NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Nợ xấu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm nợ xấu trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại 1.1.1.1.Khái niệm nợ xấu theo thông lệ quốc tế
Theo định nghĩa của Phòng Thống kê Liên hợp quốc, nợ xấu được xác định khi khoản nợ quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày, hoặc khi lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc chậm trả theo thỏa thuận Ngoài ra, các khoản phải thanh toán quá hạn dưới 90 ngày cũng có thể được coi là nợ xấu nếu có lý do chắc chắn để nghi ngờ về khả năng thanh toán đầy đủ của khoản vay.
Như vậy, nợ xấu về cơ bản được xác định dựa trên 2 yếu tố: (i) quá hạn trên
Chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) hiện nay đang được áp dụng rộng rãi trên thế giới, trong đó có hai yếu tố quan trọng: thời gian 90 ngày và khả năng trả nợ nghi ngờ.
Một định nghĩa mới về nợ xấu theo chuẩn mực báo cáo tài chính quốc tế (IFRS) và IAS 39 đã được Uỷ ban Chuẩn mực Kế toán quốc tế giới thiệu và khuyến cáo áp dụng tại một số nước phát triển từ đầu năm 2005 IAS 39 tập trung vào khả năng hoàn trả của khoản vay, không phân biệt thời gian quá hạn Để đánh giá khả năng trả nợ, thường sử dụng phương pháp phân tích dòng tiền tương lai hoặc xếp hạng khoản vay Mặc dù hệ thống này lý thuyết được coi là chính xác, nhưng việc áp dụng thực tế gặp nhiều khó khăn, dẫn đến việc Uỷ ban đang tiến hành chỉnh sửa.
Theo báo cáo của Ngân hàng Thanh toán quốc tế (BIS) năm 2003, nếu áp dụng định nghĩa về “Khoản vay” trong Luật Tái cơ cấu tài chính, nợ xấu tại Nhật Bản sẽ đạt 35,3 ngàn tỷ Yên.
“Đánh giá khoản vay” tương tự IAS 39 thì nợ xấu lên tới 90,1 ngàn tỷ Yên.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
1.1.1.2 Theo chuẩn mực ở Việt Nam Để hiểu rõ về nợ xấu theo chuẩn mực Việt Nam, trước hết cần tìm hiểu khái quát quá trình nhận thức về nợ xấu và cơ chế xử lý nợ xấu của hệ thống NHTM trong thời gian qua. i) Quan niệm về nợ xấu của ngân hàng trước năm 2000
Trước năm 2000, hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam chưa có quy định rõ ràng về nợ xấu, chỉ quy định về nợ quá hạn và nợ khó đòi do nguyên nhân khách quan hoặc chủ quan trong hoạt động tín dụng.
Trong thời kỳ này, nợ xấu bao gồm các khoản nợ quá hạn và nợ khó đòi, được phân loại theo thời gian quá hạn Cụ thể, nợ quá hạn được chia thành các nhóm: dưới 90 ngày, từ 90 đến 180 ngày, từ trên 180 đến 360 ngày, và trên 360 ngày.
360 ngày được gọi là nợ khó đòi Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt
Các tổ chức tín dụng (TCTD) chỉ được phép chuyển nợ quá hạn theo từng kỳ hạn trả nợ cụ thể, không được chuyển toàn bộ khoản vay sang nợ quá hạn Việc áp dụng biện pháp xử lý nợ phải dựa vào nguyên nhân khách quan hoặc chủ quan dẫn đến tình trạng nợ quá hạn và nợ khó đòi Quan niệm về nợ xấu được quy định theo Quyết định 149/2001/QĐ-TTg.
Vào ngày 05/10/2001, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định số 149/2001/QĐ-TTg, phê duyệt đề án xử lý nợ tồn đọng của các ngân hàng thương mại (NHTM) Quyết định này tạo cơ sở pháp lý cho việc phân loại nợ và xử lý các khoản nợ tồn đọng phát sinh trước ngày 31/12/2000 của các NHTM.
Quyết định 149/2001/QĐ-TTg không nêu rõ về nợ xấu, nhưng có thể hiểu rằng nợ xấu bao gồm các khoản nợ tồn đọng phát sinh trước ngày 31/12/2000 và không có khả năng thu hồi, dù ngân hàng đã áp dụng nhiều biện pháp theo quy định Trong quá trình thực hiện Quyết định, Thủ tướng Chính phủ đã đồng ý cho phép NHNN và các NHTM đưa nợ xấu vào đề án xử lý.
Luận văn thạc sĩ về kinh tế nợ tồn đọng tập trung vào một số khoản nợ chưa quá hạn tính đến ngày 31/12/2000 Nghiên cứu này chỉ ra rằng các ngân hàng thương mại (NHTM) có đủ căn cứ để xác định khả năng khó thu hồi nợ.
Khác với giai đoạn trước, các ngân hàng thương mại hiện nay phân loại nợ xấu không chỉ dựa vào thời gian quá hạn mà còn dựa vào tính chất và khả năng thu hồi nợ, thông qua các biện pháp bảo đảm của khoản vay (có hoặc không có tài sản bảo đảm) và tình trạng pháp lý của khách hàng (còn tồn tại hoặc không còn tồn tại, hoạt động) Các khoản nợ xấu được chia thành 03 nhóm với các cơ chế xử lý khác nhau.
- Nợ xấu tồn đọng có tài sản bảo đảm (nợ tồn đọng nhóm 1);
- Nợ xấu tồn đọng không có tài sản bảo đảm và không còn đối tượng thu hồi (nợ tồn đọng nhóm 2);
Nợ xấu tồn đọng không có tài sản bảo đảm nhưng con nợ vẫn đang hoạt động được gọi là nợ tồn đọng nhóm 3 Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, khái niệm về nợ xấu trong giai đoạn hiện nay bao gồm các khoản nợ mà khả năng thu hồi vốn gặp khó khăn, ảnh hưởng đến tình hình tài chính của tổ chức tín dụng.
Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 về quy định phân loại nợ và xử lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 đã sửa đổi một số điều của quy định này Việc xác định và phân loại nợ xấu của các tổ chức tín dụng (TCTD) đã dần tiệm cận với thông lệ quốc tế, dựa vào thực trạng khách hàng thay vì chỉ dựa vào thời gian quá hạn Các TCTD có thể phân loại nợ thành 05 nhóm dựa trên phương pháp định lượng hoặc định tính.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
* Phân loại nợ theo phương pháp định lượng:
Nợ nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm các khoản nợ trong hạn được tổ chức tín dụng đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng hạn Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày cũng được xếp vào nhóm 1 nếu tổ chức tín dụng tin rằng có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi Ngoài ra, nợ quá hạn sẽ được phân loại vào nhóm 1 khi khách hàng đã trả đủ gốc và lãi bị quá hạn trong thời gian tối thiểu sáu tháng đối với nợ trung và dài hạn, và ba tháng đối với nợ ngắn hạn Đối với các khoản nợ đã được cơ cấu lại thời hạn trả nợ, chúng cũng thuộc nhóm 1 nếu khách hàng trả đầy đủ theo thời hạn mới trong thời gian tối thiểu tương tự Tổ chức tín dụng cần có đủ thông tin để đánh giá khả năng trả nợ đúng hạn của khách hàng.
Nợ nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến
Xử lý nợ xấu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
1.2.1 Tổ chức xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại
Nguyên tắc của một môi trường tín dụng lành mạnh theo thông lệ quốc tế yêu cầu tách bạch bộ máy tổ chức hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng Chức năng quản lý rủi ro tín dụng được giao cho một bộ phận độc lập, không tham gia vào hoạt động cho vay, nhằm giám sát và quản lý rủi ro trong toàn hệ thống ngân hàng Các ngân hàng thương mại thường thành lập một hội đồng để xử lý rủi ro, có nhiệm vụ giải quyết các vấn đề liên quan đến nợ xấu.
Việc nhận diện, quản lý và thu hồi nợ xấu là rất quan trọng đối với các ngân hàng thương mại (NHTM) Mỗi ngân hàng đều xây dựng hệ thống riêng để nhận biết và báo cáo nợ xấu theo tiêu chuẩn nội bộ Quá trình này nhằm bảo vệ vị thế của ngân hàng trước những rủi ro tài chính Công tác xác định, chuyển giao và xử lý nợ xấu thường được tổ chức theo một quy trình rõ ràng.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Sơ đồ 1.1 : Ngăn ngừa và xử lý rủi ro tín dụng
Hiện tượng phát sinh là bất cứ dấu hiệu nào mà có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng trả nợ gốc và lãi của khách hàng.
(Nguồn: Sổ tay tín dụng BIDV năm 2004)
Giám sát thường xuyên danh mục tín dụng
Rà soát định kỳ/hiện tượng phát sinh*
Xuống hạng rủi ro tín dụng, khoản vay bị giáng hạng nợ xấu
Chuyển sang bộ phận xử lý nợ xấu, bộ phận xử lý nợ thực hiện việc rà soát
Lập phương án gặp gỡ khách hàng
Lập phương án khắc phục
Thực thi phương án khắc phục
Chuyển bộ phận tín dụng theo dõi bình thường
Chuyển bộ phận xử lý nợ xấu Nếu chấp thuận
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Khi một khoản nợ được xác định là nợ xấu, nó sẽ ngay lập tức được chuyển giao cho bộ phận xử lý nợ xấu Tại thời điểm này, tất cả tài liệu liên quan đến khoản nợ cần được hoàn thiện, bao gồm chứng cứ về tình trạng và nguyên nhân dẫn đến việc nợ xấu Cán bộ tín dụng có trách nhiệm thông báo cho bộ phận xử lý nợ xấu các thông tin cần thiết, và việc chuyển giao này phải được sự phê duyệt của Lãnh đạo phụ trách bộ phận xử lý nợ xấu.
Cán bộ xử lý nợ xấu cần khẩn trương rà soát các khoản nợ xấu mới phát sinh bằng cách thu thập thông tin cập nhật để đánh giá lại tình trạng của khách hàng Việc này bao gồm rà soát toàn bộ tài liệu liên quan đến khoản vay và tài sản đảm bảo, kiểm tra chất lượng, số lượng và giá trị tài sản đảm bảo Đồng thời, cần đánh giá khả năng và thiện chí của khách hàng cũng như người bảo lãnh trong việc trả nợ Cán bộ cũng phải xem xét lại khả năng tài chính của khách hàng theo tình hình mới và xác định thứ tự ưu tiên trong việc thanh toán nợ cho các chủ nợ, bao gồm ngân hàng và các tổ chức cho vay khác nếu cần Cuối cùng, ghi chép chi tiết về lịch sử và vị thế hiện tại của khách hàng là rất quan trọng.
Sau khi hoàn tất rà soát nợ xấu, cán bộ xử lý nợ xấu cần lập tức gửi báo cáo kết quả rà soát và đề xuất chiến lược xử lý cùng các hành động triển khai Có hai chiến lược chính trong việc xử lý nợ xấu.
Chiến lược “duy trì” nhằm tiếp tục duy trì mối quan hệ tín dụng với khách hàng, tạo cơ hội cho họ tái cấu trúc và thương thảo lại nợ dựa trên khả năng trả nợ và tiềm năng phát triển kinh doanh Nhóm khách hàng này bao gồm doanh nghiệp có khả năng tồn tại hoặc đang gặp khó khăn về tài chính nhưng có triển vọng phục hồi Để áp dụng chiến lược này, khách hàng cần thể hiện sự thành thật, quyết tâm khôi phục hoạt động kinh doanh, và sẵn sàng chấp nhận hoàn trả nợ, đồng thời chứng minh khả năng trả nợ từ dòng tiền mặt của mình.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế thường; khả năng trả nợ từ việc bán tài sản và/hoặc từ dòng tiền mặt trong tương lai.
Nếu bên vay chứng minh được khả năng thanh toán nợ gốc và lãi đúng hạn, Ngân hàng có thể xem xét việc thu xếp "xử lý nợ".
Chiến lược “rút lui” được áp dụng cho các khoản vay không thể hoàn trả, yêu cầu thanh lý hoặc xoá nợ Ngân hàng cần thu nợ thông qua các thủ tục pháp lý hoặc quy trình không chính thức để duy trì kỷ luật tín dụng Khi xác định rằng khoản vay không thể phục hồi mà không ảnh hưởng đến vị thế của ngân hàng, các hành động quyết liệt là cần thiết Việc phát mãi tài sản thế chấp và thu hồi công nợ từ khách hàng sẽ được thực hiện để tối đa hóa việc thu hồi vốn.
1.2.2 Các biện pháp xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại:
1.2.2.1 Thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng Đối với các khoản nợ xấu của những khách hàng mà sau khi phân tích thực trạng tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh, nếu NHTM đánh giá khách hàng tạm thời gặp khó khăn, khó có khả năng trả nợ đúng hạn theo hợp đồng tín dụng đã ký nhưng có khả năng tiếp tục duy trì và phát triển trong tương lai để thanh toán nợ xấu cho ngân hàng thì ngân hàng sẽ áp dụng biện pháp cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng.
Cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng là quá trình mà ngân hàng thương mại (NHTM) điều chỉnh kỳ hạn trả nợ hoặc gia hạn nợ khi đánh giá khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ gốc hoặc lãi đúng hạn Dù vậy, NHTM có đủ cơ sở để tin tưởng rằng khách hàng vẫn có khả năng thanh toán đầy đủ nợ theo thời hạn mới Quá trình này bao gồm hai loại: điều chỉnh kỳ hạn trả nợ và gia hạn nợ Điều chỉnh kỳ hạn nợ là việc ngân hàng đồng ý thay đổi kỳ hạn trả nợ gốc và/hoặc lãi trong phạm vi thời gian đã được thỏa thuận trước đó, mà không làm thay đổi kỳ hạn trả nợ cuối cùng.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Gia hạn nợ là quá trình mà ngân hàng đồng ý kéo dài thời gian trả nợ gốc và/hoặc lãi vay, vượt quá thời hạn đã được thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng trước đó.
Việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ giúp giảm áp lực tài chính cho khách hàng, cho phép họ duy trì và phát triển hoạt động kinh doanh Điều này không chỉ hỗ trợ khách hàng vượt qua khó khăn hiện tại mà còn tạo nguồn thu để trả nợ cho ngân hàng, đồng thời giảm thiểu nợ xấu trong tương lai.
Xử lý nợ xấu qua việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ chủ yếu áp dụng cho các khoản nợ nhóm 3 và 4 đối với khách hàng vẫn duy trì quan hệ Sau khi quyết định tiếp tục hợp tác, ngân hàng cần giám sát chặt chẽ khoản nợ để đảm bảo khách hàng thực hiện các biện pháp cải thiện tình hình tài chính Nếu khách hàng không trả được kỳ hạn đầu tiên, ngân hàng phải hành động quyết liệt yêu cầu họ thực hiện các biện pháp cụ thể Nếu tình trạng không cải thiện, ngân hàng cần chuyển khoản nợ sang nợ quá hạn và áp dụng các biện pháp mạnh mẽ như xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ và giảm thiểu tổn thất.
Xử lý nợ xấu thông qua cơ cấu lại thời hạn trả nợ chỉ hiệu quả khi khách hàng trung thực cung cấp thông tin về tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh Đồng thời, việc dự báo khả năng phục hồi của doanh nghiệp cũng cần chính xác Ngân hàng phải thực hiện phân tích và đánh giá đúng khả năng của doanh nghiệp để gia hạn nợ và điều chỉnh kỳ hạn một cách hợp lý, phù hợp với khả năng và nguồn trả nợ của doanh nghiệp.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
1.2.2.2 Chứng khoán hoá các khoản nợ xấu
Chứng khoán hoá các khoản nợ đang trở thành một kỹ thuật phổ biến trong việc xử lý nợ xấu trên toàn cầu Kỹ thuật này cho phép chuyển đổi các khoản vay có thế chấp từ ngân hàng thành chứng khoán có thể giao dịch trên thị trường thứ cấp, giúp ngân hàng giải quyết nợ xấu hiệu quả hơn Để thực hiện điều này, ngân hàng cần một thị trường chứng khoán phát triển mạnh mẽ Công cụ này không chỉ giúp ngân hàng hạn chế rủi ro tín dụng mà còn đáp ứng yêu cầu tăng vốn chủ sở hữu Quá trình bắt đầu bằng việc khoanh nợ xấu và chuyển chúng ra khỏi bảng cân đối kế toán, sau đó bán cho các nhà đầu tư thông qua trung gian là tổ chức được uỷ thác, thường là những đơn vị có uy tín và chuyên nghiệp Đầu tư qua chứng khoán hoá giúp ngân hàng đa dạng hoá danh mục đầu tư, giảm rủi ro và tiết kiệm chi phí giám sát các khoản vay.
Các yếu tố ảnh hưởng tới công tác xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại
Xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại cần có giải pháp đồng bộ từ Nhà nước, ngân hàng và doanh nghiệp Các yếu tố chính tác động đến việc xử lý nợ xấu bao gồm chính sách quản lý, khả năng tài chính của ngân hàng và tình hình hoạt động của doanh nghiệp.
Hành lang pháp lý là yếu tố quan trọng trong việc xử lý nợ xấu, với hầu hết các Chính phủ nhận thức được tác động tiêu cực của vấn đề này đối với nền kinh tế Để giải quyết nợ xấu, cần có các luật và quy định rõ ràng về thế chấp, tịch thu tài sản và phá sản ngân hàng, cùng với chính sách phù hợp và giới hạn ngân sách cứng cho các doanh nghiệp gặp khó khăn Các nước phát triển đã ban hành luật nhằm thu hồi nợ xấu, khẳng định tầm quan trọng của cơ chế pháp lý hiệu quả trong việc duy trì ổn định kinh tế quốc gia.
Để tránh tình trạng thủ tục rườm rà và kéo dài trong luận văn thạc sĩ Kinh tế, cần áp dụng các biện pháp thích hợp và xử lý nợ một cách hiệu quả.
Một môi trường kinh tế lành mạnh và minh bạch, cùng với sự phát triển đầy đủ của các thị trường vốn, thị trường chứng khoán và thị trường bất động sản, sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng thương mại trong việc chủ động lựa chọn các biện pháp xử lý nợ xấu một cách hiệu quả nhất.
Thứ ba , sự quan tâm, quyết tâm chỉ đạo của Chính phủ, Bộ ngành và chính quyền địa phương trong việc xử lý nợ xấu
Năng lực tài chính của ngân hàng thương mại (NHTM) được đánh giá qua số thực trích dự phòng rủi ro tín dụng và khả năng trích dự phòng rủi ro, đặc biệt là đối với các khoản nợ xấu Bên cạnh đó, trình độ chuyên môn của cán bộ NHTM trong việc xử lý nợ xấu cũng đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tài chính.
Kinh nghiệm xử lý nợ xấu ở một số nước trên thế giới
Trong quá trình tái cơ cấu tài chính, các ngân hàng trên thế giới thường phải giải quyết dứt điểm các khoản nợ xấu, vì chúng không thu hút được các nhà đầu tư Do đó, các nhà đầu tư thường miễn cưỡng thanh toán cho những khoản nợ này Để thu hút sự quan tâm của nhà đầu tư, Chính phủ thường phải "đánh bóng" ngân hàng, nhằm tạo ra tài sản có chất lượng tốt tương đương với các khoản nợ, từ đó cải thiện tình hình tài chính.
Sau đây là một số thực tế xử lý nợ xấu ở một số nước trên thế giới: a) Kinh nghiệm của Thái Lan
Trong thập kỷ 80 và 90, nền kinh tế Thái Lan trải qua giai đoạn tăng trưởng mạnh mẽ, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu (NPLs) trong khu vực ngân hàng ở mức thấp Để ứng phó với tình hình này, các ngân hàng thường áp dụng các biện pháp như gia hạn nợ, điều chỉnh lãi suất vay và đảo nợ Những biện pháp này đã mang lại hiệu quả tích cực ngay từ khi nợ xấu mới phát sinh, thể hiện sự chủ động của ngân hàng trong việc quản lý rủi ro tài chính.
Từ năm 1997, đặc biệt là năm 1998, cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến nền kinh tế, khiến nhiều công ty vay nợ ngân hàng mất khả năng thanh toán Hệ quả là nợ quá hạn tại các ngân hàng gia tăng đột ngột, buộc Chính phủ phải đưa ra các giải pháp mới để ứng phó với tình hình.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế pháp tập trung vào các vấn đề như tái cơ cấu doanh nghiệp, quản lý đấu thầu và tái cơ cấu nợ ngân hàng, nhằm tách biệt các khoản nợ xấu để doanh nghiệp có thể cạnh tranh hiệu quả trong thị trường đầy biến động Thái Lan đã áp dụng bốn mô hình tái cơ cấu, bao gồm cơ cấu kế hoạch hoá, chu trình CDRAC, phương án không chính thức và phương án tái cơ cấu.
* Cơ cấu kế hoạch hoá (Planner Regime)
Theo mô hình này, doanh nghiệp nợ phải nộp đơn, cơ quan quản lý chỉ định đối tác, và con nợ cần trình bày kế hoạch trong thời hạn quy định Sự chấp thuận kế hoạch của con nợ và tổ chức cuộc họp giữa các chủ nợ và người tham gia là cần thiết Tòa án sẽ xem xét và quyết định chấp nhận hoặc không chấp nhận kế hoạch, cho phép doanh nghiệp thực hiện trong khoảng thời gian từ 5-7 năm Ngân hàng có quyền can thiệp nếu công ty không hoàn trả vốn vay, nhưng việc áp dụng mô hình này gặp khó khăn do các công ty tìm cách ngăn cản sự can thiệp của ngân hàng.
* Chu trình CDRAC (Corporate Debt Restructuring Advisory Committee)
Dưới áp lực của IMF, Thái Lan đã ban hành một Luật nhằm tạo ra hành lang pháp lý cao hơn cho việc tái cơ cấu nợ Luật này yêu cầu các ngân hàng và con nợ ký kết thỏa thuận, đồng thời thành lập Uỷ ban Tư vấn Tái cơ cấu Nợ (CDRAC) do Ngân hàng Trung ương Thái Lan phụ trách CDRAC yêu cầu con nợ cung cấp thông tin đầy đủ cho chủ nợ và thể hiện rõ ràng khả năng tài chính của mình trong thời gian sớm nhất Ngân hàng cũng cam kết hỗ trợ con nợ duy trì hoạt động để có nguồn trả nợ CDRAC có quyền xem xét và giám sát quá trình thương thuyết giữa chủ nợ và con nợ, đảm bảo hai bên thực hiện các yêu cầu đã đề ra.
Phương thức này sử dụng công cụ thương thuyết giữa chủ nợ và con nợ, trong đó ngân hàng có con nợ lớn nhất sẽ đưa ra kế hoạch sơ thảo và triệu tập cuộc họp Các chủ nợ họp trước để lập biên bản ghi nhớ, sau đó mời các con nợ tham gia thảo luận Trong vòng 3 tháng nghiên cứu, các chủ nợ xây dựng kế hoạch và gửi cho con nợ để xem xét trước khi tiến hành cuộc họp chính thức.
Trong quá trình thảo luận luận văn thạc sĩ Kinh tế hành, sau khi trao đổi, sẽ diễn ra biểu quyết lần 1 Nếu chưa đạt được sự đồng thuận, các bên sẽ tiếp tục bàn thảo và tiến hành biểu quyết lần 2, lần này mang tính chất bắt buộc Nếu vẫn không đạt được sự nhất trí, quá trình sẽ quay lại từ đầu Trong trường hợp xấu nhất, nếu các lần thảo luận và biểu quyết vẫn không thể thống nhất, biện pháp cuối cùng sẽ là đưa vụ việc ra tòa án.
* Các phương án không chính thức (Informal Workouts)
Phương án này áp dụng cho các Công ty có năng lực quản lý sản xuất kinh doanh tốt nhưng gặp khó khăn tạm thời về thanh toán Các Công ty cần chủ động đề ra các giải pháp hiệu quả để khắc phục khó khăn mà không cần can thiệp từ bên ngoài Tuy nhiên, thực tế cho thấy rất ít phương án không chính thức dẫn đến tái cơ cấu thực sự Phần lớn khách hàng vay lớn tìm cách bảo vệ quyền lợi của mình và không sẵn sàng thảo luận về các khoản vay trên cơ sở thương mại, dẫn đến việc các ngân hàng không đầu tư thêm vốn để hỗ trợ các Công ty này.
Ngân hàng Trung ương Thái Lan cho biết phương pháp hỗ trợ tài chính rất hiệu quả cho các công ty tạm thời gặp khó khăn về khả năng chi trả, miễn là lãnh đạo công ty có năng lực và trình độ quản lý tốt Nếu lãnh đạo có quyết tâm và kế hoạch cụ thể để khắc phục, ngân hàng sẽ tiếp tục hỗ trợ nhằm duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả Ngược lại, nếu lãnh đạo yếu kém, phương pháp này sẽ không cung cấp tư vấn cụ thể cho cả khách hàng và ngân hàng, đồng thời thiếu sáng kiến và nguồn vốn cho cả chủ nợ và con nợ.
* Các Công ty Quản lý tài sản – AMC
Mỗi ngân hàng thương mại thành lập bộ phận quản lý nợ (Assets Management Division - AMD) hoặc bộ phận quản lý đặc biệt (Special Assets Management - SAM) nhằm xử lý các khoản nợ xấu có giá trị dưới 5 triệu Bath Đối với các khoản nợ xấu trên 5 triệu Bath, ngân hàng phải chuyển giao cho Công ty AMC để xử lý hiệu quả.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Chính phủ đã thành lập Công ty Quản lý tài sản (AMC) nhằm chuyên trách xử lý nợ khó đòi từ các công ty tài chính và ngân hàng thương mại thuộc sở hữu nhà nước Quá trình hình thành Công ty AMC tại Thái Lan diễn ra qua hai giai đoạn chính.
Từ năm 1997 đến 2000, Chính phủ đã thành lập cơ quan tái cơ cấu tài chính FRA cùng với một Công ty Quản lý Tài sản (AMC) để giải quyết nợ khó đòi của 58 công ty tài chính AMC đầu tiên được thành lập với vốn ban đầu 1.000 triệu Bath, do Chính phủ huy động.
Bộ Tài chính là một cổ đông Sau 2 năm, Công ty AMC này về cơ bản đã xử lý xong nợ khó đòi của 58 Công ty tài chính.
Vào tháng 4 năm 2000, Chính phủ Việt Nam đã đầu tư 25 triệu Bath từ quỹ phát triển các định chế tài chính FIDF để thành lập Công ty Quản lý Tài sản Sukhumvit (Sam), thuộc 100% vốn nhà nước, nhằm xử lý nợ khó đòi cho ngân hàng Krung Thai Bank, ngân hàng sở hữu nhà nước với 60% tổng nợ khó đòi của hệ thống ngân hàng Bên cạnh đó, nhiều ngân hàng thương mại khác cũng đã thành lập các Công ty AMC riêng của mình như Chatuchak AMC, Chantaburi ACM, Thonburi AMC và Sinsuptawe AMC.
Việc thành lập các Công ty AMC đã tách biệt hoạt động xử lý nợ khỏi các Công ty tài chính và NHTM, giúp giảm áp lực nợ xấu và cho phép các đơn vị này tập trung vào mục tiêu kinh doanh Với chức năng chuyên trách trong xử lý nợ khó đòi, các Công ty AMC có khả năng áp dụng các biện pháp phù hợp để thu hồi tối đa nợ xấu trong nền kinh tế.
* Cẩm nang thực hành tái cơ cấu nợ.
Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam giai đoạn 2006-2008
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, tiền thân là Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam, được thành lập vào ngày 26/4/1957 dưới sự quản lý của Bộ Tài chính Kể từ khi thành lập, ngân hàng đã trải qua nhiều lần thay đổi tên, bao gồm Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam (1957 – 1981), Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam (1981 – 1990), và từ năm 1990 đến nay mang tên Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) đã thay đổi tên gọi, chức năng và nhiệm vụ để phù hợp với yêu cầu phát triển của đất nước và quản lý qua các thời kỳ khác nhau.
Từ năm 1957 đến 1990, BIDV chủ yếu tập trung vào việc cấp phát và cho vay, đồng thời quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản thuộc kế hoạch nhà nước, phục vụ cho tất cả các lĩnh vực trong nền kinh tế và xã hội.
Từ năm 1990 đến 1994, BIDV không chỉ nhận vốn ngân sách cho vay các dự án theo chỉ tiêu KHNN mà còn huy động nguồn vốn trung và dài hạn để đầu tư phát triển, kinh doanh tiền tệ tín dụng và cung cấp dịch vụ ngân hàng, chủ yếu tập trung vào lĩnh vực xây lắp phục vụ đầu tư phát triển.
Kể từ năm 1995, BIDV đã chính thức hoạt động như một ngân hàng thương mại đa năng, tập trung chủ yếu vào việc phục vụ đầu tư phát triển cho đất nước.
Trong những năm thực hiện đường lối đổi mới kinh tế của Đảng và Nhà nước, BIDV đã có sự phát triển vượt bậc, tạo nền tảng vững chắc để bước vào giai đoạn mới với những đổi mới cơ bản BIDV đã khẳng định vị thế và vai trò của mình như một ngân hàng thương mại hàng đầu.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế mại hàng đầu tại Việt Nam đóng vai trò quan trọng trong sự nghiệp công nghiệp hóa và hiện đại hóa đất nước Với danh hiệu Đơn vị Anh hùng lao động thời kỳ đổi mới, nghiên cứu này không chỉ góp phần nâng cao chất lượng giáo dục mà còn thúc đẩy phát triển kinh tế bền vững.
Tính đến năm 2008, BIDV đã trở thành một trong năm ngân hàng thương mại lớn nhất Việt Nam với tổng tài sản đạt 242.316 tỷ VND (14.3 tỷ USD) và huy động vốn 200.539 tỷ đồng, ghi nhận tỷ lệ tăng trưởng hàng năm trên 20% Dư nợ tín dụng đạt 149.418 tỷ đồng, thu dịch vụ đạt 1.794 tỷ đồng, gấp đôi so với năm 2007 Vốn chủ sở hữu theo tiêu chuẩn quốc tế là 9.969 tỷ VND, với các chỉ số ROA đạt 0,8% và ROE đạt 19,38% Hệ số an toàn vốn CAR đạt 8,94%, trong khi tỷ lệ nợ xấu duy trì ở mức 2,75% BIDV sở hữu mạng lưới 108 chi nhánh và 13.100 cán bộ nhân viên trên toàn quốc Đặc biệt, BIDV là ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam thuê Moody’s xếp hạng tín nhiệm và triển khai phân loại nợ theo tiêu chuẩn quốc tế, nâng cao khả năng quản trị rủi ro.
BIDV đặt mục tiêu nâng cao năng lực tài chính và cạnh tranh, đa dạng hóa sản phẩm và dịch vụ, đồng thời duy trì tăng trưởng ổn định để giữ vững thị phần trước biến động thị trường Ngân hàng hướng tới mô hình hiện đại và từng bước hội nhập quốc tế theo các chuẩn mực tài chính toàn cầu.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam hiện được tổ chức thành 4 khối chính: Khối ngân hàng với 108 chi nhánh cấp 1 và 01 Sở giao dịch trải rộng khắp các tỉnh, thành phố; Khối công ty do BIDV sở hữu 100% vốn, bao gồm 5 công ty hạch toán độc lập; Khối liên doanh với 5 liên doanh; và Khối đơn vị sự nghiệp.
2 trung tâm (Trung tâm công nghệ thông tin và Trung tâm đào tạo).
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
(Nguồn:Báo cáo thường niên BIDV năm 2008)
Công ty Liên doanh Tháp BIDV
Trụ sở tại Hà Nội
Công ty Liên doanh quản lý đầu tư BIDV – VP (BVIM)
Trụ sở tại Hà Nội
Ngân hàng Liên doanh Việt – Nga (Vietnam – Russia Bank – VRB)
Trụ sở chính tại Hà Nội
Khèi công ty (BIDV nắm 100% vốn) (
Khèi công ty (BIDV nắm 100% vốn)
Ngân hàng Khối đơn vị sự nghiệp
Khối đơn vị sự nghiệp
Công ty Cho thuê Tài chính I (BLC)
Trụ sở chính tại Hà Nội
Công ty Cho thuê Tài chính I (BLC)
Trụ sở chính tại Hà Nội ngân hàng đầu t và phát triển việt nam
(BIDV) Hội sở chính tại Hà Nội
Văn phòng đại diện tại
TP Hồ Chí Minh ngân hàng đầu t và phát triển việt nam
Hội sở chính tại Hà Nội
Văn phòng đại diện tại
Công ty Chứng khoán (BSC)
Trụ sở chính tại Hà Nội Chi nhánh TP.HCM Phòng Giao dịch PVFC
Công ty Chứng khoán (BSC)
Trụ sở chính tại Hà Nội Chi nhánh TP.HCM Phòng Giao dịch PVFC
Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản (BAMC)
Trụ sở chính tại Hà Nội Chi nhánh tại TP HCM
Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản (BAMC)
Trụ sở chính tại Hà Nội Chi nhánh tại TP HCM
Các sở giao dịch, chi nhánh
Các sở giao dịch, chi nhánh
Trung t©m Công nghệ thông tin (BITC)
Trung t©m Công nghệ thông tin (BITC)
01 Sở giao dịch 108 Chi nhánh cấp 1
Ngân hàng Liên doanh VID-PUBLIC (VID-PUBLIC Bank)
Trụ sở chính tại Hà Nội
Sở giao dịch tại Hà Nội Chi nhánh Hải Phòng Chi nhánh Đà Nẵng Chi nhánh TP.HCM Chi nhánh Bình D ơng
Ngân hàng Liên doanh VID-PUBLIC (VID-PUBLIC Bank)
Trụ sở chính tại Hà Nội
Sở giao dịch tại Hà Nội Chi nhánh Hải Phòng Chi nhánh Đà Nẵng Chi nhánh TP.HCM Chi nhánh Bình D ơng
Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt (Lào-Việt bank)
Trụ sở chính tại Vientiane Chi nhánh Hà Nội Chi nhánh Pakse Chi nhánh TP HCM
Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt (Lào-Việt bank)
Trụ sở chính tại Vientiane Chi nhánh Hà Nội Chi nhánh Pakse Chi nhánh TP HCM
Cụng ty bảo hiểm BIDV (BIC)
Trụ sở chính tại Hà Nội Chi nhánh TP.HCM VPĐD tại Đà Nẵng VPĐD tại Hải Phòng
Cụng ty bảo hiểm BIDV (BIC)
Trụ sở chính tại Hà Nội Chi nhánh TP.HCM VPĐD tại Đà Nẵng VPĐD tại Hải Phòng
Công ty Cho thuê Tài chính II
Trụ sở chính tại TPHCM Chi nhánh tại TP.HCM
Công ty Cho thuê Tài chính II
Trụ sở chính tại TPHCM Chi nhánh tại TP.HCM
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Hiện nay, nhiệm vụ xử lý nợ xấu được phân công cho Ban Quản lý tín dụng tại Hội sở chính, cùng với các Phòng Quản lý rủi ro tín dụng ở các Sở giao dịch và các Chi nhánh.
Ban Quản lý tín dụng tại Hội sở là bộ phận chuyên trách, quản lý hoạt động tín dụng và xử lý nợ xấu cho toàn hệ thống Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Tại các Chi nhánh, Phòng Quản lý rủi ro tín dụng theo dõi hoạt động tín dụng và đề xuất phương án xử lý nợ xấu để trình Hội sở chính phê duyệt.
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của BIDV giai đoạn 2006-2008
Năm 2008, các Ngân hàng thương mại Việt Nam, đặc biệt là BIDV, đối mặt với nhiều thách thức lớn từ lạm phát, lãi suất và tỷ giá biến động, thị trường chứng khoán suy giảm và ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu Tuy nhiên, nhờ nỗ lực của toàn hệ thống, BIDV đã hoàn thành phần lớn các chỉ tiêu kinh doanh đề ra.
Tổng thu nhập thuần từ hoạt động kinh doanh toàn ngành của BIDV năm
Năm 2008, ngành ngân hàng ghi nhận mức tăng trưởng 11% so với năm 2007, mặc dù thấp hơn mức tăng trưởng tổng tài sản 20% Tuy nhiên, đây vẫn là kết quả khả quan trong bối cảnh toàn ngành ngân hàng Hiệu quả hoạt động của khối ngân hàng tiếp tục tăng cao, với lợi nhuận ròng tăng trưởng 40% Sự ảnh hưởng đến hiệu quả toàn ngành chủ yếu xuất phát từ việc đánh giá lại chứng khoán của các công ty con theo chuẩn mực quốc tế.
Năm 2008, BIDV không chỉ ghi nhận sự tăng trưởng về quy mô mà còn có sự chuyển biến tích cực trong cơ cấu thu nhập, với doanh thu và tỷ trọng từ hoạt động phi tín dụng tăng trưởng mạnh mẽ Cụ thể, thu ròng từ dịch vụ và kinh doanh ngoại hối đạt 1.974 tỷ đồng, tăng 764 tỷ đồng (tương đương 134%) so với năm 2007, giúp tỷ trọng thu từ hoạt động phi tín dụng tăng từ 14.5% lên 17.5% tổng thu nhập Đồng thời, tỷ trọng thu nhập từ hoạt động bất thường (thu nợ ngoại bảng) giảm xuống còn 9.4%, so với 23.7% năm 2007, cho thấy nguồn thu chính của BIDV chủ yếu đến từ các hoạt động kinh doanh có khả năng tăng trưởng bền vững.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Thực trạng nợ xấu tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Trước năm 2006, BIDV đã thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính bởi các công ty kiểm toán quốc tế uy tín, tuân thủ cả Chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS) và Chuẩn mực Báo cáo tài chính quốc tế (IFRS).
Bắt đầu từ năm 2006, BIDV đã đánh dấu một bước ngoặt lịch sử khi xây dựng thành công hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và được Ngân hàng Nhà nước cho phép áp dụng phân loại nợ theo Quyết định 493 Là ngân hàng thương mại đầu tiên kiểm soát chất lượng tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế, BIDV đã chuyển đổi từ hai chuẩn mực nợ xấu trước đây (chuẩn mực Việt Nam và chuẩn mực quốc tế) sang chỉ một chuẩn mực quốc tế, đồng nghĩa với việc tiêu chí và phương thức đánh giá phân loại nợ và nợ xấu của BIDV hoàn toàn thống nhất với kiểm toán quốc tế.
Trước năm 2006, tỷ lệ nợ xấu của BIDV luôn cao, với 12.47% theo chuẩn mực Việt Nam và 31.3% theo chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, từ năm 2006, tỷ lệ nợ xấu đã giảm đáng kể, từ 31.3% vào cuối năm 2005 xuống 9.6% vào năm 2006, tiếp tục giảm xuống 3.9% vào năm 2007 và chỉ còn 2.75% vào năm 2008 Đây là lần đầu tiên tỷ lệ nợ xấu của BIDV dưới 3%, cho thấy sự cải thiện rõ rệt trong chất lượng tín dụng của ngân hàng này trong những năm qua.
Bảng 2.10: Tỷ lệ nợ xấu của BIDV giai đoạn 2006-2008 Đơn vị: Tỷ đồng
Theo kiểm toán quốc tế
(Báo cáo tổng kết của BIDV năm 2006-2008)
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Chất lượng tín dụng của BIDV năm 2008 đã có sự cải thiện đáng kể so với năm 2007 nhờ vào việc tập trung thu hồi nợ vay chứng khoán, thắt chặt cho vay bất động sản và cơ cấu lại các khoản nợ khó khăn do ảnh hưởng của khủng hoảng tài chính toàn cầu BIDV đã thực hiện các biện pháp theo chỉ đạo của Chính phủ, chú trọng vào việc thu hồi nợ xấu nội bảng, đồng thời gắn liền với việc đánh giá định hạng doanh nghiệp và cho vay có chọn lọc, kiểm soát chặt chẽ tăng trưởng đi đôi với chất lượng tín dụng.
Phân theo nhóm nợ, nợ xấu của BIDV được chia thành 3 nhóm là nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn.
Tổng dư nợ xấu của BIDV thời điểm 31/12/2008 là 4.183 triệu đồng, cụ thể như sau:
Bảng 2.11: Bảng tình hình nợ xấu của BIDV giai đoạn 2006-2008 theo nhóm nợ Đơn vị: Tỷ đồng
STT Phân loại rủi ro Năm 2008 Năm 2007 Năm 2006
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
5 Nợ không thu hồi được 937 0,63% 1.018 0,86% 2.124 2,26%
Tổng dư nợ 149.418 100,00% 118.058 100% 93.908 100,00% (Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2006 - 2007 và Báo cáo tổng kết năm 2008)
Nợ xấu nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) chiếm tỷ trọng lớn nhất, khoảng 60%-70% tổng dư nợ xấu Tiếp theo là nợ không có khả năng thu hồi (nhóm 5) và nợ nghi ngờ (nhóm 4) Tuy nhiên, tỷ trọng và số dư của nợ dưới tiêu chuẩn và nợ không thu hồi được đang giảm mạnh qua các năm, với nợ dưới tiêu chuẩn giảm từ 6.64% vào năm 2006 xuống còn 1.9%.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế năm 2008 chỉ ra rằng nợ có khả năng mất vốn của BIDV đã giảm từ 2.26% năm 2006 xuống còn 0.63% năm 2008, phản ánh hiệu quả của các biện pháp xử lý nợ quyết liệt Đồng thời, nợ xấu của BIDV cũng được phân loại theo ngành nghề kinh doanh, cho thấy sự đa dạng và tình hình tài chính của ngân hàng trong các lĩnh vực khác nhau.
Nợ xấu của BIDV chủ yếu tập trung vào các ngành xây dựng, sản xuất vật liệu xây dựng, sản xuất xi măng và kinh doanh bất động sản, chiếm hơn 60% dư nợ xấu theo ngành và trên 40% tổng dư nợ xấu của ngân hàng Tuy nhiên, so với năm 2007, nợ xấu trong các ngành này đã giảm đáng kể cả về tỷ lệ lẫn số tuyệt đối vào năm 2008, đặc biệt là trong cho vay xây dựng và sản xuất xi măng, với dư nợ xấu của ba ngành này giảm từ 1.772 tỷ đồng (chiếm 53.5% dư nợ xấu theo ngành) xuống mức thấp hơn.
615 tỷ đồng, chiếm 31.5% dư nợ xấu theo ngành năm 2008
Bảng 2.12: Tình hình nợ xấu của BIDV theo ngành nghề kinh doanh Đơn vị; Tỷ đồng
Tỷ lệ NX/Dư nợ ngành
NX /Dư nợ ngành Tổng dư nợ toàn hệ thống 118.058
Cá nhân và kinh doanh khác 26.345
Tổng dư nợ theo ngành, trong đó: 91.713 3,3
Chăn nuôi & chế biến thức ăn chăn nuôi
3 Chế biến thuỷ hải sản
6 Công nghiệp khai thác dầu khí
7 Công nghiệp khai thác mỏ và chế biến khoáng sản 2.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
8 Dịch vụ bưu chính viễn thông 414 - 0.0% 423 78 18.34%
9 Dịch vụ tư vấn, thiết kế 149 8 5.5% 184 3 1.86%
10 Dịch vụ vui chơi, giải trí
11 Dịch vụ y tế, giáo dục, công ích
Kinh doanh bất động sản giai đoạn đầu tư
Kinh doanh bất động sản giai đoạn thu hồi
15 Kinh doanh cây công nghiệp 2.
16 Kinh doanh hạ tầng cơ sở 2.
Kinh doanh vận tải (thủy, bộ) và kho bãi
22 Sản xuất hóa chất, phân bón 918 37 4.0% 1.573 17 1.08%
Sản xuất thiết bị thông tin, viến thông và điện gia dụng
Sản xuất thiết bị VP, đồ gia dụng, trang thiết bị y tế
26 Sản xuất vật liệu xây dựng
28 Sản xuất, chế biến gỗ, lâm sản
29 Sản xuất, chế biến thực phẩm, đồ uống 2.
30 Sản xuất, gia công hàng da giầy, dệt may 3.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
31 Thương mại công nghiệp nặng
32 Thương mại công nghiệp nhẹ, hàng tiêu dùng 7.
(Nguồn: Báo cáo tổng kết BIDV năm 2008) c Nợ xấu phân theo quy mô và loại hình doanh nghiệp
Theo quy mô doanh nghiệp, tỷ lệ nợ xấu cao nhất thuộc về các khách hàng quy mô nhỏ, tiếp theo là khách hàng quy mô trung bình, và cuối cùng là khách hàng quy mô lớn.
Theo loại hình doanh nghiệp, dư nợ xấu tại các doanh nghiệp ngoài quốc doanh cao nhất, tiếp theo là doanh nghiệp nhà nước (DNNN), và cuối cùng là doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài Tuy nhiên, khi xem xét tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ, doanh nghiệp nhà nước lại có tỷ lệ nợ xấu cao nhất.
(2.11%), tiếp đến là doanh nghiệp ngoài quốc doanh và cuối cùng là doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (1.63%).
Bảng 2.13: Nợ xấu phân theo quy mô và loại hình doanh nghiệp Đơn vị: Tỷ đồng
Tổng dư nợ được xếp hạng
Trong đó, dư nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu/Dư nợ theo loại hình DN
Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ được xếp hạng
Theo quy mô doanh nghiệp 6.387 99.335 1.952
Khách hàng quy mô lớn 1.316 41.758 611 1.71% 0.61%
Khách hàng có quy mô trung bình 1.484 28.420 616 2.17% 0.62%
Khách hàng có quy mô nhỏ 3.587 29.157 725 2.48% 0.73%
Theo loại hình doanh nghiệp 6.387 99.335 1.952
DN ngoài quốc doanh khác 5.457 61.602 1.173 1.9% 1.19%
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2008) d Tỷ lệ quỹ DPRR/Dư nợ xấu
Do ảnh hưởng tiêu cực từ cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu, tình hình tài chính của các TCTD và định chế tài chính trên thế giới, bao gồm cả Việt Nam, đã gặp khó khăn Vì vậy, vào năm 2008, BIDV đã tiến hành trích lập dự phòng rủi ro (DPRR) cho dư nợ vay theo cả chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS) và chuẩn mực quốc tế (IFRS).
Theo VAS: Số trích lập DPRR trong năm 2008 là 1.817 tỷ đồng đưa số dư quỹ DPRR đến 31/12/2008 là 4.112 tỷ đồng BIDV đã trích đủ DPRR cho năm
2008 theo yêu cầu của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN.
Theo IFRS: Số trích lập DPRR trong năm 2008 là 2.405 tỷ đồng, đưa số dư quỹ DPRR đến 31/12/2008 là 8.346 tỷ đồng, tăng 1.958 tỷ đồng so với năm 2007.
Tỷ lệ nợ xấu của BIDV đã giảm, trong khi khả năng tài chính của ngân hàng này được cải thiện nhờ việc tăng cường trích lập dự phòng rủi ro (DPRR) Tính đến ngày 31/12/2008, tỷ lệ DPRR so với tổng dư nợ xấu theo VAS đạt 70,9%, trong khi theo IFRS là 199,5% Điều này cho thấy khả năng tự bù đắp rủi ro của BIDV ngày càng được nâng cao qua các năm.
Bảng 2.14: Tình hình trích lập quỹ DPRR của BIDV Đơn vị: Tỷ đồng
Tổng số trích lập trong năm 1.817 3.416 2.412 3.368
Tổng số sử dụng trong năm -446 -1.901 -446 -1.901
Số dư quỹ DPRR đến 31/12 4.112 2.904 8.346 6.388
Tỷ lệ quỹ DPRR/Nợ xấu 70.9% 50.7% 199.5% 134.3%
(Nguồn: Báo cáo tổng kết BIDV năm 2008)
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
2.2.2 Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu
Chính sách tiền tệ thắt chặt của Chính Phủ năm 2008 nhằm kiềm chế lạm phát đã dẫn đến việc tăng lãi suất cho vay và hạn chế khả năng cho vay của các ngân hàng thương mại Hệ quả là các doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc huy động vốn, ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động sản xuất kinh doanh và làm gia tăng chi phí đầu vào Điều này đã gây ra khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng, từ đó tác động xấu đến chất lượng tín dụng của các ngân hàng.
Tỷ giá biến động cùng với khủng hoảng tài chính toàn cầu xảy ra trong năm
Năm 2008 đã mang đến nhiều thách thức cho các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, đặc biệt là những doanh nghiệp có thị trường lớn tại Mỹ, dẫn đến ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng trả nợ ngân hàng của họ.
Thị trường bất động sản đang trong tình trạng đóng băng, điều này đã tác động tiêu cực đến hoạt động cho vay bất động sản của BIDV và làm giảm chất lượng tài sản đảm bảo Tình hình này ảnh hưởng trực tiếp đến các khoản vay, vì bất động sản là thành phần chính trong tài sản đảm bảo của ngân hàng.
Ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của các doanh nghiệp bất động sản và việc xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ vay của BIDV là vấn đề quan trọng cần được xem xét.
Thực trạng xử lý nợ xấu tại BIDV
2.3.1 Về mô hình tổ chức xử lý nợ xấu của BIDV a Hội đồng Xử lý rủi ro tại Hội sở chính BIDV Để thực hiện đúng nguyên tắc xử lý nợ xấu tồn đọng theo quy định của Nhà nước, hạn chế tối đa tổn thất tài sản quốc gia và tiết kiệm cho ngân sách nhà nước, bảo đảm không để xảy ra các tiêu cực trong quá trình xử lý, BIDV đã quyết định thành lập Hội đồng xử lý rủi ro với thành phần của Hội đồng xử lý rủi ro tín dụng BIDV bao gồm: Chủ tịch Hội đồng quản trị (Chủ tịch Hội đồng); Tổng Giám đốc (Phó Chủ tịch Hội đồng); Phó Tổng Giám đốc phụ trách khối quản lý rủi ro; Phó Tổng Giám đốc phụ trách khối tài chính; Kế toán trưởng; Trưởng Ban kiểm soát Hội đồng quản trị; Giám đốc các Ban: Quản lý tín dụng, Quản lý rủi ro tín dụng, Kế toán, Quản lý chi nhánh, Pháp chế Ngoài ra, tuỳ theo yêu cầu của công việc, Hội đồng xử lý rủi ro tín dụng có thể mời thêm các thành viên ở các Ban phòng khác tại Hội sở chính.
Hội đồng xử lý rủi ro tín dụng có nhiệm vụ quyết định cách xử lý rủi ro cho từng khoản vay và phê duyệt phương án thu hồi nợ cho từng khách hàng cụ thể Đồng thời, hội đồng cũng xem xét và đánh giá tình hình thu hồi các khoản nợ đã được chuyển hạch toán ngoại bảng Trên cơ sở các quyết định này, Hội đồng quản trị BIDV sẽ xem xét và quyết định sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng cho những trường hợp đã được Hội đồng xử lý rủi ro chấp thuận.
Hội đồng xử lý rủi ro hoạt động dựa trên nguyên tắc tập thể, thực hiện xem xét và biểu quyết theo đa số, đồng thời chịu trách nhiệm về các quyết định xử lý rủi ro theo quy định của Nhà nước Hội đồng này tổ chức họp định kỳ mỗi quý.
Hội đồng xử lý rủi ro tín dụng có nhiệm vụ quyết định xử lý nợ xấu thông qua quỹ dự phòng rủi ro, với sự tập trung tại Hội sở chính để đảm bảo tuân thủ quy định Thành phần của Hội đồng bao gồm Chủ tịch Hội đồng quản trị, Tổng Giám đốc kiêm Ủy viên Hội đồng quản trị, và Ủy viên Hội đồng quản trị kiêm Trưởng.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế ban Kiểm soát Hội đồng quản trị đã giúp rút ngắn thời gian xử lý nợ xấu bằng cách phê duyệt nhanh chóng việc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro Việc tập trung xử lý nợ tại Hội sở chính thông qua Hội đồng xử lý rủi ro cho phép BIDV kiểm soát hiệu quả các biện pháp xử lý nợ cho từng khách hàng, đồng thời thống nhất cách xử lý nợ xấu cho những khách hàng có dư nợ tại nhiều chi nhánh, từ đó tránh tình trạng nợ xấu và nợ tốt cùng một khách hàng tại các chi nhánh khác nhau.
Công ty Quản lý Nợ và Khai thác tài sản (BAMC) được thành lập theo Quyết định số 57/QĐ-HĐQT ngày 05/12/2001, hoạt động độc lập với nhiệm vụ xử lý các khoản nợ tồn đọng phát sinh trước ngày 31/12/2000 BAMC tiếp nhận và quản lý nợ xấu, nợ tồn đọng cùng các tài sản đảm bảo liên quan đến khoản nợ của BIDV Công ty thực hiện việc bán trực tiếp các tài sản này để thu hồi nợ theo giá thị trường, với các hình thức bán công khai, qua Trung tâm bán đấu giá tài sản, hoặc bán lại cho các công ty mua bán nợ.
BAMC chủ động xử lý tài sản bảo đảm nợ vay bằng các biện pháp hợp pháp như cải tạo, sửa chữa, nâng cấp tài sản để bán, cho thuê, hoặc khai thác kinh doanh Ngoài ra, BAMC còn thực hiện việc góp vốn và liên doanh bằng tài sản nhằm thu hồi nợ theo quy định pháp luật và theo uỷ thác từ BIDV Để cơ cấu lại nợ tồn đọng, BAMC áp dụng các biện pháp như giãn nợ, giảm hoặc miễn lãi suất, đầu tư thêm, và chuyển đổi nợ thành vốn góp.
Việc chuyển giao các khoản nợ tồn đọng sang BAMC giúp các Chi nhánh tập trung vào hoạt động kinh doanh chính, trong khi vẫn đảm bảo rằng các khoản nợ xấu được xử lý và thu hồi tối đa Với chức năng và lĩnh vực hoạt động đặc thù theo quy định pháp luật, cùng đội ngũ cán bộ chuyên nghiệp, BAMC cam kết mang lại hiệu quả cao trong việc quản lý nợ.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế về xử lý nợ cho thấy BAMC có khả năng áp dụng linh hoạt các giải pháp xử lý nợ xấu, giúp rút ngắn thời gian và đạt hiệu quả cao Điều này cho phép BAMC thực hiện các biện pháp xử lý nợ mà nếu để các Chi nhánh BIDV tự làm sẽ tốn nhiều công sức, như việc bán phát mại tài sản Ban Quản lý tín dụng tại Hội sở chính BIDV và Phòng Quản lý rủi ro tín dụng tại các Chi nhánh đóng vai trò quan trọng trong quá trình này.
Trong khuôn khổ đề án cơ cấu lại các ngân hàng thương mại nhà nước, BIDV đã nhận dự án hỗ trợ kỹ thuật từ quỹ ASEM qua Ngân hàng Thế giới Để đáp ứng yêu cầu hiện đại hóa và thực hiện kiến nghị của chuyên gia tư vấn, tháng 8 năm 2004, Ban Quản lý tín dụng BIDV chính thức được thành lập Ban này có nhiệm vụ quản lý hoạt động tín dụng và xử lý nợ toàn hệ thống BIDV, làm đầu mối trong công tác xử lý nợ, nghiên cứu và hướng dẫn các chi nhánh thực hiện các chỉ đạo của Nhà nước và Ngân hàng Nhà nước, đồng thời phối hợp với các ban phòng tại Hội sở chính và các đơn vị thành viên để kịp thời giải quyết các vướng mắc phát sinh.
Ban Quản lý tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý tín dụng thông qua các cơ chế, chính sách và quy trình tín dụng - bảo lãnh Họ chịu trách nhiệm xác định giới hạn tín dụng và bảo lãnh cho các ngành, lĩnh vực và vùng lãnh thổ cụ thể Ngoài ra, ban còn điều chỉnh và gia hạn nợ cho doanh nghiệp, quản lý và xử lý nợ xấu, cũng như đảm bảo hoạt động tín dụng và bảo lãnh cho các dự án, khoản vay theo chỉ định và đầu tư phát triển của Nhà nước Họ cũng có trách nhiệm theo dõi kết quả thu hồi nợ hạch toán ngoại bảng.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Sơ đồ 2.2: Mô hình của Ban Quản lý Tín dụng
Phòng Quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh đóng vai trò quan trọng trong việc rà soát và tổng hợp thông tin về nợ xấu Phòng này cũng đề xuất các biện pháp xử lý nợ xấu và trình bày các giải pháp này lên lãnh đạo chi nhánh cũng như Hội sở chính để được xem xét và xử lý kịp thời.
Việc thành lập Ban Quản lý tín dụng tại Hội sở chính và các Phòng Quản lý rủi ro tín dụng tại các Chi nhánh đã tạo ra một bộ máy chuyên trách cho hoạt động xử lý nợ xấu của ngân hàng Điều này giúp đảm bảo quy trình xử lý nợ xấu của BIDV diễn ra một cách khoa học, thống nhất và hiệu quả, từ Hội sở chính đến các Chi nhánh, đồng thời vẫn tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành.
Việc thành lập Ban chuyên trách xử lý nợ tại Hội sở chính đã giúp Ban lãnh đạo BIDV triển khai công tác xử lý nợ xấu một cách nghiêm túc, nhanh chóng và thống nhất Điều này đảm bảo tuân thủ các văn bản chỉ đạo từ các cơ quan cấp trên, góp phần nâng cao hiệu quả quản lý nợ trong toàn hệ thống.
PTGĐ phụ trách Quản lý tín dụng
Phòng Quản lý danh mục tín dụng
Phòng xử lý nợ xấu
Ban Quản lý tín dụng
Hội đồng Xử lý rủi ro
Phòng Tín dụng chỉ định
Luận văn thạc sĩ Kinh tế định hướng của nhà nước nhấn mạnh tầm quan trọng của việc hoàn thành công việc đúng thời hạn Các Chi nhánh cần xử lý nợ gửi về Hội sở chính một cách kịp thời, với sự hỗ trợ từ Ban đầu mối chuyên trách về xử lý nợ tại Hội sở Điều này giúp giải quyết các vướng mắc nhanh chóng, tạo điều kiện thuận lợi cho việc xử lý công việc hiệu quả Đồng thời, việc thành lập Ban chỉ đạo xử lý nợ xấu tại Hội sở chính và các chi nhánh là cần thiết để nâng cao hiệu quả công tác này.
Đánh giá kết quả xử lý nợ xấu thời gian qua
2.4.1 Kết quả thu hồi nợ xấu
Trong những năm qua, BIDV đã nỗ lực áp dụng các biện pháp quyết liệt để thu hồi nợ, giảm nợ xấu, hướng tới mục tiêu cổ phần hóa và hội nhập với nền kinh tế quốc tế.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Bảng 2.17: Kết quả thu hồi nợ xấu của BIDV giai đoạn 2006- 2008 Đơn vị: Tỷ đồng
STT Các biện pháp xử lý Số nợ xấu thu hồi Tỷ lệ
1 Thu nợ trực tiếp và phát mại tài sản 2.084 17,9%
2 Xử lý bằng quỹ DPRR 5.523 47,4%
6 Sử dụng biện pháp pháp lý 256,8 2,2%
(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2006-2008)
Trong thời gian qua, BIDV đã xử lý nợ xấu chủ yếu bằng cách sử dụng quỹ dự phòng, chiếm 47,4% tổng số nợ xấu Tiếp theo, ngân hàng áp dụng biện pháp thu hồi nợ trực tiếp và phát mại tài sản đảm bảo, với tỷ lệ 17,9% Các biện pháp pháp lý và phương án khác chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ trong tổng số nợ xấu đã được xử lý.
Kết quả đạt được cho thấy sự quyết liệt trong việc xử lý nợ xấu của BIDV và hiệu quả của các biện pháp mà ngân hàng này đã áp dụng, hướng tới việc kiểm soát rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế.
2.4.2 Kết quả nâng cao năng lực tài chính:
Việc xử lý các khoản nợ xấu đã giúp BIDV cải thiện bảng tổng kết tài sản, giảm tỷ lệ nợ xấu xuống còn 2.75% vào năm 2008 Đồng thời, ngân hàng cũng đã tăng vốn tự có, nâng tỷ lệ an toàn vốn (CAR) từ 6.86% lên 8.94%, vượt mức tối thiểu quy định của Ngân hàng Nhà nước là 8% và tiến gần hơn đến các tiêu chuẩn quốc tế.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Bảng 2.18: Tỷ lệ an toàn vốn của BIDV Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2007 Năm 2006
Vốn tự có tính CAR 16.092 14.935 7.626
Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) 8.94% 9,2% 6.86%
(Nguồn: Báo cáo tổng kết BIDV năm 2006-2008)
Trong thời gian tới, cần tiếp tục tăng cường xử lý và thu hồi nợ xấu, đồng thời thực hiện giám sát chặt chẽ các khoản tín dụng có rủi ro cao Điều này sẽ giúp giảm nợ xấu, nâng cao tỷ lệ an toàn vốn và tạo điều kiện thuận lợi cho BIDV trong việc thực hiện cổ phần hóa theo chỉ đạo của Chính phủ.
Một số hạn chế trong quá trình xử lý nợ xấu của BIDV
Trong thời gian qua, BIDV đã áp dụng các biện pháp điều hành linh hoạt và kịp thời để kiểm soát nợ xấu, ngăn chặn sự gia tăng nợ xấu và xử lý triệt để vấn đề này Nhờ đó, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ của ngân hàng đã giảm cả về số tuyệt đối lẫn số tương đối, đạt được theo chỉ tiêu kế hoạch đề ra.
Mặc dù BIDV đã đạt được một số thành công trong việc xử lý nợ xấu, nhưng vẫn tồn tại những khó khăn nhất định, ảnh hưởng đến hiệu quả của công tác này Do đó, kết quả xử lý nợ xấu chưa đạt được như kỳ vọng.
Cơ cấu tổ chức xử lý nợ xấu của BIDV hiện chưa đồng bộ, dẫn đến việc chưa phát huy tối đa vai trò và trách nhiệm trong công tác xử lý nợ.
Hội đồng xử lý rủi ro, với các thành viên kiêm nhiệm từ nhiều đơn vị nghiệp vụ, chưa đạt được tính chuyên nghiệp trong việc xử lý nợ xấu Một số thành viên chưa cập nhật kịp thời các quy định mới về xử lý nợ xấu, dẫn đến hiệu quả chỉ đạo và điều hành của Hội đồng chưa cao.
BIDV cần cải thiện việc kiểm soát và xác định trách nhiệm trong quản lý, phòng ngừa và phát hiện rủi ro, cũng như xử lý nợ xấu Mặc dù đã chỉ đạo xác định rõ trách nhiệm của cán bộ và xây dựng chế tài xử lý đối với các sai phạm, nhưng việc áp dụng trong thực tế vẫn còn hạn chế.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Cơ chế điều hành và sự phối hợp giữa các phòng ban tại Hội sở chính và chi nhánh, đặc biệt là với BAMC, còn tồn tại một số hạn chế Điều này dẫn đến việc các phòng ban chức năng tại Hội sở chính gặp khó khăn trong việc quản lý và theo dõi tình hình xử lý nợ của BAMC cũng như các chi nhánh liên quan đến các khoản nợ đã bàn giao Hơn nữa, BAMC cũng gặp trở ngại trong việc tiếp nhận thông tin và tư vấn từ các phòng ban tại Hội sở chính về các khoản nợ mà công ty đang xử lý.
Một số chi nhánh vẫn chưa nhận thức đầy đủ về việc xử lý nợ xấu, coi đây là cả quyền lợi lẫn trách nhiệm của mình Do đó, việc thực hiện các biện pháp hạn chế và xử lý nợ xấu theo chỉ đạo của Hội sở chính chưa được thực hiện triệt để và đồng bộ Nhiều chi nhánh chỉ lập kế hoạch thu nợ một cách chung chung, áp dụng biện pháp triển khai thụ động, dẫn đến kết quả thu hồi nợ không hiệu quả Họ chưa đi sâu vào phân tích tình trạng thực tế của con nợ để có biện pháp xử lý phù hợp.
Đội ngũ cán bộ chuyên trách xử lý nợ xấu tại BIDV mặc dù đã được đào tạo và có kinh nghiệm, nhưng khối lượng công việc lớn và thời hạn gấp rút đã khiến họ không có đủ thời gian nghiên cứu kỹ các văn bản chế độ mới và hướng dẫn của ngành Hệ quả là, trong quá trình xử lý nợ xấu, đặc biệt với những trường hợp đặc thù, cán bộ thường gặp khó khăn, dẫn đến việc xử lý kéo dài và không hiệu quả.
Hiệu quả hoạt động của BAMC hiện tại vẫn còn hạn chế, chưa đạt được các mục tiêu đề ra Theo quy định hiện hành, cơ chế hoạt động và chức năng nhiệm vụ của BAMC trong xử lý nợ xấu tương tự như ngân hàng thương mại, thiếu các chính sách đặc thù hay sự khác biệt rõ rệt, chỉ có sự chuyên sâu hơn về kỹ năng thu nợ Các nghiệp vụ xử lý nợ của BAMC cũng còn rất hạn chế, chưa thực sự chủ động trong công tác thu hồi nợ và thiếu các chức năng cần thiết.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế năng, nghiệp vụ của một Công ty chuyên về xử lý nợ như ở các nước khác trong khu vực và trên thế giới.
Trong thời gian qua, BAMC đã tiếp nhận và quản lý các khoản nợ xấu, nợ tồn đọng và tài sản bảo đảm với tổng số nợ là 239 tỷ đồng Tuy nhiên, chỉ có 34 tỷ đồng (chiếm 14,25%) được xử lý thành công, cho thấy kết quả xử lý nợ xấu còn hạn chế và chưa đạt được mục tiêu đề ra khi thành lập.
Việc xử lý nợ xấu tại BIDV hiện chưa đa dạng, chủ yếu dựa vào các biện pháp như thu nợ trực tiếp, cơ cấu lại con nợ, xử lý tài sản bảo đảm, áp dụng biện pháp pháp lý, sử dụng quỹ dự phòng rủi ro và nguồn hỗ trợ từ Chính phủ Tỷ lệ bán nợ xấu vẫn rất thấp, chủ yếu là các khoản nợ đã được xử lý chuyển hạch toán ngoại bảng, trong khi việc bán nợ xấu nội bảng vẫn còn hạn chế Bên cạnh đó, biện pháp chứng khoán hoá nợ xấu chưa thể thực hiện do những rào cản về môi trường kinh tế và điều kiện pháp lý.
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành Quy chế mua, bán nợ theo Quyết định số 59/2006/QĐ-NHNN ngày 21/12/2006, thay thế Quyết định số 140/1999/QĐ-NHNN14 Việc mua, bán nợ được thực hiện qua hai phương thức: đấu giá theo quy định pháp luật hoặc đàm phán trực tiếp giữa bên bán và bên mua Quyết định này giúp các tổ chức tín dụng mở rộng khả năng cho vay, cải thiện cơ cấu đầu tư và quản lý rủi ro tín dụng Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện, các tổ chức tín dụng gặp khó khăn trong việc bán đấu giá các khoản nợ.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Nghị định 05/2005/NĐ-CP ngày 18/1/2005 về bán đấu giá tài sản đã có hiệu lực hơn hai năm, nhưng vẫn thiếu thông tư hướng dẫn cụ thể về việc bán đấu giá khoản nợ của các tổ chức tín dụng, khiến việc mua bán nợ qua đấu giá chưa thể thực hiện Các khoản nợ của tổ chức tín dụng thường có giá trị lớn, do đó, việc bán đấu giá phải tuân theo quyết định của Thủ tướng Chính phủ, điều này gây khó khăn cho các tổ chức tín dụng trong việc cơ cấu lại nợ và lành mạnh hóa bảng cân đối tài chính Nếu mỗi lần bán đấu giá nợ lớn đều cần quyết định từ Thủ tướng, sẽ gây ra phiền hà về thủ tục và chậm trễ trong quá trình mua bán nợ, làm mất cơ hội của các tổ chức tín dụng trong việc thay đổi cơ cấu đầu tư và kinh doanh.
Thị trường mua bán nợ tại Việt Nam chưa phát triển, chủ yếu do các đối tác mua nợ của ngân hàng là công ty Mua bán nợ và Tài sản tồn đọng của Bộ Tài chính (DATC), dẫn đến thiếu tính cạnh tranh Hơn nữa, nguồn vốn mà Bộ Tài chính cấp cho DATC chỉ là 5.000 tỷ đồng, gây ra hạn chế trong việc mua bán các khoản nợ.
Vào thứ tư, nội dung liên quan đến nợ xấu và các giải pháp xử lý, cũng như biện pháp ngăn ngừa nợ xấu, vẫn còn mới mẻ đối với các ngân hàng thương mại, đặc biệt là BIDV Việc áp dụng các kiến thức này chưa được thực hiện rộng rãi, dẫn đến khó khăn trong việc nhận thức và truyền đạt đầy đủ tới từng cán bộ, gây tốn thời gian và công sức.
Nguyên nhân
Hệ thống luật pháp và các cơ chế chính sách liên quan đến xử lý nợ xấu của ngân hàng đã được ban hành, tạo nền tảng pháp lý vững chắc cho hoạt động này.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Ngân hàng thương mại (NHTM) đã chủ động trong việc xử lý nợ xấu; tuy nhiên, quy trình này vẫn chưa hoàn chỉnh và thiếu sự đồng bộ Hệ thống hiện tại chưa bao quát hết tất cả các tình huống có thể phát sinh trong thực tế, điều này cần được cải thiện để nâng cao hiệu quả quản lý nợ xấu.
Quyền sở hữu, quyền sử dụng, cơ chế chuyển nhượng và phát mại tài sản, cùng với các nguyên tắc định giá và đấu giá, đóng vai trò quan trọng trong việc xử lý nợ xấu Tuy nhiên, một số quy định và hướng dẫn của Chính phủ, NHNN và các Bộ ngành chưa phù hợp với thực tế, dẫn đến yêu cầu khó thực hiện và làm chậm tiến độ xử lý nợ xấu của các NHTM Điều này không chỉ giảm tính tự chủ và tự chịu trách nhiệm của các ngân hàng mà còn ảnh hưởng tiêu cực đến công tác xử lý nợ xấu.
Theo quy định, khi khách hàng không còn khả năng trả nợ, ngân hàng thương mại (NHTM) có quyền bán tài sản bảo đảm để thu hồi nợ, tuy nhiên thực tế cho thấy ngân hàng không thể tự quyết định xử lý tài sản này Nguyên nhân là do thủ tục sang tên tài sản yêu cầu sự đồng ý của chủ sở hữu, và trong trường hợp tài sản thuộc doanh nghiệp nhà nước (DNNN), việc phát mại gặp khó khăn do cần sự phê duyệt từ cấp chủ quản hoặc tòa án Hơn nữa, mặc dù hợp đồng thế chấp đã có nội dung cho phép ngân hàng tự phát mại tài sản khi bên vay không trả nợ, nhưng việc công chứng hợp đồng mua bán lại không được thực hiện, dẫn đến việc NHTM phải khởi kiện ra tòa án Thêm vào đó, thị trường bất động sản tại Việt Nam chưa phát triển và thiếu tổ chức cụ thể, cùng với sự phối hợp giữa các ngành còn lỏng lẻo, gây khó khăn trong việc xử lý tài sản bảo đảm.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế phương chỉ ra rằng ngân hàng chưa nhận được sự hỗ trợ hiệu quả trong việc thu giữ và phát mại tài sản bảo đảm nợ vay Hợp tác với các cơ quan pháp luật vẫn còn hạn chế, dẫn đến nhiều trường hợp bản án đã có hiệu lực nhưng khách hàng không tự nguyện thi hành Các cơ quan pháp luật chưa áp dụng biện pháp cưỡng chế thi hành án, làm khó khăn cho ngân hàng trong việc thu hồi vốn.
Mặc dù có quy định yêu cầu các ngân hàng thương mại (NHTM) phải có nguồn vốn tương ứng để xử lý tài sản bảo đảm nợ xấu, nhưng hiện tại vốn điều lệ của BIDV vẫn còn thấp, dẫn đến khó khăn trong việc thực hiện quy trình này.
Theo quy định hiện hành, các ngân hàng thương mại (NHTM) phải thực hiện việc phát mại tài sản đảm bảo nợ vay và áp dụng tất cả các biện pháp xử lý trước khi được phép sử dụng quỹ dự phòng rủi ro Mặc dù quy định này nhằm hạn chế việc xử lý rủi ro tràn lan, nhưng nó cũng tạo ra khó khăn lớn cho các ngân hàng trong thực tiễn Điều đáng lưu ý là hướng dẫn không chỉ rõ các biện pháp xử lý nợ cuối cùng, trong khi giá bán tài sản bảo đảm có thể khác biệt so với giá trị nợ tồn đọng, dẫn đến việc phần chênh lệch phải được xử lý bằng nguồn dự phòng Đặc biệt, nợ xấu của BIDV đã tồn tại lâu và có giá trị lớn, nhưng nguồn dự phòng lại hạn chế, khiến việc thực hiện quy định trở nên khó khăn.
Khi áp dụng Nghị định số 69/2002/NĐ-CP ngày 12/7/2002 về xử lý nợ tồn đọng của DNNN, ngân hàng gặp phải một số khó khăn như:
Theo quy định, các doanh nghiệp nhà nước gặp khó khăn trong việc thanh toán nợ quá hạn sau khi quyết định chuyển đổi có thể được Tổng Giám đốc NHTM nhà nước xem xét giãn, khoanh nợ trong thời gian từ 03 đến 05 năm Đối với doanh nghiệp đang thực hiện cổ phần hoá, ngoài việc khoanh và xoá nợ, doanh nghiệp cần phối hợp với ngân hàng chủ nợ và các tổ chức chức năng mua bán để giải quyết vấn đề tài chính.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế nợ đề xuất giải pháp xử lý nợ gốc quá hạn thông qua việc mua, bán nợ hoặc chuyển đổi nợ thành vốn góp của Ngân hàng vào doanh nghiệp cổ phần, phù hợp với quy định về tỷ lệ vốn góp Theo quy định này, các doanh nghiệp nhà nước (DNNN) thường tìm cách chứng minh tình trạng không cân đối nguồn thanh toán nhằm xin khoanh, giãn nợ và trì hoãn việc trả nợ ngân hàng.
Thiếu cơ chế xử lý cho các doanh nghiệp chuyển đổi hình thức sở hữu (cổ phần hóa) dẫn đến việc đơn vị mới không nhận đủ nợ, chỉ tính nợ gốc mà bỏ qua lãi ngân hàng Sau khi cổ phần hóa, cơ quan chủ quản cũ lại coi như đã hết trách nhiệm Hơn nữa, một số doanh nghiệp không đủ điều kiện cổ phần hóa do nợ vay ngân hàng lớn và tình hình kinh doanh thua lỗ vẫn tiến hành cổ phần hóa, gây ra nhiều hệ lụy cho nền kinh tế.
Khó khăn trong thi hành án ảnh hưởng lớn đến hiệu quả xử lý nợ xấu của các ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam Theo luật, đất đai thuộc sở hữu nhà nước, dẫn đến việc cá nhân và tổ chức không có quyền mua bán đất Do đó, khi ngân hàng giữ đất làm tài sản bảo đảm cho khoản vay, họ phải thực hiện thủ tục thuê lại đất hàng năm, gây ra tình trạng tài sản trên đất xuống giá và khó luân chuyển Hơn nữa, mặc dù nhiều trường hợp ngân hàng thắng kiện và buộc con nợ thực hiện nghĩa vụ trả nợ, nhưng việc thu hồi nợ vẫn gặp khó khăn do cơ quan thi hành án không thực hiện hoặc con nợ đã mất khả năng trả nợ.
Thiếu sự phối hợp và hỗ trợ từ các cơ quan chức năng cùng chính quyền địa phương trong việc xử lý nợ xấu của ngân hàng đã dẫn đến nhiều khó khăn, thậm chí các cơ quan này còn gây trở ngại cho ngân hàng trong quá trình thu hồi nợ xấu.
Nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn, thua lỗ và ngừng sản xuất, nhưng các Bộ, ngành địa phương vẫn chần chừ trong việc sắp xếp lại, gây khó khăn cho việc thu hồi nợ Một số doanh nghiệp đã quyết định phá sản hoặc giải thể, nhưng việc thanh lý tài sản gặp trở ngại do thiếu giấy tờ hoặc tài sản đã không còn.
Việc bán tài sản công khai trên thị trường và thông qua trung tâm bán đấu giá trong luận văn thạc sĩ Kinh tế giá trị gặp nhiều khó khăn do thời gian xác định tính pháp lý của tài sản.
Việc xử lý nợ xấu liên quan đến nhiều đối tượng khách hàng như cơ quan, doanh nghiệp và cá nhân, cùng với nhiều lĩnh vực như sắp xếp doanh nghiệp và xử lý tài sản bảo đảm Tuy nhiên, các thủ tục hành chính như đơn từ, xác nhận, và thẩm định vẫn chưa được đồng bộ và rõ ràng Thêm vào đó, một số cơ quan chính quyền địa phương không tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trong việc giải quyết các công việc liên quan, dẫn đến ảnh hưởng tiêu cực đến tiến độ xử lý nợ xấu.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ
VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Định hướng xử lý nợ xấu của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
3.1.1 Mục tiêu của BIDV giai đoạn 2009-2010
1 Xây dựng BIDV tiếp tục là nhà cung cấp dịch vụ tài chính hàng đầu tại Việt Nam và mở rộng hoạt động ra quốc tế Chú trọng cung cấp dịch vụ chất lượng cao cho thị trường mục tiêu đã lựa chọn.
2 Phát triển mạng lưới tại các địa bàn có nhiều tiềm năng, giúp BIDV có nhiều lợi thế trong kinh doanh, mở rộng hoạt động ra nước ngoài.
3 Thực hiện thành công kế hoạch cổ phần hóa.
4 Đẩy mạnh tái cơ cấu ngân hàng, tăng trưởng trên cơ sở bền vững, tiến tới đạt được cơ cấu tài sản nợ - tài sản có hợp lý dựa trên xác định mức tăng trưởng ổn định ; Đa dạng hóa danh mục đầu tư, nâng cao chất lượng tài sản ; Tăng cường khả năng sinh lời; Nâng cao năng lực tài chính, khả năng trích lập dự phòng rủi ro và tự bù đắp rủi ro.
5 Lành mạnh hóa tình hình tài chính, triệt để xử lý nợ xấu, nâng cao chất lượng hoạt động hướng tới chuẩn mực quốc tế.
6 Áp dụng các thông lệ tốt nhất, tập trung vào cơ cấu lại tổ chức và quản lý nâng cao năng lực quản trị điều hành.
7 Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tiên tiến đảm bảo cho phát triển bền vững.
8 Phát triển các sản phẩm dịch vụ và hiện đại hóa công nghệ ngân hàng.
9 Xây dựng và phát triển mảng kinh doanh dịch vụ ngân hàng bán lẻ mạnh mẽ và hiệu quả.
10 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực và đảm bảo các lợi ích của người lao động, xây dựng, phát triển thương hiệu văn hóa BIDV.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
11 Thực hiện tốt trách nhiệm xã hội của doanh nghiệp
* Các mục tiêu cơ bản giai đoạn 2009 - 2010:
+ Tốc độ tăng trưởng bình quân tổng tài sản : 21-23%/năm.
+ Tốc độ tăng trưởng bình quân tín dụng thương mại : 23-25%.
+ Tốc độ tăng trưởng bình quân huy động vốn : 23-27%.
+ Tỷ lệ tín dụng/Huy động vốn ở mức : 78%-82%.
+ Tỷ lệ dư nợ tín dụng ròng/tổng tài sản ở mức : 64-67%.
+ Tốc độ tăng trưởng bình quân thu nhập từ dịch vụ ròng : 50%/năm.
+ Tốc độ tăng trưởng bình quân lợi nhuận sau thuế : >49%/năm.
+ Tỷ lệ nợ xấu :