CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG, CÁC KIẾN NGHỊ VÀ CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Ở VIỆT NAM HIỆN NAY
3.1. Định hướng hoàn thiện pháp luật về quản trị ngân hàng thương mại cổ phần ở Việt Nam hiện nay
3.1.1. Đảm bảo phù hợp với chủ chương, chính sách của Đảng và Nhà nước về thị trường tài chính, tiền tệ
Thị trường tài chính là sản phẩm tất yếu của nền kinh tế thị trường, sự xuất hiện và tồn tại của thị trường này xuất phát từ yêu cầu khách quan của việc giải quyết mâu thuẫn giữa nhu cầu và khả năng cung ứng vốn lớn trong nền kinh tế phát triển.
Thị trường tiền tệ, trong đó quan trọng là hệ thống ngân hàng là nguồn cung cấp vốn cơ bản cho doanh nghiệp Việt Nam để phát triển kinh tế - xã hội. Chính vì vậy, để phát triển nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa thì phát triển thị trường tài chính, tiền tệ là tất yếu khách quan. Phát triển đồng bộ các loại thị trường, trong đó có thị trường tài chính và thị trường tiền tệ là chủ trương lớn của Đảng và Nhà nước được thể hiện từ Nghị quyết Ban chấp hành Trung ương Đảng khóa IX và trở thành Chương trình hành động của Chính phủ và của ngành Ngân hàng. Trong những năm qua, “việc chuyển từ mô hình kinh tế kế hoạch hóa tập trung sang kinh tế thị trường đòi hỏi phải thay đổi một cách căn bản cách thức quyết định, đối tượng mà Nhà nước phải đầu tư và phương thức tiến hành đầu tư. Những thay đổi này tuy đã diễn ra, song chưa thực sự mạnh mẽ với thể chế kinh tế thị trường định hướng XHCN và nguyên tắc “xin – cho” trong quy trình quyết định và phân phối vốn đầu tư vẫn còn” (Nguyễn Thị Lan Anh, 2015). Trong bối cảnh đó, khủng hoảng kinh tế thế giới năm 2008 nổ ra càng làm bộc lộ rõ những yếu kém nhược điểm của nền kinh tế Việt Nam.
Trước tình hình đó, Thủ tướng Chính phủ đã ký Quyết định số 1058/QÐ-TTg ngày 19/07/2017 phê duyệt Ðề án cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020 nhằm tạo điều kiện cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và hệ thống các tổ chức tín dụng đẩy nhanh tiến trình tái cơ cấu theo hướng lành
mạnh hóa, xử lý dứt điểm nợ xấu, củng cố và nâng cao năng lực cạnh tranh, đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế - xã hội và hội nhập quốc tế vàThủ tướng Chính phủ đã ký ban hành Quyết định 254/QĐ-TTg phê duyệt Đề án “Cơ cấu lại các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 -2015”. Trong đó, đề án đã đưa ra định hướng đối với NHTMCP như
“ Chẩn chỉnh, sắp xếp lại các ngân hàng thương mại cổ phần để bảo đảm hoạt động an toàn, lành mạnh, hiệu quả, đúng pháp luật và cùng với các ngân hàng thương mại nhà nước giữ cho hệ thống các tổ chức tín dụng ổn định và phát triển vững chắc. Các TCTD phải cạnh tranh lành mạnh và hoạt động một cách công khai, minh bạch, đồng thời đáp ứng đầy đủ các chuẩn mực về quản trị và an toàn hoạt động ngân hàng theo quy định của pháp luật. Tạo điều kiện cho các TCTD lành mạnh phát triển và kiên quyết xử lý các TCTD yếu kém. Kiểm soát quy mô, tốc độ tăng trưởng và phạm vi hoạt động kinh doanh của TCTD phù hợp với điều kiện tài chính và năng lực quản trị.”
Ngoài ra, đề án này cũng đưa ra các pháp tái cơ cấu của TCTD, một giải pháp quan trọng là cơ cấu lại hệ thống quản trị, điều hành. Theo đó, cơ cấu lại hệ thống quản trị của NHTMCP thông qua củng cố và đổi mới hệ thống quản trị ngân hàng phù hợp hơn các thông lệ chuẩn mực quốc tế, trong đó bao gồm các giải pháp:
“- Một là, Tăng cường minh bạch hóa hoạt động ngân hàng thông qua việc áp dụng cơ chế mới về công bố thông tin của các tổ chức tín dụng.
- Hai là, Niêm yết cổ phiếu các NHTMCP trên thị trường chứng khoán.
- Ba là, Tăng tính đại chúng của NHTMCP và tăng số lượng các nhà đầu tư, cổ đông trong các đợt tăng vốn điều lệ. - Các tập đoàn kinh tế, tổng công ty nhà nước là cổ đông hoặc có vốn góp tại các tổ chức tín dụng phải có kế hoạch hợp lý thoái vốn đầu tư và chấm dứt kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng.
- Bốn là, “Hạn chế sự chi phối, thao túng của cổ đông lớn đối với NHTMCP;
kiên quyết xử lý đối với các cổ đông lớn, người có liên quan vi phạm quy định về giới hạn sở hữu cổ phần tại NHTMCP và các tổ chức tín dụng sở hữu vốn chéo lẫn nhau. Cổ đông, nhà đầu tư, tổ chức tín dụng vi phạm quy định về góp vốn, mua, sở hữu vốn, cổ phần phải được xử lý theo quy định của pháp luật. Trường hợp tổ chức tín dụng mua lại cổ phiếu, vốn góp của tổ chức tín dụng cơ cấu lại theo chỉ định của
NHNN Việt Nam dẫn đến vượt quá giới hạn quy định sẽ được xử lý trong thời hạn chậm nhất là 5 năm kể từ khi thực hiện.
- Năm là, Nâng cao các điều kiện, tiêu chuẩn về năng lực quản trị, kinh nghiệm công tác và trình độ chuyên môn đối với các chức danh lãnh đạo, quản lý chủ chốt của các tổ chức tín dụng (Chủ tịch HĐQT, Tổng giám đốc/Giám đốc, Thành viên HĐQT,…)
- Sáu là, Xây dựng kế hoạch, chiến lược kinh doanh mới và Đổi mới và nâng cao hiệu quả hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ
- Bảy là, Triển khai các quy trình, chính sách kinh doanh nội bộ lành mạnh;
Áp dụng có hiệu quả các phương thức quản trị, điều hành tiên tiến phù hợp với thông lệ, tiêu chuẩn quốc tế và quy định của pháp luật
- Tám là, Phát triển các hệ thống quản trị rủi ro phù hợp với các nguyên tắc, chuẩn mực của Ủy ban Basel, trong đó, tập trung vào các hệ thống quản trị rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường (giá cả, lãi suất, tỷ giá) và rủi ro tác nghiệp; Phát triển các hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ; Thực hiện phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro phù hợp với thông lệ quốc tế và mức độ rủi ro tín dụng;
Nâng cao năng lực đánh giá, thẩm định tín dụng và quản lý, giám sát rủi ro tín dụng của tổ chức tín dụng.
- Chín là, Cơ cấu, sắp xếp lại các bộ phận chức năng kinh doanh, quản trị, điều hành; Sắp xếp, bố trí hợp lý cán bộ và phát triển đội ngũ cán bộ quản lý và kinh doanh ngân hàng có trình độ cao, ý thức trách nhiệm và đạo đức nghề nghiệp tốt
- Mười là, Hiện đại hóa hệ thống công nghệ, pháp triển hệ thống quản lý nội bộ, hạ tầng công nghệ thông tin và hệ thống thanh toán nội bộ của các NHTM; Nâng cấp hệ thống ngân hàng lõi phù hợp với quy mô, mức độ phức tạp hoạt động và yêu cầu quản trị, điều hành của tổ chức tín dụng. Những định hướng giải pháp cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng nói chung và NHTMCP nói riêng là cơ sở quan trọng để đưa ra các giải pháp cụ thể hoàn thiện pháp luật về quản trị NHTMCP.”
3.1.2 Đảm bảo phù hợp với Hiến pháp và hệ thống pháp luật
Trước hết, các quy định pháp luật quản trị công ty nói chung và quản trị NHTMCP nói riêng cần thiết phải xây dựng cho các thành phần kinh tế một môi trường hoạt động thuận lợi, an toàn và đảm bảo quyền tự do kinh doanh được ghi nhận trong Hiến pháp và các văn bản pháp luật liên quan.
Việc hoàn thiện pháp luật quản trị công ty đối với NHTMCP phải bảo đảm tính đồng bộ, thống nhất của hệ thống pháp luật, có tính khả thi và khắc phục kịp thời những bất cập, hạn chế từ thực tiễn thi hành pháp luật về quản trị công ty trong ngân hàng. Pháp luật quản trị NHTMCP là một bộ phận của pháp luật kinh tế, có vai trò góp phần thực hiện nhiệm của pháp luật kinh tế. Hơn nữa, Hoàn thiện pháp luật quản trị NHTMCP một cách đồng bộ cùng với các lĩnh vực khác của pháp luật kinh tế là một yêu cầu quan trọng, có ý nghĩa đảm bảo cho tổ chức và hoạt động của NHTMCP có môi trường pháp lý đồng bộ và thống nhất với các lĩnh vực khác như kế toán, kiểm toán, chứng khoán, sở hữu.... Đặc biệt, “trong khuôn khổ pháp luật về quản trị NHTMCP, các văn bản Luật chung, Luật chuyên ngành và các quy định, quy tắc khác cần phải được xây dựng giống như một chỉnh thể với những nội dung tương thích, không xảy ra tình trạng mâu thuẫn, chồng chéo lên nhau.” (Nguyễn Thị Lan Anh, 2015)
3.1.3. Đảm bảo nâng cao năng lực quản trị, điều hành trong từng ngân hàng thương mại cổ phần
Năng lực quản trị là có thể xem là yếu tố đóng vai trò quan trọng nhất quyết định sự thành công hay hay thất bại của các doanh nghiệp khi kinh doanh, đặc biệt là ngân hàng khi có đối tượng kinh doanh đặc thù. Do đó, “quản trị ngân hàng nói chung và quản trị rủi ro nói riêng, cần dựa trên một số nguyên tắc sau: nguyên tắc chấp nhận rủi ro; nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép; nguyên tắc quản trị độc lập các rủi ro riêng biệt; nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và khả năng tài chính; nguyên tắc hiệu quả kinh tế; nguyên tắc hợp lý về thời gian và phù hợp với chiến lược chung của ngân hàng…” (Nguyễn Thị Thu Thủy, 2018)
Nhằm hướng tới việc thực hiện tốt các nguyên tắc trên, “trước hết quản lý tốt tài sản nợ - tài sản có theo nguyên tắc của Ủy ban Basel, xây dựng văn hóa quản trị
lành mạnh, tạo môi trường thuận lợi cho việc áp dụng các nguyên tắc quản trị rủi ro, các NHTMCP cần chú trọng nâng cao chất lượng công tác kiểm soát nội bộ trên cơ sở áp dụng hệ thống công nghệ ngân hàng hiện đại, để phát hiện những rủi ro tiềm ẩn, có biện pháp ngăn chặn kịp thời.”
Trong quá trình xây dựng các luật về ngân hàng cần có các quy định về chế độ báo cáo và công khai thông tin trên cơ sở các nguyên tắc của Ủy ban Basel và OECD. Mục đích của việc yêu cầu ngân hàng công khai thông tin là nhằm giúp cổ đông và thị trường có thể hiểu đúng đắn về tình hình tài chính, quản trị của ngân hàng.
Đồng thời cũng phải đưa ra những quy định về trách nhiệm đảm bảo tính xác thực và đầy đủ của các thông tin được công bố. “Việc hoàn thiện hệ thống pháp luật về quản trị NHTMCP theo hướng phù hợp với các chuẩn mực quốc tế, dự kiến trước tình hình phát triển của các NHTMCP và thị trường tài chính sẽ tạo ra một hành lang pháp lý đồng bộ, ổn định, an toàn cho hoạt động của các NHTMCP Việt Nam, góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh của các NHTMCP Việt Nam trên thị trường tài chính - ngân hàng.” (Nguyễn Thị Lan Anh, 2015)
Tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế đã phát triển đến giai đoạn mở cửa, tự do hóa rộng rãi. Trong thời đại hiện nay, “hầu hết các nước đang cố gắng thích ứng hệ thống pháp luật của nước mình với tính hợp lý của thị trường thế giới trong xu thế hội nhập. Những sự tương đồng như thế trong hệ thống pháp luật của nước ta sẽ tạo những điều kiện thuận lợi pháp lý nhất định cho việc hội nhập và hợp tác với các nước và các tổ chức kinh tế quốc tế.
Với yêu cầu của thực tiễn hiện nay, “ trong quá trình nghiên cứu và vận hành luật pháp, các nhà nghiên cứu và các nhà thực tiễn từng bước phải đi đến đánh giá đầy đủ hơn về cách thức hệ thống pháp luật của mỗi nước ảnh hưởng tới nền kinh tế của nước đó như thế nào, cũng như những yếu tố truyền thống, tập quán khác nhau của mỗi nước đã giải đáp cho những vấn đề vượt ra khỏi biên giới một quốc gia như thế nào. Điều này lại càng được thể hiện một cách rõ ràng và đặt ra nhiều vấn đề cấp bách phải giải quyết ở những nước đang chuyển đổi, trong đó có Việt Nam. Trước đòi hỏi của tiến trình hội nhập, các quy định về quản trị, điều hành NHTMCP một mặt phải phản ánh những điều kiện cụ thể và đáp ứng yêu cầu nội tại của nền kinh tế
thị trường Việt Nam; mặt khác cần tiếp thu những giá trị tiến bộ, phù hợp với thông lệ và tập quán quốc tế.” (Lương Đình Thi, 2015)
3.1.4. Đảm bảo tính tương thích so với pháp luật và các thông lệ tốt trên thế giới về quản trị ngân hàng thương mại cổ phần trên cơ sở phù hợp với điều kiện kinh tế - xã hội ở Việt Nam
Có thể nói lịch sử hình thành và trình độ phát triển của pháp luật nói chung và pháp luật quản trị NHTMCP ở các nước trên thế giới là khác nhau, tuy nhiên pháp luật quản trị NHTMCP ở các quốc gia hầu hết đều được xây dựng trên cùng quan điểm và cùng phải chịu những thách thức mang tính toàn cầu. Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của nền khoa học công nghệ và hội nhập kinh tế toàn cầu, tạo ra sự cạnh tranh khốc liệt và sự thay đổi trong nhu cầu mỗi quốc gia, yêu cầu phải đưa ra những tiêu chuẩn, cách thức quản lý mới. Việt Nam là một nước đang phát triển, đi sau khá xa so với các quốc gia phát triển và tiên tiến trên thế giới. Do đó những mô hình tổ chức quản lý theo những tiêu chuẩn đã cũ sẽ dần được được thay thế bởi những tiêu chuẩn chung trên thế giới. Theo đó, các nhà làm luật Việt Nam cần cân nhắc tiếp thu sự tiến bộ, đảm bảo phù hợp với các thông lệ trên thế giới nhưng cũng cần bảo đảm cân bằng với các yếu tố truyền thống, tập quán, đặc biệt là điều kiện kinh tế- xã hội hiện tại ở Việt Nam hướng tới hoàn thiện pháp luật quản trị NHTMCP.