CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VÀ PHÁP LUẬT QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN
1.2. Khái quát về pháp luật quản trị ngân hàng thương mại cổ phần
1.2.2. Nội dung pháp luật quản trị ngân hàng thương mại cổ phần
Về cơ bản, pháp luật về quản trị NHTMCP bao gồm năm nội dung như sau: i) đảm bảo quyền và lợi ích của cổ đông NHTMCP ; ii) mô hình quản trị và cách thức tổ chức bộ máy quản trị của NHTMCP; iii) đảm bảo trung thực công bố thông tin và minh bạch hóa hoạt động của NHTMCP; iiii) các quy định về các cơ quan giám sát Nhà nước đối với hoạt động quản trị NHTMCP;
1.2.2.1. Các quy định về đảm bảo quyền và lợi ích của cổ đông ngân hàng thương mại cổ phần.
Một trong những nội dung quan trọng của quản trị ngân hàng nói chung là bảo vệ quyền của cổ đông trong ngân hàng, đặc biệt là cổ đông trong ngân hàng thương mại cổ phần. Cổ đông ngân hàng hay cổ đông NHTMCP là người góp vốn và người chủ sở hữu của ngân hàng. Theo lý thuyết đại diện quyền của cổ đông phải là đối tượng đầu tiên phải được bảo vệ trước sự lạm quyền của người quản lý. Mặt khác, trong bối cảnh số lượng các NHTMCP hay công ty đại chúng ngày càng áp đảo, các cổ đông ngân hàng cũng là những nhà đầu tư trên thị trường chứng khoán. Việc đảm bảo các quyền của cổ đông ngân hàng và các nhà đầu tư trên thị trường không bị xâm phạm góp phần tăng cường sự ổn định của thị trường tài chính qua đó thúc đẩy kinh tế phát triển. Do đó, pháp luật quản trị ngân hàng cổ phần cần phải có những quy định
về bảo vệ quyền của cổ đông NHTMCP. Để đảm bảo các quyền của cổ đông các quy định pháp luật này cần phải thực hiện hai nhiệm vụ như sau: Một là, pháp luật cần quy định những quyền lợi bất khả xâm phạm của cổ đông ngân hàng; Hai là, pháp luận cần quy định cơ chế để bảo vệ các quyền lợi đó; Ba là, pháp luật cần quy định những cơ chế để đảm bảo nguyên tắc đối xử bình đẳng giữa các cổ đông.
1.2.2.2 Mô hình quản trị ngân hàng thương mại cổ phần
Nói tới mô hình quản trị NHTMCP tức là nói tới hệ thống các cơ quan quản lý, kiểm soát bên trong ngân hàng, hợp thành bộ máy quản trị ngân hàng được sắp xếp theo một trật tự xác định với những chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cụ thể cho từng cơ quan. “Bộ máy quản trị ngân hàng này không đồng nhất với cơ cấu tổ chức bộ máy của toàn ngân hàng. Bộ máy quản trị ngân hàng chỉ bao gồm các chức danh quản lý cấp cao, tách bạch với các phòng ban chức năng giúp việc và các bộ phận khác cấu thành công ty.” (Đỗ Thị Kim Tiên, 2017). Các quy định pháp luật về mô hình quản trị NHTMCP tập trung vào việc xác định từng cơ quan nằm trong cơ cấu tổ chức quản lý của NHTMCP. Theo đó, các quy định pháp luật làm rõ vị trí, chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm của từng cơ quan cũng như mối quan hệ giữa các cơ quan này với đặt trong chỉnh thể chung thống nhất là mô hình quản trị NHTMCP. Có thể nói, đây là nội dung quan trọng nhất trong pháp luật quản trị NHTMCP với vai trò là nền tảng của hệ thống quản trị ngân hàng khi tập trung giải quyết vấn đề cơ bản của quản trị ngân hàng.
Mô hình quản trị của NHTMCP bao gồm : ĐHĐCĐ, HĐQT,BKS và Ban giám đốc, cụ thể:
Một là, ĐHĐCĐ là cơ quan quản lý cấp cao nhất của NHTMCP. Thông qua ĐHĐCĐ, các cổ đông thể hiện ý chí của họ đối với các vấn đề quan trọng của ngân hàng như phê duyệt báo cáo thường niên, báo cáo tài chính hàng năm, bầu và bãi nhiệm nhân sự cấp cao,thông qua định hướng phát triển của NHTMCP, quyết định cơ cấu tổ chức, bộ máy quản lý điều hành của NHTMCP…
Hai là, HĐQT là trung tâm của mô hình quản trị NHTMCP. Cơ quan này có nhiệm vụ đề ra chiến lược cho ngân hàng, bảo vệ quyền lợi của các cổ đông và các bên liên quan, giám sát bộ máy điều hành và các hoạt động tài chính của ngân hàng.
Các quy định pháp luật chủ yếu tập trung vào các vấn đề cơ bản như: i) Thẩm quyền và trách nhiệm của HĐQT; ii) Cơ cấu HĐQT; iii) Điều kiện, tiêu chuẩn thành viên HĐQT; iv) Hoạt động của HĐQT. Dù cho cơ cấu và hoạt động của HĐQT ở trong từng quốc gia và giữa các quốc gia rất khác nhau, một số theo mô hình một cấp, một số khác lại theo mô hình hai cấp, tuy nhiên, pháp luật khi đề cập đến nội dung này luôn nhấn mạnh việc đảm bảo định hướng chiến lược của công ty, giám sát có hiệu quả công tác quản lý của HĐQT và trách nhiệm của HĐQT đối với ngân hàng và cổ đông.
Ba là, BKS cơ quan có chức năng kiểm tra, giám sát các hoạt động của HĐQT và BGĐ, tập trung vào việc kiểm soát các hoạt động kinh doanh và tài chính của ngân hàng cũng như giám sát việc tuân thủ các quy định pháp luật. Thông qua việc thực hiện chức năng của mình, BKS sẽ đảm bảo rằng các quyết định của HĐQT và BGĐ là phù hợp với pháp luật, với các Nghị quyết của ĐHĐCĐ và bảo vệ lợi ích của các cổ đông. Xuất phát từ lý do đó, quy định pháp luật về BKS đề cập tới các nội dung như: i) Thẩm quyền và trách nhiệm của BKS; ii) Cơ cấu của BKS; iii) Điều kiện, tiêu chuẩn của KSV; iv) Hoạt động của BKS.
Như vậy, các quy định về mô hình quản trị NHTMCP tương đối đầy đủ, phân định được nhiệm vụ, quyền hạn của mỗi bộ phận hợp thành trong tổ chức quản trị nội bộ.
1.2.2.3. Các quy định về báo cáo, công bố thông tin và minh bạch hóa hoạt động ngân hàng
BIS (1998) định nghĩa minh bạch thông tin:“là việc công bố thông tin ra công chúng một cách kịp thời, tin cậy nhằm đảm bảo người sử dụng thông tin có đánh giá chính xác về tình hình và hoạt động tài chính, hoạt động kinh doanh, và các rủi ro liên quan tới hoạt động trên”.
Minh bạch thông tin có ý nghĩa quan trọng đối với hệ thống ngân hàng. Ở góc độ quản lý, thông lệ quốc tế về ngân hàng (Basel II) và NHTW các quốc gia luôn đặt ra các yêu cầu về minh bạch thông tin đối với các ngân hàng nhằm bảo vệ người tiêu dùng và tránh rủi ro đổ vỡ hệ thống. Ở góc độ vi mô, việc tăng cường minh bạch
thông tin là rất quan trọng bởi nó giúp ngân hàng dễ dàng tiếp cận với các nguồn tài chính trên thị trường, giảm chi phí huy động vốn, qua đó mở rộng thị phần, tăng khả năng cạnh tranh. Tại Việt Nam, tăng cường sự minh bạch thông tin ngân hàng rất cần thiết bởi bốn nhóm nguyên nhân: (i) mức độ công bố thông tin giảm, (ii) chất lượng công bố thông tin thấp, (iii) áp lực từ hội nhập CPTPP và (iv) áp lực từ chi phí huy động vốn.
1.2.2.4. Các quy định về giám sát đối với hoạt động quản trị ngân hàng thương mại cổ phần
Hoạt động giám sát trong quản trị NHTMCP là việc cần thiết vì thông qua hoạt động giám sát, cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng có thể phát hiện được những sai sót trong quá trình thực hiện các nghiệp vụ; phòng ngừa, phát hiện những hành vi vi phạm pháp luật trong lĩnh vực ngân hàng để áp dụng các biện pháp ngăn chặn và xử lý hiệu quả. Vì vậy, nâng cao năng lực cho cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng là bảo đảm sự an toàn và lành mạnh của hệ thống tài chính nói chung và nền kinh tế nói riêng. Và là một trong những điều kiện góp phần hình thành và duy trì có hiệu quả khuôn khổ quản trị NHTMCP hiện đại, chuyên nghiệp và tăng cường tính minh bạch trong thực tiễn thực hiện trách nhiệm của người quản lý điều hành NHTMCP.