CHƯƠNG 2. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
2.2. Kiểm soát nội bộ tín dụng bán lẻ của ngân hàng thương mại
2.2.4. Kiểm soát nội bộ tín dụng bán lẻ tại ngân hàng thương mại
Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thì hoạt động tín dụng bán lẻ chiếm vị trí quan trọng nhất, đem lại nguồn thu và lợi nhuận lớn cho các NHTM.
Tuy nhiên, đây cũng là lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro nhất. Do đó, ngoài việc hoàn thiện quy trình, nghiệp vụ tín dụng bán lẻ cũng rất cần hệ thống kiểm soát nội bộ tín dụng bán lẻ hiệu quả để giúp ngân hàng dự đoán, nhận biết, hạn chế và ngăn ngừa các rủi ro tín dụng nhằm đạt được những mục tiêu NHTM đã đề ra.
2.2.4.1. Vai trò của kiểm soát nội bộ tín dụng bán lẻ
Như đã trình bày ở trên trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thì hoạt động tín dụng bán lẻ chiếm vị trí quan trọng nhất nhưng cũng là lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro nhất. Rủi ro tín dụng bán lẻ là rủi ro cơ bản đối với hầu hết các NHTM do hoạt động cho vay vẫn là hoạt động chính tại các ngân hàng. Rủi ro này xảy ra khi khách hàng được cấp tín dụng, bên có nghĩa vụ hoặc đối tác không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ theo cam kết đã ký trong hợp đồng.
Trong điều kiện kinh doanh có nhiều thay đổi như hiện nay và các chủ thể kinh tế có mối quan hệ qua lại lẫn nhau, việc quản lý rủi ro tín dụng bán lẻ trở nên phức tạp. Thực tế đó, yêu cầu từng ngân hàng không ngừng tăng cường khả năng quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng bán lẻ. Để hoạt động tín dụng bán lẻ của ngân hàng có hiệu quả, đạt được mục tiêu và lợi nhuận đề ra thì kiểm tra, kiểm soát luôn chiếm một vị trí quan trọng trong quá trình quản lý. Nó được thực hiện chủ yếu bởi hệ thống kiểm soát nội bộ tín dụng bán lẻ, đó là hệ thống các chính sách, cơ chế, quy trình nghiệp vụ, cơ cấu tổ chức, quy định về hoạt động tín dụng được thiết kế vận hành ở NHTM nhằm ngăn ngừa và hạn chế tối đa rủi ro tín dụng xảy ra. Do đó, KSNB tín dụng bán lẻ là công việc quan trọng đối với các tổ chức tín dụng.
2.2.4.2. Mục tiêu và nhiệm vụ kiểm soát nội bộ tín dụng bán lẻ Mục tiêu kiểm soát nội bộ tín dụng bán lẻ
Chu trình xét duyệt và giám sát tín dụng bán lẻ được thực hiện đầy đủ, kịp thời, có hiệu quả, ngăn ngừa kịp thời những thiếu sót trong xử lý nghiệp vụ, .
25
Phát hiện, ngăn chặn rủi ro trong tín dụng nhằm ngăn ngừa thất thoát tài sản và có dự phòng rủi ro hợp lý.
Bảo đảm tuân thủ pháp luật và các quy chế, quy trình nghiệp vụ, quy định nội bộ. Kiến nghị với Hội Đồng Quản trị và Ban Điều hành của ngân hàng trong việc sửa đổi, bổ sung hoặc ban hành mới các cơ chế, quy chế nhằm tăng cường biện pháp kiểm soát đảm bảo an toàn tài sản, tăng hiệu quả hoạt động.
Nhiệm vụ kiểm soát nội bộ tín dụng bán lẻ
Với những mục tiêu như trên, thì hệ thống KSNB trong các NHTM được thiết kế và vận hành có hiệu quả có những nhiệm vụ sau: Hạn chế những thiếu sót trong hoạt động xử lý nghiệp vụ; Đảm bảo sự tuân thủ; Bảo vệ ngân hàng trước những thất thoát tài sản có thể tránh; Đưa ra giải pháp, kiến nghị.
26
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Trong chương này, luận văn trình bày những lý luận cơ bản về kiểm soát nội bộ tín dụng bán lẻ của Ngân hàng thương mại. Tác giả đã dựa trên lý luận chung về Khái niệm hệ thống kiểm soát nội bộ, xác định mục tiêu, vai trò cũng như các yếu tố cấu thành, thêm vào đó là phân tích các nhân tố cấu thành hệ thống kiểm soát nội bộ tín dụng bán lẻ tại các ngân hàng thương mại bao gồm: Môi trường kiểm soát, Đánh giá rủi ro tín dụng bán lẻ, Hoạt động kiểm soát tín dụng bán lẻ, Thông tin và truyền thông và Hoạt động giám sát tín dụng bán lẻ
Kết quả nghiên cứu chương 2, là cơ sở để phân tích, đánh giá thực trạng kiểm soát nội bộ tín dụng bán lẻ tại BIDV được trình bày ở chương 4.
27