NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VÀ PHÁP LUẬT QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN
Khái quát về quản trị ngân hàng thương mại cổ phần
1.1.1 Khái niệm quản trị ngân hàng thương mại cổ phần
Trong bối cảnh phát triển nhanh chóng của nền kinh tế – xã hội hiện nay, nhiều ngân hàng đã ra đời để đáp ứng nhu cầu giao dịch tiền tệ của người dân Ngành ngân hàng, đặc biệt là ngân hàng thương mại, đã có sự tăng trưởng mạnh mẽ trong những năm gần đây Khác với Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng thương mại (NHTM) hoạt động như một doanh nghiệp, nhưng lại mang những đặc điểm riêng biệt Vốn và tiền không chỉ là phương tiện mà còn là mục đích và đối tượng kinh doanh chính của ngân hàng, tạo nên sự đặc thù trong hoạt động của loại hình doanh nghiệp này.
Hoạt động kinh doanh của ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro, ảnh hưởng lớn đến tình hình tài chính của doanh nghiệp và nền kinh tế Rủi ro ngân hàng có thể tác động đến tâm lý người dân, vì bản chất của nó có khả năng lây lan và làm rung chuyển toàn bộ hệ thống kinh tế.
Ngân hàng thương mại (NHTM) là tổ chức tín dụng hoạt động kinh doanh với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận thông qua việc cung cấp các dịch vụ ngân hàng Khi NHTM được tổ chức dưới hình thức công ty cổ phần, nó được gọi là ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Hiện nay, tại Việt Nam, ngân hàng thương mại cổ phần chiếm số lượng lớn nhất trong hệ thống ngân hàng.
Ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) là một loại hình tổ chức tín dụng hoạt động dưới hình thức công ty cổ phần NHTMCP thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng cũng như các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của pháp luật.
Ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) là một định chế tài chính quan trọng, chuyên cung cấp các dịch vụ tài chính đa dạng như nhận tiền gửi, cho vay và thanh toán Hoạt động của NHTMCP có ảnh hưởng lớn đến niềm tin của công chúng và sự ổn định của hệ thống tài chính Do tính nhạy cảm của ngành, bất kỳ khó khăn nào trong hoạt động kinh doanh hay quan hệ nội bộ đều có thể tác động tiêu cực đến sự ổn định này Việc kiểm soát hoạt động của NHTMCP là cần thiết, thông qua các quy định bảo đảm an toàn như giới hạn hoạt động, bảo hiểm tiền gửi và kiểm soát đặc biệt Sự tuân thủ các quy định này phụ thuộc vào người quản lý, vì họ có quyền quyết định trong kinh doanh Thực tế cho thấy, quản trị kém tại ngân hàng có thể dẫn đến sự sụp đổ, ảnh hưởng đến các NHTMCP khác và làm tăng chi phí công cộng, đồng thời gây khó khăn cho các mục tiêu kinh tế vĩ mô.
Để duy trì hoạt động kinh doanh hiệu quả, quản trị là một yếu tố quan trọng Khái niệm quản trị công ty khác nhau giữa các quốc gia do ảnh hưởng của hệ thống pháp luật, văn hóa và trình độ phát triển thị trường tài chính Sự khác biệt này tác động đến quyền lợi của cổ đông và chủ nợ, cũng như văn hóa ngân hàng Quản trị công ty thường tập trung vào mối quan hệ nội bộ, liên quan đến các bên có lợi ích khác nhau, có thể dẫn đến xung đột lợi ích giữa các bộ phận quản lý Các công ty cần cân nhắc và cân bằng giữa những lợi ích mâu thuẫn, đảm bảo phân chia quyền lợi và trách nhiệm hợp lý để nâng cao giá trị lâu dài cho cổ đông Quản trị công ty không chỉ liên quan đến cổ đông mà còn ảnh hưởng đến các bên liên quan khác như khách hàng, đối tác và nhân viên Để xây dựng quy chế quản trị tốt, các công ty cần tuân thủ pháp luật và đảm bảo tính minh bạch, hiệu quả, công bằng trong quyền lợi và nghĩa vụ của cổ đông, đồng thời hài hòa với lợi ích của các bên liên quan Quản trị công ty là hệ thống cơ chế bảo vệ nhà đầu tư bên ngoài khỏi mâu thuẫn lợi ích giữa cổ đông và người điều hành, nhằm gia tăng giá trị cho cổ đông về lâu dài.
Sau cuộc khủng hoảng tiền tệ Châu Á năm 1997, thuật ngữ quản trị công ty bắt đầu được chú ý hơn khi thị trường chứng khoán Việt Nam hoạt động Điều này nhằm tăng cường tính công khai minh bạch và bảo vệ quyền lợi của các nhà đầu tư trong những năm cuối thế kỷ 20.
Theo Tổ chức Tài chính Quốc tế (IFC, 2010), quản trị công ty (QTCT) được định nghĩa là các cấu trúc và quy trình nhằm định hướng và kiểm soát hoạt động của công ty IFC nhấn mạnh rằng QTCT liên quan đến việc xác lập mục tiêu hoạt động và thiết lập các phương tiện để thực hiện và giám sát các mục tiêu đó Ngược lại, Ngân hàng Phát triển Châu Á định nghĩa QTCT là hệ thống quy chế phân định chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của cổ đông, các chức danh quản lý, chủ nợ, chính phủ và các bên liên quan, cùng với các cơ chế đảm bảo việc thực hiện các quy chế này.
Ngân hàng Phát triển Châu Á (ADB) không chỉ xem quản trị công ty (QTCT) là các cơ chế nội bộ của doanh nghiệp mà còn nhấn mạnh sự ảnh hưởng từ bên ngoài, bao gồm chủ nợ và chính phủ, đến sự tồn tại và hoạt động của công ty.
Theo Ngân hàng Thế giới (2000), quản trị công ty được định nghĩa là hệ thống bao gồm các yếu tố pháp lý, thể chế và thông lệ quản lý của một công ty.
Hệ thống quản trị công ty đóng vai trò quan trọng trong việc thu hút nguồn lực tài chính và nhân lực, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động và tạo ra giá trị kinh tế bền vững cho cổ đông, đồng thời đảm bảo lợi ích cho các bên liên quan và xã hội Các đặc điểm cơ bản của hệ thống này bao gồm: (i) tính minh bạch trong thông tin tài chính và quy trình kiểm soát nội bộ; (ii) bảo đảm quyền lợi cho tất cả cổ đông; và (iii) sự độc lập của các thành viên hội đồng quản trị trong việc ra quyết định, phê duyệt kế hoạch kinh doanh, tuyển dụng quản lý, cũng như giám sát tính toàn vẹn và hiệu quả của hoạt động quản lý.
Quản trị công ty là khái niệm rộng, nhằm tạo ra môi trường tin tưởng, minh bạch và trách nhiệm giải trình, thúc đẩy đầu tư và ổn định tài chính OECD định nghĩa quản trị công ty là các thủ tục và quy trình điều hành và kiểm soát tổ chức, quy định phân chia quyền lợi và trách nhiệm giữa các bên liên quan như Hội đồng quản trị, Ban điều hành, cổ đông và các bên có quyền lợi khác, đồng thời thiết lập nguyên tắc và thủ tục ra quyết định (G20/OECD, 2019).
QTCT hiện đại không chỉ điều chỉnh mối quan hệ nội bộ công ty mà còn xử lý các mối quan hệ với các bên liên quan Việc quản lý hiệu quả các mối quan hệ này sẽ mang lại lợi ích tài chính cho công ty, tạo giá trị kinh tế cho cổ đông và bảo vệ quyền lợi của các bên liên quan.
Quản trị công ty và quản lý công ty là hai khái niệm khác nhau nhưng có liên quan Quản trị công ty tập trung vào cấu trúc và quy trình nhằm đảm bảo sự công bằng, minh bạch, trách nhiệm và giải trình Ngược lại, quản lý công ty chú trọng vào các công cụ cần thiết để điều hành doanh nghiệp Do đó, quản trị công ty được xem là tầm cao hơn, với mục tiêu đảm bảo công ty hoạt động hiệu quả và phục vụ lợi ích của cổ đông.
Quản trị ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) thiết lập cơ chế và quy trình nhằm đảm bảo sự giám sát từ cổ đông, nhà đầu tư, Ngân hàng Nhà nước và thị trường đối với hoạt động quản lý và điều hành Quản trị không chỉ liên quan đến việc ra quyết định mà còn bao gồm tổ chức nội bộ, quản lý thanh khoản, tài chính, tài sản, nợ, quỹ và tín dụng Quy trình này bao gồm lập kế hoạch, kiểm tra (báo cáo, kiểm toán, thanh tra) và tổ chức nội bộ, với cơ cấu tổ chức từ hội sở đến các ban chức năng và chi nhánh Đồng thời, quản trị ngân hàng cũng gắn liền với các cơ quan hành chính và sự phát triển kinh tế tại Việt Nam.
Khái quát về pháp luật quản trị ngân hàng thương mại cổ phần
1.2.1.1 Sự cần thiết điều chỉnh bằng pháp luật đối với hoạt động quản trị ngân hàng thương mại cổ phần
Việc điều chỉnh bằng pháp luật đối với hoạt động quản trị NHTMCP là thực sự cần thiết xuất phát từ những lý do chính sau đây:
Quản trị công ty, đặc biệt là trong các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP), đóng vai trò quan trọng và ảnh hưởng sâu sắc đến đời sống kinh tế - xã hội Sự phát triển của pháp luật quản trị NHTMCP nhằm đáp ứng nhu cầu này là rất cần thiết.
Việc chú trọng đến quản trị công ty trong ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) không chỉ nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh mà còn tăng cường khả năng thu hút vốn và đảm bảo sự ổn định tài chính Các ngân hàng có hệ thống quản trị yếu thường phải đối mặt với những vụ bê bối tài chính nghiêm trọng, như sự sụp đổ của nhiều ngân hàng ở Nga và việc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phải mua lại một số ngân hàng với giá 0 đồng vào năm 2015 Đối với các quốc gia có nền kinh tế thị trường mới nổi như Việt Nam, việc cải thiện quản trị công ty sẽ giúp NHTMCP phát triển và huy động vốn hiệu quả hơn Lòng tin của khách hàng và nhà đầu tư là yếu tố quyết định trong việc gửi tiền hay đầu tư vào ngân hàng, và một hệ thống quản trị tốt cùng với sự minh bạch thông tin sẽ là nền tảng vững chắc để xây dựng lòng tin trên thị trường.
Pháp luật quản trị NHTMCP đóng vai trò quan trọng trong việc thiết lập hành lang pháp lý cho sự phát triển của hoạt động quản trị ngân hàng, đồng thời bảo vệ quyền lợi của các bên liên quan trong mối quan hệ quản trị này.
Pháp luật quản trị ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) đóng vai trò thiết yếu trong việc nâng cao hiệu quả quản trị ngân hàng, đặc biệt là đối với các NHTMCP tại Việt Nam Trong bối cảnh thị trường chưa phát triển toàn diện và nhận thức của nhà đầu tư về quản trị ngân hàng còn hạn chế, pháp luật trở thành công cụ thúc đẩy quan trọng nhằm cải thiện hiểu biết và nâng cao nhận thức về quản trị ngân hàng cho cả ngân hàng và nhà đầu tư.
Pháp luật quản trị ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) đóng vai trò quan trọng trong việc giải quyết các mâu thuẫn nội tại trong doanh nghiệp, đặc biệt là giữa các chủ sở hữu và người quản lý Những mâu thuẫn này bao gồm lợi ích giữa cổ đông lớn và cổ đông thiểu số, cũng như các bên liên quan khác Đối với NHTMCP, pháp luật này không chỉ giúp thực thi quyền kiểm soát của chủ sở hữu đối với người quản lý, mà còn đảm bảo sự công bằng giữa các cổ đông và hài hòa lợi ích của tất cả các bên liên quan Điều này được thực hiện thông qua việc xác lập cơ cấu tổ chức quản lý, nghĩa vụ của người quản lý và nghĩa vụ của NHTMCP đối với các chủ thể bên ngoài.
Việc điều chỉnh hoạt động quản trị của ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) bằng pháp luật là rất cần thiết để thúc đẩy sự phát triển kinh tế - xã hội của quốc gia.
1.2.1.2 Định nghĩa về pháp luật quản trị ngân hàng thương mại cổ phần
NHTMCP được thành lập từ một NHTM dưới hình thức công ty cổ phần, do đó, việc điều chỉnh pháp luật về quản trị ngân hàng thương mại là cần thiết Sự điều chỉnh này xuất phát từ vai trò và tầm ảnh hưởng của hoạt động quản trị ngân hàng trong xã hội Pháp luật về quản trị ngân hàng thương mại hình thành nhằm tác động, điều chỉnh và định hướng hoạt động quản trị trong các ngân hàng thương mại.
Pháp luật về quản trị ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) bao gồm các quy định do Nhà nước ban hành nhằm điều chỉnh các mối quan hệ xã hội trong tổ chức NHTMCP Những quy định này đảm bảo sự quản lý và điều hành ngân hàng hiệu quả, bảo vệ quyền lợi công bằng cho các cổ đông và các bên liên quan, đồng thời thúc đẩy tính công khai và minh bạch trong hoạt động quản trị của NHTMCP.
Các NHTMCP, mặc dù là doanh nghiệp, nhưng có bản chất đặc biệt khi cung cấp dịch vụ tài chính nhằm thu lợi nhuận Hoạt động quản trị và điều hành tại ngân hàng không chỉ ảnh hưởng đến giá trị và giá vốn của ngân hàng mà còn tác động đến giá vốn của các doanh nghiệp và hộ gia đình mà họ cho vay Quản trị ngân hàng tác động trực tiếp đến vị thế và uy tín của ngân hàng, đồng thời ảnh hưởng đến khả năng chấp nhận rủi ro, là yếu tố quan trọng trong việc chống đỡ trước biến động kinh tế Hơn nữa, hoạt động của ngân hàng góp phần vào sự luân chuyển nguồn vốn trong nền kinh tế, khi ngân hàng huy động và phân bổ tiết kiệm của xã hội Do đó, các NHTMCP có những đặc thù riêng biệt khác biệt so với các loại hình doanh nghiệp khác.
Với cách hiểu như trên, quản trị NHTMCP sẽ mang những đặc điểm sau:
Quản trị ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) cần điều chỉnh cơ cấu tổ chức và quản lý để nâng cao tính hiệu quả trong hoạt động ngân hàng Điều này đảm bảo sự phối hợp chặt chẽ giữa quyền quản lý và quyền điều hành, từ đó tạo ra sự hỗ trợ lẫn nhau trong quá trình hoạt động.
Hai là, quản trị NHTMCP phải đảm bảo cho việc định hướng hoạt động và kiểm soát hoạt động ngân hàng của cổ đông
Ba là, quản trị NHTMCP phải giải quyết hài hòa những xung đột lợi ích trong hoạt động của ngân hàng
Quản trị ngân hàng thương mại cổ phần cần đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tính công khai và minh bạch, từ đó nâng cao niềm tin của người dân và xã hội đối với ngân hàng.
1.2.1.3 Về chủ thể của pháp luật quản trị NHTMCP
Chủ thể của quan hệ pháp luật trong quản trị ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) bao gồm các cá nhân và tổ chức có quyền và nghĩa vụ pháp lý theo quy định của pháp luật Các chủ thể này gồm cổ đông, đại hội đồng cổ đông, hội đồng quản trị, ban kiểm soát, ban giám đốc, hệ thống quản lý và kiểm soát rủi ro, cùng với các cá nhân quản lý cấp cao như Chủ tịch hội đồng quản trị, các thành viên hội đồng quản trị, trưởng ban kiểm soát, tổng giám đốc và giám đốc quản lý rủi ro Bên cạnh đó, các cơ quan giám sát NHTMCP và những người có quyền lợi liên quan cũng tham gia vào quá trình quản trị của ngân hàng.
1.2.3.5 Về đối tượng điều chỉnh của pháp luật quản trị NHTMCP
Một là, căn cứ vào tính chất của các hoạt động, đối tượng điều chỉnh của pháp luật quản trị ngân hàng thương mại bao gồm các nhóm:
- Các quan hệ xã hội phát sinh trong hoạt động định hướng, tổ chức kinh doanh cho NHTMCP;
Trong hoạt động giám sát ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP), các quan hệ xã hội chủ yếu phát sinh từ hai nhóm chủ thể Nhóm đầu tiên là Nhà nước, với các cơ quan nhà nước chuyên trách thực hiện nhiệm vụ giám sát hoạt động của NHTMCP Nhóm thứ hai bao gồm cổ đông của NHTMCP, người gửi tiền, nhà đầu tư và thị trường chứng khoán, những đối tượng này cũng đóng vai trò quan trọng trong quá trình giám sát.
Pháp luật về quản trị ngân hàng thương mại điều chỉnh ba nhóm quan hệ xã hội chính: Thứ nhất, quan hệ giữa các cổ đông của ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Thứ hai, quan hệ giữa cổ đông và ban lãnh đạo NHTMCP, bao gồm Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát và Ban giám đốc Thứ ba, quan hệ giữa Nhà nước và NHTMCP, cũng được đại diện bởi các quản lý cấp cao của ngân hàng thương mại.
1.2.3.6 Về phương pháp điều chỉnh của pháp luật quản trị NHTMCP Đối với pháp luận quản trị ngân hàng thương mại, hoạt động quản trị NHTMCP phát sinh trên cơ sở quyền tự do kinh doanh, quyền tự do lập hội nên phương pháp điều chỉnh pháp luật ở đây là theo chiều ngang
TRẠNG VÀ THỰC TIỄN THI HÀNH PHÁP LUẬT QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Ở VIỆT NAM HIỆN NAY
Sơ lược về pháp luật quản trị ngân hàng thương mại cổ phần ở Việt Nam
Vào năm 1990, sự ra đời của pháp lệnh NHTM, Hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính đã đánh dấu một bước tiến quan trọng trong việc ghi nhận các quy định về quản trị NHTMCP Mặc dù có sự phân biệt giữa quản trị của TCTD quốc doanh và NHTMCP, nhưng các quy định vẫn chưa cụ thể và sự can thiệp trực tiếp của NHNN vào hoạt động quản trị và điều hành NHTMCP vẫn rất rõ ràng.
Năm 2010, Luật các TCTD đã đánh dấu một bước ngoặt quan trọng trong quản lý nhà nước về hoạt động quản trị của NHTMCP So với Luật các TCTD năm 1997 và Nghị định 59/2009/ NĐ-CP, Luật năm 2010 đã mở rộng quy định với 36 điều liên quan đến quản trị, điều hành và kiểm soát TCTD, cho thấy sự chú trọng ngày càng cao đối với quản trị trong lĩnh vực ngân hàng.
Luật Các TCTD năm 2010, được sửa đổi năm 2017, đã quy định chi tiết và rõ ràng về tổ chức, hoạt động quản trị, điều hành và kiểm soát của các tổ chức tín dụng Các quy định này được xây dựng dựa trên hình thức pháp lý của từng loại hình tổ chức tín dụng, phân loại theo quy định của Luật doanh nghiệp Cụ thể, Luật Các TCTD 2010 đưa ra những quy định đặc thù liên quan đến quản trị và điều hành trong lĩnh vực tài chính.
Cơ cấu tổ chức và quản trị của các tổ chức tín dụng (TCTD) như ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) được xây dựng dựa trên quy định của Luật Doanh nghiệp dành cho công ty cổ phần, đồng thời kế thừa các quy định pháp luật hiện hành từ các nghị định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Các quy định này cũng tham khảo các thông lệ quốc tế Tuy nhiên, quản trị NHTMCP có nhiều điểm khác biệt so với các công ty cổ phần thông thường, với yêu cầu cao hơn để phù hợp với đặc thù hoạt động của NHTMCP Do đó, các quy định về quản trị NHTMCP được thiết kế chặt chẽ hơn, phù hợp với nguyên tắc giám sát ngân hàng hiệu quả được công nhận trên toàn cầu.
Luật TCTD 2010 đã có những bổ sung và thay đổi quan trọng nhằm khắc phục những bất cập của Luật TCTD 1997, đặc biệt là trong việc tổ chức, quản trị và điều hành các TCTD Việc thiếu các quy định cụ thể đã dẫn đến xung đột giữa luật và các quy định hướng dẫn của Chính phủ, NHNN, gây khó khăn trong việc xác định tính đặc thù của tổ chức tín dụng so với các loại hình doanh nghiệp khác Điều này ảnh hưởng lớn đến việc quản lý và đảm bảo an toàn trong hoạt động của các TCTD tại Việt Nam hiện nay.
Luật các Tổ chức tín dụng (TCTD) năm 2010, cùng với các sửa đổi, bổ sung năm 2017 và Luật Doanh nghiệp năm 2020, đã được hướng dẫn thi hành qua các văn bản dưới luật, bao gồm Thông tư 40/2018/TT-NHNN ngày 28 tháng 12 năm 2018, nhằm sửa đổi và bổ sung một số điều của Thông tư số 13/2018/TT-NHNN.
Vào ngày 18 tháng 5 năm 2018, Thống đốc NHNN đã ban hành quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại (NHTM) và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Các thông tư 28/2021/TT-NHNN và 17/2017/TT-NHNN đã sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 40/2011/TT-NHNN ngày 15 tháng 12 năm 2011, quy định về việc cấp Giấy phép và tổ chức, hoạt động của NHTM, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, cùng với văn phòng đại diện của tổ chức tín dụng nước ngoài tại Việt Nam Đồng thời, các NHTMCP hiện nay cũng là công ty đại chúng, do đó, phải tuân thủ “Luật Chứng khoán 2019”, Nghị định 155/2020/NĐ-CP quy định chi tiết một số điều của luật chứng khoán, cùng với Thông tư 116/2020/NĐ-BTC hướng dẫn về quản trị công ty áp dụng cho công ty đại chúng và Thông tư 96/2020/TT-BTC hướng dẫn công bố thông tin trên thị trường chứng khoán.
Để tránh sự trùng lặp trong quy định quản trị và đảm bảo tính khả thi khi không có quy định từ luật chuyên ngành, nội dung quản trị theo Luật Doanh Nghiệp 2020 sẽ không được tái quy định trong Luật các Tổ Chức Tín Dụng 2010 Các thay đổi cần sự chấp thuận của Ngân Hàng Nhà Nước (NHNN) đã được điều chỉnh nhằm giảm bớt nội dung cần xin chấp thuận trong Luật các Tổ Chức Tín Dụng 2010.
Quản trị ngân hàng thương mại (NHTM) và đặc biệt là ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) đang ngày càng trở nên quan trọng, quyết định sự phát triển của các NHTMCP và toàn bộ hệ thống tín dụng Gần đây, Việt Nam đã nhận thức rõ tầm quan trọng này, dẫn đến việc ban hành Luật các TCTD 2010, Luật chứng khoán và Luật doanh nghiệp, giúp nâng cao khả năng quản trị của NHTMCP và cung cấp cơ sở pháp lý cho cơ quan quản lý Sự phát triển nhanh chóng của hệ thống ngân hàng cũng yêu cầu cải cách để khắc phục các lỗ hổng trong quy định quản trị ngân hàng Luật sửa đổi luật các TCTD năm 2017 đã được ban hành nhằm nâng cao năng lực quản lý, điều hành của các TCTD và ngăn ngừa lạm dụng quyền quản trị vì lợi ích cá nhân.
Thực trạng quy định pháp luật quản trị ngân hàng thương mại cổ phần ở Việt
2.2.1 Thực trạng quy định pháp luật bảo vệ quyền và lợi ích của cổ đông trong ngân hàng thương mại thương mại cổ phần
Cổ đông là những người mua cổ phần hoặc góp vốn vào công ty, và pháp luật hiện hành đã quy định rõ ràng về việc bảo vệ quyền lợi hợp pháp của họ Theo các văn bản pháp lý như Luật Các TCTD 2010 (sửa đổi, bổ sung 2017), Luật Doanh nghiệp 2020, Luật Chứng khoán 2019, và Nghị định 155/2020/NĐ-CP, quyền của cổ đông được xem là điều kiện thiết yếu để bảo vệ họ và là công cụ giúp cổ đông tự bảo vệ mình (Bùi Xuân Hải, 2011).
Cổ đông trong Ngân hàng Thương mại Cổ phần (NHTMCP) có quyền tham gia và phát biểu tại các cuộc họp Đại hội đồng cổ đông, thực hiện quyền biểu quyết trực tiếp hoặc thông qua đại diện ủy quyền, với mỗi cổ phần phổ thông tương ứng với một phiếu biểu quyết Họ cũng có quyền ứng cử và đề cử thành viên vào Hội đồng quản trị và Ban kiểm soát Ngoài ra, cổ đông có quyền xem xét, tra cứu và sao chép Điều lệ của tổ chức tín dụng, cũng như các biên bản và nghị quyết của Đại hội đồng cổ đông, theo quy định tại Điều 53 Luật các TCTD 2010, Điều 115, 116, 117, 118 Luật Doanh nghiệp 2020 và các quy định pháp luật liên quan.
Cổ đông của Ngân hàng Thương mại Cổ phần (NHTMCP) được ghi nhận thêm quyền lợi quan trọng theo Điều 41 của Luật Chứng khoán 2019 Luật này bổ sung các quyền như quyền được đối xử công bằng, quyền tiếp cận thông tin định kỳ và thông tin bất thường mà công ty công bố theo quy định, cũng như quyền bảo vệ các lợi ích hợp pháp của mình.
Thứ nhất, quyền được đối xử công bằng Theo đó, quy định tại Điểm i Khoản
Theo Điều 12 của Điều lệ mẫu, mỗi cổ phần cùng loại mang lại cho cổ đông quyền, nghĩa vụ và lợi ích ngang nhau Đối với các loại cổ phần ưu đãi, quyền và nghĩa vụ liên quan cần được Đại hội đồng cổ đông thông qua và công bố đầy đủ cho tất cả cổ đông.
Quyền được tiếp cận thông tin định kỳ và bất thường theo quy định pháp luật, được nêu tại Điểm k Khoản 1 Điều 12 Điều lệ mẫu, đang gặp bất cập trong việc hình thành nhóm cổ đông Theo Điều 122 Luật Doanh Nghiệp, cổ đông có quyền kiểm tra và sao chép Sổ đăng ký cổ đông tại trụ sở ngân hàng hoặc Trung tâm lưu ký chứng khoán Tuy nhiên, thông tin liên quan đến cổ đông không nằm trong danh sách công bố của Ngân hàng theo quy định thị trường chứng khoán, gây khó khăn cho cổ đông trong việc tìm kiếm liên kết để gộp phiếu, khi các ngân hàng có thể không cung cấp thông tin vì nhiều lý do khác nhau.
Theo quy định tại Điểm k Khoản 1 Điều 12 của Điều lệ mẫu, cổ đông có quyền bảo vệ các quyền lợi hợp pháp của mình, đồng thời có thể đề nghị đình chỉ hoặc hủy bỏ nghị quyết, quyết định của Đại hội đồng cổ đông và Hội đồng quản trị theo quy định của Luật Doanh nghiệp.
Nghị quyết trái quy định pháp luật của Đại hội đồng cổ đông (ĐHĐCĐ) có thể gây thiệt hại cho ngân hàng và cổ đông, đặc biệt là cổ đông thiểu số Theo Điều 151 của Luật Doanh nghiệp, cổ đông hoặc nhóm cổ đông có quyền yêu cầu Tòa án hoặc Trọng tài hủy bỏ nghị quyết ĐHĐCĐ trong các trường hợp như: vi phạm nghiêm trọng trình tự, thủ tục triệu tập họp và ra quyết định, hoặc nội dung nghị quyết vi phạm pháp luật và điều lệ ngân hàng.
Pháp luật đã trao quyền khởi kiện cho cổ đông như một công cụ bảo vệ quyền lợi của họ, theo Điều 166 Luật DN 2020 Quy định này cho phép cổ đông hoặc nhóm cổ đông sở hữu ít nhất 01% tổng số cổ phần phổ thông khởi kiện các thành viên Hội đồng quản trị, Giám đốc hoặc Tổng giám đốc Đây là cải tiến so với Luật DN 2014, khi yêu cầu cổ đông phải sở hữu cổ phần liên tục trong 06 tháng Tuy nhiên, quy định về tỷ lệ sở hữu tối thiểu 1% có thể không cần thiết, vì chỉ những cổ đông liên kết mới có thể đáp ứng điều kiện này, và điều này có thể dẫn đến việc đối phó với quy định pháp luật.
Các quy định pháp luật về quyền của cổ đông tại Việt Nam được đánh giá là tương đối đầy đủ Tuy nhiên, nghiên cứu gần đây của Tổ chức tài chính quốc tế (IFC) chỉ ra rằng Việt Nam vẫn nằm trong nhóm các nước có chỉ số bảo vệ quyền lợi cổ đông thấp Điều này cho thấy cần cải thiện hơn nữa việc thực thi pháp luật liên quan đến quyền và lợi ích của cổ đông tại Việt Nam.
Nhiều chuyên gia cho rằng hiệu quả bảo vệ quyền và lợi ích của cổ đông tại NHTMCP chưa cao, nguyên nhân chủ yếu đến từ nhận thức của chính các cổ đông về vấn đề này.
Về tỷ lệ sở hữu cổ phần, theo quy định tại Điều 55 Luật các TCTD 2010 và
Khoản 14 Điều 1 Luật các TCTD 2010, sửa đổi, bổ sung năm 2017 như sau:
“- Đối với cổ đông là cá nhân thì không được sở hữu vượt quá 5% vốn điều lệ của một tổ chức tín dụng
Cổ đông là tổ chức không được sở hữu quá 15% vốn điều lệ của một tổ chức tín dụng, trừ một số trường hợp đặc biệt Các trường hợp này bao gồm sở hữu cổ phần tại tổ chức tín dụng được kiểm soát đặc biệt theo phương án cơ cấu lại được cấp có thẩm quyền phê duyệt, sở hữu cổ phần của tổ chức tín dụng tại công ty con và công ty liên kết, cũng như sở hữu cổ phần nhà nước tại tổ chức tín dụng cổ phần hóa.
Cổ đông và những người liên quan không được phép sở hữu cổ phần vượt quá 20% vốn điều lệ của tổ chức tín dụng.
Các cổ đông trong ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) bị giới hạn tỷ lệ sở hữu cổ phần, khác với cổ đông trong công ty đại chúng, nhằm thiết lập một hệ thống quản trị hiện đại Điều này ngăn chặn tình trạng cổ đông thâu tóm quyền lực và tự quyết mọi vấn đề trong ngân hàng Ngân hàng, mặc dù là doanh nghiệp, nhưng hoạt động trong lĩnh vực đặc thù với nhiều rủi ro tiềm ẩn, có ảnh hưởng trực tiếp đến ổn định kinh tế.
2.2.2 Thực trạng quy định của pháp luật về mô hình quản trị ngân hàng thương mại cổ phần
Luật Các tổ chức tín dụng 2010 quy định rõ về cơ cấu tổ chức của ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP), bao gồm: đại hội đồng cổ đông, hội đồng quản trị, ban kiểm soát và tổng giám đốc Mô hình này phù hợp với các NHTMCP hiện nay, đảm bảo khung pháp luật về quản trị ngân hàng tương thích với nguyên tắc của Ủy ban Basel và OECD Quy định này không chỉ tăng cường an toàn cho hoạt động của NHTMCP mà còn cung cấp cơ sở cho các cơ quan quản lý nhà nước trong việc đánh giá chất lượng quản trị và điều hành trong ngành ngân hàng.
2.2.2.1 Thực trạng quy định về Đại hội đồng cổ đông
Pháp luật Việt Nam quy định chức năng, vai trò và nhiệm vụ của Đại hội đồng cổ đông trong ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) tương đối phù hợp với các quy định quốc tế, cho thấy sự tương đồng trong quản lý và hoạt động của các tổ chức tài chính.
Về mô hình của tổ chức tín dụng tổ chức dưới hình thức công ty cổ phần thì
ĐỊNH HƯỚNG, CÁC KIẾN NGHỊ VÀ CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Ở VIỆT NAM HIỆN NAY
Định hướng hoàn thiện pháp luật về quản trị ngân hàng thương mại cổ phần ở Việt Nam hiện nay
cổ phần ở Việt Nam hiện nay
3.1.1 Đảm bảo phù hợp với chủ chương, chính sách của Đảng và Nhà nước về thị trường tài chính, tiền tệ
Thị trường tài chính là sản phẩm tất yếu của nền kinh tế thị trường, xuất phát từ nhu cầu giải quyết mâu thuẫn giữa nhu cầu và khả năng cung ứng vốn trong nền kinh tế phát triển Thị trường tiền tệ, đặc biệt là hệ thống ngân hàng, cung cấp vốn cơ bản cho doanh nghiệp Việt Nam, đóng vai trò quan trọng trong phát triển kinh tế - xã hội Để phát triển nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, việc phát triển thị trường tài chính và tiền tệ là cần thiết Chủ trương đồng bộ hóa các loại thị trường, bao gồm thị trường tài chính và tiền tệ, đã được thể hiện trong Nghị quyết Ban chấp hành Trung ương Đảng khóa IX và trở thành Chương trình hành động của Chính phủ Sự chuyển đổi từ mô hình kinh tế kế hoạch hóa tập trung sang kinh tế thị trường đòi hỏi thay đổi căn bản trong quyết định đầu tư của Nhà nước, tuy nhiên, những thay đổi này chưa thực sự mạnh mẽ và nguyên tắc “xin – cho” vẫn còn tồn tại Khủng hoảng kinh tế thế giới năm 2008 đã làm lộ rõ những yếu kém của nền kinh tế Việt Nam.
Trước tình hình nợ xấu gia tăng, Thủ tướng Chính phủ đã ký Quyết định số 1058/QĐ-TTg ngày 19/07/2017 phê duyệt Đề án cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn 2016-2020 Mục tiêu của đề án là tạo điều kiện cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và các tổ chức tín dụng tiến hành tái cơ cấu, xử lý nợ xấu triệt để, nâng cao năng lực cạnh tranh và đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế - xã hội, cũng như hội nhập quốc tế Trước đó, Quyết định 254/QĐ-TTg đã phê duyệt Đề án “Cơ cấu lại các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015”, trong đó đề ra định hướng cho các ngân hàng thương mại cổ phần.
Chẩn chỉnh và sắp xếp lại các ngân hàng thương mại cổ phần nhằm đảm bảo hoạt động an toàn, lành mạnh và hiệu quả, đồng thời giữ vững sự ổn định cho hệ thống tổ chức tín dụng Các tổ chức tín dụng (TCTD) cần cạnh tranh lành mạnh, minh bạch và tuân thủ các chuẩn mực về quản trị và an toàn theo quy định pháp luật Cần tạo điều kiện cho các TCTD lành mạnh phát triển, đồng thời kiên quyết xử lý các TCTD yếu kém Việc kiểm soát quy mô, tốc độ tăng trưởng và phạm vi hoạt động của TCTD phải phù hợp với điều kiện tài chính và năng lực quản trị.
Đề án này đưa ra các phương pháp tái cơ cấu cho tổ chức tín dụng, trong đó một giải pháp quan trọng là cải cách hệ thống quản trị và điều hành Cụ thể, việc cơ cấu lại hệ thống quản trị của ngân hàng thương mại cổ phần sẽ được thực hiện thông qua việc củng cố và đổi mới hệ thống quản trị ngân hàng, nhằm phù hợp hơn với các chuẩn mực quốc tế.
Tăng cường minh bạch trong hoạt động ngân hàng là cần thiết, và điều này có thể đạt được thông qua việc áp dụng cơ chế mới về công bố thông tin của các tổ chức tín dụng.
- Hai là, Niêm yết cổ phiếu các NHTMCP trên thị trường chứng khoán
Để tăng cường tính đại chúng của ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) và thu hút nhiều nhà đầu tư cũng như cổ đông hơn trong các đợt tăng vốn điều lệ, các tập đoàn kinh tế và tổng công ty nhà nước cần xây dựng kế hoạch hợp lý để thoái vốn đầu tư và chấm dứt hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng.
Hạn chế sự chi phối và thao túng của cổ đông lớn đối với ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) là điều cần thiết Cần kiên quyết xử lý các cổ đông lớn và người có liên quan vi phạm quy định về giới hạn sở hữu cổ phần tại NHTMCP và các tổ chức tín dụng có vốn chéo Những cổ đông, nhà đầu tư và tổ chức tín dụng vi phạm quy định về góp vốn, mua và sở hữu cổ phần sẽ phải chịu trách nhiệm theo quy định của pháp luật Trong trường hợp tổ chức tín dụng mua lại cổ phiếu hoặc vốn góp của tổ chức tín dụng khác theo chỉ định, cần tuân thủ các quy định hiện hành.
NHNN Việt Nam dẫn đến vượt quá giới hạn quy định sẽ được xử lý trong thời hạn chậm nhất là 5 năm kể từ khi thực hiện
Năm là, cần nâng cao các điều kiện và tiêu chuẩn về năng lực quản trị, kinh nghiệm công tác và trình độ chuyên môn cho các chức danh lãnh đạo chủ chốt trong các tổ chức tín dụng như Chủ tịch HĐQT, Tổng giám đốc/Giám đốc và Thành viên HĐQT.
- Sáu là, Xây dựng kế hoạch, chiến lược kinh doanh mới và Đổi mới và nâng cao hiệu quả hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ
Triển khai các quy trình và chính sách kinh doanh nội bộ lành mạnh là rất quan trọng; đồng thời, áp dụng hiệu quả các phương thức quản trị và điều hành tiên tiến, phù hợp với thông lệ, tiêu chuẩn quốc tế và quy định pháp luật sẽ giúp nâng cao hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp.
Để phát triển các hệ thống quản trị rủi ro hiệu quả, cần tuân thủ nguyên tắc và chuẩn mực của Ủy ban Basel, chú trọng vào quản trị rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro tác nghiệp Đồng thời, cần xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và thực hiện phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro theo thông lệ quốc tế Việc nâng cao năng lực đánh giá, thẩm định tín dụng và quản lý, giám sát rủi ro tín dụng là điều cần thiết cho tổ chức tín dụng.
Chín là quá trình cơ cấu và sắp xếp lại các bộ phận chức năng trong kinh doanh và quản trị ngân hàng Điều này bao gồm việc bố trí hợp lý cán bộ và phát triển đội ngũ quản lý có trình độ cao, ý thức trách nhiệm và đạo đức nghề nghiệp tốt.
Mười là việc hiện đại hóa hệ thống công nghệ và phát triển hệ thống quản lý nội bộ, hạ tầng công nghệ thông tin cùng hệ thống thanh toán nội bộ của các ngân hàng thương mại Cần nâng cấp hệ thống ngân hàng lõi để phù hợp với quy mô, mức độ phức tạp hoạt động và yêu cầu quản trị, điều hành của tổ chức tín dụng Những định hướng giải pháp này cho việc cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng, đặc biệt là ngân hàng thương mại cổ phần, là cơ sở quan trọng để đưa ra các giải pháp cụ thể nhằm hoàn thiện pháp luật về quản trị ngân hàng thương mại cổ phần.
3.1.2 Đảm bảo phù hợp với Hiến pháp và hệ thống pháp luật
Các quy định pháp luật về quản trị công ty, đặc biệt là quản trị ngân hàng thương mại cổ phần, cần thiết phải tạo ra một môi trường hoạt động an toàn và thuận lợi cho các thành phần kinh tế, đồng thời bảo vệ quyền tự do kinh doanh được ghi nhận trong Hiến pháp và các văn bản pháp luật liên quan.
Việc hoàn thiện pháp luật quản trị công ty đối với ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) cần đảm bảo tính đồng bộ và thống nhất trong hệ thống pháp luật, đồng thời khắc phục kịp thời những bất cập trong thực tiễn thi hành Pháp luật quản trị NHTMCP không chỉ là một phần của pháp luật kinh tế mà còn góp phần thực hiện các nhiệm vụ của lĩnh vực này Hơn nữa, việc hoàn thiện pháp luật quản trị NHTMCP phải đồng bộ với các lĩnh vực khác như kế toán, kiểm toán, chứng khoán và sở hữu, nhằm tạo ra một môi trường pháp lý thống nhất cho tổ chức và hoạt động của NHTMCP.
NHTMCP và các văn bản Luật chung, Luật chuyên ngành cần được xây dựng đồng bộ, đảm bảo tính tương thích và tránh mâu thuẫn, chồng chéo Điều này nhằm tạo ra một hệ thống pháp lý thống nhất và hiệu quả.
3.1.3 Đảm bảo nâng cao năng lực quản trị, điều hành trong từng ngân hàng thương mại cổ phần
Các kiến nghị hoàn thiện quy định pháp luật quản trị ngân hàng thương mại cổ phần ở Việt Nam hiện nay
Dựa trên những định hướng nhằm hoàn thiện pháp luật quản trị ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP), nội dung pháp luật này tại Việt Nam cần được cải thiện Tác giả đề xuất một số kiến nghị để hoàn thiện các quy định pháp luật quản trị NHTMCP, nhằm khắc phục những hạn chế và bất cập hiện tại.
3.2.1 Về bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của cổ đông
Hạn chế trong quy định về quyền cổ đông tại các công ty cổ phần, đặc biệt là ngân hàng thương mại cổ phần, là nguyên nhân chính dẫn đến vi phạm quyền cổ đông phổ biến Do đó, để bảo vệ quyền lợi của cổ đông, pháp luật quản trị ngân hàng thương mại cổ phần cần được hoàn thiện với các quy định cụ thể hơn.
Một là, về quyền yêu cầu HĐQT triệu tập họp ĐHĐCĐ
Quy định hiện hành về quyền yêu cầu triệu tập họp ĐHĐCĐ của cổ đông, nhóm cổ đông sở hữu từ 10% tổng số cổ phần phổ thông trong ít nhất 6 tháng đang gặp nhiều bất cập Để khắc phục, cần sửa đổi điểm c Khoản 1 Điều 59 Luật Các TCTD theo hướng tương đồng với Luật Chứng khoán 2019 và Luật DN 2020, cho phép ĐHĐCĐ họp bất thường theo yêu cầu của cổ đông hoặc nhóm cổ đông sở hữu từ 5% tổng số cổ phần phổ thông trở lên, hoặc tỷ lệ khác nhỏ hơn theo quy định tại Điều lệ ngân hàng.
Hai là, về quyền của cổ đông sở hữu cổ phần ưu đãi biểu quyết
Hạn chế lạm dụng quyền chi phối của cổ đông sở hữu cổ phần ưu đãi biểu quyết là cần thiết để đảm bảo công bằng giữa các cổ đông (Nguyễn Thị Lan Hương, 2014) Theo Khoản 4 Điều 52 Luật Các TCTD 2010, chỉ tổ chức được Chính phủ ủy quyền và cổ đông sáng lập mới được nắm giữ cổ phần ưu đãi biểu quyết, và quyền này chỉ có hiệu lực trong 3 năm kể từ ngày cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh cho tổ chức tín dụng Sau thời gian này, cổ phần ưu đãi biểu quyết sẽ chuyển đổi thành cổ phần phổ thông, và cổ đông sở hữu cổ phần ưu đãi biểu quyết sẽ có quyền như cổ đông phổ thông, ngoại trừ quyền chuyển nhượng cổ phần cho người khác.
Khoản 4 Điều 52 Luật Các TCTD cần sửa đổi theo hướng: “Mọi cổ phiếu ưu đãi biểu quyết sẽ chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thông sau thời hạn 3 năm kể từ ngày công ty được cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp” Việc bảo lưu quyền ưu đãi biểu quyết của cổ đông nhà nước (tổ chức do Chính phủ uỷ quyền) như hiện nay là không cần thiết, thiếu minh bạch và tạo ra sự “bất bình đẳng” giữa các cổ đông Đặc biệt là đối với NHTMCP, nếu quyền ưu đãi biểu quyết tập trung vào một số cổ đông sáng lập thì thực chất việc thực hiện quyền ưu đãi biểu quyết sẽ làm vô hiệu hoá quyền biểu quyết của cổ đông phổ thông nói chung và đặc biệt là cổ đông có vốn góp chi phối ngoài cổ đông sáng lập
Ba là, về quyền khởi kiện đối với thành viên HĐQT, GĐ (TGĐ)
Quy định tại Khoản 1 Điều 166 LDN hiện nay đang tạo ra một "rào cản" cho quyền khởi kiện của cổ đông Để nâng cao quyền lợi cho cổ đông, LDN cần được sửa đổi theo hướng mở rộng quyền trực tiếp khởi kiện, xác định quyền khởi kiện dựa trên bản chất vấn đề thay vì tỷ lệ % sở hữu cổ phần Do đó, mọi cổ đông của NHTMCP nên có quyền khởi kiện đối với các thành viên HĐQT, GĐ/TGĐ mà không bị giới hạn bởi tỷ lệ sở hữu cổ phần.
3.2.2 Về mô hình quản trị của ngân hàng thương mại cổ phần
Thứ nhất, các kiến nghị nhằm hoàn thiện quy định về ĐHĐCĐ
Để tạo điều kiện thuận lợi cho cổ đông trong Ngân hàng Thương mại Cổ phần (NHTMCP) tham gia họp và bảo vệ quyền lợi của mình, cần nâng thời gian thông báo mời họp Đại hội đồng cổ đông (ĐHĐCĐ) thường niên theo quy định tại Khoản 1 Điều 143 Luật Doanh nghiệp lên ít nhất 21 ngày trước ngày khai mạc.
28 ngày theo thông lệ quốc tế
Thứ hai, các kiến nghị nhằm hoàn thiện quy định về HĐQT
Để nâng cao hiệu quả và tính minh bạch trong hoạt động quản trị của ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP), quy định tại Khoản 1 Điều 62 Luật các tổ chức tín dụng cần được sửa đổi nhằm tăng số lượng thành viên độc lập của Hội đồng quản trị (HĐQT) Theo Luật chứng khoán 2019, số thành viên độc lập trong HĐQT phải đảm bảo các tiêu chí sau: i) Tối thiểu 01 thành viên độc lập cho NHTMCP có từ 03 đến 05 thành viên HĐQT; ii) Tối thiểu 02 thành viên độc lập cho NHTMCP có từ 06 đến 08 thành viên HĐQT; iii) Tối thiểu 03 thành viên độc lập cho NHTMCP có từ 09 đến 11 thành viên HĐQT.
Luật các TCTD 2010 hiện chưa quy định rõ về khái niệm và quyền, trách nhiệm của thành viên độc lập HĐQT, dẫn đến sự thiếu hụt trong việc xác định vai trò và hiệu quả hoạt động của họ trong cơ cấu quản trị của NHTMCP Việc không có các quy định cụ thể có thể ảnh hưởng tiêu cực đến nhận thức về vai trò của thành viên độc lập, từ đó cần thiết phải bổ sung các quy định riêng về quyền và nghĩa vụ của họ Điều này không chỉ giúp thay đổi nhận thức của các bên liên quan mà còn nâng cao hiệu quả hoạt động thực tế của thành viên độc lập HĐQT trong quản trị ngân hàng Do đó, cần thiết phải có các quy định nguyên tắc chung về quyền và nghĩa vụ của thành viên độc lập HĐQT, đặc biệt trong các vấn đề quan trọng.
Giám sát hoạt động của người quản lý và điều hành tại ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) là rất quan trọng, đặc biệt trong việc quyết định các giao dịch liên quan đến những cá nhân có liên quan và phân bổ lợi nhuận của ngân hàng Việc này đảm bảo tính minh bạch và trách nhiệm trong quản lý tài chính của NHTMCP.
Giám sát hoạt động công bố thông tin của ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) là cần thiết để đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật, đồng thời đảm bảo tính kịp thời và chính xác của các thông tin được công bố.
Nhiệm kỳ của thành viên độc lập HĐQT là một yếu tố quan trọng, ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng Khi các thành viên HĐQT phục vụ lâu dài, họ có thể hiểu rõ hơn về ngân hàng và hòa nhập với văn hóa của nó Tuy nhiên, việc nắm giữ vị trí quá lâu cũng có thể dẫn đến sự thiếu khách quan và độc lập trong quyết định Do đó, theo thông lệ quốc tế, quy định về nhiệm kỳ của thành viên độc lập HĐQT là cần thiết Tuy nhiên, để giải quyết những khó khăn trong việc tìm kiếm thành viên độc lập cho các NHTMCP, Luật Các TCTD cần được sửa đổi, mở rộng giới hạn nhiệm kỳ hoặc đưa ra quy định chi tiết hơn để đảm bảo tính khả thi trong thực hiện.
Thứ ba, các kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật về Ban kiểm soát
Hoạt động của Ban Kiểm soát (BKS) hiện chưa đạt được sự độc lập hiệu quả theo yêu cầu của Quy chế Tổ chức và Hoạt động Để cải thiện tình hình này, cần bổ sung các quy định pháp luật nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của BKS.
Tính độc lập của Ban Kiểm Soát (BKS) trong Ngân hàng Thương mại Cổ phần (NHTMCP) hiện nay còn yếu, do các quy định pháp luật chưa đủ mạnh, dẫn đến BKS thường hoạt động theo sự chỉ đạo của cổ đông lớn, Hội đồng Quản trị (HĐQT) hoặc Ban Giám đốc (BGĐ) Để nâng cao hiệu quả và tính độc lập của BKS, cần sửa đổi cơ chế bầu cử thành viên BKS, quy định rằng cổ đông giữ vị trí trong HĐQT hoặc BGĐ không được quyền đề cử hay bỏ phiếu cho các thành viên BKS Việc bổ sung thành viên BKS độc lập, là người ngoài NHTMCP, sẽ giúp BKS thực hiện vai trò giám sát một cách khách quan, tránh tình trạng phục vụ lợi ích của HĐQT và BGĐ.
3.2.3 Về minh bạch trong báo cáo và công bố thông tin
Mức độ minh bạch và công bố thông tin của ngân hàng là khái niệm khó đo lường, đặc biệt khi quy mô tài sản hữu hình của ngân hàng nhỏ so với tổng tài sản Các nhà đầu tư chủ yếu dựa vào số liệu công bố để đánh giá hiệu quả hoạt động và chất lượng tài sản Tuy nhiên, các số liệu kế toán thông thường không cung cấp đủ thông tin, vì thông tin quan trọng thường nằm trong chi tiết về nguồn thu nhập, chi phí và chất lượng tài sản Do đó, cần phát triển bộ chỉ số dựa trên tiêu chí công bố thông tin tiêu chuẩn hóa để đánh giá tình hình minh bạch của các ngân hàng.
Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả thực thi pháp luật về quản trị ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay
Một số giải pháp khác nhằm nâng cao hiệu quả áp dụng pháp luật về quản trị tại các NHTMCP như:
Thứ nhất, các giải pháp đối với cơ quan quản lý nhà nước
Để đảm bảo hoạt động bình thường và an toàn của các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) trong nền kinh tế thị trường, cần xây dựng mô hình quản trị phù hợp Các cơ quan nhà nước (CQNN) nên xem xét thành lập tập đoàn tài chính theo hình thức công ty mẹ và công ty con, phù hợp với quy định của Luật Doanh nghiệp 2020 Tập đoàn sẽ thực hiện chức năng quản trị với Hội đồng quản trị (HĐQT) quản lý nhóm, Tổng giám đốc (TGĐ) điều hành, và ban giám đốc thực hiện chức năng kiểm tra, giám sát, đồng thời hỗ trợ các bộ phận trong công ty Các công ty con sẽ hoạt động độc lập và cung cấp các dịch vụ tài chính ngân hàng.
Quy định mô hình kinh doanh tài chính tín dụng theo mô hình tập đoàn và công ty mẹ - con sẽ giúp các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) tăng cường tính chủ động và nâng cao năng lực quản trị Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) có thể thực hiện vai trò quản lý giám sát hiệu quả hơn dựa trên cơ sở pháp luật Việc này không chỉ kiện toàn bộ máy mà còn nâng cao uy tín của các NHTMCP khi hợp tác với các đối tác nước ngoài.
Để nâng cao hiệu quả quản trị tại các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP), cần tăng cường siết chặt quy định và đảm bảo thực thi pháp luật Theo Đề án Cơ cấu lại thị trường chứng khoán và thị trường bảo hiểm đến năm 2020 và định hướng đến năm 2025, các NHTMCP phải thực hiện niêm yết và đăng ký giao dịch cổ phiếu, với mục tiêu đến hết năm 2020, tất cả ngân hàng thương mại đều phải niêm yết trên thị trường chính thức hoặc sàn UPCoM Việc yêu cầu niêm yết sẽ giúp quản lý các NHTMCP trở nên dễ dàng hơn.
Nâng cao khả năng kiểm tra và giám sát nội bộ tại các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) là điều cần thiết do hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Để quản lý và phòng ngừa rủi ro hiệu quả, các NHTMCP cần hoàn thiện cơ cấu tổ chức, cơ chế, chính sách, quy trình và nguồn nhân lực Trong đó, việc chú trọng đến công tác kiểm tra và giám sát nội bộ sẽ giúp phát hiện và xử lý kịp thời các rủi ro Hệ thống kiểm soát hiệu quả sẽ tối đa hóa khả năng quản lý rủi ro tại các NHTMCP.
Ba là, tổ chức các buổi thảo luận và hội nghị nhằm nâng cao kiến thức về quản trị công ty cho các thành viên HĐQT, Ban giám đốc, BKS và cổ đông của NHTMCP Mục tiêu là cải thiện hiểu biết về quản trị công ty, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động ngân hàng, cần hoàn thiện hệ thống cơ chế, chính sách quản lý và quy chế an toàn Một chính sách quản lý hợp lý sẽ tạo ra môi trường ngân hàng lành mạnh, khuyến khích các tổ chức tín dụng nâng cao năng lực quản trị, đặc biệt trong quản trị rủi ro và tuân thủ pháp luật.
Nâng cao năng lực đội ngũ cán bộ, công chức giám sát ngân hàng là giải pháp nền tảng để cải thiện hiệu quả giám sát các tổ chức tín dụng Việc này được thực hiện thông qua các hoạt động như tuyển dụng, sắp xếp nhân sự, chính sách đãi ngộ và các biện pháp khuyến khích khác Đặc biệt, cần chú trọng đào tạo kiến thức và kỹ năng về nghiệp vụ, cũng như phương pháp giám sát ngân hàng mới theo tiêu chuẩn quốc tế.
Thứ hai, các giải pháp đối với NHTMCP
Để nâng cao hiệu quả quản trị công ty trong ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP), cần chủ động tìm hiểu và nâng cao kiến thức về các nguyên tắc quản trị Việc này không chỉ giúp nhận thức rõ vai trò của quản trị mà còn tạo nền tảng cho việc hoàn thiện các văn bản quy định nội bộ như Điều lệ và Quy chế nội bộ do Hội đồng Quản trị (HĐQT) xây dựng và thông qua Đại hội đồng cổ đông (ĐHĐCĐ).
Xây dựng và áp dụng bộ quy tắc đạo đức nghề nghiệp là cần thiết cho mọi vị trí trong ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Mặc dù pháp luật yêu cầu một số vị trí phải đáp ứng tiêu chí cụ thể để bổ nhiệm các chức danh lãnh đạo quan trọng, nhưng nhiều NHTMCP vẫn chưa thực hiện rõ ràng quy định này.
Để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, các ngân hàng thương mại cổ phần cần cải thiện cơ cấu tổ chức, đặc biệt chú trọng đến kiểm tra và giám sát nội bộ Hệ thống này cần hoạt động liên tục trong quy trình quản lý và thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng, nhằm phát hiện sớm các vấn đề, đưa ra cảnh báo kịp thời và áp dụng biện pháp xử lý rủi ro khi cần thiết.
Thứ ba, các giải pháp đối với cổ đông, nhà đầu tư
Các cổ đông và nhà đầu tư cần nâng cao ý thức pháp luật và kỹ năng vận dụng quyền của mình trong việc giám sát trách nhiệm của người quản lý tại các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) trong Đại hội đồng cổ đông Họ có quyền yêu cầu thông tin về hoạt động quản trị và khởi kiện khi phát hiện sai sót hoặc gian lận Tuy nhiên, quy định pháp luật hiện hành chưa tạo điều kiện thuận lợi cho cổ đông, với yêu cầu về tỷ lệ sở hữu cổ phần và thủ tục khởi kiện phức tạp, tốn kém thời gian và chi phí Nhiều cổ đông, đặc biệt là cổ đông thiểu số, vẫn chưa hiểu rõ quyền lợi của mình, dẫn đến những hành động không đúng luật khi cho rằng việc sở hữu cổ phiếu đồng nghĩa với quyền làm chủ.
Khuyến khích thành lập các tổ chức bảo vệ quyền cổ đông là cần thiết, vì hiện nay nhiều quy định pháp luật bảo vệ quyền lợi của cổ đông thiểu số chưa được thực thi hiệu quả Các cổ đông thường gặp khó khăn trong việc liên kết để đạt tỷ lệ sở hữu tối thiểu theo quy định, dẫn đến quyền lợi của họ trở nên hình thức Ngoài ra, các nhà đầu tư nhỏ lẻ tại Việt Nam chưa có thói quen và khả năng hợp tác để tối đa hóa quyền lợi của mình.
Quản trị ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) đóng vai trò quan trọng trong sự tồn tại và phát triển của các ngân hàng này cũng như nền kinh tế chung Việc xây dựng và hoàn thiện pháp luật quản trị NHTMCP nhằm tạo ra một hệ thống pháp luật vững mạnh, từ đó mang lại những tác động tích cực đến hoạt động của ngân hàng.
NHTMCP, để ngân thực sự là kênh trung gian tài chính hiệu quả, đáp ứng được nhu cầu về vốn cho nền kinh tế
Việc hoàn thiện pháp luật quản trị ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) ở Việt Nam cần tập trung vào hai vấn đề chính: hoàn thiện khung pháp lý làm nền tảng và tăng cường hiệu quả thực thi pháp luật trong thực tiễn Để đạt được điều này, cần đảm bảo các yêu cầu như: phù hợp với chủ trương và chính sách của Đảng và Nhà nước về thị trường tài chính, tuân thủ Hiến pháp và hệ thống pháp luật hiện hành, đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế, và tương thích với pháp luật cùng các thông lệ tốt trên thế giới về quản trị NHTMCP.
NHTMCP cần thực hiện đồng bộ các giải pháp để đạt kết quả tốt nhất, bao gồm hoàn thiện quy định pháp luật quản trị và nâng cao hiệu quả thực thi pháp luật Vấn đề này yêu cầu sự tham gia của cơ quan lập pháp, các cơ quan thực thi pháp luật, và tổ chức xã hội, đặc biệt là NHTMCP cần đổi mới và nâng cao nhận thức về vai trò quan trọng của quản trị công ty.