Tăng cường xử lý nợ xấu tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Nợ xấu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm nợ xấu trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại 1.1.1.1.Khái niệm nợ xấu theo thông lệ quốc tế

Theo định nghĩa của Phòng Thống kê - Liên hợp quốc, nợ xấu được xác định khi khoản nợ quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày, hoặc khi lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc chậm trả theo thỏa thuận Ngoài ra, các khoản phải thanh toán quá hạn dưới 90 ngày cũng được xem là nợ xấu nếu có lý do rõ ràng để nghi ngờ khả năng thanh toán đầy đủ của khoản vay.

Như vậy, nợ xấu về cơ bản được xác định dựa trên 2 yếu tố: (i) quá hạn trên

Trong 90 ngày, khả năng trả nợ nghi ngờ được coi là một yếu tố quan trọng trong Chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS), hiện đang được áp dụng rộng rãi trên toàn cầu.

Vào đầu năm 2005, Uỷ ban Chuẩn mực Kế toán quốc tế đã đưa ra một định nghĩa mới về nợ xấu theo chuẩn mực báo cáo tài chính quốc tế (IFRS) và IAS 39, tập trung vào khả năng hoàn trả của khoản vay, bất kể thời gian quá hạn Phương pháp đánh giá khả năng trả nợ thường dựa trên phân tích dòng tiền tương lai hoặc xếp hạng khoản vay, mặc dù lý thuyết cho rằng đây là hệ thống chính xác, nhưng việc áp dụng thực tế gặp nhiều khó khăn Do đó, Uỷ ban đang tiến hành chỉnh sửa lại hệ thống này.

Theo báo cáo của Ngân hàng Thanh toán quốc tế (BIS) năm 2003, nếu áp dụng định nghĩa về nợ xấu theo "Khoản vay, tại Luật Tái cơ cấu tài chính", tổng nợ xấu tại Nhật Bản sẽ lên tới 35,3 ngàn tỷ Yên.

“Đánh giá khoản vay” tương tự IAS 39 thì nợ xấu lên tới 90,1 ngàn tỷ Yên.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế

1.1.1.2 Theo chuẩn mực ở Việt Nam Để hiểu rõ về nợ xấu theo chuẩn mực Việt Nam, trước hết cần tìm hiểu khái quát quá trình nhận thức về nợ xấu và cơ chế xử lý nợ xấu của hệ thống NHTM trong thời gian qua. i) Quan niệm về nợ xấu của ngân hàng trước năm 2000

Trước năm 2000, hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam chưa có quy định rõ ràng về nợ xấu, mà chỉ đề cập đến nợ quá hạn và nợ khó đòi, phát sinh từ các nguyên nhân khách quan hoặc chủ quan trong hoạt động tín dụng.

Nợ xấu trong thời kỳ này bao gồm các khoản nợ quá hạn và nợ khó đòi, được phân loại theo thời gian quá hạn Cụ thể, nợ quá hạn được chia thành các nhóm: dưới 90 ngày, từ 90 đến 180 ngày, từ 180 đến 360 ngày, và trên 360 ngày Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày thường có rủi ro cao nhất và cần được xử lý kịp thời để giảm thiểu thiệt hại tài chính.

360 ngày được gọi là nợ khó đòi Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt

Các tổ chức tín dụng (TCTD) chỉ được phép chuyển nợ quá hạn đối với từng kỳ hạn trả nợ cụ thể, không thể chuyển toàn bộ khoản vay sang nợ quá hạn Việc áp dụng các biện pháp xử lý nợ cần dựa trên nguyên nhân khách quan hoặc chủ quan gây ra nợ quá hạn và nợ khó đòi Theo Quyết định 149/2001/QĐ-TTg, quan niệm về nợ xấu được xác định dựa trên các tiêu chí cụ thể liên quan đến khả năng thu hồi nợ.

Vào ngày 05/10/2001, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định số 149/2001/QĐ-TTg nhằm phê duyệt đề án xử lý nợ tồn đọng của các ngân hàng thương mại (NHTM) Quyết định này tạo ra cơ sở pháp lý cho việc phân loại nợ và xử lý các khoản nợ tồn đọng phát sinh trước ngày 31/12/2000 của các NHTM.

Mặc dù Quyết định 149/2001/QĐ-TTg không nêu rõ về nợ xấu, nhưng có thể hiểu rằng nợ xấu bao gồm các khoản nợ tồn đọng phát sinh trước ngày 31/12/2000 và không có khả năng thu hồi Dù ngân hàng đã áp dụng nhiều biện pháp theo quy định, vẫn không thể thu hồi được nợ Trong quá trình thực hiện Quyết định này, Thủ tướng Chính phủ đã đồng ý cho phép NHNN và các NHTM đưa vào đề án xử lý nợ xấu.

Luận văn thạc sĩ về kinh tế nợ tồn đọng tập trung vào một số khoản nợ chưa quá hạn trước ngày 31/12/2000 Nghiên cứu này nhằm xác định khả năng khó thu hồi nợ của các khoản nợ này, dựa trên các căn cứ cụ thể từ ngân hàng thương mại.

Khác với giai đoạn trước, các ngân hàng thương mại hiện nay phân loại nợ xấu không chỉ dựa vào thời gian quá hạn mà còn dựa vào tính chất và khả năng thu hồi nợ Việc phân loại này xem xét các biện pháp bảo đảm của khoản vay, bao gồm có tài sản bảo đảm hoặc không, cũng như tình trạng pháp lý của khách hàng, như còn tồn tại hoặc không Dựa trên những tiêu chí này, nợ xấu được chia thành 03 nhóm với các cơ chế xử lý khác nhau.

- Nợ xấu tồn đọng có tài sản bảo đảm (nợ tồn đọng nhóm 1);

- Nợ xấu tồn đọng không có tài sản bảo đảm và không còn đối tượng thu hồi (nợ tồn đọng nhóm 2);

Nợ xấu tồn đọng không có tài sản bảo đảm nhưng con nợ vẫn còn hoạt động, được phân loại là nợ tồn đọng nhóm 3 Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, nợ xấu được hiểu là các khoản vay có khả năng thu hồi thấp, ảnh hưởng đến tình hình tài chính của tổ chức tín dụng trong giai đoạn hiện nay.

Vào ngày 22/04/2005, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ký Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN, ban hành ngày 25/04/2007, đã sửa đổi một số điều trong quy định này Việc xác định và phân loại nợ xấu của các tổ chức tín dụng (TCTD) đã được cải thiện, theo sát thông lệ quốc tế, dựa vào thực trạng khách hàng thay vì chỉ dựa vào thời gian quá hạn Các TCTD hiện có thể phân loại nợ thành 05 nhóm dựa trên phương pháp định lượng hoặc định tính.

* Phân loại nợ theo phương pháp định lượng:

Nợ nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày cũng được phân loại vào nhóm này nếu tổ chức tín dụng tin rằng có khả năng thu hồi đầy đủ Để được phân loại vào nhóm 1, khách hàng phải trả đầy đủ nợ gốc và lãi quá hạn trong thời gian tối thiểu sáu tháng đối với nợ trung và dài hạn, ba tháng đối với nợ ngắn hạn Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ cũng thuộc nhóm 1 khi khách hàng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ trong thời gian tương tự Tổ chức tín dụng cần có đủ thông tin và tài liệu để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng.

Nợ nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến

Xử lý nợ xấu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

1.2.1 Tổ chức xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại

Môi trường tín dụng lành mạnh theo tiêu chuẩn quốc tế yêu cầu tách biệt giữa bộ máy tổ chức hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng Chức năng quản lý rủi ro tín dụng được giao cho một bộ phận độc lập, không tham gia vào hoạt động cho vay, nhằm giám sát và quản lý rủi ro trong toàn hệ thống ngân hàng Thông thường, các ngân hàng thương mại thành lập một hội đồng chuyên trách để xử lý rủi ro và giải quyết các vấn đề liên quan đến nợ xấu.

Việc nhận diện và quản lý nợ xấu là nhiệm vụ then chốt của các ngân hàng thương mại (NHTM) Mỗi ngân hàng đều thiết lập hệ thống nhận diện và báo cáo nợ xấu theo tiêu chuẩn riêng, nhằm bảo vệ vị thế tài chính Quy trình xác định, chuyển giao và xử lý nợ xấu được tổ chức một cách hệ thống, đảm bảo tuân thủ các quy định nghiêm ngặt.

Sơ đồ 1.1 : Ngăn ngừa và xử lý rủi ro tín dụng

Hiện tượng phát sinh là bất cứ dấu hiệu nào mà có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng trả nợ gốc và lãi của khách hàng.

(Nguồn: Sổ tay tín dụng BIDV năm 2004)

Giám sát thường xuyên danh mục tín dụng

Rà soát định kỳ/hiện tượng phát sinh*

Xuống hạng rủi ro tín dụng, khoản vay bị giáng hạng nợ xấu

Chuyển sang bộ phận xử lý nợ xấu, bộ phận xử lý nợ thực hiện việc rà soát

Lập phương án gặp gỡ khách hàng

Lập phương án khắc phục

Thực thi phương án khắc phục

Chuyển bộ phận tín dụng theo dõi bình thường

Chuyển bộ phận xử lý nợ xấu Nếu chấp thuận

Khi một khoản nợ được xác định là nợ xấu, nó sẽ ngay lập tức được chuyển đến bộ phận xử lý nợ xấu Tại thời điểm này, cần hoàn thiện tài liệu liên quan đến khoản nợ, bao gồm chứng cứ về tình trạng và nguyên nhân dẫn đến việc nợ xấu Đồng thời, cán bộ tín dụng có trách nhiệm thông báo cho bộ phận xử lý nợ xấu những thông tin cần thiết Quy trình chuyển giao này phải được phê duyệt bởi Lãnh đạo phụ trách bộ phận xử lý nợ xấu.

Cán bộ xử lý nợ xấu cần nhanh chóng rà soát các khoản nợ xấu mới phát sinh bằng cách thu thập thông tin cập nhật để đánh giá tình trạng khách hàng Việc này bao gồm rà soát toàn bộ tài liệu liên quan đến khoản vay và tài sản đảm bảo, kiểm tra chất lượng, số lượng và giá trị tài sản đảm bảo Ngoài ra, cần đánh giá khả năng và thiện chí của khách hàng cũng như người bảo lãnh trong việc thực hiện trách nhiệm trả nợ Đánh giá khả năng tài chính của khách hàng theo tình hình mới và thứ tự ưu tiên thanh toán nợ cho các chủ nợ, bao gồm ngân hàng và các người cho vay khác, cũng rất quan trọng Cuối cùng, ghi chép chi tiết về lịch sử và vị thế hiện tại của khách hàng là cần thiết để có cái nhìn tổng quan.

Sau khi hoàn thành việc rà soát nợ xấu, cán bộ bộ phận xử lý nợ xấu cần gửi ngay một báo cáo chi tiết về kết quả rà soát và đề xuất chiến lược xử lý Có hai chiến lược chính trong việc xử lý nợ xấu: thứ nhất là cải thiện khả năng thu hồi nợ thông qua các biện pháp thu hồi hiệu quả; thứ hai là tái cấu trúc nợ để giảm thiểu rủi ro và tăng khả năng thanh toán.

Chiến lược "duy trì" được áp dụng để giữ mối quan hệ tín dụng với khách hàng, cho phép họ có cơ hội cơ cấu lại hoặc thương thảo lại khoản nợ dựa trên khả năng trả nợ và triển vọng phát triển kinh doanh Nhóm khách hàng này bao gồm doanh nghiệp có khả năng tồn tại hoặc đang gặp khó khăn về tiền mặt nhưng vẫn có tiềm năng phục hồi và cấu trúc lại nợ Để được áp dụng chiến lược này, khách hàng cần thành thật, quyết tâm khôi phục hoạt động kinh doanh và thể hiện khả năng trả nợ từ dòng tiền mặt.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế thường; khả năng trả nợ từ việc bán tài sản và/hoặc từ dòng tiền mặt trong tương lai.

Nếu bên vay chứng minh được khả năng thanh toán cả gốc lẫn lãi đúng hạn, ngân hàng sẽ xem xét việc thu xếp "xử lý nợ".

Chiến lược “rút lui” được áp dụng cho các khoản vay không thể hoàn trả, yêu cầu thanh lý hoặc xóa nợ Ngân hàng cần thu nợ thông qua các thủ tục pháp lý hoặc quy trình không chính thức để duy trì kỷ luật tín dụng Khi xác định rằng khoản vay không thể phục hồi mà không ảnh hưởng đến vị thế của ngân hàng, các hành động quyết liệt trở nên cần thiết Việc phát mãi tài sản thế chấp và thu hồi công nợ từ khách hàng sẽ được thực hiện nhằm tối đa hóa khả năng thu hồi vốn.

1.2.2 Các biện pháp xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại:

1.2.2.1 Thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng Đối với các khoản nợ xấu của những khách hàng mà sau khi phân tích thực trạng tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh, nếu NHTM đánh giá khách hàng tạm thời gặp khó khăn, khó có khả năng trả nợ đúng hạn theo hợp đồng tín dụng đã ký nhưng có khả năng tiếp tục duy trì và phát triển trong tương lai để thanh toán nợ xấu cho ngân hàng thì ngân hàng sẽ áp dụng biện pháp cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng.

Cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng là quá trình mà ngân hàng thương mại (NHTM) điều chỉnh hoặc gia hạn kỳ hạn trả nợ khi khách hàng gặp khó khăn trong việc thanh toán gốc hoặc lãi đúng hạn NHTM sẽ đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng và nếu có đủ cơ sở, sẽ thực hiện cơ cấu lại để khách hàng có thể trả nợ đầy đủ Việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ bao gồm hai loại: điều chỉnh kỳ hạn trả nợ và gia hạn nợ Điều chỉnh kỳ hạn nợ là sự đồng ý của ngân hàng về việc thay đổi kỳ hạn trả nợ gốc hoặc lãi trong phạm vi thời gian đã thỏa thuận trước đó, mà không làm thay đổi kỳ hạn trả nợ cuối cùng.

Gia hạn nợ là quá trình mà ngân hàng đồng ý kéo dài thời gian trả nợ gốc và/hoặc lãi vay, cho phép khách hàng vượt quá thời hạn cho vay đã được thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.

Cơ cấu lại thời hạn trả nợ giúp giảm áp lực tài chính cho khách hàng, cho phép họ duy trì và phát triển hoạt động kinh doanh trong bối cảnh khó khăn hiện tại Điều này không chỉ hỗ trợ khách hàng vượt qua giai đoạn khó khăn mà còn tạo nguồn trả nợ cho ngân hàng, đồng thời giảm thiểu nợ xấu trong tương lai.

Xử lý nợ xấu thông qua việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ thường áp dụng cho các khoản nợ nhóm 3 và 4, với điều kiện khách hàng vẫn duy trì quan hệ với ngân hàng Sau khi quyết định tiếp tục hợp tác, nợ sẽ được quản lý chặt chẽ để đảm bảo khách hàng thực hiện các hành động cần thiết nhằm cải thiện tình hình tài chính Nếu khách hàng không trả được kỳ hạn đầu tiên sau khi cơ cấu lại, ngân hàng cần có biện pháp quyết liệt yêu cầu khách hàng thực hiện các bước cụ thể Trong trường hợp khách hàng vẫn không có khả năng trả nợ đúng hạn, ngân hàng sẽ chuyển khoản nợ sang nợ quá hạn và nợ xấu, đồng thời áp dụng các biện pháp mạnh mẽ như xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ và giảm thiểu tổn thất.

Xử lý nợ xấu hiệu quả thông qua việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ phụ thuộc vào tính trung thực của khách hàng trong việc cung cấp thông tin tài chính và hoạt động kinh doanh Khách hàng cần dự báo chính xác khả năng phục hồi của doanh nghiệp, trong khi ngân hàng cũng phải thực hiện phân tích và đánh giá đúng khả năng của doanh nghiệp để gia hạn nợ và điều chỉnh kỳ hạn phù hợp với khả năng trả nợ của họ.

1.2.2.2 Chứng khoán hoá các khoản nợ xấu

Chứng khoán hoá các khoản nợ đang trở thành một kỹ thuật phổ biến trong xử lý nợ xấu trên toàn cầu Kỹ thuật này cho phép ngân hàng chuyển đổi các khoản vay có thế chấp thành chứng khoán khả mại, tạo ra thị trường thứ cấp cho giao dịch Điều này không chỉ giúp ngân hàng xử lý nợ xấu mà còn yêu cầu sự phát triển mạnh mẽ của thị trường chứng khoán Đối mặt với rủi ro tín dụng và áp lực tăng vốn chủ sở hữu, chứng khoán hoá đã trở thành công cụ hiệu quả để hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thực hiện việc khoanh nợ xấu và chuyển chúng ra khỏi bảng cân đối kế toán để bán cho nhà đầu tư thông qua các tổ chức được uỷ thác, giúp đa dạng hoá danh mục đầu tư và giảm chi phí giám sát.

Các yếu tố ảnh hưởng tới công tác xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại

Xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại cần có các giải pháp đồng bộ từ Nhà nước, ngân hàng và doanh nghiệp Các yếu tố chủ yếu ảnh hưởng đến việc xử lý nợ xấu bao gồm sự hợp tác giữa các bên liên quan và các chính sách hỗ trợ từ Nhà nước.

Hành lang pháp lý đóng vai trò quan trọng trong việc xử lý nợ xấu, với sự nhận thức của Chính phủ các nước về tác động tiêu cực của vấn đề này đối với nền kinh tế Các biện pháp như ban hành luật và quy định về xử lý nợ xấu cần phải rõ ràng, thuận lợi và đủ mạnh Cụ thể, cần có các luật liên quan đến thế chấp, tịch thu tài sản và phá sản ngân hàng, cùng với chính sách phù hợp và giới hạn ngân sách cứng cho các doanh nghiệp gặp khó khăn Ở các nước phát triển, việc ban hành luật để thu hồi nợ xấu được coi là vấn đề quan trọng, nhằm đảm bảo cơ chế pháp lý hiệu quả trong việc giải quyết nợ xấu.

Để đảm bảo luận văn thạc sĩ Kinh tế đạt chất lượng, cần áp dụng các biện pháp phù hợp và xử lý nợ một cách hiệu quả, nhằm tránh tình trạng thủ tục rườm rà và kéo dài qua nhiều cấp độ.

Một môi trường kinh tế lành mạnh và minh bạch, cùng với sự phát triển đầy đủ của các thị trường vốn, chứng khoán và bất động sản, sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng thương mại trong việc chủ động lựa chọn các biện pháp xử lý nợ xấu một cách hiệu quả nhất.

Thứ ba , sự quan tâm, quyết tâm chỉ đạo của Chính phủ, Bộ ngành và chính quyền địa phương trong việc xử lý nợ xấu

Năng lực tài chính của ngân hàng thương mại (NHTM) được thể hiện qua số lượng thực trích dự phòng rủi ro tín dụng và khả năng trích dự phòng cho các khoản nợ xấu Ngoài ra, trình độ chuyên môn của cán bộ NHTM trong việc xử lý nợ xấu cũng đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng.

Kinh nghiệm xử lý nợ xấu ở một số nước trên thế giới

Trong quá trình tái cơ cấu tài chính, các ngân hàng trên thế giới thường phải xử lý triệt để các khoản nợ xấu, vì chúng không thu hút được nhà đầu tư Nhà đầu tư thường miễn cưỡng khi phải thanh toán các khoản nợ này, vì vậy Chính phủ thường phải tìm cách "đánh bóng" ngân hàng để tạo ra tài sản có chất lượng tốt tương đương với các khoản nợ, nhằm thu hút sự quan tâm từ các nhà đầu tư.

Sau đây là một số thực tế xử lý nợ xấu ở một số nước trên thế giới: a) Kinh nghiệm của Thái Lan

Trong thập kỷ 80 và 90, nền kinh tế Thái Lan trải qua giai đoạn tăng trưởng mạnh mẽ, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu (NPLs) trong khu vực ngân hàng ở mức thấp Để ứng phó với tình hình này, các ngân hàng thường áp dụng các biện pháp như gia hạn nợ, điều chỉnh lãi suất vay và đảo nợ Những biện pháp này đã chứng tỏ hiệu quả trong việc xử lý nợ xấu ngay từ những ngày đầu.

Từ năm 1997, đặc biệt là năm 1998, cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ đã gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến nền kinh tế, khiến nhiều công ty vay nợ ngân hàng mất khả năng thanh toán, dẫn đến sự gia tăng đột ngột nợ quá hạn tại các ngân hàng Trong bối cảnh đó, các giải pháp trước đây không còn hiệu quả, buộc Chính phủ phải triển khai những biện pháp mới.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế pháp nghiên cứu các vấn đề như tái cơ cấu doanh nghiệp, quản lý đấu thầu, và tái cơ cấu nợ ngân hàng nhằm tách các khoản nợ xấu khỏi doanh nghiệp, giúp họ tăng cường khả năng cạnh tranh trong thị trường biến động Thái Lan đã áp dụng bốn mô hình tái cơ cấu, bao gồm cơ cấu kế hoạch hoá, chu trình CDRAC, phương án không chính thức và phương án tái cơ cấu, để cải thiện tình hình tài chính của các doanh nghiệp.

* Cơ cấu kế hoạch hoá (Planner Regime)

Theo mô hình này, doanh nghiệp nợ phải nộp đơn và cơ quan quản lý sẽ chỉ định đối tác Doanh nghiệp cần trình bày kế hoạch trong thời hạn quy định, và kế hoạch này phải được chấp nhận bởi các bên liên quan Tòa án sẽ xem xét và quyết định chấp nhận hay không chấp nhận kế hoạch, giúp doanh nghiệp hoàn thành trong khoảng thời gian từ 5-7 năm Ngân hàng có quyền can thiệp nếu doanh nghiệp không trả nợ, nhưng việc thực hiện mô hình này gặp khó khăn do các công ty thường tìm cách tránh sự can thiệp của ngân hàng.

* Chu trình CDRAC (Corporate Debt Restructuring Advisory Committee)

Dưới sức ép của IMF, Thái Lan đã ban hành Luật mới nhằm tạo ra hành lang pháp lý cao hơn cho việc tái cơ cấu nợ Luật này yêu cầu ngân hàng và con nợ ký kết hợp đồng, đồng thời thành lập Uỷ ban tư vấn tái cơ cấu nợ (CDRAC) do Ngân hàng trung ương Thái Lan quản lý CDRAC yêu cầu con nợ cung cấp thông tin đầy đủ cho chủ nợ và thể hiện rõ ràng khả năng tài chính của mình trong thời gian sớm nhất Ngân hàng cũng cam kết hỗ trợ con nợ duy trì hoạt động để đảm bảo nguồn trả nợ Uỷ ban CDRAC có quyền xem xét và yêu cầu hai bên thực hiện các thương thuyết.

Phương thức này sử dụng công cụ thương thuyết giữa chủ nợ và con nợ, trong đó ngân hàng có con nợ lớn nhất sẽ đề xuất kế hoạch sơ thảo và triệu tập cuộc họp Các chủ nợ sẽ họp trước để lập biên bản ghi nhớ, sau đó mời con nợ tham gia bàn thảo Trong vòng 3 tháng nghiên cứu, các chủ nợ xây dựng kế hoạch và gửi cho con nợ để xem xét trước khi tiến hành cuộc họp chính thức.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế hành sẽ trải qua quá trình thảo luận và biểu quyết lần 1 Nếu chưa đạt được sự đồng thuận, các bên sẽ tiếp tục bàn thảo và tiến hành biểu quyết lần 2, lần này là bắt buộc Trong trường hợp không có sự nhất trí, quá trình sẽ quay lại từ đầu Nếu vẫn không thể thống nhất qua nhiều lần làm lại, biện pháp cuối cùng sẽ là đưa vụ việc ra tòa án.

* Các phương án không chính thức (Informal Workouts)

Phương án này phù hợp với các công ty có khả năng quản lý sản xuất kinh doanh tốt nhưng gặp khó khăn tạm thời về thanh toán Những công ty này cần chủ động tìm kiếm các giải pháp hiệu quả để khắc phục khó khăn mà không cần can thiệp từ bên ngoài Tuy nhiên, thực tế cho thấy rất ít phương án không chính thức dẫn đến tái cơ cấu thực sự, vì hầu hết các khách hàng vay lớn chỉ tìm cách bảo vệ quyền lợi mà không muốn thảo luận về các khoản vay trên cơ sở thương mại Hệ quả là các ngân hàng không sẵn sàng đầu tư thêm vốn hỗ trợ cho những công ty này.

Ngân hàng Trung ương Thái Lan nhận định rằng phương pháp hỗ trợ tài chính rất hiệu quả đối với các công ty tạm thời gặp khó khăn về khả năng chi trả, nhưng có lãnh đạo có năng lực và kinh nghiệm quản lý Trong những trường hợp này, nếu lãnh đạo công ty có trình độ và quyết tâm cao với kế hoạch cụ thể để khắc phục, ngân hàng sẽ tiếp tục hỗ trợ nhằm duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả Ngược lại, nếu lãnh đạo công ty yếu kém, phương pháp này sẽ không cung cấp được tư vấn cụ thể cho cả hai bên, đồng thời cũng không tạo ra sáng kiến hay nguồn vốn nào cho chủ nợ và con nợ.

* Các Công ty Quản lý tài sản – AMC

Mỗi ngân hàng thương mại thành lập bộ phận quản lý nợ (Assets Management Division - AMD) hoặc bộ phận quản lý đặc biệt (Special Assets Management - SAM) nhằm xử lý các khoản nợ xấu dưới 5 triệu Bath Đối với các khoản nợ xấu trên 5 triệu Bath, ngân hàng phải chuyển giao cho Công ty AMC để tiến hành xử lý.

Chính phủ đã thành lập Công ty Quản lý Tài sản AMC nhằm xử lý nợ khó đòi từ các Công ty tài chính và Ngân hàng Thương mại thuộc sở hữu nhà nước Quá trình hình thành Công ty AMC tại Thái Lan diễn ra qua hai giai đoạn chính.

Từ năm 1997 đến 2000, Chính phủ đã thành lập Cơ quan Tái cơ cấu Tài chính (FRA) và một Công ty Quản lý Tài sản (AMC) nhằm giải quyết nợ xấu của 58 công ty tài chính AMC đầu tiên được thành lập với vốn khởi đầu 1.000 triệu Bath, do Chính phủ huy động.

Bộ Tài chính là một cổ đông Sau 2 năm, Công ty AMC này về cơ bản đã xử lý xong nợ khó đòi của 58 Công ty tài chính.

Vào tháng 4/2000, Chính phủ Việt Nam đã đầu tư 25 triệu Bath từ quỹ phát triển các định chế tài chính FIDF để thành lập Công ty Quản lý Tài sản Sukhumvit (Sam), với 100% vốn nhà nước, nhằm xử lý nợ khó đòi cho ngân hàng Krung Thai Bank Ngân hàng này thuộc sở hữu nhà nước và đang đối mặt với 60% tổng số nợ khó đòi trong toàn hệ thống ngân hàng Ngoài ra, nhiều ngân hàng thương mại khác cũng đã thành lập các công ty AMC riêng biệt như Chatuchak AMC, Chantaburi ACM, Thonburi AMC và Sinsuptawe AMC để quản lý nợ xấu.

Việc thành lập các Công ty AMC đã tách bạch hoạt động xử lý nợ ra khỏi các Công ty tài chính và NHTM, giúp giảm áp lực nợ xấu và cho phép các đơn vị này tập trung vào mục tiêu kinh doanh Với chức năng chuyên trách trong xử lý nợ khó đòi, các Công ty AMC có khả năng áp dụng các biện pháp phù hợp nhằm tối ưu hóa việc thu hồi nợ trong nền kinh tế.

* Cẩm nang thực hành tái cơ cấu nợ.

Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam giai đoạn 2006-2008

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, tiền thân là Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam, được thành lập vào ngày 26/4/1957 dưới sự quản lý của Bộ Tài chính Kể từ khi ra đời, ngân hàng đã trải qua nhiều lần thay đổi tên gọi, bao gồm Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam (1957 – 1981), Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam (1981 – 1990), và chính thức mang tên Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam từ năm 1990 cho đến nay.

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) đã thay đổi tên gọi, chức năng và nhiệm vụ để phù hợp với yêu cầu phát triển đất nước và quản lý theo từng giai đoạn khác nhau.

Từ năm 1957 đến 1990, BIDV chủ yếu tập trung vào việc cấp phát, cho vay và quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản thuộc kế hoạch nhà nước, phục vụ cho tất cả các lĩnh vực của nền kinh tế và xã hội.

Từ năm 1990 đến 1994, BIDV không chỉ tiếp tục nhận vốn ngân sách để cho vay các dự án theo chỉ tiêu KHNN mà còn huy động nguồn vốn trung dài hạn nhằm phục vụ cho vay đầu tư phát triển và kinh doanh tiền tệ tín dụng Ngân hàng tập trung chủ yếu vào lĩnh vực xây lắp để hỗ trợ đầu tư phát triển.

Từ năm 1995, BIDV đã hoạt động như một ngân hàng thương mại đa năng, tập trung vào việc hỗ trợ đầu tư phát triển đất nước.

Trong những năm thực hiện đường lối đổi mới kinh tế của Đảng và Nhà nước, BIDV đã có sự phát triển vượt bậc, tạo nền tảng vững chắc để bước vào giai đoạn mới với những cải cách cơ bản Ngân hàng BIDV đã khẳng định được vị trí và vai trò quan trọng của mình trong hệ thống ngân hàng thương mại.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế mại tại Việt Nam đóng vai trò quan trọng trong sự nghiệp công nghiệp hóa và hiện đại hóa đất nước Đặc biệt, nó góp phần nâng cao danh tiếng của các đơn vị được công nhận là Anh hùng lao động trong thời kỳ đổi mới.

Tính đến năm 2008, BIDV đã trở thành một trong năm ngân hàng thương mại lớn nhất Việt Nam với tổng tài sản đạt 242.316 tỷ VND (14.3 tỷ USD) và tỷ lệ tăng trưởng hàng năm trên 20% Huy động vốn của ngân hàng đạt 200.539 tỷ đồng, trong khi dư nợ tín dụng sau DPRR là 149.418 tỷ đồng Thu dịch vụ của BIDV đạt 1.794 tỷ đồng, gấp đôi so với năm 2007 Các chỉ số hiệu quả hoạt động như ROA đạt 0,8% và ROE đạt 19,38%, cùng với hệ số an toàn vốn CAR đạt 8,94%, cho thấy sự ổn định trong quản lý rủi ro với tỷ lệ nợ xấu chỉ 2,75% BIDV sở hữu mạng lưới rộng khắp với 108 chi nhánh cấp 1 và 13.100 cán bộ nhân viên Đặc biệt, BIDV là ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam thuê Moody’s xếp hạng tín nhiệm, đạt trần tín nhiệm quốc gia, đồng thời cũng là ngân hàng đầu tiên thực hiện phân loại nợ theo tiêu chuẩn quốc tế, tạo nền tảng vững chắc cho quản trị rủi ro.

BIDV đặt mục tiêu nâng cao năng lực tài chính và cạnh tranh, đa dạng hóa sản phẩm và dịch vụ, đồng thời duy trì tăng trưởng ổn định để giữ vững thị phần trước biến động thị trường Ngân hàng hướng tới mô hình hiện đại và từng bước hội nhập quốc tế theo các chuẩn mực tài chính quốc tế.

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam hiện nay được tổ chức thành 4 khối chính: Khối ngân hàng với 108 chi nhánh cấp 1 và 1 Sở giao dịch trên toàn quốc; Khối công ty, trong đó BIDV sở hữu 100% vốn với 5 công ty hạch toán độc lập; Khối liên doanh bao gồm 5 liên doanh; và Khối đơn vị sự nghiệp.

2 trung tâm (Trung tâm công nghệ thông tin và Trung tâm đào tạo).

Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

(Nguồn:Báo cáo thường niên BIDV năm 2008)

Công ty Liên doanh Tháp BIDV

Trụ sở tại Hà Nội

Công ty Liên doanh quản lý đầu tư BIDV – VP (BVIM)

Trụ sở tại Hà Nội

Ngân hàng Liên doanh Việt – Nga (Vietnam – Russia Bank – VRB)

Trụ sở chính tại Hà Nội

Khèi công ty (BIDV nắm 100% vốn) (

Khèi công ty (BIDV nắm 100% vốn)

Ngân hàng Khối đơn vị sự nghiệp

Khối đơn vị sự nghiệp

Công ty Cho thuê Tài chính I (BLC)

Trụ sở chính tại Hà Nội ngân hàng đầu t và phát triển việt nam

(BIDV) Hội sở chính tại Hà Nội

Văn phòng đại diện tại

TP Hồ Chí Minh ngân hàng đầu t và phát triển việt nam

Hội sở chính tại Hà Nội

Văn phòng đại diện tại

Công ty Chứng khoán (BSC)

Trụ sở chính tại Hà Nội Chi nhánh TP.HCM Phòng Giao dịch PVFC

Công ty Chứng khoán (BSC)

Trụ sở chính tại Hà Nội Chi nhánh TP.HCM Phòng Giao dịch PVFC

Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản (BAMC)

Trụ sở chính tại Hà Nội Chi nhánh tại TP HCM

Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản (BAMC)

Trụ sở chính tại Hà Nội Chi nhánh tại TP HCM

Các sở giao dịch, chi nhánh

Trung t©m Công nghệ thông tin (BITC)

01 Sở giao dịch 108 Chi nhánh cấp 1

Ngân hàng Liên doanh VID-PUBLIC (VID-PUBLIC Bank)

Sở giao dịch tại Hà Nội Chi nhánh Hải Phòng Chi nhánh Đà Nẵng Chi nhánh TP.HCM Chi nhánh Bình D ơng

Ngân hàng Liên doanh VID-PUBLIC (VID-PUBLIC Bank)

Sở giao dịch tại Hà Nội Chi nhánh Hải Phòng Chi nhánh Đà Nẵng Chi nhánh TP.HCM Chi nhánh Bình D ơng

Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt (Lào-Việt bank)

Trụ sở chính tại Vientiane Chi nhánh Hà Nội Chi nhánh Pakse Chi nhánh TP HCM

Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt (Lào-Việt bank)

Trụ sở chính tại Vientiane Chi nhánh Hà Nội Chi nhánh Pakse Chi nhánh TP HCM

Cụng ty bảo hiểm BIDV (BIC)

Trụ sở chính tại Hà Nội Chi nhánh TP.HCM VPĐD tại Đà Nẵng VPĐD tại Hải Phòng

Cụng ty bảo hiểm BIDV (BIC)

Trụ sở chính tại Hà Nội Chi nhánh TP.HCM VPĐD tại Đà Nẵng VPĐD tại Hải Phòng

Công ty Cho thuê Tài chính II

Trụ sở chính tại TPHCM Chi nhánh tại TP.HCM

Công ty Cho thuê Tài chính II

Trụ sở chính tại TPHCM Chi nhánh tại TP.HCM

Hiện nay, nhiệm vụ xử lý nợ xấu được giao cho Ban Quản lý tín dụng tại Hội sở chính, cùng với các Phòng Quản lý rủi ro tín dụng tại các Sở giao dịch và các Chi nhánh.

Ban Quản lý tín dụng tại Hội sở chính của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chuyên trách quản lý hoạt động tín dụng và xử lý nợ xấu toàn hệ thống Tại các Chi nhánh, Phòng Quản lý rủi ro tín dụng theo dõi hoạt động tín dụng và đề xuất phương án xử lý nợ xấu để trình Hội sở chính phê duyệt.

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của BIDV giai đoạn 2006-2008

Năm 2008 là một năm khó khăn đối với các Ngân hàng thương mại Việt Nam, đặc biệt là BIDV, khi phải đối mặt với nhiều thách thức như lạm phát, lãi suất và tỷ giá không ổn định, sự suy giảm của thị trường chứng khoán, cùng với tác động của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu Tuy nhiên, nhờ vào nỗ lực của toàn hệ thống, hầu hết các chỉ tiêu kinh doanh của BIDV đều được hoàn thành.

Tổng thu nhập thuần từ hoạt động kinh doanh toàn ngành của BIDV năm

Năm 2008, ngành ngân hàng ghi nhận mức tăng trưởng 11% so với năm 2007, mặc dù thấp hơn mức tăng trưởng tổng tài sản đạt 20% Đây vẫn là một kết quả khả quan trong bối cảnh chung của toàn ngành ngân hàng Hiệu quả hoạt động của khối ngân hàng vẫn duy trì mức tăng trưởng cao, với lợi nhuận ròng tăng 40% Tuy nhiên, hiệu quả toàn ngành bị ảnh hưởng do việc đánh giá lại chứng khoán của các công ty con theo chuẩn mực quốc tế.

Năm 2008, BIDV không chỉ mở rộng quy mô mà còn có sự chuyển biến tích cực trong cơ cấu thu nhập, với doanh thu và tỷ trọng từ hoạt động phi tín dụng tăng trưởng mạnh mẽ Cụ thể, thu ròng từ dịch vụ và kinh doanh ngoại hối đạt 1.974 tỷ đồng, tăng 764 tỷ đồng (tương đương 134%) so với năm 2007, giúp tỷ trọng thu từ hoạt động phi tín dụng tăng từ 14.5% lên 17.5% tổng thu nhập Đồng thời, tỷ trọng thu nhập từ hoạt động bất thường giảm xuống còn 9.4%, so với 23.7% năm 2007, cho thấy nguồn thu của BIDV chủ yếu đến từ hoạt động kinh doanh chính, đảm bảo khả năng tăng trưởng bền vững.

Thực trạng nợ xấu tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Trước năm 2006, BIDV đã thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính bởi các công ty kiểm toán quốc tế uy tín, tuân thủ hai chuẩn mực chính là Chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS) và Chuẩn mực Báo cáo tài chính quốc tế (IFRS).

Bắt đầu từ năm 2006, BIDV đã có bước ngoặt lịch sử khi xây dựng thành công hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, được Ngân hàng Nhà nước chính thức cho phép áp dụng phân loại nợ theo Quyết định 493 Là ngân hàng thương mại đầu tiên kiểm soát chất lượng tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế, BIDV đã chuyển từ hai chuẩn mực (chuẩn mực Việt Nam và chuẩn mực quốc tế) sang chỉ áp dụng một chuẩn mực quốc tế duy nhất Điều này đồng nghĩa với việc tiêu chí và phương thức đánh giá phân loại nợ của BIDV giờ đây hoàn toàn thống nhất với các chuẩn mực kiểm toán quốc tế.

Trước năm 2006, tỷ lệ nợ xấu của BIDV luôn vượt quá 10 ngàn tỷ đồng, với tỷ lệ nợ xấu theo chuẩn mực Việt Nam là 12.47% và theo chuẩn mực quốc tế là 31.3% Tuy nhiên, từ năm 2006, tỷ lệ nợ xấu của BIDV đã giảm đáng kể, từ 31.3% vào cuối năm 2005 xuống còn 9.6% vào năm 2006, 3.9% vào năm 2007 và đạt 2.75% vào năm 2008 Đây là lần đầu tiên tỷ lệ nợ xấu của BIDV dưới 3%, cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng đã được cải thiện rõ rệt trong những năm qua.

Bảng 2.10: Tỷ lệ nợ xấu của BIDV giai đoạn 2006-2008 Đơn vị: Tỷ đồng

Theo kiểm toán quốc tế

(Báo cáo tổng kết của BIDV năm 2006-2008)

Chất lượng tín dụng của BIDV năm 2008 đã có sự cải thiện đáng kể so với năm 2007 nhờ vào việc tập trung thu nợ vay chứng khoán, thắt chặt cho vay bất động sản và cơ cấu lại các khoản nợ khó khăn do khủng hoảng tài chính toàn cầu BIDV đã thực hiện theo chủ trương của Chính phủ, chú trọng thu hồi nợ xấu nội bảng, đồng thời kết hợp với việc đánh giá định hạng doanh nghiệp và cho vay có chọn lọc, kiểm soát chặt chẽ tăng trưởng gắn liền với chất lượng tín dụng.

Phân theo nhóm nợ, nợ xấu của BIDV được chia thành 3 nhóm là nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn.

Tổng dư nợ xấu của BIDV thời điểm 31/12/2008 là 4.183 triệu đồng, cụ thể như sau:

Bảng 2.11: Bảng tình hình nợ xấu của BIDV giai đoạn 2006-2008 theo nhóm nợ Đơn vị: Tỷ đồng

STT Phân loại rủi ro Năm 2008 Năm 2007 Năm 2006

Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng

5 Nợ không thu hồi được 937 0,63% 1.018 0,86% 2.124 2,26%

Tổng dư nợ 149.418 100,00% 118.058 100% 93.908 100,00% (Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2006 - 2007 và Báo cáo tổng kết năm 2008)

Nợ xấu được phân theo nhóm, trong đó nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) chiếm tỷ trọng lớn nhất, khoảng 60%-70% dư nợ xấu Tiếp theo là nợ nhóm 5 (nợ không có khả năng thu hồi) và nợ nhóm 4 (nợ nghi ngờ) Tuy nhiên, trong những năm qua, tỷ trọng và số dư của nợ dưới tiêu chuẩn và nợ không thu hồi được đã giảm mạnh, với nợ dưới tiêu chuẩn giảm từ 6.64% vào năm 2006 xuống còn 1.9%.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế năm 2008 chỉ ra rằng nợ có khả năng mất vốn của BIDV đã giảm từ 2.26% vào năm 2006 xuống còn 0.63% vào năm 2008, chứng tỏ hiệu quả của các biện pháp xử lý nợ quyết liệt của ngân hàng Bên cạnh đó, nợ xấu của BIDV cũng cần được phân tích theo từng ngành nghề kinh doanh để đánh giá rõ hơn tình hình tài chính của ngân hàng.

Nợ xấu của BIDV chủ yếu tập trung vào các ngành như xây dựng, sản xuất vật liệu xây dựng, sản xuất xi măng và kinh doanh bất động sản, chiếm hơn 60% dư nợ xấu theo ngành và trên 40% tổng dư nợ xấu của ngân hàng Tuy nhiên, so với năm 2007, dư nợ xấu trong các ngành này đã giảm đáng kể cả về tỷ lệ lẫn số tuyệt đối vào năm 2008, đặc biệt là trong cho vay xây dựng và sản xuất xi măng, với nợ xấu của ba ngành này giảm từ 1.772 tỷ đồng (chiếm 53.5% dư nợ xấu theo ngành) vào năm 2007.

615 tỷ đồng, chiếm 31.5% dư nợ xấu theo ngành năm 2008

Bảng 2.12: Tình hình nợ xấu của BIDV theo ngành nghề kinh doanh Đơn vị; Tỷ đồng

Tỷ lệ NX/Dư nợ ngành

NX /Dư nợ ngành Tổng dư nợ toàn hệ thống 118.058

Cá nhân và kinh doanh khác 26.345

Tổng dư nợ theo ngành, trong đó: 91.713 3,3

Chăn nuôi & chế biến thức ăn chăn nuôi

3 Chế biến thuỷ hải sản

6 Công nghiệp khai thác dầu khí

7 Công nghiệp khai thác mỏ và chế biến khoáng sản 2.

8 Dịch vụ bưu chính viễn thông 414 - 0.0% 423 78 18.34%

9 Dịch vụ tư vấn, thiết kế 149 8 5.5% 184 3 1.86%

10 Dịch vụ vui chơi, giải trí

11 Dịch vụ y tế, giáo dục, công ích

Kinh doanh bất động sản giai đoạn đầu tư

Kinh doanh bất động sản giai đoạn thu hồi

15 Kinh doanh cây công nghiệp 2.

16 Kinh doanh hạ tầng cơ sở 2.

Kinh doanh vận tải (thủy, bộ) và kho bãi

22 Sản xuất hóa chất, phân bón 918 37 4.0% 1.573 17 1.08%

Sản xuất thiết bị thông tin, viến thông và điện gia dụng

Sản xuất thiết bị VP, đồ gia dụng, trang thiết bị y tế

26 Sản xuất vật liệu xây dựng

28 Sản xuất, chế biến gỗ, lâm sản

29 Sản xuất, chế biến thực phẩm, đồ uống 2.

30 Sản xuất, gia công hàng da giầy, dệt may 3.

31 Thương mại công nghiệp nặng

32 Thương mại công nghiệp nhẹ, hàng tiêu dùng 7.

(Nguồn: Báo cáo tổng kết BIDV năm 2008) c Nợ xấu phân theo quy mô và loại hình doanh nghiệp

Theo quy mô doanh nghiệp, tỷ lệ nợ xấu cao nhất thuộc về các khách hàng quy mô nhỏ, tiếp theo là các khách hàng quy mô trung bình, và cuối cùng là khách hàng quy mô lớn.

Dư nợ xấu tại các doanh nghiệp ngoài quốc doanh hiện đang ở mức cao nhất, tiếp theo là doanh nghiệp nhà nước (DNNN) và cuối cùng là doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài Tuy nhiên, khi xem xét tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ, doanh nghiệp nhà nước lại có tỷ lệ nợ xấu cao nhất.

(2.11%), tiếp đến là doanh nghiệp ngoài quốc doanh và cuối cùng là doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (1.63%).

Bảng 2.13: Nợ xấu phân theo quy mô và loại hình doanh nghiệp Đơn vị: Tỷ đồng

Tổng dư nợ được xếp hạng

Trong đó, dư nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu/Dư nợ theo loại hình DN

Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ được xếp hạng

Theo quy mô doanh nghiệp 6.387 99.335 1.952

Khách hàng quy mô lớn 1.316 41.758 611 1.71% 0.61%

Khách hàng có quy mô trung bình 1.484 28.420 616 2.17% 0.62%

Khách hàng có quy mô nhỏ 3.587 29.157 725 2.48% 0.73%

Theo loại hình doanh nghiệp 6.387 99.335 1.952

DN ngoài quốc doanh khác 5.457 61.602 1.173 1.9% 1.19%

(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2008) d Tỷ lệ quỹ DPRR/Dư nợ xấu

Do ảnh hưởng tiêu cực từ cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu, tình hình tài chính của các TCTD và định chế tài chính tại Việt Nam đã gặp khó khăn Để ứng phó, vào năm 2008, BIDV đã thực hiện trích lập dự phòng rủi ro (DPRR) đối với dư nợ vay theo cả hai chuẩn mực Việt Nam (VAS) và chuẩn mực quốc tế (IFRS).

Theo VAS: Số trích lập DPRR trong năm 2008 là 1.817 tỷ đồng đưa số dư quỹ DPRR đến 31/12/2008 là 4.112 tỷ đồng BIDV đã trích đủ DPRR cho năm

2008 theo yêu cầu của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN.

Theo IFRS: Số trích lập DPRR trong năm 2008 là 2.405 tỷ đồng, đưa số dư quỹ DPRR đến 31/12/2008 là 8.346 tỷ đồng, tăng 1.958 tỷ đồng so với năm 2007.

Tỷ lệ nợ xấu của BIDV đã giảm, trong khi khả năng tài chính của ngân hàng này được cải thiện nhờ việc tăng cường trích lập Dự phòng rủi ro (DPRR) Đến ngày 31/12/2008, tỷ lệ DPRR so với tổng dư nợ xấu theo chuẩn VAS đạt 70,9%, trong khi theo chuẩn IFRS là 199,5% Điều này cho thấy khả năng tự bù đắp rủi ro của BIDV ngày càng được nâng cao qua các năm.

Bảng 2.14: Tình hình trích lập quỹ DPRR của BIDV Đơn vị: Tỷ đồng

Tổng số trích lập trong năm 1.817 3.416 2.412 3.368

Tổng số sử dụng trong năm -446 -1.901 -446 -1.901

Số dư quỹ DPRR đến 31/12 4.112 2.904 8.346 6.388

Tỷ lệ quỹ DPRR/Nợ xấu 70.9% 50.7% 199.5% 134.3%

(Nguồn: Báo cáo tổng kết BIDV năm 2008)

2.2.2 Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu

Chính sách tiền tệ thắt chặt của Chính Phủ vào năm 2008 nhằm kiềm chế lạm phát đã dẫn đến việc tăng lãi suất cho vay và hạn chế khả năng cho vay của các ngân hàng thương mại Hệ quả là các doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc huy động vốn, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh Điều này không chỉ làm tăng chi phí đầu vào mà còn gây ra khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng, từ đó tác động tiêu cực đến chất lượng tín dụng của các ngân hàng.

Tỷ giá biến động cùng với khủng hoảng tài chính toàn cầu xảy ra trong năm

Năm 2008 đã mang lại nhiều thách thức cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, đặc biệt là những công ty có thị trường lớn tại Mỹ, dẫn đến ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng trả nợ ngân hàng của họ.

Thị trường bất động sản đang trong tình trạng đóng băng, điều này tác động trực tiếp đến hoạt động cho vay bất động sản của BIDV và ảnh hưởng đến chất lượng tài sản đảm bảo, vì bất động sản là yếu tố chủ yếu trong tài sản đảm bảo của ngân hàng này.

Ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp bất động sản và quy trình xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ vay của BIDV là vấn đề quan trọng cần được xem xét.

Thực trạng xử lý nợ xấu tại BIDV

2.3.1 Về mô hình tổ chức xử lý nợ xấu của BIDV a Hội đồng Xử lý rủi ro tại Hội sở chính BIDV Để thực hiện đúng nguyên tắc xử lý nợ xấu tồn đọng theo quy định của Nhà nước, hạn chế tối đa tổn thất tài sản quốc gia và tiết kiệm cho ngân sách nhà nước, bảo đảm không để xảy ra các tiêu cực trong quá trình xử lý, BIDV đã quyết định thành lập Hội đồng xử lý rủi ro với thành phần của Hội đồng xử lý rủi ro tín dụng BIDV bao gồm: Chủ tịch Hội đồng quản trị (Chủ tịch Hội đồng); Tổng Giám đốc (Phó Chủ tịch Hội đồng); Phó Tổng Giám đốc phụ trách khối quản lý rủi ro; Phó Tổng Giám đốc phụ trách khối tài chính; Kế toán trưởng; Trưởng Ban kiểm soát Hội đồng quản trị; Giám đốc các Ban: Quản lý tín dụng, Quản lý rủi ro tín dụng, Kế toán, Quản lý chi nhánh, Pháp chế Ngoài ra, tuỳ theo yêu cầu của công việc, Hội đồng xử lý rủi ro tín dụng có thể mời thêm các thành viên ở các Ban phòng khác tại Hội sở chính.

Hội đồng xử lý rủi ro tín dụng có trách nhiệm quyết định biện pháp xử lý rủi ro cho từng khoản vay, phê duyệt phương án thu hồi nợ cho từng khách hàng cụ thể và đánh giá tình hình thu hồi các khoản nợ đã chuyển hạch toán ngoại bảng Dựa trên quyết định của Hội đồng xử lý rủi ro, Hội đồng quản trị BIDV sẽ xem xét và quyết định sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng cho các trường hợp đã được Hội đồng xử lý rủi ro chấp thuận.

Hội đồng xử lý rủi ro hoạt động theo nguyên tắc tập thể, quyết định dựa trên sự biểu quyết của đa số và chịu trách nhiệm về các quyết định xử lý rủi ro theo quy định của Nhà nước Đồng thời, Hội đồng tổ chức các cuộc họp định kỳ mỗi quý để đảm bảo công tác quản lý rủi ro hiệu quả.

Hội đồng xử lý rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc quyết định xử lý nợ xấu thông qua quỹ dự phòng rủi ro, với quy trình tập trung tại Hội sở chính nhằm đảm bảo tuân thủ quy định Thành phần Hội đồng bao gồm Chủ tịch Hội đồng quản trị, Tổng Giám đốc kiêm Ủy viên Hội đồng quản trị, và Ủy viên Hội đồng quản trị kiêm Trưởng.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế ban Kiểm soát Hội đồng quản trị đã giúp rút ngắn thời gian xử lý nợ xấu nhờ phê duyệt nhanh chóng việc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro Việc tập trung xử lý nợ tại Hội sở chính thông qua Hội đồng xử lý rủi ro cho phép BIDV kiểm soát hiệu quả các biện pháp xử lý nợ cho từng khách hàng Điều này giúp thống nhất cách xử lý nợ cho những khách hàng có dư nợ tại nhiều chi nhánh, từ đó tránh tình trạng phân loại nợ không đồng nhất giữa các chi nhánh.

Công ty Quản lý Nợ và Khai thác tài sản (BAMC) được thành lập theo Quyết định số 57/QĐ-HĐQT ngày 05/12/2001, hoạt động độc lập với nhiệm vụ xử lý các khoản nợ tồn đọng phát sinh trước ngày 31/12/2000 BAMC tiếp nhận và quản lý nợ xấu cùng tài sản đảm bảo liên quan đến khoản nợ của BIDV, đồng thời thực hiện việc bán tài sản để thu hồi nợ theo giá thị trường, có thể cao hoặc thấp hơn giá trị nợ Các hình thức bán bao gồm bán công khai, bán qua Trung tâm đấu giá tài sản, và bán lại cho các công ty mua bán nợ.

BAMC thực hiện các biện pháp hợp pháp để xử lý tài sản bảo đảm nợ vay, bao gồm cải tạo, sửa chữa và nâng cấp tài sản nhằm bán, cho thuê hoặc khai thác kinh doanh Ngoài ra, BAMC cũng tham gia góp vốn và liên doanh để thu hồi nợ theo quy định và sự ủy thác từ BIDV Để cơ cấu lại nợ tồn đọng, BAMC áp dụng các phương án như giãn nợ, giảm hoặc miễn lãi suất, đầu tư thêm và chuyển đổi nợ thành vốn góp.

Việc chuyển giao các khoản nợ tồn đọng sang BAMC giúp các Chi nhánh tập trung vào hoạt động kinh doanh chính, đồng thời yên tâm rằng nợ xấu sẽ được xử lý và thu hồi tối đa Với chức năng và lĩnh vực hoạt động đặc thù theo quy định pháp luật, cùng đội ngũ cán bộ chuyên nghiệp, BAMC cam kết mang lại hiệu quả trong việc quản lý và thu hồi nợ.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế xử lý nợ chỉ ra rằng BAMC có khả năng áp dụng linh hoạt các giải pháp xử lý nợ xấu, giúp rút ngắn thời gian xử lý và đạt hiệu quả cao Việc này cho phép BAMC thực hiện những biện pháp xử lý nợ mà nếu để các Chi nhánh BIDV tự thực hiện sẽ tốn nhiều công sức, như bán phát mại tài sản Đồng thời, sự phối hợp giữa Ban Quản lý tín dụng tại Hội sở chính BIDV và Phòng Quản lý rủi ro tín dụng tại các Chi nhánh là rất cần thiết trong quá trình này.

Trong khuôn khổ đề án cơ cấu lại các ngân hàng thương mại nhà nước, BIDV đã tiếp nhận dự án hỗ trợ kỹ thuật từ quỹ ASEM thông qua Ngân hàng Thế giới Để đáp ứng yêu cầu của dự án hiện đại hóa và thực hiện kiến nghị của chuyên gia tư vấn, Ban Quản lý tín dụng của BIDV đã được thành lập vào tháng 8 năm 2004 Ban này có nhiệm vụ quản lý hoạt động tín dụng, xử lý nợ trong toàn hệ thống BIDV, làm đầu mối trong công tác xử lý nợ, nghiên cứu và hướng dẫn các chi nhánh thực hiện các chỉ đạo của Nhà nước và Ngân hàng Nhà nước, đồng thời phối hợp với các ban phòng tại Hội sở chính và các đơn vị thành viên để kịp thời giải quyết các vướng mắc phát sinh.

Ban Quản lý tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý tín dụng thông qua các cơ chế, chính sách và quy trình tín dụng - bảo lãnh Họ thiết lập giới hạn tín dụng và bảo lãnh cho các ngành, lĩnh vực, vùng lãnh thổ và chi nhánh, đồng thời điều chỉnh và gia hạn nợ cho doanh nghiệp Ngoài ra, ban còn quản lý và xử lý nợ xấu, chịu trách nhiệm trong hoạt động tín dụng và bảo lãnh đối với các dự án, khoản vay theo chỉ định và vay đầu tư phát triển của Nhà nước, cũng như theo dõi kết quả thu hồi nợ hạch toán ngoại bảng.

Sơ đồ 2.2: Mô hình của Ban Quản lý Tín dụng

Tại chi nhánh, Phòng Quản lý rủi ro tín dụng đóng vai trò chủ chốt trong việc rà soát và tổng hợp thông tin về nợ xấu Phòng này cũng đề xuất các biện pháp xử lý nợ xấu cho lãnh đạo chi nhánh và gửi đến Hội sở chính để xem xét và quyết định.

Việc thành lập Ban Quản lý tín dụng tại Hội sở chính và các Phòng Quản lý rủi ro tín dụng tại các Chi nhánh đã tạo ra một bộ máy chuyên trách cho hoạt động xử lý nợ xấu của ngân hàng Điều này giúp cho quá trình xử lý nợ xấu của BIDV trở nên bài bản, nhanh chóng và hiệu quả hơn, đồng thời vẫn đảm bảo tuân thủ các quy trình và quy định pháp luật.

BIDV đã thành lập Ban chuyên trách để xử lý nợ xấu tại Hội sở chính, giúp công tác chỉ đạo và điều hành được thực hiện nghiêm túc, nhanh chóng và thống nhất trong toàn hệ thống Điều này đảm bảo việc tuân thủ các văn bản chỉ đạo từ các cơ quan cấp trên.

PTGĐ phụ trách Quản lý tín dụng

Phòng Quản lý danh mục tín dụng

Phòng xử lý nợ xấu

Ban Quản lý tín dụng

Hội đồng Xử lý rủi ro

Phòng Tín dụng chỉ định

Luận văn thạc sĩ Kinh tế nhấn mạnh tầm quan trọng của việc đảm bảo thời gian hoàn thành công việc trong xử lý nợ Các Chi nhánh cần giải quyết kịp thời các vướng mắc gửi về Hội sở chính thông qua kênh chỉ đạo dọc, với sự hỗ trợ từ Ban đầu mối chuyên trách về xử lý nợ Việc thành lập Ban chỉ đạo xử lý nợ xấu tại Hội sở chính và các chi nhánh sẽ tạo điều kiện thuận lợi, giúp công việc được thực hiện nhanh chóng và hiệu quả.

Đánh giá kết quả xử lý nợ xấu thời gian qua

2.4.1 Kết quả thu hồi nợ xấu

Trong những năm qua, BIDV đã nỗ lực áp dụng các biện pháp quyết liệt để thu hồi nợ và giảm nợ xấu, nhằm hướng tới mục tiêu cổ phần hóa và hội nhập với nền kinh tế quốc tế.

Bảng 2.17: Kết quả thu hồi nợ xấu của BIDV giai đoạn 2006- 2008 Đơn vị: Tỷ đồng

STT Các biện pháp xử lý Số nợ xấu thu hồi Tỷ lệ

1 Thu nợ trực tiếp và phát mại tài sản 2.084 17,9%

2 Xử lý bằng quỹ DPRR 5.523 47,4%

6 Sử dụng biện pháp pháp lý 256,8 2,2%

(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2006-2008)

Trong thời gian qua, BIDV đã xử lý nợ xấu chủ yếu bằng cách sử dụng quỹ dự phòng, chiếm 47.4% tổng số nợ xấu Các biện pháp thu hồi nợ trực tiếp và phát mại tài sản đảm bảo chiếm 17.9% Việc áp dụng biện pháp pháp lý và các phương thức khác chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng số nợ xấu đã được xử lý.

Kết quả đạt được cho thấy sự quyết liệt trong việc xử lý nợ xấu của BIDV, đồng thời phản ánh hiệu quả của các biện pháp mà ngân hàng đã áp dụng để tiến tới việc kiểm soát rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế.

2.4.2 Kết quả nâng cao năng lực tài chính:

Việc xử lý các khoản nợ xấu tồn đọng đã giúp BIDV cải thiện bảng tổng kết tài sản, giảm tỷ lệ nợ xấu xuống còn 2.75% vào năm 2008 Đồng thời, ngân hàng cũng tăng vốn tự có với tỷ lệ an toàn vốn (CAR) được cải thiện đáng kể từ 6.86% lên 8.94%, vượt mức tối thiểu 8% theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và tiến gần hơn đến thông lệ quốc tế.

Bảng 2.18: Tỷ lệ an toàn vốn của BIDV Đơn vị: tỷ đồng

Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2007 Năm 2006

Vốn tự có tính CAR 16.092 14.935 7.626

Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) 8.94% 9,2% 6.86%

(Nguồn: Báo cáo tổng kết BIDV năm 2006-2008)

Trong thời gian tới, BIDV cần đẩy mạnh xử lý và thu hồi nợ xấu, đồng thời tăng cường giám sát các khoản tín dụng có rủi ro cao Điều này nhằm giảm nợ xấu, tăng tỷ lệ an toàn vốn và tạo điều kiện thuận lợi cho việc thực hiện cổ phần hóa theo chỉ đạo của Chính phủ.

Một số hạn chế trong quá trình xử lý nợ xấu của BIDV

Trong thời gian qua, BIDV đã áp dụng các biện pháp điều hành linh hoạt và kịp thời nhằm kiểm soát nợ xấu, ngăn chặn sự gia tăng nợ xấu và xử lý triệt để các khoản nợ này Kết quả, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ của ngân hàng đã giảm cả về số tuyệt đối và số tương đối, đạt được theo chỉ tiêu kế hoạch đề ra.

Mặc dù BIDV đã đạt được một số thành công trong việc xử lý nợ xấu, nhưng vẫn tồn tại nhiều khó khăn cản trở hiệu quả của công tác này, dẫn đến kết quả chưa đạt được như kỳ vọng.

Cơ cấu tổ chức xử lý nợ xấu của BIDV hiện chưa đồng bộ và chưa phát huy tối đa vai trò cũng như trách nhiệm trong công tác này.

Hội đồng xử lý rủi ro, với các thành viên kiêm nhiệm từ nhiều đơn vị nghiệp vụ khác nhau, chưa đạt được tính chuyên nghiệp trong việc xử lý nợ xấu Một số thành viên chưa kịp thời cập nhật các quy định mới, dẫn đến hiệu quả điều hành của Hội đồng không đạt yêu cầu cao.

BIDV đang nỗ lực cải thiện quản lý rủi ro và xử lý nợ xấu bằng cách xác định rõ trách nhiệm của cán bộ liên quan đến tổn thất Mặc dù đã có chỉ đạo xây dựng chế tài xử lý đối với cán bộ sai phạm, nhưng việc áp dụng trong thực tế vẫn còn hạn chế.

Cơ chế điều hành và sự phối hợp giữa các phòng ban tại Hội sở chính và chi nhánh, đặc biệt là với BAMC, còn gặp một số hạn chế Điều này dẫn đến việc các phòng ban chức năng tại Hội sở chính không thể quản lý và nắm bắt tình hình xử lý nợ của BAMC cũng như chi nhánh đối với các khoản nợ đã bàn giao Hơn nữa, BAMC cũng gặp khó khăn trong việc tiếp nhận thông tin và tư vấn từ các phòng ban liên quan tại Hội sở chính về các khoản nợ mà công ty đang xử lý.

Một số chi nhánh chưa nhận thức đầy đủ rằng xử lý nợ xấu là quyền lợi và trách nhiệm của cả chi nhánh và từng cá nhân Do đó, việc thực hiện các biện pháp hạn chế và xử lý nợ xấu theo chỉ đạo của Hội sở chính chưa được đồng bộ và triệt để Nhiều chi nhánh chỉ lập kế hoạch thu hồi nợ một cách chung chung, với các biện pháp triển khai thụ động, dẫn đến kết quả thu hồi nợ chưa hiệu quả Họ cần phân tích tình trạng thực tế của con nợ để áp dụng biện pháp xử lý phù hợp hơn.

Đội ngũ cán bộ chuyên trách xử lý nợ xấu tại BIDV mặc dù đã được đào tạo và có kinh nghiệm, nhưng khối lượng công việc lớn và thời hạn gấp rút đã khiến họ không có đủ thời gian nghiên cứu các văn bản chế độ mới và hướng dẫn của ngành Hậu quả là, trong quá trình xử lý nợ xấu, đặc biệt với những trường hợp đặc thù, cán bộ thường gặp khó khăn, dẫn đến việc xử lý kéo dài và không hiệu quả.

Hiệu quả hoạt động của BAMC hiện nay còn hạn chế, chưa đạt được mục tiêu đề ra Cơ chế hoạt động và chức năng xử lý nợ xấu của BAMC tương tự như ngân hàng thương mại, thiếu chính sách đặc thù hay sự khác biệt rõ rệt Mặc dù có sự chuyên sâu hơn về kỹ năng thu nợ, nhưng các nghiệp vụ xử lý nợ của BAMC vẫn còn hạn chế, chưa thực sự chủ động trong công tác thu hồi nợ và chưa đầy đủ các chức năng cần thiết.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế năng, nghiệp vụ của một Công ty chuyên về xử lý nợ như ở các nước khác trong khu vực và trên thế giới.

Trong thời gian qua, BAMC đã tiếp nhận và quản lý một số khoản nợ xấu với tổng số nợ lên đến 239 tỷ đồng Tuy nhiên, số nợ được xử lý tận thu hồi chỉ đạt 34 tỷ đồng, tương đương 14,25%, cho thấy kết quả xử lý nợ xấu còn hạn chế và không đạt được mục tiêu đề ra khi thành lập.

Việc xử lý nợ xấu tại BIDV hiện chưa đa dạng, chủ yếu tập trung vào các biện pháp như thu nợ trực tiếp, cơ cấu lại con nợ, xử lý tài sản bảo đảm, sử dụng biện pháp pháp lý, quỹ dự phòng rủi ro và nguồn Chính phủ Các phương án khác như bán nợ xấu chỉ đạt tỷ lệ thấp, chủ yếu là các khoản nợ đã chuyển hạch toán ngoại bảng, trong khi việc bán nợ xấu nội bảng vẫn rất hạn chế Hơn nữa, biện pháp chứng khoán hoá nợ xấu chưa được thực hiện do môi trường kinh tế và điều kiện pháp lý chưa thuận lợi.

Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành Quy chế mua, bán nợ của các tổ chức tín dụng theo Quyết định số 59/2006/QĐ-NHNN ngày 21/12/2006, thay thế Quyết định số 140/1999/QĐ-NHNN14 Quy chế này cho phép mua, bán nợ thông qua hai phương thức: đấu giá hoặc đàm phán trực tiếp Quyết định này nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho các tổ chức tín dụng, mở rộng khả năng cho vay, tăng cường chuyển dịch cơ cấu đầu tư và quản lý rủi ro tín dụng Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện, các tổ chức tín dụng vẫn gặp khó khăn trong việc bán đấu giá các khoản nợ.

Nghị định 05/2005/NĐ-CP về bán đấu giá tài sản đã có hiệu lực hơn hai năm nhưng vẫn chưa có thông tư hướng dẫn cụ thể cho việc bán đấu giá khoản nợ của các tổ chức tín dụng, dẫn đến việc mua bán nợ qua đấu giá chưa thể thực hiện Do giá trị lớn của các khoản nợ, việc bán đấu giá phải thông qua quyết định của Thủ tướng Chính phủ, điều này gây khó khăn cho các tổ chức tín dụng, đặc biệt là ngân hàng thương mại nhà nước trong quá trình cơ cấu lại nợ và lành mạnh hóa bảng cân đối tài chính Nếu mỗi lần bán đấu giá khoản nợ lớn đều cần quyết định từ Thủ tướng, sẽ gây ra phiền hà về thủ tục và chậm trễ, làm mất cơ hội cho các tổ chức tín dụng trong việc điều chỉnh cơ cấu đầu tư và kinh doanh.

Thị trường mua bán nợ tại Việt Nam chưa phát triển, chủ yếu do đối tác mua nợ là công ty Mua bán nợ và Tài sản tồn đọng của Bộ Tài chính (DATC), dẫn đến thiếu tính cạnh tranh Hơn nữa, nguồn vốn hạn chế chỉ 5.000 tỷ đồng từ Bộ Tài chính đã làm giảm khả năng mua bán các khoản nợ.

Vấn đề nợ xấu và các giải pháp xử lý, cũng như biện pháp ngăn chặn nợ xấu, vẫn còn mới mẻ đối với các ngân hàng thương mại, đặc biệt là BIDV Việc áp dụng các kiến thức này chưa được phổ biến rộng rãi, dẫn đến khó khăn trong việc nâng cao nhận thức và đào tạo đầy đủ cho từng cán bộ, tốn nhiều thời gian và công sức.

Nguyên nhân

Hệ thống luật pháp và các cơ chế chính sách liên quan đến xử lý nợ xấu của ngân hàng đã được ban hành, tạo ra một cơ sở pháp lý vững chắc cho các hoạt động này.

Ngân hàng thương mại đang tích cực xử lý nợ xấu, tuy nhiên, quy trình này vẫn chưa hoàn thiện, thiếu sự đồng bộ và chưa bao quát hết các tình huống có thể xảy ra trong thực tế.

Quyền sở hữu, quyền sử dụng, cơ chế chuyển nhượng và phát mại tài sản, cùng với các nguyên tắc định giá và đấu giá, là những yếu tố quan trọng trong việc xử lý nợ xấu Tuy nhiên, nhiều quy định và hướng dẫn từ Chính phủ, NHNN và các Bộ ngành chưa phù hợp với thực tế, gây ra những yêu cầu khó thực hiện và kéo dài thời gian xử lý nợ xấu của các NHTM Điều này không chỉ làm chậm tiến độ mà còn giảm tính tự chủ và trách nhiệm của các ngân hàng thương mại, ảnh hưởng nghiêm trọng đến công tác xử lý nợ xấu.

Theo quy định, khi khách hàng không còn khả năng trả nợ, NHTM có quyền bán tài sản bảo đảm để thu hồi nợ, nhưng thực tế việc xử lý tài sản này gặp nhiều khó khăn Ngân hàng không thể tự quyết định phát mại tài sản nếu không có sự đồng ý của chủ sở hữu, và tài sản của các DNNN thường khó phát mại do phải thông qua cấp chủ quản hoặc tòa án Hợp đồng thế chấp có nội dung cho phép ngân hàng tự phát mại tài sản, nhưng việc này bị cản trở bởi việc không công chứng hợp đồng mua bán, dẫn đến việc ngân hàng phải khởi kiện ra tòa Thêm vào đó, thị trường bất động sản tại Việt Nam chưa phát triển và sự phối hợp giữa các ngành còn lỏng lẻo, gây khó khăn trong việc xử lý tài sản bảo đảm.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế phương chỉ ra rằng ngân hàng chưa nhận được sự hỗ trợ hiệu quả trong việc thu giữ và phát mại tài sản bảo đảm nợ vay Sự hợp tác giữa ngân hàng và cơ quan pháp luật còn hạn chế, dẫn đến nhiều trường hợp bản án đã có hiệu lực nhưng khách hàng không tự nguyện thi hành Các cơ quan pháp luật cũng chưa áp dụng biện pháp cưỡng chế cần thiết để giúp ngân hàng thu hồi vốn một cách hiệu quả.

Mặc dù quy định yêu cầu các ngân hàng thương mại phải có nguồn vốn tương ứng để xử lý tài sản bảo đảm nợ xấu, nhưng vốn điều lệ của BIDV hiện còn thấp, dẫn đến khó khăn trong việc thực hiện quy trình này.

Theo quy định hiện hành, các ngân hàng thương mại (NHTM) chỉ được sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý nợ khi đã áp dụng hết các biện pháp thu hồi nợ và không thành công Mặc dù quy định này giúp hạn chế việc xử lý rủi ro tràn lan, nhưng nó cũng tạo ra khó khăn lớn cho các ngân hàng trong việc thực hiện Cụ thể, quy định không rõ ràng về các biện pháp xử lý nợ cuối cùng, trong khi giá bán tài sản bảo đảm có thể chênh lệch với giá trị nợ Đặc biệt, nợ xấu của BIDV tồn tại lâu và có giá trị lớn, nhưng nguồn dự phòng của ngân hàng lại hạn hẹp, khiến việc thực hiện quy định trở nên khó khăn.

Khi áp dụng Nghị định số 69/2002/NĐ-CP ngày 12/7/2002 về xử lý nợ tồn đọng của DNNN, ngân hàng gặp phải một số khó khăn như:

Theo quy định, các doanh nghiệp nhà nước gặp khó khăn trong việc thanh toán nợ quá hạn trong quá trình chuyển đổi có thể được Tổng Giám đốc NHTM nhà nước xem xét cho giãn, khoanh nợ từ 03 đến 05 năm Đối với những doanh nghiệp đang thực hiện cổ phần hóa, bên cạnh việc khoanh và xóa nợ, doanh nghiệp cần phối hợp với ngân hàng chủ nợ và các tổ chức chức năng để xử lý nợ.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế nợ tập trung vào việc xử lý nợ gốc quá hạn thông qua các phương thức như mua, bán lại nợ hoặc chuyển đổi nợ thành vốn góp của Ngân hàng vào doanh nghiệp cổ phần, phù hợp với quy định pháp luật về tỷ lệ vốn góp Điều này dẫn đến việc các doanh nghiệp nhà nước (DNNN) tìm cách chứng minh tình trạng không cân đối nguồn thanh toán nhằm xin khoanh, giãn nợ và trì hoãn việc trả nợ ngân hàng.

Thiếu cơ chế xử lý đối với doanh nghiệp chuyển đổi hình thức sở hữu, như cổ phần hóa, dẫn đến tình trạng đơn vị mới không tiếp nhận đủ nợ, chỉ tính nợ gốc mà bỏ qua lãi ngân hàng Hơn nữa, cơ quan chủ quản cũ sau khi doanh nghiệp cổ phần hóa lại coi như hết trách nhiệm Đặc biệt, một số doanh nghiệp không đủ điều kiện cổ phần hóa do nợ vay ngân hàng lớn và kinh doanh thua lỗ vẫn tiến hành cổ phần hóa, gây ra nhiều hệ lụy cho nền kinh tế.

Khó khăn trong thi hành án ảnh hưởng lớn đến việc xử lý nợ xấu của các ngân hàng thương mại (NHTM) Theo luật Việt Nam, đất đai thuộc sở hữu nhà nước, do đó cá nhân và tổ chức không có quyền mua bán đất Các Tòa án chỉ tuyên giao phần tài sản trên đất thuộc quyền định đoạt của ngân hàng, trong khi phần còn lại thuộc sở hữu nhà nước Khi ngân hàng nắm giữ đất làm tài sản bảo đảm cho khoản vay, họ phải thực hiện thủ tục thuê lại đất hàng năm Điều này dẫn đến tình trạng tài sản trên đất thường xuống giá và khó luân chuyển Hơn nữa, mặc dù nhiều trường hợp ngân hàng thắng kiện và buộc con nợ thực hiện nghĩa vụ trả nợ, nhưng việc thu hồi nợ vẫn gặp khó khăn do cơ quan thi hành án không thực hiện hoặc con nợ đã mất khả năng trả nợ.

Thiếu sự phối hợp và hỗ trợ từ các cơ quan chức năng và chính quyền địa phương trong việc xử lý nợ xấu của ngân hàng đã gây khó khăn cho quá trình thu hồi nợ, thậm chí còn cản trở ngân hàng trong việc giải quyết vấn đề này.

Nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn, thua lỗ và ngừng sản xuất, nhưng các Bộ, ngành địa phương vẫn chần chừ trong việc sắp xếp lại, gây khó khăn cho việc thu hồi nợ Một số doanh nghiệp đã quyết định phá sản hoặc giải thể, nhưng tài sản không thể thanh lý do thiếu giấy tờ hoặc tài sản đã không còn.

Luận văn thạc sĩ về Kinh tế giá trị nhấn mạnh rằng việc bán tài sản công khai trên thị trường và thông qua trung tâm bán đấu giá thường gặp nhiều khó khăn trong việc xác định tính pháp lý của tài sản, dẫn đến quá trình này trở nên tốn thời gian.

Việc xử lý nợ xấu hiện nay gặp nhiều khó khăn do liên quan đến nhiều đối tượng khách hàng như cơ quan, doanh nghiệp và cá nhân, cũng như nhiều lĩnh vực khác nhau như sắp xếp lại doanh nghiệp và xử lý tài sản bảo đảm Thêm vào đó, các thủ tục hành chính như đơn từ, xác nhận, chứng thực, đăng ký, thẩm định, quy hoạch, phê duyệt và giải trình chưa được quy định một cách đồng bộ và rõ ràng Điều này, cùng với việc một số cơ quan chính quyền địa phương không tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trong quá trình giải quyết, đã ảnh hưởng đáng kể đến tiến độ xử lý nợ xấu.

GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ

VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

Định hướng xử lý nợ xấu của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

3.1.1 Mục tiêu của BIDV giai đoạn 2009-2010

1 Xây dựng BIDV tiếp tục là nhà cung cấp dịch vụ tài chính hàng đầu tại Việt Nam và mở rộng hoạt động ra quốc tế Chú trọng cung cấp dịch vụ chất lượng cao cho thị trường mục tiêu đã lựa chọn.

2 Phát triển mạng lưới tại các địa bàn có nhiều tiềm năng, giúp BIDV có nhiều lợi thế trong kinh doanh, mở rộng hoạt động ra nước ngoài.

3 Thực hiện thành công kế hoạch cổ phần hóa.

4 Đẩy mạnh tái cơ cấu ngân hàng, tăng trưởng trên cơ sở bền vững, tiến tới đạt được cơ cấu tài sản nợ - tài sản có hợp lý dựa trên xác định mức tăng trưởng ổn định ; Đa dạng hóa danh mục đầu tư, nâng cao chất lượng tài sản ; Tăng cường khả năng sinh lời; Nâng cao năng lực tài chính, khả năng trích lập dự phòng rủi ro và tự bù đắp rủi ro.

5 Lành mạnh hóa tình hình tài chính, triệt để xử lý nợ xấu, nâng cao chất lượng hoạt động hướng tới chuẩn mực quốc tế.

6 Áp dụng các thông lệ tốt nhất, tập trung vào cơ cấu lại tổ chức và quản lý nâng cao năng lực quản trị điều hành.

7 Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tiên tiến đảm bảo cho phát triển bền vững.

8 Phát triển các sản phẩm dịch vụ và hiện đại hóa công nghệ ngân hàng.

9 Xây dựng và phát triển mảng kinh doanh dịch vụ ngân hàng bán lẻ mạnh mẽ và hiệu quả.

10 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực và đảm bảo các lợi ích của người lao động, xây dựng, phát triển thương hiệu văn hóa BIDV.

11 Thực hiện tốt trách nhiệm xã hội của doanh nghiệp

* Các mục tiêu cơ bản giai đoạn 2009 - 2010:

+ Tốc độ tăng trưởng bình quân tổng tài sản : 21-23%/năm.

+ Tốc độ tăng trưởng bình quân tín dụng thương mại : 23-25%.

+ Tốc độ tăng trưởng bình quân huy động vốn : 23-27%.

+ Tỷ lệ tín dụng/Huy động vốn ở mức : 78%-82%.

+ Tỷ lệ dư nợ tín dụng ròng/tổng tài sản ở mức : 64-67%.

+ Tốc độ tăng trưởng bình quân thu nhập từ dịch vụ ròng : 50%/năm.

+ Tốc độ tăng trưởng bình quân lợi nhuận sau thuế : >49%/năm.

+ Tỷ lệ nợ xấu :

Tiêu đề	Tăng Cường Xử Lý Nợ Xấu Tại Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam
Trường học	Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Chuyên ngành	Tín dụng
Thể loại	Luận văn
Năm xuất bản	2006-2008
Thành phố	Hà Nội

Định dạng
Số trang	123
Dung lượng	682,68 KB