Tăng cường xử lý nợ xấu tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Nợ xấu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm nợ xấu trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại 1.1.1.1.Khái niệm nợ xấu theo thông lệ quốc tế

Theo định nghĩa của Phòng Thống kê - Liên hợp quốc, nợ xấu được xác định khi khoản nợ quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày, hoặc lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc chậm trả theo thỏa thuận Ngoài ra, các khoản phải thanh toán quá hạn dưới 90 ngày cũng được coi là nợ xấu nếu có lý do chắc chắn nghi ngờ về khả năng thanh toán đầy đủ của khoản vay.

Như vậy, nợ xấu về cơ bản được xác định dựa trên 2 yếu tố: (i) quá hạn trên

Chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) hiện hành đang được áp dụng rộng rãi trên thế giới, trong đó có định nghĩa về thời gian 90 ngày và khả năng trả nợ nghi ngờ.

Một định nghĩa mới về nợ xấu theo chuẩn mực báo cáo tài chính quốc tế (IFRS) và IAS 39 đã được Uỷ ban Chuẩn mực Kế toán quốc tế giới thiệu và khuyến cáo áp dụng tại một số nước phát triển từ đầu năm 2005 IAS 39 tập trung vào khả năng hoàn trả của khoản vay, không phân biệt thời gian quá hạn Để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, thường sử dụng phương pháp phân tích dòng tiền tương lai hoặc xếp hạng khoản vay Mặc dù hệ thống này lý thuyết được coi là chính xác, nhưng thực tế gặp nhiều khó khăn trong việc áp dụng, dẫn đến việc Uỷ ban Chuẩn mực Kế toán quốc tế đang tiến hành chỉnh sửa.

Theo báo cáo của Ngân hàng Thanh toán quốc tế (BIS) năm 2003, nếu áp dụng định nghĩa về nợ xấu theo "Khoản vay" trong Luật Tái cơ cấu tài chính, tổng nợ xấu tại Nhật Bản sẽ là 35,3 ngàn tỷ Yên.

“Đánh giá khoản vay” tương tự IAS 39 thì nợ xấu lên tới 90,1 ngàn tỷ Yên.

Chuyên đề thực tập cuối khóa

1.1.1.2 Theo chuẩn mực ở Việt Nam Để hiểu rõ về nợ xấu theo chuẩn mực Việt Nam, trước hết cần tìm hiểu khái quát quá trình nhận thức về nợ xấu và cơ chế xử lý nợ xấu của hệ thống NHTM trong thời gian qua. i) Quan niệm về nợ xấu của ngân hàng trước năm 2000

Trước năm 2000, hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam chưa có quy định rõ ràng về nợ xấu, mà chỉ có những quy định liên quan đến nợ quá hạn và nợ khó đòi Những loại nợ này thường phát sinh từ các nguyên nhân khách quan hoặc chủ quan trong quá trình hoạt động tín dụng của các NHTM.

Trong thời kỳ này, nợ xấu bao gồm các khoản nợ quá hạn và nợ khó đòi, được phân loại theo thời gian quá hạn Cụ thể, nợ quá hạn được chia thành các nhóm: dưới 90 ngày, từ 90 đến 180 ngày, từ 180 đến 360 ngày, và trên 360 ngày.

360 ngày được gọi là nợ khó đòi Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt

Các tổ chức tín dụng chỉ được chuyển nợ quá hạn cho từng kỳ hạn trả nợ cụ thể, không được phép chuyển toàn bộ khoản vay sang nợ quá hạn Việc áp dụng các biện pháp xử lý nợ phải dựa vào nguyên nhân khách quan hoặc chủ quan dẫn đến tình trạng nợ quá hạn và nợ khó đòi Theo Quyết định 149/2001/QĐ-TTg, khái niệm về nợ xấu cũng được xác định rõ ràng.

Vào ngày 05/10/2001, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định số 149/2001/QĐ-TTg nhằm phê duyệt đề án xử lý nợ tồn đọng của các ngân hàng thương mại (NHTM) Quyết định này tạo cơ sở pháp lý cho việc phân loại nợ và xử lý các khoản nợ tồn đọng phát sinh trước ngày 31/12/2000 của các NHTM.

Mặc dù Quyết định 149/2001/QĐ-TTg không nêu rõ về nợ xấu, nhưng có thể hiểu nợ xấu bao gồm các khoản nợ tồn đọng phát sinh trước ngày 31/12/2000 và không có khả năng thanh toán Dù ngân hàng đã áp dụng nhiều biện pháp theo quy định nhưng vẫn không thu hồi được nợ Trong quá trình thực hiện Quyết định này, Thủ tướng Chính phủ đã đồng ý cho phép NHNN và các NHTM đưa vào đề án xử lý nợ xấu.

Chuyên đề thực tập cuối khóa tập trung vào việc phân tích nợ tồn đọng, đặc biệt là các khoản nợ chưa quá hạn trước ngày 31/12/2000 Mặc dù các khoản nợ này vẫn trong thời gian thanh toán, nhưng ngân hàng thương mại đã có đủ căn cứ để xác định khả năng khó thu hồi nợ Việc đánh giá tình trạng nợ này là cần thiết nhằm đưa ra các biện pháp quản lý rủi ro hiệu quả hơn trong hoạt động tín dụng.

Khác với giai đoạn trước, các ngân hàng thương mại (NHTM) hiện nay phân loại nợ xấu không chỉ dựa vào thời gian quá hạn mà còn dựa vào tính chất và khả năng thu hồi nợ Việc phân loại này được thực hiện thông qua các biện pháp bảo đảm của khoản vay, bao gồm tài sản bảo đảm và tình trạng pháp lý của khách hàng NHTM phân chia nợ xấu thành ba nhóm khác nhau, mỗi nhóm đi kèm với cơ chế xử lý riêng biệt.

- Nợ xấu tồn đọng có tài sản bảo đảm (nợ tồn đọng nhóm 1);

- Nợ xấu tồn đọng không có tài sản bảo đảm và không còn đối tượng thu hồi (nợ tồn đọng nhóm 2);

Nợ xấu tồn đọng không có tài sản bảo đảm nhưng con nợ vẫn hoạt động được gọi là nợ tồn đọng nhóm 3 Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, quan niệm về nợ xấu trong giai đoạn hiện nay đã được xác định rõ ràng, nhấn mạnh tầm quan trọng của việc quản lý nợ xấu để đảm bảo sự ổn định của hệ thống tài chính.

Vào ngày 22/04/2005, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ký Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ban hành quy định về phân loại nợ và xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 đã sửa đổi, bổ sung một số điều trong quy định này Việc xác định và phân loại nợ xấu của các tổ chức tín dụng (TCTD) đã dần tiếp cận thông lệ quốc tế, dựa trên thực trạng khách hàng thay vì chỉ dựa vào thời gian quá hạn TCTD có thể phân loại nợ thành 05 nhóm dựa trên phương pháp định lượng hoặc định tính.

* Phân loại nợ theo phương pháp định lượng:

Nợ nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn, cũng như các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày với khả năng thu hồi đầy đủ Để được phân loại vào nhóm 1, khách hàng cần trả đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn trong thời gian tối thiểu sáu tháng cho nợ trung và dài hạn, và ba tháng cho nợ ngắn hạn Ngoài ra, các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ cũng phải đáp ứng điều kiện trả đầy đủ trong thời gian tương tự để được phân loại vào nhóm 1, với tổ chức tín dụng có đủ cơ sở để đánh giá khả năng trả nợ đúng hạn.

Nợ nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến

Xử lý nợ xấu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

1.2.1 Tổ chức xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại

Nguyên tắc của một môi trường tín dụng lành mạnh theo tiêu chuẩn quốc tế yêu cầu tách biệt bộ máy tổ chức hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng Chức năng quản lý rủi ro tín dụng được giao cho một bộ phận độc lập, không tham gia vào hoạt động cho vay Bộ phận này có nhiệm vụ quản lý và giám sát rủi ro trong toàn hệ thống ngân hàng, bao gồm cả rủi ro tín dụng Thông thường, các ngân hàng thương mại sẽ thành lập một hội đồng để xử lý rủi ro, có chức năng giải quyết các vấn đề liên quan đến nợ xấu.

Việc nhận diện, quản lý và thu hồi nợ xấu là một thách thức lớn cho các ngân hàng thương mại (NHTM) Mỗi NHTM đều phát triển hệ thống nhận biết và báo cáo nợ xấu theo tiêu chuẩn riêng, nhằm bảo vệ vị thế tài chính của mình Quy trình xác định, chuyển giao và xử lý nợ xấu thường được tổ chức theo một sơ đồ cụ thể để đảm bảo hiệu quả trong việc quản lý rủi ro tài chính.

Sơ đồ 1.1 : Ngăn ngừa và xử lý rủi ro tín dụng

Hiện tượng phát sinh là bất cứ dấu hiệu nào mà có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng trả nợ gốc và lãi của khách hàng.

(Nguồn: Sổ tay tín dụng BIDV năm 2004)

Giám sát thường xuyên danh mục tín dụng

Rà soát định kỳ/hiện tượng phát sinh*

Xuống hạng rủi ro tín dụng, khoản vay bị giáng hạng nợ xấu

Chuyển sang bộ phận xử lý nợ xấu, bộ phận xử lý nợ thực hiện việc rà soát

Lập phương án gặp gỡ khách hàng

Lập phương án khắc phục

Thực thi phương án khắc phục

Chuyển bộ phận tín dụng theo dõi bình thường

Chuyển bộ phận xử lý nợ xấu Nếu chấp thuận

Khi một khoản nợ được xác định là nợ xấu, nó sẽ ngay lập tức được chuyển sang bộ phận xử lý nợ xấu Tại thời điểm này, tài liệu liên quan đến khoản nợ cần được hoàn thiện, bao gồm các chứng cứ về tình trạng và nguyên nhân dẫn đến việc nợ xấu Cán bộ tín dụng có trách nhiệm thông báo cho bộ phận xử lý nợ xấu các thông tin cần thiết, và việc chuyển giao này phải được phê duyệt bởi Lãnh đạo phụ trách bộ phận xử lý nợ xấu.

Cán bộ xử lý nợ xấu cần ngay lập tức rà soát các khoản nợ mới phát sinh bằng cách thu thập thông tin cập nhật để đánh giá lại tình trạng khách hàng Việc rà soát bao gồm kiểm tra toàn bộ tài liệu liên quan đến khoản vay và tài sản đảm bảo, đánh giá chất lượng, số lượng và giá trị tài sản Đồng thời, cần kiểm tra khả năng và thiện chí của khách hàng và người bảo lãnh trong việc thực hiện trách nhiệm trả nợ Đánh giá khả năng tài chính của khách hàng theo tình hình mới và xác định thứ tự ưu tiên thanh toán nợ cho các chủ nợ, bao gồm ngân hàng và các tổ chức cho vay khác, cũng là những bước quan trọng Cuối cùng, ghi chép chi tiết về lịch sử và vị thế hiện tại của khách hàng là cần thiết để có cái nhìn tổng quan.

Sau khi hoàn tất việc rà soát nợ xấu, cán bộ phụ trách cần gửi ngay một báo cáo chi tiết về tình hình nợ xấu cùng với đề xuất chiến lược xử lý và các hành động cụ thể để triển khai Có hai chiến lược chính trong việc xử lý nợ xấu mà các cán bộ cần chú ý.

Chiến lược "duy trì" tập trung vào việc giữ vững mối quan hệ tín dụng với khách hàng, cho phép họ có cơ hội cơ cấu lại hoặc thương thảo lại khoản nợ dựa trên khả năng trả nợ và tiềm năng phát triển kinh doanh Nhóm khách hàng này bao gồm doanh nghiệp có khả năng tồn tại hoặc đang gặp khó khăn về tài chính nhưng vẫn có khả năng phục hồi và tái cấu trúc nợ Để áp dụng chiến lược này, khách hàng cần thể hiện sự chân thành, quyết tâm khôi phục hoạt động kinh doanh và có ý thức chấp nhận hoàn trả nợ, đồng thời chứng minh khả năng trả nợ từ dòng tiền mặt của mình.

Chuyên đề thực tập cuối khóa thường; khả năng trả nợ từ việc bán tài sản và/hoặc từ dòng tiền mặt trong tương lai.

Nếu bên vay chứng minh được khả năng thanh toán cả gốc lẫn lãi đúng hạn, ngân hàng có thể xem xét việc xử lý nợ một cách thuận lợi.

Chiến lược “rút lui” được áp dụng cho các khoản vay không thể hoàn trả, yêu cầu thanh lý hoặc xoá nợ Ngân hàng cần thu nợ qua thủ tục pháp lý hoặc các phương thức không chính thức để duy trì kỷ luật tín dụng Khi xác định khoản vay không thể phục hồi, các hành động quyết liệt như phát mãi tài sản thế chấp và thu hồi công nợ sẽ được triển khai để tối đa hóa khả năng thu hồi vốn.

1.2.2 Các biện pháp xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại:

1.2.2.1 Thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng Đối với các khoản nợ xấu của những khách hàng mà sau khi phân tích thực trạng tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh, nếu NHTM đánh giá khách hàng tạm thời gặp khó khăn, khó có khả năng trả nợ đúng hạn theo hợp đồng tín dụng đã ký nhưng có khả năng tiếp tục duy trì và phát triển trong tương lai để thanh toán nợ xấu cho ngân hàng thì ngân hàng sẽ áp dụng biện pháp cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng.

Cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng là quá trình mà ngân hàng thương mại (NHTM) điều chỉnh kỳ hạn trả nợ hoặc gia hạn nợ khi nhận thấy khách hàng gặp khó khăn trong việc thanh toán gốc hoặc lãi đúng hạn Tuy nhiên, NHTM vẫn tin tưởng vào khả năng của khách hàng trong việc trả nợ đầy đủ sau khi cơ cấu lại Việc này bao gồm hai loại: điều chỉnh kỳ hạn trả nợ và gia hạn nợ Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ là sự chấp thuận của ngân hàng về việc thay đổi kỳ hạn trả nợ gốc và/hoặc lãi vay, nhưng không làm thay đổi thời hạn cho vay đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.

Gia hạn nợ là quá trình ngân hàng đồng ý kéo dài thời gian trả nợ gốc và/hoặc lãi suất, vượt qua thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng trước đó.

Việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ giúp giảm áp lực tài chính cho khách hàng, cho phép họ duy trì và phát triển hoạt động kinh doanh trong bối cảnh khó khăn hiện tại Điều này không chỉ hỗ trợ khách hàng vượt qua thử thách mà còn tạo nguồn thu hồi nợ cho ngân hàng, đồng thời giảm thiểu nợ xấu trong tương lai.

Xử lý nợ xấu thông qua việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ thường áp dụng cho các khoản nợ nhóm 3 và 4, đối với khách hàng được tiếp tục duy trì quan hệ Sau khi quyết định duy trì quan hệ, ngân hàng cần giám sát chặt chẽ khoản nợ để đảm bảo khách hàng thực hiện các hành động cải thiện tình hình tài chính Nếu khách hàng không trả được kỳ hạn đầu tiên, ngân hàng cần hành động dứt khoát yêu cầu khách hàng thực hiện biện pháp cụ thể Trong trường hợp khách hàng tiếp tục không trả nợ đúng hạn, ngân hàng phải chuyển khoản nợ sang nợ quá hạn, nợ xấu và áp dụng các biện pháp cứng rắn như xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ và giảm thiểu tổn thất.

Xử lý nợ xấu hiệu quả thông qua việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ phụ thuộc vào sự trung thực của khách hàng trong việc cung cấp thông tin tài chính và hoạt động kinh doanh Khách hàng cần dự báo chính xác khả năng phục hồi của doanh nghiệp, trong khi ngân hàng cũng phải thực hiện phân tích và đánh giá đúng khả năng của doanh nghiệp để gia hạn nợ và điều chỉnh kỳ hạn trả nợ một cách hợp lý, phù hợp với khả năng và nguồn lực tài chính của doanh nghiệp.

1.2.2.2 Chứng khoán hoá các khoản nợ xấu

Hiện nay, chứng khoán hoá các khoản nợ đang được áp dụng rộng rãi để xử lý nợ xấu, chuyển đổi các khoản vay có thế chấp thành chứng khoán có thể giao dịch Kỹ thuật này giúp ngân hàng giảm rủi ro tín dụng và tăng vốn chủ sở hữu bằng cách khoanh khoản nợ xấu ra khỏi bảng cân đối kế toán và bán cho nhà đầu tư qua trung gian uỷ thác Người được uỷ thác, thường là tổ chức chuyên nghiệp, đảm bảo an toàn trong quá trình phát hành chứng khoán Việc đầu tư qua chứng khoán hoá không chỉ giúp ngân hàng đa dạng hoá danh mục đầu tư mà còn giảm chi phí giám sát các khoản cho vay.

Các yếu tố ảnh hưởng tới công tác xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại

Xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại (NHTM) cần các giải pháp đồng bộ từ Nhà nước, ngân hàng và doanh nghiệp Các yếu tố chính ảnh hưởng đến quá trình này bao gồm sự phối hợp chặt chẽ giữa các bên liên quan và việc áp dụng các chính sách hiệu quả để giảm thiểu rủi ro nợ xấu.

Hành lang pháp lý là yếu tố quan trọng trong việc xử lý nợ xấu, với các chính phủ nhận thức rõ tác động tiêu cực của nó đối với nền kinh tế Để giải quyết vấn đề này, cần có luật và quy định rõ ràng về xử lý nợ xấu, bao gồm các điều luật về thế chấp, tịch thu tài sản và phá sản ngân hàng Chính sách phù hợp và giới hạn ngân sách cứng đối với doanh nghiệp gặp khó khăn cũng cần được thiết lập Các nước phát triển đã ban hành luật để thu hồi nợ xấu, cho thấy tầm quan trọng của cơ chế pháp lý hiệu quả trong việc ổn định kinh tế quốc gia.

Chuyên đề thực tập cuối khóa yêu cầu áp dụng các biện pháp hợp lý và quản lý nợ hiệu quả nhằm ngăn chặn tình trạng thủ tục phức tạp kéo dài qua nhiều cấp độ.

Môi trường kinh tế lành mạnh và minh bạch, cùng với sự phát triển đầy đủ của các thị trường vốn, thị trường chứng khoán và thị trường bất động sản, tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng thương mại chủ động lựa chọn biện pháp xử lý nợ xấu hiệu quả.

Thứ ba , sự quan tâm, quyết tâm chỉ đạo của Chính phủ, Bộ ngành và chính quyền địa phương trong việc xử lý nợ xấu

Năng lực tài chính của ngân hàng thương mại (NHTM) được thể hiện qua số thực trích dự phòng rủi ro tín dụng và khả năng trích dự phòng cho các khoản nợ xấu Đặc biệt, trình độ chuyên môn của cán bộ NHTM trong công tác xử lý nợ xấu đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý rủi ro và duy trì sự ổn định tài chính của ngân hàng.

Kinh nghiệm xử lý nợ xấu ở một số nước trên thế giới

Trong bối cảnh tái cơ cấu tài chính toàn cầu, các ngân hàng thường phải xử lý dứt điểm các khoản nợ xấu, vì chúng không thu hút được nhà đầu tư Nhà đầu tư thường miễn cưỡng khi phải thanh toán cho các khoản nợ này, do đó, Chính phủ thường tìm cách "đánh bóng" ngân hàng để tạo ra tài sản có chất lượng tốt, nhằm thu hút sự quan tâm của các nhà đầu tư.

Sau đây là một số thực tế xử lý nợ xấu ở một số nước trên thế giới: a) Kinh nghiệm của Thái Lan

Trong thập kỷ 80 và 90, nền kinh tế Thái Lan trải qua giai đoạn tăng trưởng mạnh mẽ, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu (NPLs) trong khu vực ngân hàng ở mức thấp Để ứng phó với tình trạng nợ xấu, các ngân hàng thường áp dụng các biện pháp như gia hạn nợ, điều chỉnh lãi suất vay và đảo nợ Những biện pháp này đã chứng tỏ hiệu quả ngay từ khi nợ xấu mới phát sinh, đánh dấu bước đi đầu tiên quan trọng của các ngân hàng trong việc quản lý nợ.

Từ năm 1997, đặc biệt là năm 1998, cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến nền kinh tế, khiến nhiều công ty vay nợ ngân hàng mất khả năng thanh toán, dẫn đến sự gia tăng đột ngột của nợ quá hạn Trước tình hình này, các giải pháp trước đó đã không còn hiệu quả, buộc Chính phủ phải đưa ra những biện pháp mới.

Chuyên đề thực tập cuối khóa tập trung vào các phương pháp như tái cơ cấu doanh nghiệp, đấu thầu quản lý Công ty và tái cơ cấu nợ ngân hàng, nhằm tách biệt các khoản nợ xấu để doanh nghiệp có thể cạnh tranh hiệu quả trong thị trường biến động Thái Lan đã áp dụng bốn mô hình tái cấu trúc, bao gồm cơ cấu kế hoạch hoá, chu trình CDRAC, phương án không chính thức và phương án tái cơ cấu.

* Cơ cấu kế hoạch hoá (Planner Regime)

Theo mô hình này, doanh nghiệp nợ cần đệ đơn và cơ quan quản lý sẽ chỉ định đối tác Doanh nghiệp phải trình bày kế hoạch trong thời hạn quy định, sau đó kế hoạch sẽ được các chủ nợ chấp nhận Tòa án sẽ xem xét và quyết định chấp nhận hoặc không chấp nhận kế hoạch, cho phép doanh nghiệp hoàn thành trong 5-7 năm Ngân hàng có quyền can thiệp nếu công ty không trả nợ, nhưng việc áp dụng mô hình này gặp khó khăn vì các công ty thường tìm cách tránh sự can thiệp của ngân hàng.

* Chu trình CDRAC (Corporate Debt Restructuring Advisory Committee)

Dưới áp lực từ IMF, Thái Lan đã xây dựng một Luật nhằm thiết lập hành lang pháp lý cao hơn cho việc tái cơ cấu nợ Luật này yêu cầu ngân hàng và con nợ ký kết thỏa thuận, đồng thời thành lập Uỷ ban Tư vấn Tái cơ cấu Nợ (CDRAC) do Ngân hàng Trung ương Thái Lan phụ trách CDRAC yêu cầu con nợ cung cấp thông tin đầy đủ cho chủ nợ và thể hiện rõ ràng khả năng tài chính của mình trong thời gian sớm nhất Ngân hàng cũng cam kết hỗ trợ con nợ duy trì hoạt động để có nguồn trả nợ Uỷ ban CDRAC có quyền xem xét và yêu cầu các bên thực hiện thương thuyết.

Phương thức này sử dụng công cụ thương thuyết giữa chủ nợ và con nợ, trong đó ngân hàng có con nợ lớn nhất sẽ đề xuất kế hoạch sơ thảo và triệu tập cuộc họp Các chủ nợ sẽ họp trước để lập biên bản ghi nhớ, sau đó mời các con nợ tham gia thảo luận Trong vòng 3 tháng nghiên cứu, các chủ nợ sẽ xây dựng kế hoạch và gửi cho con nợ để xem xét trước khi tiến hành cuộc họp chính thức.

Chuyên đề thực tập cuối khóa hành tiến hành qua hai lần biểu quyết Lần biểu quyết đầu tiên diễn ra sau khi thảo luận, nếu không đạt được sự đồng thuận, nhóm sẽ tiếp tục bàn thảo và tổ chức biểu quyết lần hai, lần này mang tính chất bắt buộc Nếu vẫn không đạt được sự nhất trí, nhóm sẽ phải quay lại từ đầu Trong trường hợp xấu nhất, nếu qua nhiều lần làm lại vẫn không có sự thống nhất, biện pháp cuối cùng sẽ là đưa vụ việc ra tòa án.

Các phương án không chính thức trong quản lý sản xuất kinh doanh được áp dụng cho những công ty có trình độ quản lý tốt nhưng gặp khó khăn tạm thời về thanh toán Những công ty này cần chủ động tìm ra giải pháp hiệu quả để khắc phục vấn đề mà không cần sự can thiệp từ bên ngoài Tuy nhiên, thực tế cho thấy rất ít phương án không chính thức dẫn đến tái cơ cấu thực sự, vì các khách hàng vay lớn thường tìm cách bảo vệ quyền lợi và không muốn thảo luận về các khoản vay trên cơ sở thương mại Hệ quả là các ngân hàng không mặn mà đầu tư thêm vốn để hỗ trợ những công ty này.

Ngân hàng Trung ương Thái Lan cho biết phương pháp hỗ trợ tạm thời rất hiệu quả đối với các công ty có lãnh đạo có năng lực và quyết tâm khắc phục khó khăn Nếu lãnh đạo có trình độ và kế hoạch cụ thể, ngân hàng sẽ tiếp tục hỗ trợ để duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh Ngược lại, nếu lãnh đạo yếu kém, phương pháp này sẽ không cung cấp tư vấn cụ thể cho cả hai bên và thiếu sáng kiến cũng như nguồn vốn cho chủ nợ và con nợ.

* Các Công ty Quản lý tài sản – AMC

Mỗi ngân hàng thương mại thành lập bộ phận quản lý nợ (Assets Management Division - AMD) hoặc bộ phận quản lý đặc biệt (Special Assets Management - SAM) để chuyên trách xử lý các khoản nợ xấu dưới 5 triệu Bath Đối với các khoản nợ xấu trên 5 triệu Bath, ngân hàng cần chuyển giao cho Công ty AMC để thực hiện xử lý.

Chính phủ đã thành lập Công ty Quản lý tài sản AMC nhằm xử lý nợ khó đòi từ các công ty tài chính và ngân hàng thương mại thuộc sở hữu nhà nước Quá trình hình thành Công ty AMC tại Thái Lan diễn ra qua hai giai đoạn.

Từ năm 1997 đến 2000, Chính phủ đã thành lập Cơ quan Tái cơ cấu Tài chính (FRA) và một Công ty Quản lý Tài sản (AMC) nhằm xử lý nợ khó đòi của 58 công ty tài chính AMC đầu tiên được thành lập với vốn ban đầu 1.000 triệu Bath, do Chính phủ huy động.

Bộ Tài chính là một cổ đông Sau 2 năm, Công ty AMC này về cơ bản đã xử lý xong nợ khó đòi của 58 Công ty tài chính.

Vào tháng 4 năm 2000, Chính phủ đã đầu tư 25 triệu Bath từ quỹ phát triển các định chế tài chính FIDF để thành lập Công ty AMC 100% vốn nhà nước, Sukhumvit Asset Management Co., Ltd (Sam), nhằm xử lý nợ khó đòi cho ngân hàng Krung Thai Bank, ngân hàng thuộc sở hữu Nhà nước với 60% tổng số nợ khó đòi trong hệ thống ngân hàng Ngoài ra, nhiều ngân hàng thương mại khác cũng đã thành lập các Công ty AMC riêng, như Chatuchak AMC, Chantaburi ACM, Thonburi AMC và Sinsuptawe AMC.

Việc thành lập các Công ty AMC đã giúp tách bạch hoạt động xử lý nợ ra khỏi các Công ty tài chính và NHTM, giảm áp lực nợ xấu cho các đơn vị này Điều này tạo điều kiện cho họ tập trung vào hoạt động kinh doanh theo mục tiêu đã đề ra Với chức năng chuyên trách trong xử lý nợ khó đòi, các Công ty AMC có khả năng sử dụng các biện pháp phù hợp để tối ưu hóa việc thu hồi nợ trong nền kinh tế.

* Cẩm nang thực hành tái cơ cấu nợ.

Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam giai đoạn 2006-2008

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, được thành lập vào ngày 26/4/1957 trực thuộc Bộ Tài chính, có nguồn gốc từ Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam Qua nhiều giai đoạn, ngân hàng đã trải qua nhiều lần thay đổi tên gọi: từ Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam (1957 – 1981) đến Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam (1981 – 1990), và chính thức mang tên Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam từ năm 1990 đến nay.

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) đã thay đổi tên gọi, chức năng và nhiệm vụ để phù hợp với yêu cầu phát triển của đất nước và công tác quản lý qua từng giai đoạn.

Từ năm 1957 đến 1990, BIDV chủ yếu tập trung vào việc cấp phát, cho vay và quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản theo kế hoạch nhà nước, phục vụ cho tất cả các lĩnh vực của nền kinh tế và xã hội.

Từ năm 1990 đến năm 1994, BIDV không chỉ tiếp tục nhận vốn ngân sách để cho vay các dự án thuộc chỉ tiêu KHNN mà còn huy động nguồn vốn trung và dài hạn nhằm phục vụ cho vay đầu tư phát triển, kinh doanh tiền tệ tín dụng và cung cấp dịch vụ ngân hàng, chủ yếu tập trung vào lĩnh vực xây lắp phục vụ đầu tư phát triển.

Kể từ năm 1995, BIDV đã chính thức hoạt động như một ngân hàng thương mại đa năng, tập trung vào việc phục vụ cho đầu tư phát triển của đất nước.

Qua nhiều năm thực hiện đường lối đổi mới kinh tế, BIDV đã có sự phát triển vượt bậc, tạo nền tảng vững chắc cho giai đoạn mới với những cải cách căn bản Ngân hàng BIDV đã khẳng định vị trí và vai trò quan trọng trong ngành ngân hàng thương mại.

Chuyên đề thực tập cuối khóa tại Việt Nam đóng vai trò quan trọng trong sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước Đơn vị được vinh danh là Anh hùng lao động trong thời kỳ đổi mới, thể hiện cam kết và nỗ lực không ngừng nghỉ của ngành hàng đầu trong việc phát triển kinh tế và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực.

Tính đến năm 2008, BIDV đã trở thành một trong năm ngân hàng thương mại lớn nhất Việt Nam với tổng tài sản đạt 242.316 tỷ VND (14.3 tỷ USD) và huy động vốn 200.539 tỷ đồng Ngân hàng ghi nhận dư nợ tín dụng đạt 149.418 tỷ đồng và thu dịch vụ tăng gấp đôi so với năm 2007, đạt 1.794 tỷ đồng Vốn chủ sở hữu theo tiêu chuẩn quốc tế là 9.969 tỷ VND, với các chỉ số ROA đạt 0,8% và ROE đạt 19,38% Hệ số an toàn vốn CAR đạt 8,94%, trong khi tỷ lệ nợ xấu duy trì ở mức 2,75% BIDV có mạng lưới rộng khắp với 108 chi nhánh và 13.100 cán bộ nhân viên Ngân hàng cũng là doanh nghiệp Việt Nam đầu tiên thuê Moody’s xếp hạng tín nhiệm, đạt trần tín nhiệm quốc gia, và tiên phong trong việc phân loại nợ theo tiêu chuẩn quốc tế.

BIDV đặt mục tiêu nâng cao năng lực tài chính và cạnh tranh, đồng thời đa dạng hóa sản phẩm và dịch vụ Ngân hàng cam kết tăng trưởng ổn định để duy trì thị phần trước các biến động thị trường, hướng tới mô hình ngân hàng hiện đại và từng bước hội nhập quốc tế theo các tiêu chuẩn tài chính toàn cầu.

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam hiện đang được tổ chức thành 4 khối chính: Khối ngân hàng với 108 chi nhánh cấp 1 và 1 Sở giao dịch trải dài khắp các tỉnh, thành phố cả nước; Khối công ty, mà BIDV nắm giữ 100% vốn, bao gồm 5 công ty hạch toán độc lập; Khối liên doanh với 5 Liên doanh; và Khối đơn vị sự nghiệp.

2 trung tâm (Trung tâm công nghệ thông tin và Trung tâm đào tạo).

Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

(Nguồn:Báo cáo thường niên BIDV năm 2008)

Công ty Liên doanh Tháp BIDV

Trụ sở tại Hà Nội

Công ty Liên doanh quản lý đầu tư BIDV – VP (BVIM)

Trụ sở tại Hà Nội

Ngân hàng Liên doanh Việt – Nga (Vietnam – Russia Bank – VRB)

Trụ sở chính tại Hà Nội

Khèi công ty (BIDV nắm 100% vốn) (

Khèi công ty (BIDV nắm 100% vốn)

Ngân hàng Khối đơn vị sự nghiệp

Khối đơn vị sự nghiệp

Công ty Cho thuê Tài chính I (BLC)

Trụ sở chính tại Hà Nội ngân hàng đầu t và phát triển việt nam

(BIDV) Hội sở chính tại Hà Nội

Văn phòng đại diện tại

TP Hồ Chí Minh ngân hàng đầu t và phát triển việt nam

Hội sở chính tại Hà Nội

Văn phòng đại diện tại

Công ty Chứng khoán (BSC)

Trụ sở chính tại Hà Nội Chi nhánh TP.HCM Phòng Giao dịch PVFC

Công ty Chứng khoán (BSC)

Trụ sở chính tại Hà Nội Chi nhánh TP.HCM Phòng Giao dịch PVFC

Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản (BAMC)

Trụ sở chính tại Hà Nội Chi nhánh tại TP HCM

Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản (BAMC)

Trụ sở chính tại Hà Nội Chi nhánh tại TP HCM

Các sở giao dịch, chi nhánh

Trung t©m Công nghệ thông tin (BITC)

01 Sở giao dịch 108 Chi nhánh cấp 1

Ngân hàng Liên doanh VID-PUBLIC (VID-PUBLIC Bank)

Sở giao dịch tại Hà Nội Chi nhánh Hải Phòng Chi nhánh Đà Nẵng Chi nhánh TP.HCM Chi nhánh Bình D ơng

Ngân hàng Liên doanh VID-PUBLIC (VID-PUBLIC Bank)

Sở giao dịch tại Hà Nội Chi nhánh Hải Phòng Chi nhánh Đà Nẵng Chi nhánh TP.HCM Chi nhánh Bình D ơng

Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt (Lào-Việt bank)

Trụ sở chính tại Vientiane Chi nhánh Hà Nội Chi nhánh Pakse Chi nhánh TP HCM

Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt (Lào-Việt bank)

Trụ sở chính tại Vientiane Chi nhánh Hà Nội Chi nhánh Pakse Chi nhánh TP HCM

Cụng ty bảo hiểm BIDV (BIC)

Trụ sở chính tại Hà Nội Chi nhánh TP.HCM VPĐD tại Đà Nẵng VPĐD tại Hải Phòng

Cụng ty bảo hiểm BIDV (BIC)

Trụ sở chính tại Hà Nội Chi nhánh TP.HCM VPĐD tại Đà Nẵng VPĐD tại Hải Phòng

Công ty Cho thuê Tài chính II

Trụ sở chính tại TPHCM Chi nhánh tại TP.HCM

Công ty Cho thuê Tài chính II

Trụ sở chính tại TPHCM Chi nhánh tại TP.HCM

Hiện nay, nhiệm vụ xử lý nợ xấu được giao cho Ban Quản lý tín dụng tại Hội sở chính, cùng với các Phòng Quản lý rủi ro tín dụng tại các Sở giao dịch và các Chi nhánh.

Ban Quản lý tín dụng tại Hội sở là bộ phận chuyên trách quản lý hoạt động tín dụng và xử lý nợ xấu của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Tại các Chi nhánh, Phòng Quản lý rủi ro tín dụng theo dõi hoạt động tín dụng và đề xuất phương án xử lý nợ xấu để trình Hội sở phê duyệt.

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của BIDV giai đoạn 2006-2008

Năm 2008 là một năm khó khăn cho các Ngân hàng thương mại Việt Nam, đặc biệt là BIDV, khi phải đối mặt với nhiều thách thức từ nền kinh tế như lạm phát, lãi suất và tỷ giá không ổn định, sự suy giảm của thị trường chứng khoán, cùng với tác động của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu Tuy nhiên, nhờ vào nỗ lực của toàn hệ thống, hầu hết các chỉ tiêu kinh doanh của BIDV đã được hoàn thành.

Tổng thu nhập thuần từ hoạt động kinh doanh toàn ngành của BIDV năm

Năm 2008, ngành ngân hàng ghi nhận mức tăng trưởng 11% so với năm 2007, mặc dù thấp hơn mức tăng trưởng tổng tài sản là 20% Kết quả này vẫn được xem là khả quan trong bối cảnh toàn ngành ngân hàng Hiệu quả hoạt động của khối ngân hàng tiếp tục tăng trưởng mạnh, với lợi nhuận ròng tăng 40% Tuy nhiên, hiệu quả chung của toàn ngành bị ảnh hưởng do việc đánh giá lại chứng khoán của các công ty con theo chuẩn mực quốc tế.

Năm 2008, BIDV không chỉ ghi nhận sự tăng trưởng về quy mô mà còn có sự chuyển biến tích cực trong cơ cấu thu nhập, với doanh thu và tỷ trọng từ hoạt động phi tín dụng tăng mạnh Cụ thể, thu ròng từ dịch vụ và kinh doanh ngoại hối đạt 1.974 tỷ đồng, tăng 764 tỷ đồng (tương đương 134%) so với năm 2007, nâng tỷ trọng thu từ hoạt động phi tín dụng lên 17.5% tổng thu nhập, so với 14.5% năm trước Đồng thời, tỷ trọng thu nhập từ hoạt động bất thường giảm xuống còn 9.4%, cho thấy nguồn thu của BIDV chủ yếu đến từ các hoạt động kinh doanh chính, góp phần vào khả năng tăng trưởng bền vững.

Thực trạng nợ xấu tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Trước năm 2006, BIDV đã thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính bởi các công ty kiểm toán quốc tế uy tín, tuân thủ hai chuẩn mực chính: Chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS) và Chuẩn mực Báo cáo tài chính quốc tế (IFRS).

Bắt đầu từ năm 2006, BIDV đã đạt được bước ngoặt lịch sử khi xây dựng thành công hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và được Ngân hàng Nhà nước cho phép áp dụng phân loại nợ theo Quyết định 493 BIDV trở thành ngân hàng thương mại đầu tiên kiểm soát chất lượng tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế, dẫn đến việc nợ xấu của ngân hàng chỉ còn một chuẩn mực duy nhất là chuẩn mực quốc tế Điều này đồng nghĩa với việc tiêu chí và phương thức đánh giá phân loại nợ của BIDV đã thống nhất với các tiêu chuẩn kiểm toán quốc tế.

Trước năm 2006, tỷ lệ nợ xấu của BIDV luôn ở mức cao, với 12.47% theo chuẩn mực Việt Nam và 31.3% theo chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, từ năm 2006, tỷ lệ nợ xấu đã giảm đáng kể, từ 31.3% vào cuối năm 2005 xuống 9.6% vào năm 2006, 3.9% vào năm 2007 và chỉ còn 2.75% vào năm 2008 Đây là lần đầu tiên tỷ lệ nợ xấu của BIDV giảm xuống dưới 3%, cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng đã được cải thiện rõ rệt trong những năm qua.

Bảng 2.10: Tỷ lệ nợ xấu của BIDV giai đoạn 2006-2008 Đơn vị: Tỷ đồng

Theo kiểm toán quốc tế

(Báo cáo tổng kết của BIDV năm 2006-2008)

Chất lượng tín dụng của BIDV đã có sự cải thiện mạnh mẽ trong năm 2008 so với năm 2007 nhờ vào việc tập trung thu hồi nợ vay chứng khoán, thắt chặt cho vay bất động sản và cơ cấu lại các khoản nợ khó khăn do tác động của khủng hoảng tài chính toàn cầu BIDV đã thực hiện chủ trương của Chính phủ về việc thu hồi nợ xấu nội bảng, đồng thời gắn liền với việc đánh giá định hạng doanh nghiệp và cho vay có chọn lọc, kiểm soát chặt chẽ sự tăng trưởng để đảm bảo chất lượng tín dụng.

Phân theo nhóm nợ, nợ xấu của BIDV được chia thành 3 nhóm là nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn.

Tổng dư nợ xấu của BIDV thời điểm 31/12/2008 là 4.183 triệu đồng, cụ thể như sau:

Bảng 2.11: Bảng tình hình nợ xấu của BIDV giai đoạn 2006-2008 theo nhóm nợ Đơn vị: Tỷ đồng

STT Phân loại rủi ro Năm 2008 Năm 2007 Năm 2006

Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng

5 Nợ không thu hồi được 937 0,63% 1.018 0,86% 2.124 2,26%

Tổng dư nợ 149.418 100,00% 118.058 100% 93.908 100,00% (Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2006 - 2007 và Báo cáo tổng kết năm 2008)

Nợ xấu nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) thường chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng dư nợ xấu, khoảng 60%-70% Tiếp theo là nợ không có khả năng thu hồi (nợ nhóm 5) và nợ nghi ngờ (nhóm 4) Tuy nhiên, cả nợ dưới tiêu chuẩn và nợ không thu hồi đều có xu hướng giảm mạnh qua các năm, với nợ dưới tiêu chuẩn giảm từ 6.64% vào năm 2006 xuống chỉ còn 1.9%.

Chuyên đề thực tập cuối khóa năm 2008 chỉ ra rằng nợ có khả năng mất vốn đã giảm từ 2.26% năm 2006 xuống còn 0.63% năm 2008, phản ánh hiệu quả của các biện pháp xử lý nợ quyết liệt của BIDV Bên cạnh đó, nợ xấu của BIDV cũng được phân tích theo ngành nghề kinh doanh.

Nợ xấu của BIDV chủ yếu tập trung vào các ngành xây dựng, sản xuất vật liệu xây dựng, sản xuất xi măng và kinh doanh bất động sản, chiếm trên 60% dư nợ xấu phân theo ngành và hơn 40% tổng dư nợ xấu của ngân hàng Tuy nhiên, so với năm 2007, dư nợ xấu của các ngành này đã giảm mạnh cả về tỷ lệ và số tuyệt đối vào năm 2008, đặc biệt là trong cho vay xây dựng và sản xuất xi măng cùng vật liệu xây dựng khác Cụ thể, dư nợ xấu của ba ngành này trong năm 2007 là 1.772 tỷ đồng, chiếm 53.5% tổng dư nợ xấu theo ngành, nhưng đã giảm đáng kể vào năm 2008.

615 tỷ đồng, chiếm 31.5% dư nợ xấu theo ngành năm 2008

Bảng 2.12: Tình hình nợ xấu của BIDV theo ngành nghề kinh doanh Đơn vị; Tỷ đồng

Tỷ lệ NX/Dư nợ ngành

NX /Dư nợ ngành Tổng dư nợ toàn hệ thống 118.058

Cá nhân và kinh doanh khác 26.345

Tổng dư nợ theo ngành, trong đó: 91.713 3,3

Chăn nuôi & chế biến thức ăn chăn nuôi

3 Chế biến thuỷ hải sản

6 Công nghiệp khai thác dầu khí

7 Công nghiệp khai thác mỏ và chế biến khoáng sản 2.

8 Dịch vụ bưu chính viễn thông 414 - 0.0% 423 78 18.34%

9 Dịch vụ tư vấn, thiết kế 149 8 5.5% 184 3 1.86%

10 Dịch vụ vui chơi, giải trí

11 Dịch vụ y tế, giáo dục, công ích

Kinh doanh bất động sản giai đoạn đầu tư

Kinh doanh bất động sản giai đoạn thu hồi

15 Kinh doanh cây công nghiệp 2.

16 Kinh doanh hạ tầng cơ sở 2.

Kinh doanh vận tải (thủy, bộ) và kho bãi

22 Sản xuất hóa chất, phân bón 918 37 4.0% 1.573 17 1.08%

Sản xuất thiết bị thông tin, viến thông và điện gia dụng

Sản xuất thiết bị VP, đồ gia dụng, trang thiết bị y tế

26 Sản xuất vật liệu xây dựng

28 Sản xuất, chế biến gỗ, lâm sản

29 Sản xuất, chế biến thực phẩm, đồ uống 2.

30 Sản xuất, gia công hàng da giầy, dệt may 3.

31 Thương mại công nghiệp nặng

32 Thương mại công nghiệp nhẹ, hàng tiêu dùng 7.

(Nguồn: Báo cáo tổng kết BIDV năm 2008) c Nợ xấu phân theo quy mô và loại hình doanh nghiệp

Theo quy mô doanh nghiệp, tỷ lệ nợ xấu cao nhất thuộc về các khách hàng quy mô nhỏ, tiếp theo là khách hàng quy mô trung bình, và cuối cùng là khách hàng quy mô lớn.

Theo loại hình doanh nghiệp, dư nợ xấu cao nhất thuộc về các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, tiếp theo là doanh nghiệp nhà nước (DNNN) và cuối cùng là doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài Tuy nhiên, khi xem xét tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ, doanh nghiệp nhà nước dẫn đầu với tỷ lệ 2.11%, tiếp đến là doanh nghiệp ngoài quốc doanh và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài với tỷ lệ 1.63%.

Bảng 2.13: Nợ xấu phân theo quy mô và loại hình doanh nghiệp Đơn vị: Tỷ đồng

Tổng dư nợ được xếp hạng

Trong đó, dư nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu/Dư nợ theo loại hình DN

Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ được xếp hạng

Theo quy mô doanh nghiệp 6.387 99.335 1.952

Khách hàng quy mô lớn 1.316 41.758 611 1.71% 0.61%

Khách hàng có quy mô trung bình 1.484 28.420 616 2.17% 0.62%

Khách hàng có quy mô nhỏ 3.587 29.157 725 2.48% 0.73%

Theo loại hình doanh nghiệp 6.387 99.335 1.952

DN ngoài quốc doanh khác 5.457 61.602 1.173 1.9% 1.19%

(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2008) d Tỷ lệ quỹ DPRR/Dư nợ xấu

Do tác động tiêu cực từ cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu, tình hình tài chính của các tổ chức tín dụng và định chế tài chính trên thế giới, bao gồm cả Việt Nam, đã gặp nhiều khó khăn Vì vậy, vào năm 2008, BIDV đã thực hiện việc trích dự phòng rủi ro (DPRR) đối với dư nợ vay theo cả chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS) và chuẩn mực quốc tế (IFRS).

Theo VAS: Số trích lập DPRR trong năm 2008 là 1.817 tỷ đồng đưa số dư quỹ DPRR đến 31/12/2008 là 4.112 tỷ đồng BIDV đã trích đủ DPRR cho năm

2008 theo yêu cầu của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN.

Theo IFRS: Số trích lập DPRR trong năm 2008 là 2.405 tỷ đồng, đưa số dư quỹ DPRR đến 31/12/2008 là 8.346 tỷ đồng, tăng 1.958 tỷ đồng so với năm 2007.

Tỷ lệ nợ xấu của BIDV đã giảm, trong khi khả năng tài chính của ngân hàng này được cải thiện nhờ tăng cường trích lập dự phòng rủi ro (DPRR) Đến ngày 31/12/2008, tỷ lệ DPRR so với tổng dư nợ xấu theo VAS đạt 70,9%, còn theo IFRS là 199,5% Điều này cho thấy khả năng tự bù đắp rủi ro của BIDV ngày càng được nâng cao qua các năm.

Bảng 2.14: Tình hình trích lập quỹ DPRR của BIDV Đơn vị: Tỷ đồng

Tổng số trích lập trong năm 1.817 3.416 2.412 3.368

Tổng số sử dụng trong năm -446 -1.901 -446 -1.901

Số dư quỹ DPRR đến 31/12 4.112 2.904 8.346 6.388

Tỷ lệ quỹ DPRR/Nợ xấu 70.9% 50.7% 199.5% 134.3%

(Nguồn: Báo cáo tổng kết BIDV năm 2008)

2.2.2 Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu

Chính sách tiền tệ thắt chặt của Chính Phủ năm 2008 nhằm kiềm chế lạm phát đã dẫn đến việc tăng lãi suất cho vay và hạn chế khả năng cho vay của các ngân hàng thương mại Hệ quả là các doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc huy động vốn, ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động sản xuất kinh doanh và làm tăng chi phí đầu vào Điều này không chỉ gây khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng mà còn ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của các ngân hàng.

Tỷ giá biến động cùng với khủng hoảng tài chính toàn cầu xảy ra trong năm

Năm 2008 đã tạo ra nhiều thách thức cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, đặc biệt là những công ty có thị trường chủ yếu tại Mỹ, dẫn đến ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng trả nợ ngân hàng của họ.

Thị trường bất động sản đang trong tình trạng đóng băng, điều này đã tác động tiêu cực đến hoạt động cho vay bất động sản của BIDV cũng như chất lượng tài sản đảm bảo Bất động sản là thành phần chủ chốt trong tài sản đảm bảo của BIDV, do đó, sự suy giảm của thị trường này ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng cho vay của ngân hàng.

Ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của các doanh nghiệp bất động sản và quy trình xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ vay của BIDV là những yếu tố quan trọng cần xem xét.

Thực trạng xử lý nợ xấu tại BIDV

2.3.1 Về mô hình tổ chức xử lý nợ xấu của BIDV a Hội đồng Xử lý rủi ro tại Hội sở chính BIDV Để thực hiện đúng nguyên tắc xử lý nợ xấu tồn đọng theo quy định của Nhà nước, hạn chế tối đa tổn thất tài sản quốc gia và tiết kiệm cho ngân sách nhà nước, bảo đảm không để xảy ra các tiêu cực trong quá trình xử lý, BIDV đã quyết định thành lập Hội đồng xử lý rủi ro với thành phần của Hội đồng xử lý rủi ro tín dụng BIDV bao gồm: Chủ tịch Hội đồng quản trị (Chủ tịch Hội đồng); Tổng Giám đốc (Phó Chủ tịch Hội đồng); Phó Tổng Giám đốc phụ trách khối quản lý rủi ro; Phó Tổng Giám đốc phụ trách khối tài chính; Kế toán trưởng; Trưởng Ban kiểm soát Hội đồng quản trị; Giám đốc các Ban: Quản lý tín dụng, Quản lý rủi ro tín dụng, Kế toán, Quản lý chi nhánh, Pháp chế Ngoài ra, tuỳ theo yêu cầu của công việc, Hội đồng xử lý rủi ro tín dụng có thể mời thêm các thành viên ở các Ban phòng khác tại Hội sở chính.

Hội đồng xử lý rủi ro tín dụng có trách nhiệm quyết định cách xử lý rủi ro cho từng khoản vay, phê duyệt phương án thu hồi nợ cho từng khách hàng cụ thể và đánh giá tình hình thu hồi các khoản nợ đã chuyển hạch toán ngoại bảng Dựa trên các quyết định của Hội đồng xử lý rủi ro, Hội đồng quản trị BIDV sẽ xem xét và quyết định việc sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng cho các trường hợp đã được chấp thuận.

Hội đồng xử lý rủi ro hoạt động dựa trên nguyên tắc tập thể, thực hiện xem xét và biểu quyết theo đa số Hội đồng này có trách nhiệm đưa ra quyết định xử lý rủi ro theo đúng quy định của Nhà nước và tổ chức họp định kỳ hàng quý.

Hội đồng xử lý rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc quyết định xử lý nợ xấu thông qua quỹ dự phòng rủi ro, với quy trình được thực hiện tại Hội sở chính nhằm đảm bảo tuân thủ quy định Thành phần của Hội đồng bao gồm Chủ tịch Hội đồng quản trị, Tổng Giám đốc kiêm Ủy viên Hội đồng quản trị, và các Ủy viên Hội đồng quản trị khác.

Chuyên đề thực tập cuối khóa ban Kiểm soát Hội đồng quản trị đã giúp rút ngắn thời gian xử lý nợ xấu bằng cách phê duyệt sử dụng quỹ dự phòng rủi ro, đảm bảo hiệu quả và an toàn trong quá trình này Việc tập trung xử lý nợ tại Hội sở chính thông qua Hội đồng xử lý rủi ro cho phép BIDV kiểm soát tổng thể các biện pháp xử lý nợ cho từng khách hàng, đồng thời thống nhất phương án xử lý chung cho những khách hàng có dư nợ tại nhiều chi nhánh, tránh tình trạng nợ xấu và nợ tốt bị phân chia không đồng nhất giữa các chi nhánh.

Công ty Quản lý Nợ và Khai thác tài sản (BAMC) được thành lập theo Quyết định số 57/QĐ-HĐQT vào ngày 05/12/2001, hoạt động độc lập với nhiệm vụ xử lý các khoản nợ tồn đọng phát sinh trước ngày 31/12/2000 BAMC tiếp nhận và quản lý các khoản nợ xấu, nợ tồn đọng cùng tài sản đảm bảo liên quan đến nợ vay của BIDV, nhằm thu hồi nợ hiệu quả Công ty thực hiện bán các tài sản được giao xử lý để thu hồi nợ theo giá thị trường, với các hình thức như bán công khai, qua Trung tâm bán đấu giá tài sản, hoặc bán lại cho các công ty mua bán nợ và tài sản tồn đọng.

BAMC chủ động xử lý tài sản bảo đảm nợ vay thông qua các biện pháp hợp pháp như cải tạo, sửa chữa và nâng cấp tài sản để bán, cho thuê hoặc khai thác kinh doanh Ngoài ra, BAMC còn thực hiện góp vốn và liên doanh bằng tài sản nhằm thu hồi nợ theo quy định và sự ủy thác từ BIDV Để cơ cấu lại nợ tồn đọng, BAMC áp dụng các biện pháp như giãn nợ, giảm hoặc miễn lãi suất, đầu tư thêm và chuyển đổi nợ thành vốn góp.

Việc chuyển giao các khoản nợ tồn đọng sang BAMC giúp các Chi nhánh tập trung vào hoạt động kinh doanh chính, đồng thời yên tâm rằng nợ xấu sẽ được xử lý và thu hồi tối đa Với chức năng và lĩnh vực hoạt động đặc thù theo quy định pháp luật, cùng đội ngũ cán bộ chuyên nghiệp, BAMC cam kết mang lại hiệu quả cao trong việc quản lý nợ.

Chuyên đề thực tập cuối khóa về xử lý nợ cho thấy BAMC có khả năng linh hoạt trong việc áp dụng các giải pháp xử lý nợ xấu, giúp rút ngắn thời gian xử lý và đạt hiệu quả cao Ngoài ra, BAMC có thể thực hiện những biện pháp xử lý nợ mà nếu để các Chi nhánh BIDV tự thực hiện sẽ tốn nhiều công sức, chẳng hạn như việc bán phát mại tài sản Ban Quản lý tín dụng tại Hội sở chính BIDV cùng với Phòng Quản lý rủi ro tín dụng tại các Chi nhánh đóng vai trò quan trọng trong quá trình này.

Trong khuôn khổ đề án cơ cấu lại các ngân hàng thương mại nhà nước, BIDV đã tiếp nhận dự án hỗ trợ kỹ thuật từ quỹ ASEM thông qua Ngân hàng Thế giới Để đáp ứng yêu cầu của dự án hiện đại hóa và thực hiện kiến nghị của chuyên gia tư vấn, vào tháng 8 năm 2004, Ban Quản lý tín dụng của BIDV chính thức được thành lập Ban này có nhiệm vụ quản lý hoạt động tín dụng và xử lý nợ của toàn hệ thống BIDV, đồng thời làm đầu mối trong công tác xử lý nợ, nghiên cứu và hướng dẫn các chi nhánh thực hiện các văn bản chỉ đạo của Nhà nước và Ngân hàng Nhà nước, phối hợp với các ban phòng tại Hội sở chính và các đơn vị thành viên để kịp thời giải quyết các vướng mắc phát sinh.

Ban Quản lý tín dụng có vai trò quan trọng trong quản lý tín dụng, bao gồm cơ chế, chính sách và quy trình tín dụng - bảo lãnh Ban này quản lý giới hạn tín dụng và bảo lãnh cho các ngành, lĩnh vực, vùng lãnh thổ và chi nhánh, đồng thời điều chỉnh và gia hạn nợ cho doanh nghiệp Ngoài ra, Ban cũng chịu trách nhiệm quản lý và xử lý nợ xấu, giám sát hoạt động tín dụng và bảo lãnh cho các dự án và khoản vay do Nhà nước chỉ định, cũng như theo dõi kết quả thu hồi nợ hạch toán ngoại bảng.

Sơ đồ 2.2: Mô hình của Ban Quản lý Tín dụng

Tại chi nhánh, Phòng Quản lý rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc rà soát và tổng hợp thông tin về nợ xấu Phòng này đề xuất các biện pháp xử lý nợ xấu cho lãnh đạo chi nhánh và Hội sở chính để được xem xét và xử lý kịp thời.

Việc thành lập Ban Quản lý tín dụng tại Hội sở chính cùng với các Phòng Quản lý rủi ro tín dụng tại các Chi nhánh đã tạo ra một bộ máy chuyên trách hiệu quả trong xử lý nợ xấu của ngân hàng Điều này giúp BIDV thực hiện quy trình xử lý nợ xấu một cách khoa học, nhanh chóng và đồng bộ từ Hội sở đến các Chi nhánh, đồng thời vẫn đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành.

Việc thành lập Ban chuyên trách xử lý nợ tại Hội sở chính giúp nâng cao hiệu quả chỉ đạo và điều hành trong việc xử lý nợ xấu tại BIDV Công tác này được thực hiện nghiêm túc, nhanh chóng và thống nhất trong toàn hệ thống, đồng thời đảm bảo tuân thủ các văn bản chỉ đạo từ các cơ quan cấp trên.

PTGĐ phụ trách Quản lý tín dụng

Phòng Quản lý danh mục tín dụng

Phòng xử lý nợ xấu

Phòng chính sách Tín dụng

Ban Quản lý tín dụng

Hội đồng Xử lý rủi ro

Phòng Tín dụng chỉ định

Chuyên đề thực tập cuối khóa của nhà nước yêu cầu đảm bảo thời gian hoàn thành công việc Các Chi nhánh gặp vướng mắc trong xử lý nợ cần được giải quyết kịp thời thông qua kênh chỉ đạo dọc từ Ban đầu mối tại Hội sở chính, giúp công việc được thực hiện nhanh chóng và hiệu quả Để nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu, cần thành lập Ban chỉ đạo xử lý nợ xấu tại Hội sở chính và các chi nhánh.

Đánh giá kết quả xử lý nợ xấu thời gian qua

2.4.1 Kết quả thu hồi nợ xấu

Trong những năm qua, BIDV đã nỗ lực áp dụng các biện pháp quyết liệt để thu hồi nợ và giảm nợ xấu, nhằm tiến tới cổ phần hóa và hội nhập với nền kinh tế quốc tế.

Bảng 2.17: Kết quả thu hồi nợ xấu của BIDV giai đoạn 2006- 2008 Đơn vị: Tỷ đồng

STT Các biện pháp xử lý Số nợ xấu thu hồi Tỷ lệ

1 Thu nợ trực tiếp và phát mại tài sản 2.084 17,9%

2 Xử lý bằng quỹ DPRR 5.523 47,4%

6 Sử dụng biện pháp pháp lý 256,8 2,2%

(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2006-2008)

Trong thời gian qua, nợ xấu của BIDV chủ yếu được xử lý thông qua quỹ dự phòng, chiếm 47.4% Tiếp theo, biện pháp thu hồi nợ trực tiếp và phát mại tài sản đảm bảo chiếm 17.9% Các biện pháp pháp lý và những phương thức khác chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng số nợ xấu đã được xử lý.

Kết quả đạt được cho thấy quyết tâm mạnh mẽ của BIDV trong việc xử lý nợ xấu, đồng thời phản ánh hiệu quả của các biện pháp mà ngân hàng này đã áp dụng để tiến tới kiểm soát rủi ro tín dụng theo các tiêu chuẩn quốc tế.

2.4.2 Kết quả nâng cao năng lực tài chính:

Việc xử lý các khoản nợ xấu đã giúp cải thiện bảng tổng kết tài sản của BIDV, giảm tỷ lệ nợ xấu xuống còn 2.75% vào năm 2008 Đồng thời, ngân hàng cũng đã tăng vốn tự có, nâng tỷ lệ an toàn vốn (CAR) từ 6.86% lên 8.94%, vượt qua mức tối thiểu 8% theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và tiến gần hơn đến thông lệ quốc tế.

Bảng 2.18: Tỷ lệ an toàn vốn của BIDV Đơn vị: tỷ đồng

Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2007 Năm 2006

Vốn tự có tính CAR 16.092 14.935 7.626

Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) 8.94% 9,2% 6.86%

(Nguồn: Báo cáo tổng kết BIDV năm 2006-2008)

Trong thời gian tới, cần tiếp tục tăng cường xử lý và thu hồi nợ xấu, đồng thời giám sát chặt chẽ các khoản tín dụng có rủi ro cao Điều này sẽ giúp giảm nợ xấu, nâng cao tỷ lệ an toàn vốn, tạo điều kiện thuận lợi cho BIDV thực hiện cổ phần hóa theo chỉ đạo của Chính phủ.

Một số hạn chế trong quá trình xử lý nợ xấu của BIDV

Trong thời gian qua, BIDV đã áp dụng các biện pháp điều hành linh hoạt nhằm kiểm soát nợ xấu một cách kịp thời và hiệu quả Nhờ vào việc xử lý nợ xấu triệt để, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ của ngân hàng đã giảm cả về số tuyệt đối lẫn số tương đối, đạt được theo chỉ tiêu kế hoạch đã đề ra.

Mặc dù BIDV đã đạt được một số thành công trong việc xử lý nợ xấu, nhưng vẫn tồn tại nhiều khó khăn cản trở hiệu quả của công tác này, khiến kết quả chưa đạt được như mong đợi.

Cơ cấu tổ chức xử lý nợ xấu của BIDV hiện chưa đồng bộ, dẫn đến việc chưa phát huy tối đa vai trò và trách nhiệm trong công tác xử lý nợ.

Hội đồng xử lý rủi ro, với các thành viên kiêm nhiệm từ nhiều đơn vị nghiệp vụ khác nhau, chưa thực sự chuyên nghiệp trong việc xử lý nợ xấu Một số thành viên chưa cập nhật kịp thời các quy định mới, dẫn đến hiệu quả điều hành của Hội đồng không đạt yêu cầu cao.

BIDV cần cải thiện việc quản lý, phòng ngừa và phát hiện rủi ro, cũng như xử lý nợ xấu thông qua việc xác định rõ trách nhiệm của cán bộ Mặc dù đã có chỉ đạo về việc xây dựng chế tài xử lý đối với cán bộ sai phạm, nhưng việc áp dụng trong thực tế vẫn còn hạn chế.

Cơ chế điều hành và phối hợp giữa các phòng ban tại Hội sở chính và chi nhánh, đặc biệt là với BAMC, vẫn còn một số hạn chế Điều này dẫn đến việc các phòng ban chức năng tại Hội sở chính gặp khó khăn trong việc quản lý và theo dõi tình hình xử lý nợ của BAMC và chi nhánh đối với các khoản nợ đã bàn giao Hơn nữa, BAMC cũng gặp trở ngại trong việc tiếp nhận thông tin và tư vấn từ các phòng ban liên quan tại Hội sở chính về các khoản nợ mà công ty đang xử lý.

Nhiều chi nhánh vẫn chưa nhận thức rõ rằng việc xử lý nợ xấu là quyền lợi và trách nhiệm của cả chi nhánh và từng cá nhân Hệ quả là các biện pháp hạn chế và xử lý nợ xấu theo chỉ đạo của Hội sở chính chưa được thực hiện đồng bộ và triệt để Một số chi nhánh chỉ lập kế hoạch thu hồi nợ một cách chung chung, với các biện pháp triển khai thụ động, dẫn đến kết quả thu hồi nợ không hiệu quả và thiếu sự phân tích sâu về tình trạng thực tế của con nợ để có biện pháp xử lý hợp lý.

Đội ngũ cán bộ chuyên trách xử lý nợ xấu tại BIDV, dù được đào tạo bài bản và có kinh nghiệm, đang gặp khó khăn do khối lượng công việc lớn và thời hạn gấp Điều này dẫn đến việc họ không có đủ thời gian để nghiên cứu các văn bản chế độ mới và hướng dẫn từ ngành, gây ra tình trạng bỡ ngỡ trong thực tế xử lý nợ xấu Hệ quả là quá trình xử lý nợ kéo dài và chưa triệt để.

Hiệu quả hoạt động của BAMC hiện còn hạn chế và chưa đạt được mục tiêu đề ra Theo quy định hiện hành, cơ chế hoạt động và chức năng của BAMC trong việc xử lý nợ xấu tương tự như ngân hàng thương mại, thiếu chính sách đặc thù hoặc sự khác biệt rõ rệt, chỉ có sự chuyên sâu hơn về kỹ năng thu nợ Các nghiệp vụ xử lý nợ của BAMC vẫn còn hạn chế, chưa chủ động trong việc thu hồi nợ và chưa đầy đủ các chức năng cần thiết.

Chuyên đề thực tập cuối khóa năng, nghiệp vụ của một Công ty chuyên về xử lý nợ như ở các nước khác trong khu vực và trên thế giới.

Trong thời gian qua, BAMC đã tiếp nhận và quản lý một số khoản nợ xấu, với tổng số nợ lên đến 239 tỷ đồng Tuy nhiên, chỉ có 34 tỷ đồng (chiếm 14,25%) được xử lý tận thu hồi, cho thấy kết quả xử lý nợ xấu còn rất hạn chế và không đạt được mục tiêu mong muốn khi thành lập.

Việc xử lý nợ xấu tại BIDV hiện chưa đa dạng, chủ yếu dựa vào các biện pháp như thu nợ trực tiếp, cơ cấu lại con nợ, xử lý tài sản bảo đảm, áp dụng biện pháp pháp lý, và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro cùng nguồn Chính phủ Các phương pháp khác như bán nợ xấu chỉ chiếm tỷ lệ rất thấp, chủ yếu là bán nợ đã chuyển hạch toán ngoại bảng, trong khi việc bán nợ xấu nội bảng vẫn còn hạn chế Bên cạnh đó, việc chứng khoán hoá nợ xấu cũng chưa thể thực hiện do các yếu tố kinh tế và pháp lý chưa thuận lợi.

Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành Quy chế mua, bán nợ cho các tổ chức tín dụng theo Quyết định số 59/2006/QĐ-NHNN, thay thế Quyết định số 140/1999/QĐ-NHNN Việc mua, bán nợ được thực hiện qua hai phương thức: đấu giá hoặc đàm phán trực tiếp Quyết định này tạo điều kiện thuận lợi cho các tổ chức tín dụng mở rộng khả năng cho vay, tăng cường chuyển dịch cơ cấu đầu tư, quản lý rủi ro tín dụng, và cải thiện tính thanh khoản Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện, các tổ chức tín dụng vẫn gặp khó khăn trong việc bán đấu giá các khoản nợ.

Nghị định 05/2005/NĐ-CP về bán đấu giá tài sản đã có hiệu lực hơn hai năm nhưng chưa có thông tư hướng dẫn cụ thể cho việc bán đấu giá khoản nợ của tổ chức tín dụng, dẫn đến việc này chưa thể thực hiện Các khoản nợ của tổ chức tín dụng có giá trị lớn, theo quy định, việc bán đấu giá phải có quyết định của Thủ tướng Chính phủ Tuy nhiên, do đặc điểm hoạt động của tổ chức tín dụng, việc mua bán nợ diễn ra thường xuyên nhằm cơ cấu lại nợ và lành mạnh hoá tài chính, đặc biệt với các ngân hàng thương mại nhà nước chuẩn bị cổ phần hoá Nếu mỗi lần bán đấu giá nợ lớn đều cần quyết định của Thủ tướng, sẽ gây phiền hà về thủ tục và chậm trễ trong quá trình giao dịch, làm mất cơ hội cho tổ chức tín dụng trong việc thay đổi cơ cấu đầu tư và kinh doanh.

Thị trường mua bán nợ tại Việt Nam chưa phát triển, với đối tác chủ yếu là Công ty Mua bán nợ và Tài sản tồn đọng của Bộ Tài chính (DATC), dẫn đến sự thiếu cạnh tranh trong hoạt động này Hơn nữa, nguồn vốn chỉ 5.000 tỷ đồng từ Bộ Tài chính dành cho DATC đã hạn chế khả năng mua bán các khoản nợ.

Vào thứ tư, các vấn đề liên quan đến nợ xấu và giải pháp xử lý nợ xấu vẫn còn khá mới mẻ đối với các ngân hàng thương mại, đặc biệt là BIDV Việc áp dụng các biện pháp ngăn chặn và phòng ngừa nợ xấu chưa được triển khai rộng rãi, dẫn đến khó khăn trong việc nâng cao nhận thức và phổ biến thông tin cho từng cán bộ, gây tốn nhiều thời gian.

Nguyên nhân

Hệ thống luật pháp và các cơ chế chính sách liên quan đến xử lý nợ xấu của ngân hàng đã được ban hành, tạo nền tảng pháp lý vững chắc cho hoạt động này.

Ngân hàng thương mại đã chủ động trong việc xử lý nợ xấu, tuy nhiên, quy trình này vẫn chưa hoàn chỉnh và thiếu sự đồng bộ Hệ thống hiện tại chưa bao quát được tất cả các tình huống có thể xảy ra trong thực tế.

Quyền sở hữu, quyền sử dụng, cơ chế chuyển nhượng và phát mại tài sản, cùng với các nguyên tắc định giá và đấu giá, đều là những yếu tố quan trọng trong việc xử lý nợ xấu Tuy nhiên, một số quy định và hướng dẫn của Chính phủ, NHNN và các Bộ ngành vẫn chưa phù hợp với thực tế, dẫn đến những yêu cầu khó thực hiện và kéo dài thời gian xử lý nợ xấu của các NHTM Điều này làm giảm tính tự chủ và trách nhiệm của các ngân hàng, gây ảnh hưởng tiêu cực đến công tác xử lý nợ xấu.

Theo quy định, khi khách hàng không còn khả năng trả nợ, ngân hàng thương mại (NHTM) có quyền bán tài sản bảo đảm nợ vay để thu hồi nợ, nhưng thực tế gặp nhiều khó khăn Thủ tục sang tên tài sản yêu cầu sự đồng ý của chủ sở hữu, dẫn đến việc ngân hàng không thể thực hiện phát mại nếu không có sự đồng ý Ngoài ra, tài sản của doanh nghiệp nhà nước thường rất khó phát mại do phải thông qua cấp chủ quản hoặc tòa án Mặc dù hợp đồng thế chấp có điều khoản cho phép ngân hàng tự phát mại tài sản nếu bên vay không trả nợ, nhưng cơ quan công chứng lại không công chứng hợp đồng mua bán, gây khó khăn trong việc chuyển nhượng quyền sở hữu Thêm vào đó, thị trường bất động sản tại Việt Nam chưa phát triển và sự phối hợp giữa các cơ quan chưa chặt chẽ, ảnh hưởng đến quá trình thu hồi nợ.

Chuyên đề thực tập cuối khóa cho thấy rằng phương thức hiện tại chưa đủ hỗ trợ ngân hàng trong việc thu hồi và phát mại tài sản bảo đảm cho nợ vay Sự hợp tác giữa ngân hàng và cơ quan pháp luật vẫn còn hạn chế, dẫn đến hiệu quả thực hiện thấp Nhiều bản án đã có hiệu lực nhưng khách hàng không tự nguyện thi hành, trong khi các cơ quan pháp luật chưa áp dụng biện pháp cưỡng chế cần thiết để giúp ngân hàng thu hồi vốn.

Mặc dù đã có quy định rằng các tài sản bảo đảm nợ xấu mà các ngân hàng thương mại (NHTM) giữ lại phải có nguồn vốn tương ứng theo quy định pháp luật, nhưng hiện tại, vốn điều lệ của BIDV vẫn còn thấp, dẫn đến việc chưa đủ điều kiện để xử lý tài sản bảo đảm theo hướng này.

Theo quy định hiện hành, các ngân hàng thương mại (NHTM) chỉ được sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý nợ khi đã áp dụng hết các biện pháp thu hồi nợ và phát mại tài sản đảm bảo mà vẫn không thu hồi được nợ Mặc dù quy định này nhằm hạn chế việc xử lý rủi ro tràn lan, nhưng nó cũng gây khó khăn cho các ngân hàng trong việc áp dụng Cụ thể, quy định không nêu rõ các biện pháp xử lý nợ cuối cùng là gì Thêm vào đó, giá bán tài sản bảo đảm nợ vay có thể khác với giá trị nợ, và phần chênh lệch phải được xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro Thực tế, nợ xấu của BIDV đã tồn tại lâu và có giá trị lớn nhưng chưa được xử lý, trong khi nguồn dự phòng của ngân hàng lại hạn chế, khiến việc thực hiện quy định trở nên khó khăn.

Khi áp dụng Nghị định số 69/2002/NĐ-CP ngày 12/7/2002 về xử lý nợ tồn đọng của DNNN, ngân hàng gặp phải một số khó khăn như:

Theo quy định, các doanh nghiệp nhà nước gặp khó khăn trong việc thanh toán nợ quá hạn sau khi quyết định chuyển đổi có thể được Tổng Giám đốc NHTM nhà nước xem xét gia hạn, khoanh nợ trong thời gian từ 03 đến 05 năm Đối với các doanh nghiệp đang thực hiện cổ phần hóa, ngoài việc khoanh và xóa nợ, cần phối hợp với ngân hàng chủ nợ và các tổ chức mua bán có chức năng.

Chuyên đề thực tập cuối khóa tập trung vào việc xử lý nợ gốc quá hạn thông qua các phương án mua, bán nợ hoặc chuyển đổi nợ thành vốn góp của Ngân hàng vào doanh nghiệp cổ phần, tuân thủ quy định pháp luật về tỷ lệ vốn góp Các doanh nghiệp nhà nước (DNNN) đang nỗ lực chứng minh tình trạng không cân đối nguồn thanh toán nhằm xin khoanh, giãn nợ và tránh việc trả nợ ngân hàng.

Thiếu cơ chế xử lý đối với doanh nghiệp chuyển đổi hình thức sở hữu (cổ phần hóa) dẫn đến tình trạng đơn vị mới không nhận đủ nợ, chỉ tính nợ gốc mà bỏ qua lãi ngân hàng Điều này khiến cơ quan chủ quản cũ không còn trách nhiệm sau khi doanh nghiệp cổ phần hóa Hơn nữa, một số doanh nghiệp không đủ điều kiện cổ phần hóa do nợ vay ngân hàng lớn và kinh doanh thua lỗ vẫn tiến hành cổ phần hóa, gây ra nhiều hệ lụy cho nền kinh tế.

Khó khăn trong thi hành án tác động lớn đến hiệu quả xử lý nợ xấu của các ngân hàng thương mại (NHTM) Theo luật Việt Nam, đất đai thuộc sở hữu nhà nước, do đó cá nhân và tổ chức không có quyền mua bán đất Các Tòa án chỉ có thể tuyên giao phần tài sản trên đất thuộc quyền ngân hàng, trong khi phần còn lại thuộc sở hữu nhà nước Khi ngân hàng giữ đất làm tài sản đảm bảo cho khoản vay, họ phải thực hiện thủ tục thuê lại đất hàng năm Điều này dẫn đến tình trạng tài sản trên đất thường bị xuống giá và khó luân chuyển Thêm vào đó, mặc dù ngân hàng có thể thắng kiện và yêu cầu con nợ thực hiện nghĩa vụ trả nợ, nhưng việc thu hồi nợ gặp khó khăn do cơ quan thi hành án không thực hiện hoặc không thể thi hành do con nợ mất khả năng trả nợ.

Thiếu sự hợp tác và hỗ trợ từ các cơ quan chức năng và chính quyền địa phương trong việc xử lý nợ xấu của ngân hàng đã tạo ra nhiều khó khăn Thậm chí, một số cơ quan này còn gây trở ngại cho ngân hàng trong quá trình thu hồi nợ xấu, ảnh hưởng đến hiệu quả xử lý nợ xấu.

Nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn, thua lỗ và ngừng sản xuất, nhưng các Bộ, ngành địa phương vẫn chần chừ trong việc sắp xếp lại, gây cản trở trong việc thu hồi nợ Hơn nữa, một số doanh nghiệp đã quyết định phá sản hoặc giải thể, nhưng tài sản của họ không thể thanh lý do thiếu giấy tờ hợp lệ hoặc tài sản đã không còn.

Chuyên đề thực tập cuối khóa có giá trị lớn, tuy nhiên, việc bán tài sản công khai trên thị trường và thông qua các trung tâm bán đấu giá thường tốn nhiều thời gian để xác định tính pháp lý của tài sản.

Việc xử lý nợ xấu gặp nhiều khó khăn do liên quan đến đa dạng đối tượng khách hàng như cơ quan, doanh nghiệp và cá nhân, cùng với nhiều lĩnh vực như sắp xếp lại doanh nghiệp và xử lý tài sản bảo đảm Hơn nữa, quy trình hành chính phức tạp với các thủ tục như đơn từ, xác nhận và thẩm định chưa được quy định đồng bộ và rõ ràng Điều này, kết hợp với việc một số cơ quan chính quyền địa phương không tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng, đã ảnh hưởng đáng kể đến tiến độ xử lý nợ xấu.

GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ

VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

Định hướng xử lý nợ xấu của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

3.1.1 Mục tiêu của BIDV giai đoạn 2009-2010

1 Xây dựng BIDV tiếp tục là nhà cung cấp dịch vụ tài chính hàng đầu tại Việt Nam và mở rộng hoạt động ra quốc tế Chú trọng cung cấp dịch vụ chất lượng cao cho thị trường mục tiêu đã lựa chọn.

2 Phát triển mạng lưới tại các địa bàn có nhiều tiềm năng, giúp BIDV có nhiều lợi thế trong kinh doanh, mở rộng hoạt động ra nước ngoài.

3 Thực hiện thành công kế hoạch cổ phần hóa.

4 Đẩy mạnh tái cơ cấu ngân hàng, tăng trưởng trên cơ sở bền vững, tiến tới đạt được cơ cấu tài sản nợ - tài sản có hợp lý dựa trên xác định mức tăng trưởng ổn định ; Đa dạng hóa danh mục đầu tư, nâng cao chất lượng tài sản ; Tăng cường khả năng sinh lời; Nâng cao năng lực tài chính, khả năng trích lập dự phòng rủi ro và tự bù đắp rủi ro.

5 Lành mạnh hóa tình hình tài chính, triệt để xử lý nợ xấu, nâng cao chất lượng hoạt động hướng tới chuẩn mực quốc tế.

6 Áp dụng các thông lệ tốt nhất, tập trung vào cơ cấu lại tổ chức và quản lý nâng cao năng lực quản trị điều hành.

7 Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tiên tiến đảm bảo cho phát triển bền vững.

8 Phát triển các sản phẩm dịch vụ và hiện đại hóa công nghệ ngân hàng.

9 Xây dựng và phát triển mảng kinh doanh dịch vụ ngân hàng bán lẻ mạnh mẽ và hiệu quả.

10 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực và đảm bảo các lợi ích của người lao động, xây dựng, phát triển thương hiệu văn hóa BIDV.

11 Thực hiện tốt trách nhiệm xã hội của doanh nghiệp

* Các mục tiêu cơ bản giai đoạn 2009 - 2010:

+ Tốc độ tăng trưởng bình quân tổng tài sản : 21-23%/năm.

+ Tốc độ tăng trưởng bình quân tín dụng thương mại : 23-25%.

+ Tốc độ tăng trưởng bình quân huy động vốn : 23-27%.

+ Tỷ lệ tín dụng/Huy động vốn ở mức : 78%-82%.

+ Tỷ lệ dư nợ tín dụng ròng/tổng tài sản ở mức : 64-67%.

+ Tốc độ tăng trưởng bình quân thu nhập từ dịch vụ ròng : 50%/năm.

+ Tốc độ tăng trưởng bình quân lợi nhuận sau thuế : >49%/năm.

+ Tỷ lệ nợ xấu :

Tiêu đề	Tăng Cường Xử Lý Nợ Xấu Tại Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam
Trường học	Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Chuyên ngành	Tín dụng
Thể loại	luận văn
Năm xuất bản	2006-2008
Thành phố	Hà Nội

Định dạng
Số trang	123
Dung lượng	684,52 KB