Pháp luật về hoạt động thanh toán quốc tế bằng tín dụng chứng từ tại việt nam hiện nay

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA LUẬT KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Pháp luật hoạt động toán quốc tế tín dụng chứng từ Việt Nam Sinh viên thực Lớp Khóa học Mã sinh viên Giảng viên hướng dẫn : : : : : Phan Thị Thu Uyên K20LKTB 2017 – 2021 20A4060278 ThS Lương Thanh Bình Hà Nội, tháng năm 2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014128290851000000 i LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan Khóa luận tốt nghiệp tự thân thực hỗ trợ, dẫn từ giảng viên hướng dẫn không chép cơng trình nghiên cứu khác Mọi số liệu, thơng tin thứ cấp sử dụng Khóa luận trích dẫn cách rõ ràng Em xin hồn tồn chịu trách nhiệm đề tài mình! Người cam đoan Phan Thị Thu Uyên ii LỜI CẢM ƠN Trong suốt q trình thực khóa luận em nhận nhiều giúp đỡ nhiệt tình từ nhiều phía Em xin bày tỏ lịng kính trọng biết ơn Ban giám đốc Học viện Ngân hàng tồn thể q thầy khoa Luật – Học viện Ngân hàng truyền thụ kiến thức quý giá Đặc biệt, em xin trân trọng bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến thầy – ThS Lương Thanh Bình tận tình giúp đỡ, dành nhiều thời gian công sức để theo sát hướng dẫn cho em suốt thời gian em thực Khóa luận Cuối cùng, em muốn gửi lời cảm ơn đến gia đình, bạn bè sát cánh, động viên em suốt q trình thực khóa luận Khóa luận kết quả năm học tập nghiên cứu dạy dỗ truyền đạt tận tình kiến thức vơ q báu thầy cô Học viện Ngân hàng giúp đỡ tận tình giảng viên ThS Lương Thanh Bình Mặc dù cố gắng, song hạn chế kiến thức, thông tin thời gian, đề tài khơng tránh khỏi hạn chế, thiếu sót, kính mong thầy đưa ý kiến đóng góp để khóa luận vấn đề hồn thiện iii MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1.1 Khái niệm hoạt động tốn quốc tế tín dụng chứng từ 1.1.2 Đặc điểm thư tín dụng 1.1.3 Các loại thư tín dụng 1.1.4 Quy trình nghiệp vụ thư tín dụng 1.1.5 Vai trò tốn quốc tế tín dụng chứng từ 11 1.2 KHÁI QUÁT PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 12 1.2.1 Khái niệm pháp luật hoạt động tốn quốc tế tín dụng chứng từ 12 1.2.2 Sự cần thiết điều chỉnh pháp luật hoạt động toán quốc tế tín dụng chứng từ 17 1.2.3 Các yếu tố tác động đến pháp luật điều chỉnh hoạt động tốn quốc tế tín dụng chứng từ 18 1.2.4 Nội dung pháp luật điều chỉnh hoạt động tốn tín dụng chứng từ 19 1.3 KINH NGHIỆM NƯỚC NGOÀI TRONG VIỆC BAN HÀNH VÀ THỰC THI PHÁP LUẬT VỀ THANH TỐN BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 25 1.3.1 Trung Quốc 26 1.3.2 Hoa Kỳ 28 TÓM TẮT CHƯƠNG 30 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIỆT NAM HIỆN NAY 31 2.1 THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIỆT NAM HIỆN NAY 31 iv 2.1.1 Quy định điều kiện chủ thể tham gia 31 2.1.2 Quy định quyền nghĩa vụ bên 34 2.1.3 Quy định chứng từ tốn quy trình tốn quốc tế tín dụng chứng từ 42 2.1.4 Quy định phương tiện toán 44 2.1.5 Quy định giải tranh chấp 45 2.1.6 Quy định xử lý vi phạm pháp luật 47 2.2 THỰC TIỄN THI HÀNH PHÁP LUẬT VỀ THANH TOÁN BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIỆT NAM 53 2.2.1 Hoạt động toán quốc tế Việt Nam 53 2.2.2 Thực tiễn áp dụng pháp luật tốn quốc tế tín dụng chứng từ Việt Nam 56 2.2.3 Một số tranh chấp phát sinh lĩnh vực tốn tín dụng chứng từ Việt Nam 59 TÓM TẮT CHƯƠNG 64 CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIỆT NAM 65 3.1 NHU CẦU, ĐỊNH HƯỚNG HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ THI HÀNH PHÁP LUẬT VỀ THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 65 3.1.1 Sự cần thiết phải hoàn thiện pháp luật tốn quốc tế tín dụng chứng từ Việt Nam 65 3.1.2 Một số định hướng hoàn thiện pháp luật nâng cao hiệu thi hành pháp luật tốn quốc tế tín dụng chứng từ Việt Nam 67 3.2 ĐỀ XUẤT CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ THI HÀNH PHÁP LUẬT VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIỆT NAM 68 3.2.1 Giải pháp hoàn thiện pháp luật 69 3.2.2 Giải pháp nâng cao hiệu thi hành pháp luật hoạt động tốn quốc tế tín dụng chứng từ 71 v TÓM TẮT CHƯƠNG 74 KẾT LUẬN 75 vi DANH MỤC VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa ICC International Chamber of Commerce (Phòng thương mại quốc tế) ISBP International Standard Banking Practice for the Examination of Documents Under Documentary Credits (Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ phương thức tín dụng chứng từ) L/C Letter of credit (Thư tín dụng) NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NHXN Ngân hàng xác nhận NHĐCĐ Ngân hàng định SWIFT Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication (Hiệp hội viễn thơng tài liên ngân hàng tồn cầu) TTQT Thanh tốn quốc tế UCC Uniform Commercial Code (Luật thương mại thống hoa kỳ) UCP The Uniform Custom and Practice for Documentary Credits (Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ) vii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ HÌNH MINH HOẠ DANH MỤC BẢNG Bảng Bảng 2.1 (Thời gian xử lý giao dịch toán quốc tế L/C Sở giao dịch Vietcombank) Bảng 2.2 (Giá trị cam kết nghiệp vụ L/C Vietinbank giai đoạn 2017 – 2020) Trang 57 58 DANH MỤC HÌNH Hình Trang Hình 1.1 (Sơ đồ quy trình nghiệp vụ L/C – L/C có giá trị NHPH) 10 Hình 1.2 (Sơ đồ quy trình nghiệp vụ L/C – L/C có giá trị NHĐCĐ) 11 Hình 1.3 (Sơ đồ quan hệ hợp đồng L/C) 22 Hình 2.1 (Biểu đồ cán cân tốn xuất nhập Việt Nam giai đoạn 2016 – 2019) Hình 2.2 (Biểu đồ doanh thu từ hoạt động toán quốc tế Vietcombank giai đoạn 2017 – 2020) Hình 2.3 (Biểu đồ giá trị cam kết nghiệp vụ thư tín dụng Vietcombank giai đoạn 2017 – 2020) 54 55 55 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hội nhập kinh tế quốc tế xu phát triển chung quốc gia giai đoạn Tập trung nguồn lực vào việc phát triển hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế giúp cho quốc gia đẩy mạnh hoạt động sản xuất hàng hóa tiêu dùng nước Thanh toán quốc tế (TTQT) khâu quan trọng định hợp đồng ngoại thương có thực hay khơng Khơng vậy, TTQT cịn nghiệp vụ quan trọng tổ chức tín dụng (cụ thể ngân hàng), tạo khoản doanh thu không nhỏ sở để mở rộng kinh doanh sản phẩm khác ngân hàng Hiện nay, với tính chất trội an tồn mình, tín dụng chứng từ trở thành phương thức TTQT phổ biến khắp giới Trong đó, hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế có sử dụng phương thức tốn tín dụng chứng từ chủ yếu tạo lập bên chưa có tin tưởng lẫn nhau, ngồi ra, hợp đồng ngoại thương sử dụng hình thức tốn có giá trị thường lớn Do đó, hoạt động dễ dẫn đến rủi ro rủi ro xảy thiệt hại gây vô nhiều Vậy nên nhà quản lý cần phải đưa hoàn thiện quy định nhằm điều chỉnh vấn đề Ở Việt Nam nay, pháp luật hoạt động TTQT tín dụng chứng từ cịn nhiều vấn đề tồn cần giải Nhận thấy vấn đề đó, em xin lựa chọn đề tài: “Pháp luật hoạt động tốn quốc tế tín dụng chứng từ Việt Nam nay” làm đề tài nghiên cứu khóa luận tốt nghiệp, với hy vọng nắm rõ pháp luật đưa đóng góp giúp pháp luật hoạt động TTQT nói chung pháp luật hoạt động toán quốc tế tín dụng chứng từ nói riêng hồn thiện, thống hơn, từ thúc đẩy phát triển hoạt động TTQT kinh tế quốc tế Việt Nam Tổng quan cơng trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài Kể từ phương thức tín dụng chứng từ ứng dụng vào TTQT Việt Nam đến nay, có nhiều tác giả quan tâm nghiên cứu vấn đề TTQT tín dụng chứng từ hay pháp luật điều chỉnh tác giả lựa chọn làm đề tài nghiên cứu luận án tiến sĩ, luật văn thạc sĩ, đề tài nghiên cứu khoa học hay báo đăng lên tạp chí tài chính, ngân hàng, kinh tế xuất nhập khẩu… Về phương diện pháp lý, cơng trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài pháp luật hoạt động TTQT tín dụng chứng từ kể đến là: - Luận văn thạc sĩ luật học năm 2007 “Pháp luật tốn thư tín dụng Việt Nam điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế” tác giả Cao Xuân Quảng - Luận văn thạc sĩ luật học năm 2012 “Pháp luật tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam” tác giả Đào Thị Huệ - Luận văn thạc sĩ luật kinh tế năm 2013 “Các biện pháp nâng cao hiệu áp dụng pháp luật tốn thư tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam” tác giả Lê Thị Hương Giang - Luận văn thạc sĩ luật học năm 2011 “Pháp luật thư tín dụng Mỹ, Trung Quốc số khuyến nghị Việt Nam” tác giả Nguyễn Thị Thư Các cơng trình nghiên cứu hầu hết khái quát thực trạng pháp luật tốn tín dụng chứng từ Việt Nam Tuy nhiên, hồn thiện từ lâu, pháp luật hoạt động TTQT tín dụng chứng từ có nhiều thay đổi nên cần phải cập nhật, bổ sung thêm Đề tài khóa luận em kế thừa phát huy tảng nghiên cứu có bổ sung, cập nhật đưa giải pháp hoàn thiện, phát triển phù hợp với thực tế - Luận văn thạc sĩ năm 2021 “Thanh toán quốc tế hình thức tín dụng chứng từ theo pháp luật quốc tế pháp luật Việt Nam” tác giả Đỗ Hồng Cường Đây coi cơng trình nghiên cứu liên quan đến pháp luật tốn tín dụng chứng từ Mặc dù có chủ đề thời điểm nghiên cứu đề tài khóa luận em tiếp cận phát triển đề tài theo hướng đưa giải pháp cụ thể Mục tiêu đề tài