Kiểm soát nội bộ hoạt động huy động vốn tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh phú tài

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG LÊ ANH VŨ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÚ TÀI LÊ ANH VŨ Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã số : 8340201 KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÚ TÀI Người hướng dẫn khoa học: TS Phan Anh LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Hà Nội- Năm 2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014127462231000000 LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan đề tài Kiểm soát nội hoạt động huy động vốn Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam - chi nhánh Phú Tài cơng trình nghiên cứu nghiêm túc riêng tơi Những kết nêu luận văn trung thực, chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu Các số liệu thể luận văn tơi trình bày có nguồn gốc rõ ràng, tổng hợp từ nguồn thông tin.đáng tin cậy Tác giả.luận văn Lê Anh Vũ LỜI.CẢM ƠN Để hoàn.thành luận văn này, tơi xin tỏ lịng.biết ơn sâu sắc Thầy, Cô Học viện Ngân hàng tận tình truyền dạy kiến thức quý báu bổ ích, tạo điều kiện.thuận lợi cho tơi suốt q trình học tập, nghiên cứu thực đề tài luận văn Đặc biệt xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Thầy giáo TS Phan Anh, người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Cuối cùng, xin chân thành cảm ơn đến anh, chị, em đồng nghiệp Ngân hàng thương mại.cổ phần Đầu tư Phát triển.Việt Nam.chi nhánh Phú Tài hỗ trợ nhiều suốt q trình học tập, nghiên cứu để tơi hồn thành luận văn Tác giả.luận văn Lê Anh Vũ MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI.CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT viii DANH MỤC BẢNG ix DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH x LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Tổng quan cơng trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài Mục tiêu nghiên cứu 4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học và.thực tiễn đề tài nghiên.cứu Kết cấu đề tài nghiên cứu CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG NHTM 1.1.1 Khái niệm Kiểm soát nội Ngân hàng thương mại 1.1.2 Định nghĩa tầm quan trọng hệ thống kiểm soát nội 1.1.3 Việc áp dụng Basel II Việt Nam 14 1.2 TÍNH HỮU HIỆU CỦA HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ 15 1.2.1 Khái niệm tính hữu hiệu 15 1.2.2 Tính hữu hiệu hệ thống kiểm soát nội 16 1.2.3 Các tiêu chí đánh giá tính hữu hiệu hệ thống kiểm soát nội 16 1.3 HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN 23 1.3.1.Khái niệm vai trò hoạt động huy động tiền gửi 23 1.3.2 Các hình thức huy động vốn Ngân hàng nói chung 24 1.3.2.1 Tiền gửi không kỳ hạn 24 1.3.2.2 Tiền gửi có kỳ hạn 24 1.3.2.3 Các loại tiết kiệm khác 25 1.3.2.4.Phát hành giấy tờ có giá 25 1.3.3 Rủi ro hoạt động huy động tiền gửi 25 1.3.3.1 Rủi ro lãi suất 25 1.3.3.2 Rủi ro khoản 25 1.3.3.3 Rủi ro tỷ giá 26 1.3.3.4 Rủi ro tác nghiệp 26 1.4 KI.ỂM SOÁT NỘI B.Ộ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘ.NG VỐN TRONG CÁC NGÂ.N HÀNG 26 1.4.1 Đặc điểm chức hoạt độn.g h.uy độn.g v.ốn 27 1.4.1.1 Đặ.c điể.m hoạt động h.uy đ.ộng vốn 27 1.4.1.2 Chức hoạt động huy động vốn 28 1.4.2 Các rủi ro c.ần thi.ết kiể.m soá.t nộ.i b.ộ đ.ối vớ.i h.oạt động huy vốn 29 1.4.3 Nội dung kiểm soát nội hoạt động huy động vốn 30 1.4.3.1 Sơ lược hoạt động huy động vốn 30 1.4.3.2 Kh.ái ni.ệm k.iểm s.oát n.ội b.ộ h.oạt động huy động vốn 31 1.4.3.3 N.ội du.ng kiể.m s.oát nội b.ộ h.oạt động h.uy đ.ộng v.ốn 32 1.4.3.4 C.ác ti.êu ch.í đ.ánh gi.á k.ết qu.ả cơng tác kiể.m sốt n.ội hoạt độ.ng hu.y đơng vốn 32 KẾT LUẬN CHƯƠNG 33 CHƯ.ƠNG 2: TH.ỰC TR.ẠNG KIỂ.M SOÁT NỘ.I B.Ộ HOẠ.T Đ.ỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NG.ÂN H.ÀNG T.MCP ĐẦ.U TƯ V.À PH.ÁT TR.IỂN V.IỆT N.AM – CH I N.HÁNH P.HÚ T.ÀI 35 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ TÀI 35 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 35 2.1.2 Cơ c.ấu t.ổ chức, c.hức n.ăng, n.hiệm v.ụ NHTM CP Đầ.u t.ư v.à P.hát t.riển Vi.ệt N.am – CN Ph.ú T .ài 36 2.1.3 Đặc điểm tổ chức máy quản lý có ảnh hưởng đến kiểm sốt nội bộ38 2.2 TH.ỰC TR.ẠNG K.IỂM SO.ÁT N.ỘI B.Ộ H.OẠT ĐỘ.NG H.UY ĐỘ.NG VỐ.N T.ẠI NG.ÂN HÀ.NG TM.CP ĐẦ.U TƯ V.À P.HÁT TR.IỂN V.IỆT N.AM – CH.I NHÁ.NH PH.Ú TÀ.I 38 2.2.1 Văn pháp lý tham chiếu kiểm soát nội ho.ạt độ.ng h.uy đ.ộng vố.n tạ.i ng.ân h.àng đầ.u t.ư v.à p.hát tr.iển Vi.ệt N.am – CN Phú Tài 39 2.2.2 Hoạt động huy động vốn Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Phú Tài 39 2.2.2.1 Giới thiệu sơ lược sản phẩm huy động vốn 39 2.2.2.2 Những kết huy động vốn đạt qua năm 42 2.2.3 Thực trạng kiểm soát nội hoạt động huy động vốn Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài 43 2.2.3.1 Về Môi trường kiểm soát 43 2.2.3.2 Đánh giá rủi ro hoạt động kiểm sốt q trình huy động vốn 47 2.2.3.3 Thông tin truyền thông 54 2.2.3.4 Giám sát 56 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ TÀI 65 2.3.1 Những mặt đạt 65 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 71 KẾT LUẬN CHƯƠNG 75 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÚ TÀI 76 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ TÀI 76 3.1.1 Định hướng chung 76 3.1.2 Định hướng riêng 76 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY DỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ TÀI 77 3.2.1 Phương hướng hoạt động phương hướng hoàn thiện Ngân hàng TMCP Đầu trư phát triển Việt Nam – Chí nhành Phú Tài 77 3.2.2 Giải pháp hồn thiện mơi trường kiểm soát 79 3.2.3 Giải pháp hồn thiện thủ tục kiểm sốt hoạt động kiểm soát 84 3.2.4 Giải pháp đánh giá rủi ro 86 3.2.5 Giải pháp thông tin truyền thông 88 3.2.6 Giải pháp hoạt động giám sát 91 3.2 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 92 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 92 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 93 KẾT LUẬN CHƯƠNG 95 KẾT LUẬN CHUNG 96 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 97 PHỤ LỤC 103 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DIỄN GIẢI CHỮ VIẾT ĐẦY ĐỦ TỪ VIẾT TẮT ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Việt Nam BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV Phú Tài Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài CIF Mã khách hàng hệ thống ngân hàng CN Chi nhánh HĐQT Hội đồng quản trị KSNB Kiểm soát nội Maritime Bank Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam MB Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội Việt Nam NHĐT Ngân hàng Đầu tư Phát triển NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân Hàng Thương Mại RRLS Rủi ro lãi suất Sacombank TCTD Techcombank TMCP VIB Ngân hàng thương mại cổ phần Sài gịn thương tín Việt Nam Tổ chức tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam Thương mại cổ phần Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam Vietcombank Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam VietinBank Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam VPBank Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Tiêu chí mơi trường kiểm sốt 17 Bảng 1.2: Tiêu chí đánh giá rủi ro 19 Bảng 1.3: Tiêu chí hệ thống thông tin truyền thông 20 Bảng 1.4: Tiêu chí hoạt động kiểm sốt 22 Bảng 2.1: Tình hình lao động BIDV CN Phú Tài 36 Bảng 2.2 : Kết Huy động vốn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài năm 2017, 2018, 2019, 2020 42 Bảng 2.3: Đánh giá rủi ro hoạt động kiểm sốt q trình huy động vốn 47