Kiểm soát nội bộ tín dụng bán lẻ tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐINH GIANG NAM KIỂM SOÁT NỘI BỘ TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014127570671000000 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐINH GIANG NAM KIỂM SOÁT NỘI BỘ TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Kế toán Mã số: 8340301 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS ĐÀO NAM GIANG HÀ NỘI - 2021 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan số liệu kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa sử dụng để bảo vệ học vị Tôi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực luận văn cảm ơn thơng tin trích dẫn luận văn rõ nguồn gốc Tác giả luận văn Đinh Giang Nam ii LỜI CẢM ƠN Sau thời gian học tập nghiên cứu, tơi hồn thành đề tài: “Kiểm sốt nội tín dụng bán lẻ Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam” Trong suốt trình thực hiện, nhận hướng dẫn hỗ trợ nhiệt tình từ Q Thầy Cơ, đồng nghiệp Tơi chân thành gửi lời cảm ơn sâu sắc đến: Tất quan cá nhân tạo điều kiện, giúp đỡ cho tơi q trình học tập nghiên cứu hồn thành luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn tồn thể Q Thầy, Cơ cán công chức Học viện Ngân hàng giúp đỡ tơi mặt suốt q trình học tập nghiên cứu Đặc biệt xin bày tỏ lịng kính trọng biết ơn sâu sắc đến Tiến sĩ Đào Nam Giang - Học viện Ngân hàng, trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ suốt thời gian thực luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh trực thuộc có liên quan đến đề tài tạo điều kiện thuận lợi trình thu thập liệu cho luận văn Cuối cùng, chân thành cảm ơn gia đình bạn bè lớp, đồng nghiệp người tạo điều kiện, cổ vũ động viên suốt thời gian thực luận văn Tác giả luận văn Đinh Giang Nam iii MỤC LỤC CHƯƠNG GIỚI THIỆU VỀ ĐỀ TÀI 1.1 Tính cấp thiết đề tài 1.2 Tổng quan nghiên cứu .3 1.3 Mục tiêu nghiên cứu 1.3.1 Mục tiêu chung 1.3.2 Mục tiêu cụ thể 1.4 Câu hỏi nghiên cứu 1.5 Đối tượng phạm vi nghiên cứu .7 1.5.1 Đối tượng nghiên cứu 1.5.2 Phạm vi nghiên cứu 1.6 Kết cấu luận văn CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Tín dụng bán lẻ ngân hàng thương mại 2.1.1 Khái niệm tín dụng bán lẻ 2.1.2 Các sản phẩm tín dụng bán lẻ 10 2.1.3 Quy trình cấp tín dụng bán lẻ 12 2.1.4 Rủi ro tín dụng bán lẻ 13 2.2 Kiểm sốt nội tín dụng bán lẻ ngân hàng thương mại .14 2.2.1 Đặc điểm chung ngành ngân hàng ảnh hưởng đến hoạt động kiểm soát nội 14 2.2.2 Hệ thống kiểm soát nội .17 2.2.3 Kiểm soát nội ngân hàng thương mại 22 2.2.4 Kiểm sốt nội tín dụng bán lẻ ngân hàng thương mại 24 KẾT LUẬN CHƯƠNG 26 CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 27 3.1 Phương pháp nghiên cứu 27 3.1.1 Phương pháp thu thập số liệu 27 iv 3.1.2 Các phương pháp thực nghiên cứu 27 3.2 Quy trình nghiên cứu .28 3.2.1 Phỏng vấn chuyên gia .28 3.2.2 Điều tra khảo sát KSNB tín dụng bán lẻ BIDV 29 KẾT LUẬN CHƯƠNG 33 CHƯƠNG KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 30 4.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 30 4.1.1 Quá trình hình thành phát triển 30 4.1.2 Cơ cấu tổ chức 31 4.1.3 Tình hình lao động 32 4.1.4 Kết hoạt động kinh doanh 34 4.2 Thực trạng kiểm sốt nội tín dụng bán lẻ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 40 4.2.1 Tổ chức kiểm sốt nội tín dụng bán lẻ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 40 4.2.2 Thực trạng hoạt động kiểm sốt nội tín dụng bán lẻ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 47 4.3 Tổng hợp khảo sát việc thực kiểm sốt nội tín dụng bán lẻ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 55 4.3.1 Mơi trường kiểm sốt 55 4.3.2 Đánh giá rủi ro 65 4.3.3 Hoạt động kiểm soát 67 4.3.4 Thông tin truyền thông .68 4.3.5 Giám sát 70 KẾT LUẬN CHƯƠNG 72 CHƯƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI BIDV VÀ ĐƯA RA KHUYẾN NGHỊ 74 5.1 Đánh giá chung kiểm soát nội tín dụng bán lẻ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 74 v 5.1.1 Kết đạt .74 5.1.2 Những hạn chế 76 5.1.3 Nguyên nhân hạn chế 79 5.2 Định hướng hoạt động tín dụng bán lẻ hồn thiện kiểm sốt nội tín dụng bán lẻ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 80 5.2.1 Định hướng hoạt động tín dụng bán lẻ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 80 5.2.2 Định hướng hoàn thiện kiểm sốt nội tín dụng bán lẻ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 81 5.3 Giải pháp tăng cường kiểm sốt nội tín dụng bán lẻ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 82 5.3.1 Giải pháp hồn thiện mơi trường kiểm soát 82 5.3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác đánh giá rủi ro tín dụng bán lẻ .83 5.3.3 Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động kiểm sốt tín dụng bán lẻ .85 5.3.4 Giải pháp nâng cao chất lượng thông tin truyền thông 87 5.3.5 Giải pháp tăng cường hoạt động giám sát .88 5.4 Kiến nghị 89 5.4.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 89 5.4.2 Đối với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 90 KẾT LUẬN CHƯƠNG 92 KẾT LUẬN 93 TÀI LIỆU THAM KHẢO 94 vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Viết tắt Giải thích BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam CAR Tỷ lệ an tồn vốn CIC Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nước CNTT Công nghệ thông tin COSO Committee of Sponsoring Organization ĐGRR Đánh giá rủi ro ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông HĐGS Hoạt động giám sát HĐKS Hoạt động kiểm soát HĐQT Hội đồng quản trị HĐTD Hợp đồng tín dụng KSNB Kiểm sốt nội KTNB Kiểm tốn nội MTKS Mơi trường kiểm soát NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QHKH Quan hệ khách hàng QLRR Quản lý rủi ro QTTD Quản trị tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TDBL Tín dụng bán lẻ TMCP Thương mại cổ phần TTTT Thông tin truyền thông vii DANH MỤC BẢNG Bảng 3.1 Danh sách chuyên gia vấn .29 Bảng 3.2 tổng hợp danh sách chi nhánh số lượng cán bộ, lãnh đạo điều tra chi nhánh 31 Bảng 3.3 Thông tin mẫu điều tra 32 Bảng 4.1 Tình hình lao động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2017-2019 33 Bảng 4.2 Tình hình tài sản nguồn vốn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2017-2019 35 Bảng 4.3 Tình hình huy động vốn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2017-2019 36 Bảng 4.4 Tình hình tăng trưởng tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2017-2019 37 Bảng 4.5 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2017-2019 39 Bảng 4.6 Lực lượng nhân lực làm cơng tác kiểm sốt nội tín dụng bán lẻ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2017-2019 49 Bảng 4.7 Các hoạt động kiểm sốt nội tín dụng bán lẻ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2017-2019 .50 Bảng 4.8 Tình hình thơng tin truyền thơng tín dụng bán lẻ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2017-2019 52 Bảng 4.9 Tình hình giám sát nội tín dụng bán lẻ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2017-2019 53 Bảng 4.10 Bảng thống kê kết điều tra khảo sát tính trung thực giá trị đạo đức 56 Bảng 4.11 Bảng thống kê kết điều tra khảo sát cam kết lực 58 Bảng 4.12 Bảng thống kê kết điều tra khảo sát Triết lý quản lý phong cách điều hành nhà quản lý .59 viii Bảng 4.13 Bảng thống kê kết điều tra khảo sát Cơ cấu tổ chức 61 Bảng 4.14 Bảng thống kê kết điều tra khảo sát Phân định quyền hạn trách nhiệm 62 Bảng 4.15 Bảng thống kê kết điều tra khảo sát Chính sách nhân 64 Bảng 4.16 Bảng thống kê kết điều tra khảo sát Chính sách nhân 66 Bảng 4.17 Bảng thống kê kết điều tra khảo sát Hoạt động kiểm soát 67 Bảng 4.18 Bảng thống kê kết điều tra khảo sát Thông tin truyền thông 69 Bảng 4.19 Bảng thống kê kết điều tra khảo sát Giám sát .70