cho vay vào một lĩnh vực, ngành nghề, vùng địa lý cụ thể, hoặc một loại hình cho vay nhất định, chẳng hạn như cho vay dài hạn.
Rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay là một trong những thách thức lớn nhất đối với ngân hàng thương mại Mặc dù rủi ro luôn đi đôi với lợi ích kỳ vọng, ngân hàng phải tính toán kỹ lưỡng các yếu tố liên quan đến người vay để đảm bảo an toàn cho khoản vay Ngân hàng chỉ cấp tín dụng khi đánh giá rằng rủi ro không xảy ra, nhưng thực tế cho thấy không ai có thể hoàn toàn dự đoán rủi ro Khả năng hoàn trả của khách hàng có thể bị ảnh hưởng bởi nhiều nguyên nhân khác nhau, trong khi năng lực của cán bộ tín dụng lại không đồng đều và khó kiểm soát Do đó, các ngân hàng thương mại hiện nay đang có xu hướng vừa hạn chế rủi ro, vừa xây dựng kế hoạch chấp nhận rủi ro hợp lý.
4 Trần Vũ Hải, Những vấn đề pháp lý về hoạt động kiểm soát tín dụng, tạp chí luật học số 12/2007
5 Học viện Ngân Hàng, Tài liệu học tập Quản trị rủi ro tín dụng, 2020
Rủi ro tín dụng (RRTD) trong hoạt động cho vay tại các ngân hàng thương mại (NHTM) cần được quản lý một cách hiệu quả để giảm thiểu tác động tiêu cực Việc xác định khẩu vị rủi ro là cần thiết để các NHTM có thể phòng ngừa rủi ro tín dụng, từ đó đảm bảo sự tồn tại và phát triển bền vững trong môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt.
1.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
Biến động thời tiết và khí hậu gây ra thiên tai thất thường ảnh hưởng nghiêm trọng đến sản xuất kinh doanh và đời sống người dân, đặc biệt tại Việt Nam, nơi có khí hậu nhiệt đới ẩm gió mùa Sự bất ổn này làm cho nền kinh tế nông nghiệp trở nên mong manh hơn, khi các ngành sản xuất phụ thuộc nhiều vào điều kiện khí hậu Thiên tai và dịch bệnh không chỉ tàn phá nền kinh tế mà còn khiến khách hàng gặp khó khăn trong việc thanh toán, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ và làm gia tăng nợ xấu.
LÝ LUẬN VỀ PHÁP LUẬT VỀ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Khái niệm pháp luật về biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay
Hoạt động ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế khi phát triển lành mạnh Ngược lại, bất ổn và rủi ro trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt là cho vay, có thể gây ảnh hưởng tiêu cực đến sự phát triển quốc gia Do đó, việc xây dựng pháp luật điều chỉnh hoạt động ngân hàng và biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng là vô cùng cần thiết Tuy nhiên, hiện tại chưa có khái niệm khoa học rõ ràng về pháp luật liên quan đến biện pháp này trong cho vay.
Pháp luật về biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay là tập hợp các quy định do cơ quan nhà nước có thẩm quyền ban hành nhằm điều chỉnh các quan hệ xã hội trong lĩnh vực quản lý nhà nước Mục tiêu của những quy định này là đảm bảo quyền lợi và nghĩa vụ của các bên liên quan trong quan hệ cấp tín dụng tại các ngân hàng thương mại (NHTM).
1.2.2 Yêu cầu cơ bản của pháp luật về các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay
Các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động cho vay, vì vậy pháp luật cần thiết phải đáp ứng những yêu cầu cơ bản để đảm bảo hiệu quả và an toàn trong việc quản lý rủi ro tín dụng.
Pháp luật về biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại các ngân hàng thương mại cần phải phù hợp với đường lối chính sách của Đảng Cộng sản Việt Nam, đồng thời đáp ứng yêu cầu của nền kinh tế thị trường theo định hướng.
Xã hội Chủ Nghĩa Bên cạnh đó, tuân thủ các quy định của pháp luật nói chung và pháp luật ngân hàng nói riêng
Pháp luật về biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay cần phải đảm bảo tính hiệu quả và đúng mục đích, đồng thời vẫn giữ được yếu tố tự chủ trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Pháp luật về biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay cần đảm bảo yếu tố hội nhập quốc tế Việt Nam đã và đang tham gia vào nhiều tổ chức quốc tế, điều này đòi hỏi các quy định về tín dụng phải phù hợp với các tiêu chuẩn quốc tế để tăng cường tính minh bạch và ổn định trong hệ thống tài chính.
Tổ chức Quốc Tế lớn tham gia các Hiệp định thương mại tự do toàn cầu yêu cầu các quy định pháp luật quốc gia, bao gồm luật ngân hàng và biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay, phải tuân thủ các tiêu chuẩn quốc tế, như khuyến nghị của Ủy ban Basel.
Pháp luật về biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay cần phải rõ ràng, minh bạch và có tính hiệu lực cao Hiện nay, các quy định liên quan đến phòng ngừa rủi ro tín dụng được phân bố trong nhiều văn bản pháp luật khác nhau như luật, nghị định và thông tư Các ngân hàng thương mại đã áp dụng những quy định này để xây dựng các văn bản nội bộ phù hợp với điều kiện kinh doanh của từng ngân hàng.
1.2.3 Nội dung của pháp luật về biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại
1.2.3.1 Các quy định về tỷ lệ an toàn trong hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại
Các quy định về tỷ lệ an toàn trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại bao gồm: tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, giới hạn cấp tín dụng, tỷ lệ khả năng chi trả, tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn và tỷ lệ dự nợ cho vay trên tổng tiền gửi (LDR).
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) là chỉ số quan trọng để đánh giá mức độ an toàn vốn của ngân hàng Nó được tính bằng tỷ lệ giữa vốn của ngân hàng và tài sản có rủi ro, tức là tỷ lệ giữa số tiền mà ngân hàng sở hữu và các khoản vay mà họ đã cấp Trong bối cảnh ngân hàng, khoản vay được coi là tài sản, trong khi tiền gửi lại được xem là khoản nợ.
Tử số trong hệ thống tài chính bao gồm hai thành phần chính: vốn cấp 1 và vốn cấp 2 Vốn cấp 1 bao gồm vốn chủ sở hữu từ cổ đông, lãi/lỗ từ năm trước, các khoản dự trữ của ngân hàng, cùng với dòng vốn từ giao dịch bán tài sản và phát hành trái phiếu vĩnh viễn Trong khi đó, vốn cấp 2 bao gồm tất cả các nguồn vốn không nằm trong định nghĩa của cấp 1 Mẫu số được xác định bởi các tài sản, được phân loại dựa trên mức độ rủi ro liên quan đến tất cả tài sản Trọng số rủi ro thể hiện nhận thức rủi ro mà ngân hàng có đối với các khoản vay cho các lĩnh vực khác nhau.
Giới hạn cấp tín dụng là mức tối đa cho phép tín dụng đối với một khách hàng hoặc một danh mục cho vay cụ thể, nhằm giảm thiểu rủi ro từ việc cho vay quá tập trung vào một đối tượng Quy định này giúp ngăn chặn nguy cơ mất vốn và tình trạng chiếm dụng vốn, bảo vệ sự ổn định tài chính của tổ chức cho vay.
Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung, dài hạn là quy định cần thiết nhằm đảm bảo an toàn cho các tổ chức tín dụng (TCTD) Việc huy động vốn từ thị trường để cho vay có thể dẫn đến rủi ro nếu khách hàng rút tiền gửi ngắn hạn lớn mà không báo trước, gây mất khả năng thanh toán cho ngân hàng Do đó, nhà nước cần thiết lập tỷ lệ này để phù hợp với tình hình kinh tế và phòng ngừa rủi ro cho hệ thống ngân hàng.
Tỷ lệ dự nợ cho vay trên tổng tiền gửi (LDR) là chỉ số quan trọng trong ngành ngân hàng, được tính bằng cách chia số dư nợ cho vay khách hàng cho tổng vốn huy động của ngân hàng LDR giúp đánh giá mức độ an toàn tài chính của ngân hàng, phản ánh khả năng quản lý nguồn vốn và rủi ro tín dụng.
LDR cao giúp ngân hàng tăng khả năng sinh lời, nhưng đi kèm với rủi ro thanh khoản cao Tín dụng, mặc dù là tài sản sinh lời chính, lại thiếu tính linh hoạt so với các loại tài sản khác Việc tăng LDR có thể giảm thiểu nguy cơ rút tiền gửi đột ngột từ cá nhân và doanh nghiệp, đồng thời giúp ngân hàng tránh rủi ro Đây là một chỉ tiêu quan trọng để thiết lập giới hạn an toàn trong hoạt động cấp tín dụng, giảm nguy cơ mất vốn và tạo ra một "cơ thể sống khỏe mạnh" cho các ngân hàng thương mại Hơn nữa, LDR còn đảm bảo thanh khoản cho ngân hàng trong cả ngắn hạn và dài hạn, đồng thời hỗ trợ việc chuẩn hóa các quy chuẩn quốc tế vào hệ thống ngân hàng Việt Nam.
THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI
Giai đoạn trước năm 1987
Trước năm 1987, nền kinh tế Việt Nam chủ yếu mang tính quan liêu bao cấp với hệ thống ngân hàng một cấp, trong đó Ngân hàng Trung Ương vừa thực hiện chức năng của Chính phủ, vừa quản lý hành chính nhà nước về tiền tệ, ngân hàng và ngoại hối Chính sách tín dụng thời kỳ này chủ yếu dựa vào kế hoạch phát triển kinh tế do Đảng và Nhà nước đề ra, dẫn đến việc Ngân hàng Nhà nước cấp phát vốn cho doanh nghiệp quốc doanh mà không chú trọng đến việc đánh giá khách hàng hay thẩm định dự án Các hoạt động cho vay mang tính chất mệnh lệnh hành chính, khiến ngân hàng không xem xét đến khái niệm “rủi ro” Rủi ro mất an toàn vốn được Nhà nước tính toán và bù đắp, không có sự nhận diện hay kế hoạch phòng ngừa nào cho hoạt động cho vay Do đó, pháp luật ngân hàng thời kỳ này không đề cập đến việc phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại các ngân hàng thương mại.
Giai đoạn sau 1987
Sau năm 1987, đường lối đổi mới kinh tế đã tách chức năng kinh doanh khỏi hoạt động của Ngân hàng Nhà nước (NHNN), dẫn đến sự ra đời của bốn ngân hàng chuyên doanh trực thuộc NHNN: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, Ngân hàng Công - Thương Việt Nam, Ngân hàng Ngoại thương, và Ngân hàng Đầu tư & Xây dựng Việt Nam Hoạt động tín dụng đã chuyển từ hình thức cấp phát vốn sang cơ chế thị trường có sự điều tiết của nhà nước.
Sự phát triển mạnh mẽ của kinh tế ngoài nhà nước đã yêu cầu phân bổ nguồn vốn cho mọi thành phần kinh tế, với các chính sách tín dụng ngày càng “lới lỏng hơn” nhằm hỗ trợ doanh nghiệp tư nhân, nhà buôn và hộ gia đình Tuy nhiên, sự tăng trưởng tín dụng nhanh chóng, đặc biệt trong giai đoạn 1989-1992, đã dẫn đến sự sụp đổ của các quỹ tín dụng nhân dân, gây thiệt hại lớn cho nền kinh tế và tạo ra sự bất ổn trong đời sống xã hội Những vấn đề này đã gióng lên hồi chuông cảnh báo về tính an toàn của hệ thống tín dụng, yêu cầu thiết lập các quy định phòng ngừa và khắc phục rủi ro trong hoạt động cho vay, không chỉ ở các quỹ tín dụng nhân dân mà còn trong toàn bộ hệ thống ngân hàng thương mại.
Các quy định pháp luật về phòng ngừa rủi ro tín dụng ở Việt Nam được quy định trong nhiều văn bản pháp luật như luật, nghị định và thông tư, nhằm hạn chế và khắc phục rủi ro tín dụng thông qua các biện pháp như quy định hạn chế cho vay, cấm cho vay, và trích lập dự phòng rủi ro Sự hội nhập kinh tế toàn cầu, đặc biệt sau khi Việt Nam gia nhập WTO vào năm 2007, yêu cầu hệ thống ngân hàng Việt Nam phải có chính sách pháp luật gần gũi với tiêu chuẩn quốc tế, bao gồm việc thực hiện các khuyến nghị của Ủy ban Basel về quản trị rủi ro Do đó, các quy định về phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay đã được cập nhật và áp dụng theo lộ trình chuẩn hóa pháp luật quốc gia, phù hợp với các quy định pháp luật quốc tế.
2.2 THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ CÁC BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI
RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
2.2.1 Các quy định tỷ lệ an toàn trong hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại
Hoạt động sử dụng vốn của ngân hàng thương mại không chỉ là mối quan tâm của các NHTM mà còn là vấn đề xã hội quan trọng Nguồn vốn cho vay chủ yếu đến từ huy động công chúng, không chỉ từ vốn tự có Do đó, việc thiết lập hành lang pháp lý để đảm bảo an toàn trong sử dụng vốn là rất cần thiết, đặc biệt là việc xây dựng các quy định về tỷ lệ an toàn trong hoạt động cho vay tại các NHTM.
Ngay sau khi Luật các TCTD 1997 có hiệu lực, Thống Đốc Ngân hàng Nhà Nước đã ban hành các quyết định quan trọng nhằm quy định tỷ lệ an toàn trong hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại Các quyết định này bao gồm Quyết định 296/1999/NHNN về giới hạn cho vay đối với khách hàng, Quyết định 297/1999/NHNN về tỷ lệ an toàn đối với các TCTD, và Quyết định 492/2000/QĐ về việc góp vốn mua cổ phần của TCTD.
Năm 2005, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đã ban hành Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN quy định về tỷ lệ an toàn hoạt động cho các tổ chức tín dụng (TCTD) Đến nay, Luật các tổ chức tín dụng 2010, sửa đổi, bổ sung 2017 đã thiết kế một chương riêng quy định tỷ lệ an toàn trong hoạt động cho vay mà các ngân hàng thương mại phải tuân thủ Hiện tại, NHNN đã ban hành Thông tư 22/2019/TT-NHNN quy định về các giới hạn và tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
2.2.1.1 Quy định về tỷ lệ an toàn vốn
Trong thông tư 22/2019, NHNN yêu cầu các NHTM phải thực hiện đảm bảo duy trì các tỷ lệ an toàn sau đây:
Thứ nhất là quy định về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu
Tỷ lệ an toàn tối thiểu, hay còn gọi là Capital Adequacy Ratio (CAR), là chỉ tiêu kinh tế quan trọng phản ánh mối quan hệ giữa tài sản và nguồn vốn của ngân hàng Tại Việt Nam, quy định về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu lần đầu tiên được thiết lập trong quyết định 297/1999/NHNN và hiện nay được điều chỉnh theo thông tư 22/2019 Ngân hàng Nhà nước thường xuyên ban hành các quyết định và thông tư hàng năm để cập nhật tỷ lệ an toàn vốn cho các tổ chức tín dụng, nhằm phù hợp với chính sách tiền tệ ngắn hạn và sự biến động của hoạt động tài chính ngân hàng cũng như nền kinh tế.
Hiện nay quy định pháp luật về tỷ lệ an toàn vốn gồm hai phần cấu thành : + Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu riêng lẻ (%)
+ Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu hợp nhất (%)
Theo đó tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu riêng lẻ được tính theo công thức sau đây:
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu riêng lẻ (%)= (vốn tự có riêng lẻ/tổng tài sản có rủi ro riêng lẻ)*100% 8
Còn tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu hợp nhất được tính theo công thức sau:
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu hợp nhất (%)= (Vốn tự có hợp nhất/tổng tài sản có rủi ro hợp nhất)*100% 9
Hiện nay, cả hai tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu đều được quy định là 9% Trước đây, theo Luật các TCTD 2010, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu riêng lẻ và hợp nhất chỉ yêu cầu đạt 8%, hoặc tỷ lệ cao hơn do Ngân hàng Nhà nước quy định trong từng thời kỳ.
Luật các tổ chức tín dụng 2010, sửa đổi, bổ sung 2017, áp dụng quy định của Basel II một cách máy móc, nhưng cần lưu ý rằng các quy định của Basel chỉ mang tính khuyến nghị đối với Việt Nam Tỷ lệ phù hợp cần dựa vào điều kiện thực tế Hơn nữa, luật hiện hành có hiệu lực cao hơn thông tư, do đó nếu tỷ lệ 8% trong luật các tổ chức tín dụng không được sửa đổi sớm, sẽ gây khó khăn trong quá trình thực hiện.
8 điểm b, khoản 2, điều 9 là thông tư 22/2019/TT-NHNN
Điểm c, khoản 2, điều 9 trong thông tư 22/2019/TT-NHNN quy định rằng không yêu cầu các ngân hàng thương mại (NHTM) phải hoàn thành chỉ tiêu hệ số CAR 9% sớm hơn thời hạn mà Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã đề ra.
Thứ 2 là tỷ lệ khả năng chi trả
Tỷ lệ khả năng chi trả là chỉ số quan trọng phản ánh tình trạng thanh khoản của ngân hàng trong cả ngắn hạn và dài hạn Mặc dù không trực tiếp ảnh hưởng đến hoạt động cho vay, nhưng nó giúp các ngân hàng thương mại đánh giá rủi ro và khả năng cho vay của mình Dựa trên những số liệu này, các ngân hàng có thể xây dựng chính sách lãi suất và thời hạn vay hợp lý, đồng thời đảm bảo thanh khoản và sự ổn định tài chính.
Theo thông tư 22/2019, tỷ lệ khả năng chi trả được thể hiện qua hai nhóm chỉ tiêu: tỷ lệ dự trữ thanh khoản và tỷ lệ khả năng chi trả trong vòng 30 ngày.
+ Tỷ lệ dự trữ thanh khoản, tỷ lệ này được xác định bởi công thức sau:
Tỷ lệ dự trữ thanh khoản (%) = (tài sản có tính thanh khoản cao/tổng dư nợ phải trả)*100%
Các NHTM phải duy trì tỷ lệ dự trữ thanh khoản ở mức 10% 10
+ Tỷ lệ khả năng chi trả trong 30 ngày, tỷ lệ này được xác định bởi công thức sau:
Tỷ lệ khả năng chi trả trong 30 ngày (%) = (tài sản có tính thanh khoản cao/ dòng tiền ra trong trong 30 ngày tiếp theo)*100%
Nếu dòng tiền vào ra trong 30 ngày tới là dương với Việt Nam đồng, ngân hàng cần duy trì tỷ lệ khả năng chi trả 50% Ngược lại, nếu dòng tiền vào ra là dương với ngoại tệ, tỷ lệ khả năng chi trả cần duy trì là 10%.
Thứ 3 là tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung, dài hạn
Ngân hàng thương mại (NHTM) luôn thiết kế các kế hoạch cụ thể để huy động vốn và sử dụng vốn vay hiệu quả Tuy nhiên, việc cư dân gửi tiền vào ngân hàng phụ thuộc vào nhiều yếu tố, bao gồm thời gian và hạn mức gửi tiền.
10 điểm b, khoản 2, thông tư 22/2019/TT-NHNN
Điểm d, khoản 3, điều 14 thông tư 22/2019/TT-NHNN quy định rằng việc rút tiền hoặc gửi tiền tại ngân hàng hoàn toàn phụ thuộc vào ý chí của khách hàng Sự đa dạng về hình thức huy động vốn theo kì hạn không chỉ mang đến nhiều lựa chọn cho cư dân mà còn đặt ra thách thức cho ngân hàng trong việc sử dụng nguồn vốn một cách hợp lý, vừa đảm bảo hoạt động cho vay vừa đáp ứng nhu cầu thanh toán ngắn hạn và dài hạn Để đảm bảo an toàn cho hoạt động cho vay, pháp luật đã quy định tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung và dài hạn.
THỰC TIỄN ÁP DỤNG QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT DỘNG CHO VAY TẠI NGAN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN ĐÔNG HƯNG – BẮC THÁI BÌNH
2.3.1 Giới thiệu về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Đông Hưng- Bắc Thái Bình
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) được thành lập theo Nghị định số 53-HĐBT ngày 26/03/1988, đã khẳng định vị thế là một trong những Ngân hàng Thương mại hàng đầu Việt Nam trong suốt 33 năm phát triển Agribank đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện chính sách tiền tệ, ổn định kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát và hỗ trợ tăng trưởng, đặc biệt là trong lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn Với gần 2.300 chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc, Agribank là NHTM duy nhất có mặt tại 9/13 huyện đảo, phục vụ gần 40.000 cán bộ và người lao động Tính đến 31/12/2019, tổng tài sản của Agribank đạt trên 1,45 triệu tỷ đồng, với dư nợ trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn luôn chiếm trên 70% tổng dư nợ, khẳng định vai trò chủ lực trong phát triển kinh tế nông thôn tại Việt Nam.
Năm 2019, Agribank được vinh danh là Quán quân các NHTM, đứng thứ 8 trong Bảng xếp hạng VNR500 và nhận mức xếp hạng Ba3 từ Moody’s, cao nhất trong các NHTM tại Việt Nam Agribank cũng xếp hạng 142/500 ngân hàng lớn nhất Châu Á về quy mô tài sản Hiện tại, ngân hàng đang triển khai hiệu quả Chiến lược kinh doanh giai đoạn 2016-2020, tầm nhìn 2030, thực hiện tái cơ cấu giai đoạn 2 và đẩy nhanh tiến trình cổ phần hóa theo Quyết định của Thủ tướng Chính phủ, nhằm giữ vững vai trò chủ lực trên thị trường tài chính nông nghiệp, nông thôn và đóng góp tích cực vào phát triển kinh tế - xã hội đất nước.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Đông Hưng, trực thuộc Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Bắc Thái Bình, được thành lập vào ngày 16/9/1988 theo quyết định số 340 của Tổng Giám đốc Agribank Đây là ngân hàng thương mại 100% vốn nhà nước duy nhất tại huyện Đông Hưng, tỉnh Thái Bình, với thị phần kinh doanh lớn nhất trong khu vực, góp phần quan trọng vào sự phát triển kinh tế - xã hội địa phương Chi nhánh quản lý Hội sở chính cùng 03 phòng giao dịch trực thuộc.
- Hội sở chính: Số 87, Bùi Sỹ Tiêm, tổ 3, thị trấn Đông Hưng, huyện Đômg Hưng
- Phòng giao dịch khu vực Châu Giang: Thôn Châu Giang, xã Đông Quan, huyện Đông Hưng
- Phòng giao dịch khu vực Thăng Long: Thôn Thần Khê, xã Thăng Long, huyện Đông Hưng
- Phòng giao dịch Đông Phương: Thôn Trung, xã Đông Phương, huyện Đông Hưng
Năm 2020, Ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Đông Hưng - Bắc Thái Bình có nguồn vốn 3.973,7 tỷ đồng, dư nợ 1.623,8 tỷ đồng
Tính đến ngày 31/3/2021, chi nhánh đã ghi nhận dư nợ cho vay nông nghiệp nông thôn đạt 1.538 tỷ đồng, chiếm 99,8% tổng dư nợ Từ năm 2017, doanh số cho vay trong lĩnh vực nông thôn đạt 13.450 tỷ đồng, phục vụ 139.252 lượt khách hàng Trung bình mỗi năm, có trên 27.838 khách hàng được vay vốn, với mức đầu tư bình quân 155 triệu đồng mỗi khách hàng.
Ngân hàng Agribank luôn dẫn đầu trong việc tuân thủ quy định pháp luật ngân hàng, đặc biệt là trong phòng ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay Tại chi nhánh Đông Hưng - Bắc Thái Bình, ngân hàng thực hiện nghiêm túc các quy định liên quan đến việc cấm cho vay và hạn chế cho vay, phân loại nợ và trích lập dự phòng, bảo đảm quy trình cho vay, đảm bảo tiền vay, xử lý vi phạm trong hoạt động cho vay, cùng với các biện pháp phòng ngừa rủi ro khác.
2.3.2 Thực tiễn áp dụng các quy định về cấm cho vay, hạn chế cho vay tại Ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Đông Hưng
Ngân hàng Agribank cam kết tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp luật liên quan đến việc cấm cho vay và hạn chế cho vay, đảm bảo thực hiện đúng theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng.
Việc áp dụng quy định cấm cho vay và hạn chế đang gặp khó khăn, như trường hợp của khách hàng Nguyễn Văn G vay tiền tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn để đầu tư tiền ảo Mặc dù đầu tư tiền ảo không nằm trong danh mục cấm, nhưng cán bộ tín dụng yêu cầu G chứng minh tính khả thi của phương án đầu tư G đã cung cấp sao kê giao dịch chuyển khoản, cho thấy có nhiều khoản lợi nhuận từ Công ty Putxxx, nhưng thực chất công ty này đang bị điều tra vì lừa đảo đa cấp Cán bộ tín dụng đã cảnh báo G về nguy cơ trở thành nạn nhân của đường dây lừa đảo Do đó, đầu tư tiền ảo và forex nên được xem xét đưa vào danh mục cấm cho vay tại các ngân hàng thương mại hiện nay.
2.3.3 Thực tiễn áp dụng các quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng Ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Đông Hưng
Ngân hàng Agribank hiện đang triển khai hệ thống phần mềm tự động phân loại nợ và xếp hạng khách hàng, đảm bảo tuân thủ các quy định của Thông tư 02/2013/TT-NHNN, Thông tư 09/2014/TT-NHNN và Nghị định 55/2015/NĐ-CP.
Agribank đã ban hành quyết định số 450/QĐ-HĐTV-XLRR vào ngày 18/8/2015, quy định về hoạt động cho vay, phân loại tài sản, mức trích lập và phương pháp trích lập dự phòng rủi ro Văn bản này thể hiện sự cập nhật kịp thời của Agribank nhằm tuân thủ các quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng Mức dự phòng rủi ro tín dụng tăng lên cho thấy sự chủ động của Agribank trong việc ứng phó với nợ xấu và rủi ro trong hoạt động cho vay.
Thời điểm phân loại trích lập dự phòng:
Agribank sử dụng hệ thống IPCAS để theo dõi và đánh giá thông tin khách hàng, bao gồm các giao dịch gửi tiền, dư nợ và lịch sử tín dụng Hệ thống này cho phép Agribank thực hiện việc phân loại nợ tự động, giúp xếp hạng và phân loại nhóm nợ của khách hàng một cách hiệu quả.
Mỗi quý, trong vòng 10 ngày đầu tiên của quý tiếp theo, nơi cấp tín dụng phải thực hiện phân loại nợ và cam kết ngoại bảng tại ngày làm việc cuối cùng của quý Đối với quý IV, hạn chót là ngày 10 tháng 12, nơi cấp tín dụng cần hoàn thành việc phân loại nợ và cam kết ngoại bảng tại ngày 30/11 Việc này liên quan đến việc xếp hạng cán cho vay và đánh giá khách hàng theo quý; nếu khách hàng bị chuyển sang nhóm nợ xấu, nơi cấp tín dụng phải trích lập dự phòng.
Sau khi phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, TTPN&XLRR sẽ chuyển thông tin về CIC trong 15 ngày làm việc đầu tiên của mỗi quý, ngoại trừ quý cuối cùng của kỳ kế toán, khi thông tin được gửi trong 15 ngày làm việc của tháng cuối Agribank thực hiện việc thu thập và chuyển giao thông tin cho CIC để CIC tổng hợp, phân tích và đánh giá khách hàng Hoạt động này giúp đưa thông tin tín dụng của Agribank vào hệ thống thông tin tín dụng quốc gia, làm phong phú thêm dữ liệu của hệ thống này.
Agribank yêu cầu thực hiện phân loại nợ và đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng để quản lý rủi ro hiệu quả Các cán bộ cho vay phải có trách nhiệm cao trong việc theo dõi và đôn đốc thu hồi nợ, vì họ là những người hiểu rõ nhất về khoản nợ và phải chịu trách nhiệm với các khoản vay mà họ đã thẩm định, phê duyệt và giải ngân.
Phương pháp và nguyên tắc phân loại nợ:
Khi phân loại nợ và cam kết ngoại bảng, Agribank sẽ dựa vào kết quả của CIC tại thời điểm phân loại để điều chỉnh kết quả tự đánh giá Nếu kết quả CIC thấp hơn đánh giá của Agribank, ngân hàng sẽ điều chỉnh theo kết quả của CIC Quy định này được áp dụng vì thông tin từ CIC bao quát hơn về nợ và cam kết ngoại bảng của khách hàng, bao gồm cả khách hàng giao dịch với các ngân hàng thương mại và tổ chức tín dụng khác.
Theo quy định tại khoản 3 điều 5, toàn bộ dự nợ và cam kết giá trị ngoại bảng của một khách hàng tại Agribank phải được phân loại vào cùng một nhóm nợ, tạo sự thống nhất trong đánh giá thông tin khách hàng Đối với khách hàng có từ hai khoản nợ hoặc cam kết ngoại bảng trở lên, nếu có bất kỳ khoản nào bị phân loại vào nhóm nợ có mức rủi ro cao hơn, Agribank phải phân loại các khoản còn lại vào nhóm có mức độ rủi ro cao nhất Việc này là cần thiết vì khi một khoản vay có rủi ro cao, khả năng không trả nợ của khách hàng sẽ tăng lên, ảnh hưởng đến cả các khoản vay khác, từ đó giúp công tác trích lập dự phòng chính xác hơn.
91MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
ĐỊNH HƯỚNG HOÀN HIỆN PHÁP LUẬT VỀ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Pháp luật về phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại cần phù hợp với đường lối phát triển kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa của Đảng Cộng sản Việt Nam Điều này đòi hỏi các quy định pháp lý phải đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế xã hội và lĩnh vực ngân hàng, nhằm đạt được mục tiêu của Nghị quyết số 42/2017/QH14 về xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng.
Pháp luật về phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại (NHTM) cần phải đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng, đồng thời vẫn giữ được yếu tố tự chủ trong kinh doanh.
Trong lĩnh vực ngân hàng, việc đảm bảo an toàn và hiệu quả hoạt động là hai mục tiêu quan trọng mà các ngân hàng thương mại (NHTM) hướng tới Tuy nhiên, việc cân bằng giữa hai mục tiêu này không hề dễ dàng Các quy định pháp luật về an toàn ngân hàng thường chặt chẽ, góp phần vào sự ổn định nhưng có thể ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả hoạt động Khi các quy định phòng ngừa rủi ro tín dụng can thiệp quá sâu vào chính sách kinh doanh, điều này có thể làm giảm lợi nhuận do tạo ra một vùng an toàn quá lớn Mặc dù biết rằng "lợi nhuận kỳ vọng cao đồng nghĩa với rủi ro cao", các NHTM vẫn có xu hướng chấp nhận rủi ro và xây dựng khẩu vị rủi ro riêng để theo đuổi mục tiêu lợi nhuận.
45 Tung-Hao Lee and Shu Hwa Chih, “ Does fincial regulation affect the profit effciency and risk of banks?
Bài viết "Chứng cứ từ các ngân hàng thương mại Trung Quốc", Tạp chí Kinh tế và Tài chính Bắc Mỹ, 2013 nhấn mạnh rằng để ngăn ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay, các ngân hàng chỉ cần tuân thủ những yêu cầu chung và các nguyên tắc cần thiết để đảm bảo an toàn hệ thống Đồng thời, các ngân hàng thương mại cũng được khuyến khích xây dựng các quy định nội bộ phù hợp với khẩu vị rủi ro và mục tiêu kinh doanh riêng của họ.
Pháp luật về phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại cần đảm bảo yếu tố hội nhập quốc tế, đặc biệt trong bối cảnh Việt Nam tham gia vào các tổ chức kinh tế lớn và ký kết nhiều hiệp ước thương mại Sự hội nhập này không chỉ mang lại cơ hội phát triển kinh tế mà còn tạo áp lực để Việt Nam nhanh chóng chuẩn hóa các quy định pháp luật ngân hàng theo khuyến nghị của các tổ chức quốc tế như Ngân hàng Thế giới, Quỹ Tiền tệ Quốc tế, và Ngân hàng Phát triển Châu Á Đặc biệt, các hiệp ước Basel I, II, III và IV đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao tiêu chuẩn quản lý rủi ro tín dụng.
Pháp luật về phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại NHTM cần phải minh bạch, rõ ràng và thống nhất trong hệ thống pháp luật quốc gia Hiện nay, các quy định liên quan được quy định trong nhiều văn bản pháp luật như Luật và thông tư, thể hiện sự quan tâm của nhà làm luật đến lĩnh vực này Tuy nhiên, cần đảm bảo sự thống nhất giữa các văn bản pháp luật để tránh chồng chéo, nhằm tạo điều kiện thuận lợi trong quá trình áp dụng.
CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
3.2.1 Hoàn thiện các quy định về đảm bảo tỷ lệ an toàn trong hoạt động cho vay
Hiện nay, quy định về tỷ lệ an toàn trong hoạt động cho vay chưa thống nhất, gây khó khăn trong thực hiện Hệ số CAR trong Luật các tổ chức tín dụng và Thông tư 22/2019/TT-NHNN không đồng nhất, cần sửa đổi theo hướng giảm thiểu văn bản quy phạm pháp luật dưới luật Mục tiêu là giảm thiểu việc ban hành Nghị định và Thông tư hướng dẫn, tránh tình trạng cồng kềnh và chồng chéo trong hệ thống văn bản quy phạm pháp luật hiện nay.
Quy định đồng bộ chỉ số CAR phụ thuộc vào chính sách tiền tệ ngắn hạn của Quốc Gia, thường chỉ kéo dài trong một năm Chỉ số này không được quy định cụ thể trong luật các TCTD, mà sẽ được hướng dẫn bởi thông tư để phù hợp với tình hình kinh tế - xã hội và quan điểm của NHNN Việc điều chỉnh chỉ số CAR cần được thực hiện cẩn thận, vì nó ảnh hưởng lớn đến quy mô và tình hình vốn của ngân hàng, do đó cần có lộ trình áp dụng hợp lý.
3.2.2 Hoàn thiện quy định về trường hợp cấm cho vay và hạn chế cho vay
Pháp luật cần bổ sung quy định cấm cho vay đầu tư tiền ảo và forex, vì hiện nay chưa có điều chỉnh cụ thể cho hai lĩnh vực này, mặc dù nhu cầu đầu tư đang gia tăng Tại Việt Nam, hình thức kinh doanh đa cấp trong đầu tư tiền ảo và forex đã xuất hiện, gây ra nhiều hệ lụy và đẩy nhiều nhà đầu tư vào tình trạng phá sản Do đó, cần có sự điều chỉnh hợp lý từ quy định pháp luật ngân hàng để bảo vệ nhà đầu tư.
3.2.3 Hoàn thiện quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng
Thay đổi quy định về tỷ lệ khấu trừ tài sản đảm bảo trong tính trích lập dự phòng theo điều 12 thông tư 02/2013 cần hướng tới sự thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng Việc quy định khấu trừ tài sản đảm bảo cho từng loại tài sản là không cần thiết, vì đã có cơ sở pháp lý để định giá hợp lý Câu hỏi đặt ra là tại sao giá trị tài sản bảo đảm không bị khống chế nhưng tỷ lệ khấu trừ lại bị hạn chế Thay vì áp đặt tỷ lệ khấu trừ tối đa, các quy định nên tập trung vào việc xây dựng tiêu chí định giá tài sản bảo đảm rõ ràng, bảo vệ quyền lợi của cả khách hàng và ngân hàng Đối với nợ nhóm 1, việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng lớn hơn 0% là cần thiết, do nợ nhóm này vẫn tiềm ẩn rủi ro mất vốn, có thể xảy ra từ những tình huống bất ngờ như cái chết của cá nhân nợ hoặc sự chậm trễ trong việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ.
Thông tư 02/2013 quy định về chỉ tiêu phân loại nhóm nợ, bao gồm cả chỉ tiêu định tính và định lượng Chỉ tiêu định tính phản ánh số ngày quá hạn, trong khi chỉ tiêu định lượng đánh giá rõ hơn tính chất và mức rủi ro của khoản nợ, là yếu tố thực sự cần thiết Mặc dù thông tư này mang tính khuyến khích thực hiện, nhưng cũng gợi ý về chỉ tiêu định lượng để các ngân hàng thương mại xây dựng bộ chỉ tiêu đánh giá nội bộ chuẩn mực hơn, học hỏi từ kinh nghiệm quốc tế và tuân thủ khuyến nghị an toàn của ủy ban Basel.
3.2.4 Hoàn thiện quy định về nguyên tắc đảm bảo quy trình cho vay
Quy định về nguyên tắc bảo đảm cho vay theo pháp luật đã đáp ứng tốt yêu cầu xây dựng quy trình cho vay cho các TCTD Tuy nhiên, cần bổ sung điều khoản yêu cầu các TCTD thường xuyên rà soát và đánh giá lại quy trình cho vay, nhằm sửa đổi và giảm thiểu rủi ro trong quá trình cho vay.
Quy định về quyết định cấp tín dụng cho khách hàng tại PGD hiện nay là 02 tỷ Việt Nam Đồng theo thông tư 21/2013/TT-NHNN, đã không còn phù hợp với nhu cầu vay vốn và khả năng hoạt động kinh doanh của các PGD sau gần 08 năm thực hiện Để đáp ứng nhu cầu này, cần nâng thẩm quyền quyết định tín dụng của PGD đối với từng khách hàng.
Các PGD có trụ sở không đi thuê, hoạt động kinh doanh ổn định, chất lượng và số lượng nhân lực đảm bảo, cùng với tỷ lệ nợ xấu duy trì dưới 1% trong nhiều năm, có thể được định giá khoảng 05 tỷ Việt Nam Đồng Hơn nữa, cơ sở vật chất của PGD cũng cần phải hiện đại để đáp ứng yêu cầu phát triển.
3.2.5 Hoàn thiện quy định về biện pháp bảo đảm tiền vay
Cần thiết thiết lập các quy định hỗ trợ để bên nhận bảo đảm thực thi quyền thu giữ tài sản bảo đảm (TSBĐ) một cách hiệu quả Cần có quy định rõ ràng về tiêu chí xác định tư cách thành viên hộ gia đình Hiện tại, hoạt động xử lý tài sản bảo đảm chưa phát huy được tính hỗ trợ từ các cơ quan liên quan Cơ chế xử lý TSBĐ hiện đang rườm rà, phức tạp và phụ thuộc nhiều vào ý chí của bên bảo đảm, đặc biệt là cơ quan công an và chính quyền địa phương nơi có TSBĐ.
Cần thống nhất quy định về thu hồi nợ trước hạn do sự bất cập giữa Bộ luật Dân sự 2015 và Luật các TCTD 2010 Bộ luật Dân sự 2015 cho phép bên cho vay thu hồi tài sản nếu bên vay sử dụng sai mục đích, trong khi Luật các TCTD lại cho phép NHTM chấm dứt hợp đồng tín dụng ngay khi phát hiện vi phạm Do đó, Bộ luật Dân sự cần điều chỉnh quy định về quyền kiểm tra và thu hồi tài sản của bên cho vay, trừ trường hợp thu hồi nợ của TCTD với khách hàng Ngoài ra, Điều 300 của Bộ luật Dân sự 2015 quy định về "thời gian hợp lý" để thông báo trước khi xử lý tài sản đảm bảo, nhưng chưa xác định rõ thời gian cụ thể, gây khó khăn cho NHTM trong việc xử lý tài sản Cần có quy định cụ thể về thời gian xử lý tài sản bảo đảm, phù hợp với từng loại tài sản để bảo vệ quyền lợi cho các NHTM.
Quy định về ủy thác thi hành án được nêu tại Khoản 1, Điều 16, Nghị định 62/2015/NĐ-CP, yêu cầu Thủ trưởng cơ quan thi hành án dân sự ủy thác cho cơ quan nơi có tài sản Tuy nhiên, thực tế cho thấy, các chi cục thi hành án dân sự thường thực hiện thi hành án xong mới ủy thác cho các chi cục khác, dẫn đến việc kéo dài thời gian Do đó, cần điều chỉnh quy định để yêu cầu các chi cục có tài sản bảo đảm tiến hành thi hành án đồng thời, nhằm tiết kiệm thời gian và nâng cao hiệu quả thi hành án.
3.2.6 Hoàn thiện quy định về phòng ngừa rủi ro tín dụng khác
3.2.6.1 Hoàn thiện các quy định về kiểm soát và kiểm toán nội bộ ngân hàng thương mại
Pháp luật về xây dựng cơ cấu kiểm toán và kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại cần được hiện đại hóa, nhằm tăng cường tính độc lập và trách nhiệm của kiểm toán viên và kiểm soát viên nội bộ Cần đưa ra yêu cầu cụ thể về năng lực, đạo đức và chế độ phúc lợi cho nhân viên tham gia kiểm soát, giúp họ yên tâm công tác và thực hiện công việc một cách khách quan và trung thực.
3.2.6.2 Giải pháp hoàn thiện về các quy định pháp luật thanh tra, giám sát ngân hàng
Tăng cường tính độc lập của cơ quan thanh tra và giám sát ngân hàng nhà nước là cần thiết Cần xây dựng mô hình giám sát độc lập hoàn thiện, nhấn mạnh vai trò quan trọng trong việc phát hiện và cảnh báo sớm các rủi ro có thể xảy ra đối với hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại.
Các kế hoạch kiểm tra đột xuất cần được tăng cường và đa dạng hóa hình thức kiểm tra để đánh giá chính xác hoạt động của các ngân hàng Việc thực hiện các biện pháp như kiểm tra bằng cách đóng giả khách hàng sẽ giúp xem xét thái độ làm việc và tính tuân thủ của nhân viên tín dụng.
Pháp luật cần quy định rằng các tổ chức tín dụng và ngân hàng thương mại phải xây dựng chương trình thanh tra, kiểm tra nội bộ đa dạng cho hoạt động cho vay Điều này nhằm phát hiện sớm các rủi ro trong cho vay, tránh nặng về hình thức hành chính.
3.2.6.3 Giải pháp hoàn thiện quy định của pháp luật về xây dựng hệ thống thông tin tín dụng
CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG THỰC THI PHÁP LUẬT VỀ CÁC BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG
3.3.1 Thiết lập mô hình kiểm toán và kiểm soát nội bộ chặt chẽ hơn
Bộ phận kiểm toán và kiểm soát nội bộ cần được nâng cao sự chú trọng, đặc biệt trong việc tuyển chọn nhân sự và quy trình làm việc Ngoài việc kiểm tra chứng từ theo quy trình nghiệp vụ, bộ phận này còn phải chịu trách nhiệm về kết quả kiểm soát chứng từ Hơn nữa, họ cần hỗ trợ bộ phận kinh doanh trong việc phát hiện rủi ro liên quan đến sự không đồng bộ trong chứng từ và hóa đơn của khách hàng, nhằm sớm phát hiện và xử lý các rủi ro tiềm ẩn.
Cần tăng cường cơ chế kiểm soát quy trình cho vay và giao dịch, đảm bảo phát hiện sai phạm ở từng khâu nhỏ nhất Điều này nhằm ngăn chặn tình trạng cán bộ tín dụng yêu cầu giao dịch viên giải ngân trước khi nhập lệnh phê duyệt vào hệ thống.
Để đảm bảo tuân thủ các quy định về phòng ngừa rủi ro tín dụng, việc kiểm tra định kỳ đạo đức nghề nghiệp và trình độ chuyên môn của cán bộ ngân hàng là rất quan trọng Các bài kiểm tra và tình huống thực tế do "khách hàng bí mật" thực hiện giúp đánh giá hiệu quả giao dịch tại ngân hàng.
3.3.2 Phát triển chính sách nhân sự
Người lao động là tài sản quý giá của ngân hàng thương mại, vì họ là cầu nối đưa dịch vụ ngân hàng đến với khách hàng Để thực hiện hiệu quả chính sách kinh doanh, ngân hàng cần những cán bộ, nhân viên có chuyên môn vững vàng và phẩm chất đạo đức tốt Những yếu tố này đóng vai trò then chốt trong việc thực thi chính sách phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay, góp phần bảo đảm sự ổn định và phát triển bền vững của ngân hàng.
Chế độ tuyển dụng cần được cải cách để thu hút nhân tài, mở rộng đối tượng ứng viên không chỉ dừng lại ở kiến thức kinh tế mà còn bao gồm kiến thức pháp luật, ngoại ngữ, công nghệ thông tin và quản trị kinh doanh.
Chế độ đãi ngộ cho cán bộ nhân viên và gia đình họ đóng vai trò quan trọng trong việc tạo động lực làm việc, giúp họ hoàn thành các chỉ tiêu kế hoạch được giao và vượt qua những cam kết đề ra.
Tạo cơ hội cho người lao động tham gia các khóa học về quản trị rủi ro tín dụng và nâng cao kiến thức pháp luật trong lĩnh vực ngân hàng cùng các lĩnh vực liên quan là rất quan trọng.
Tổ chức các cuộc thi tìm hiểu về pháp luật ngân hàng, tìm hiểu về quản trị rủi ro tín dụng,…
Tập huấn thường xuyên là cần thiết để nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ, đặc biệt trong quy trình cho vay Điều này giúp cán bộ tín dụng hiểu rõ và tuân thủ nghiêm ngặt các tôn chỉ và yêu cầu nghề nghiệp của mình.
3.3.3 Phát triển hệ thống công nghệ thông tin ngân hàng
Hiện đại hóa hệ thống Công nghệ thông tin là yêu cầu bắt buộc đối với Agribank để phát huy lợi thế cạnh tranh trên thị trường ngân hàng Sự đổi mới theo hướng số hóa từ các ngân hàng thương mại và cạnh tranh từ các công ty Fintech cung cấp sản phẩm cho vay trực tuyến đang gia tăng áp lực Do đó, Agribank cần tập trung vào việc hiện đại hóa công nghệ thông tin để duy trì vị thế và nâng cao sức cạnh tranh.
Hệ thống IDCAS cần được nâng cấp để cung cấp thông tin tín dụng và giao dịch của khách hàng một cách kịp thời và chính xác hơn Các thuật toán không còn phù hợp cần được thay thế bằng những thuật toán mới, giúp liên kết thông tin khách hàng với dữ liệu cá nhân một cách đồng bộ và chi tiết Ví dụ, thông tin như chứng minh nhân dân, căn cước công dân, giới tính, tôn giáo, ngày sinh, địa chỉ, trình độ, nghề nghiệp và lịch sử giao dịch phải đầy đủ để tránh việc tạo ra hai khách hàng khác nhau với các khoản vay và xếp hạng tín dụng khác nhau Cần đẩy mạnh việc truyền thông về cách sử dụng ứng dụng Agribank internet banking, đặc biệt cho khách hàng ở vùng nông thôn, nhóm chiếm tỷ trọng cao nhất của Agribank Các thông tin từ internet banking, sms banking và e-mobibank sẽ được kết nối với hệ thống IDCAS, nhằm tối đa hóa hiệu quả của ngân hàng số Đào tạo nâng cao trình độ công nghệ thông tin cho cán bộ nhân viên Agribank là cần thiết để họ hiểu rõ hệ thống và có sáng kiến cải tiến Cuối cùng, cần có yêu cầu về trách nhiệm bảo mật thông tin tín dụng của khách hàng từ các cán bộ ngân hàng Agribank.
Nâng cao bảo mật của hệ thống IDCAS là điều cần thiết để ngăn chặn tội phạm mạng xâm nhập và đánh cắp thông tin khách hàng, từ đó bảo vệ quyền lợi hợp pháp của người dùng.
3.3.4 Hoàn thiện hơn quy định nội bộ về phòng ngừa rủi ro tín dụng
NHNN yêu cầu các ngân hàng thương mại (NHTM) xây dựng văn bản nội bộ tuân thủ quy định pháp luật ngân hàng và phù hợp với đặc thù kinh doanh của từng ngân hàng Việc này không chỉ là nghĩa vụ mà còn là quyền lợi của các NHTM, đặc biệt là Agribank, nhằm tạo ra quy định nội bộ giúp đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh.
Các quy định nội bộ về quy trình cho vay cần được cải thiện để nâng cao trách nhiệm của cán bộ tín dụng Bên cạnh đó, cần bổ sung tiêu chuẩn yêu cầu cán bộ tín dụng phải có kiến thức pháp luật ngân hàng nhất định.
Các quy định về tài sản bảo đảm cần được điều chỉnh theo hướng chặt chẽ hơn Cần bổ sung các quy định xác định tính thanh khoản dựa trên cả tiêu chí định lượng và định tính, phù hợp với từng loại tài sản Điều này đóng vai trò quan trọng trong quá trình xử lý tài sản bảo đảm sau này.
Các quy định về thiết lập mô hình kiểm soát phòng ngừa rủi ro tín dụng cần được củng cố chặt chẽ hơn với nhiều khâu kiểm soát hơn Đồng thời, cơ chế hoạt động của các phòng này phải đảm bảo tính độc lập và khách quan, nhằm nâng cao hiệu quả trong công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng.
3.3.5 Các biện pháp nâng cao khả năng thực thi pháp luật về phòng ngừa rủi ro tín dụng khác