phân tích thống kê hoạt động tín dụng chi nhánh techcombank đông đô thời kỳ 2005 – 2008

Để các ngân hàng thương mại hoạt động hiệu quả, phát huy được tiềm lực cũng như vai trò của mình trong nền kinh tế thì trước hết các ngân hàng phải tiến hành phân tích tốt hoạt động tín

MỤC LỤC

Trang

Danh mục bảng, biểu, sơ đồ

Lời mở đầu 1

CHƯƠNG 1- TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3

1.1.Tổng quan về ngân hàng thương mại 3

1.1.1 Định nghĩa ngân hàng thương mại 3

1.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại 3

1.1.2.1 Chức năng trung gian tín dụng 3

1.1.2.2 Chức năng tạo phương tiện thanh toán 4

1.1.2.3 Chức năng trung gian thanh toán 5

1.1.3 Hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại 5

1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn 5

1.1.3.2 Hoat động cấp tín dụng 6

1.1.3.3 Hoạt động cung cấp các dịch vụ 7

1.1.4 Vai trò của ngân hàng thương mại 8

1.1.4.1 Ngân hàng thương mại là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế .8 1.1.4.2 Ngân hàng thương mại là cầu nối giữa các doanh nghiệp và thị trường 8

1.1.4.3 Ngân hàng thương mại là công cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế 9

1.1.4.4 Ngân hàng thương mại là cầu nối nền tài chính quốc gia và nền tài chính quốc tế 9

1.1.5 Thực trạng hệ thống ngân hàng thương mại ở nước ta hiện nay 10

1.2 Tổng quan về hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 12

1.2.1 Khái niệm về tín dụng 12

1.2.2 Đặc trưng của tín dụng 13

1.2.3 Phân loại tín dụng 14

1.2.3.1 Phân loại theo thời gian (thời hạn tín dụng) 14

1.2.3.2 Phân loại theo hình thức 15

1.2.3.3 Phân loại theo tài sản đảm bảo 16

1.2.3.4 Phân loại tín dụng theo rủi ro 17

1.2.3.5 Phân loại khác 17

1.2.4 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế 18

1.2.4.1 Đối với khách hàng gửi tiền 18

1.2.4.2 Đối với khách hàng vay vốn 18

1.2.4.3 Đối với ngân hàng 18

1.2.4.4 Đối với nền kinh tế 19

CHƯƠNG 2- HỆ THỐNG CHỈ TIÊU THỐN KÊ VÀ MỘT SỐ PHƯƠNG PHÁP THỐNG KÊ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 23

2.1 Sự cần thiết của phân tích thống kê hoạt động tín dụng ngân hàng 23

2.2 Những vấn đề chung về hệ thống chỉ tiêu thống kê hoạt động tín dụng ngân hàng 23

2.2.1 Nguyên tắc xây dựng hệ thống chỉ tiêu thống kê tín dụng ngân hàng .23

2.2.2 Hệ thống chỉ tiêu thống kê tín dụng ngân hàng 25

2.2.2.1 Nhóm chỉ tiêu thống kê huy động vốn 25

2.2.2.2 Nhóm chỉ tiêu thống kê cho vay 33

2.2.2.3 Nhóm chỉ tiêu thống kê an toàn tín dụng 38

2.3 Các phương pháp thống kê phân tích hoạt động tín dụng ngân hàng 40

2.3.1 Phương pháp phân tổ 40

2.3.2 Phương pháp hồi quy – tương quan 41

2.3.3 Phương pháp dãy số thời gian 41

2.3.3.1 Mức độ bình quân qua thời gian 42

2.3.3.2 Lượng tăng (hoặc giảm) tuyệt đối 42

2.3.3.3 Tốc độ phát triển 43

2.3.3.4 Tốc độ tăng (hoặc giảm) 44

2.3.3.5 Giá trị tuyệt đối của 1% tốc độ tăng (giảm) liên hoàn 45

2.3.3.6 Một số phương pháp biểu hiện xu hướng phát triển của hiện tượng (hoạt động tín dụng) 45

2.3.4 Phương pháp chỉ số 46

2.3.5 Phương pháp dự đoán thống kê ngắn hạn 46

CHƯƠNG 3- PHÂN TÍCH THỐNG KÊ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ THỜI KỲ 2005 – 2008 48

3.1 Tổng quan về chi nhánh Đông Đô 48

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của chi nhánh Đông Đô 48

3.1.1.1 Lịch sử hình thành 48

3.1.1.2 Quá trình phát triển 49

3.1.2 Hệ thống tổ chức và chức năng nhiệm vụ của các phong ban 51

3.1.2.1 Hệ thống tổ chức 51

3.1.2.2 Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban 52

3.1.3 Khái quát về kết quả hạot động kinh doanh của chi nhánh Đông Đô trong những năm qua 54

3.1.3.1 Tình hình hoạt động kinh doanh 54

3.1.3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh 59

3.1.3.3 Những thuận lợi trong hoạt động kinh doanh 59

3.1.3.4 Những khó khăn còn tồn tại 60

3.2 Đặc điểm nguồn số liệu 61

3.3 Vận dụng một số phương pháp thống kê phân tích hoạt động tín

dụng của chi nhánh Đông Đô 62

3.3.1 Phân tích nhóm chỉ tiêu phản ánh quy mô, cơ cấu tín dụng 62

3.3.1.1 Quy mô, cơ cấu tổng nguồn vốn huy động 62

3.3.1.2 Quy mô, cơ cấu tổng dư nợ 67

3.3.2 Phân tích chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn 77

3.3.3 Phân tích nhóm chỉ tiêu phản ánh an toàn tín dụng 79

3.3.3.1 Phân tích tình hình nợ quá hạn 79

3.3.3.2 Phân tích tỷ lệ nợ quá hạn 85

3.3.4 Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng 86

3.3.4.1 Phân tích mối quan hệ giữa tổng nguồn vốn huy động và lãi suất huy động 86

3.3.4.2 Phân tích xu hướng biến động của tổng nguồn vốn huy động .90

3.3.4.3 Dự đoán nguồn vốn huy động của chi nhánh năm 2009 91

3.4 Một số kiến nghị và giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của chi nhánh 92

3.4.1 Một số kiến nghị và giải pháp về công tác thống kê hoạt động tín dụng 92

3.4.2 Một số kiến nghị và giải pháp về hoạt động tín dụng ngân hàng 93

Kết luận 96 Tài liệu tham khảo

Phụ lục

DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ

Trang

Bảng 2.1 Tổng nguồn vốn huy động chi nhánh Đông Đô 55Bảng 2.2 Tổng dư nợ tín dụng chi nhánh Đông Đô qua hai năm 2007 và 2008 57Bảng 2.3 Tổng thu từ hoạt động dịch vụ chi nhánh Đông Đô 58Bảng 2.4 Lợi nhuận chi nhánh Đông Đô năm 2007, 2008 59Bảng 3.1 Biến động tổng nguồn vốn huy động chi nhánh Đông Đô thời kỳ

2005 – 2008 62Bảng 3.2 Biến động cơ cấu tổng nguồn vốn huy động theo đối tượng huy động chi nhánh Đông Đô thời kỳ 2005 – 2008 65Bảng 3.3 Biến động tổng dư nợ của chi nhánh Đông Đô thời kỳ 2005 – 2008 68Bảng 3.4 Biến động cơ cấu tổng dư nợ theo loại tiền chi nhánh Đông Đô thời

kỳ 2005 – 2008 71Bảng 3.5 Biến động cơ cấu tổng dư nợ theo kỳ hạn chi nhánh Đông Đô thời

kỳ 2005 – 2008 73Bảng 3.6 Biến động cơ cấu của tổng dư nợ theo đối tượng chi nhánh Đông

Đô thời kỳ 2005 – 2008 75Bảng 3.7 Hiệu suất sử dụng vốn chi nhánh Đông Đô thời kỳ 2005 – 2008 77Bảng 3.8 Biến động hiệu suất sử dụng vốn chi nhánh Đông Đô thời kỳ 2005 – 2008 78Bảng 3.9 Biến động nợ quá chi nhánh Đông Đô thời kỳ 2005 – 2008 79

Bảng 3.10 Biến động cơ cấu nợ quá hạn theo kỳ hạn chi nhánh Đông Đô thời

kỳ 2005 – 2008 81Bảng 3.11 Biến động cơ cấu nợ quá hạn theo đối tượng chi nhánh Đông Đô thời kỳ 2005 – 2008 83Bảng 3.12 Biến động tỷ lệ nợ quá hạn chi nhánh Đông Đô thời kỳ 2005 – 2008 85Bảng 3.13 Biến động lãi suất huy động bình quân chi nhánh Đông Đô thời kỳ 2005- 2008 86Bảng 3.14 Tổng nguồn vốn huy động và lãi suất huy động chi nhánh Đông

Đô thời kỳ 2005 – 2008 87Bảng 3.15 Tổng tiền lãi phải trả chi nhánh Đông Đô thời kỳ 2005 – 2008 89Biều đồ 3.1 Biến động tổng nguồn vốn huy động chi nhánh Đông Đô thời kỳ

2005 – 2008 63Biểu đồ 3.2 Biến động cơ cấu tổng nguồn vốn huy động theo đối tượng huy động chi nhánh Đông Đô thời kỳ 2005 – 2008 66Biểu đồ 3.3 Biến động tổng dư nợ chi nhánh Đông Đô thời kỳ 2005 – 200869Biểu đồ 3.4 Biến động cơ cấu tổng dư nợ theo loại tiền chi nhánh Đông Đô thời kỳ 2005 – 2008 72Biểu đồ 3.5 Biến động cơ cấu tổng dư nợ theo kỳ hạn chi nhánh Đông Đô thời kỳ 2005 – 2008 74Biểu đồ 3.6 Biến động cơ cấu tổng dư nợ theo đối tượng chi nhánh Đông Đô thời kỳ 2005 – 2008 76Biểu đồ 3.7 Biến động nợ quá hạn chi nhánh Đông Đô thời kỳ 2005 – 2008 80Biểu đồ 3.8 Biến động cơ cấu nợ quá hạn theo kỳ hạn chi nhánh Đông Đô thời kỳ 2005 – 2008 82

Biểu đồ 3.9 Biến động cơ cấu nợ quá hạn theo đối tượng chi nhánh Đông Đô thời kỳ 2005 – 2008 84

Sơ đồ 1 Cơ cấu tổ chức các phòng ban của chi nhánh Đông Đô 51

LỜI MỞ ĐẦU

Trong những năm gần đây, khi mà nền kinh tế toàn cầu đang ngày càng phát triển, cùng với sự gia nhập của Tổ chức thương mại thế giới (WTO) nền kinh tế Việt Nam đã có những chuyển biến rõ rệt về mọi mặt Trong quá trình phát triển đó, chúng ta không thể không nói đến sự bùng nổ của hàng loạt các ngân hàng, đặc biệt là các ngân hàng thương mại Lĩnh vực ngân hàng – tài chính trở thành một trong những lĩnh vực quan trọng bậc nhất của nền kinh

tế, góp phần to lớn trong việc gia tăng GDP của quốc gia, nâng cao mọi mặt của đời sống nhân dân Các ngân hàng thương mại đã dần khẳng định được vị thế to lớn của mình trong nền kinh tế

Trong quá trình hội nhập, bên cạnh những thuận lợi thì các ngân hàng thương mại còn gặp phải không ít những khó khăn, thách thức như: phải cạnh tranh gay gắt với các ngân hàng trong khu vực và quốc tế với trình độ công nghệ kỹ thuật hiện đại, tiềm lực tài chính cao, có kinh nghiệm lâu năm trong lĩnh vực ngân hàng – tài chính,….Trong khi đó các ngân hàng thương mại lại không có được sự bảo trợ mạnh mẽ của Nhà nước, phải tự mình cố gắng vượt qua khó khăn

Khi nhắc đến ngân hàng, chúng ta không thể không nhắc đến hoạt động tín dụng, một hoạt động chủ lực của các ngân hàng Việt Nam hiện nay, nó chiếm tới hơn 70% doanh thu của các ngân hàng thương mại Vì vậy hoạt động tín dụng mạnh hay yếu sẽ quyết định đến sự sống còn của các ngân hàng Để các ngân hàng thương mại hoạt động hiệu quả, phát huy được tiềm lực cũng như vai trò của mình trong nền kinh tế thì trước hết các ngân hàng phải tiến hành phân tích tốt hoạt động tín dụng Từ đó có cái nhìn chính xác thực trạng hoạt động tín dụng hiện nay và đưa ra các biện pháp có căn cứ khoa học để nâng cao hơn nữa hoạt động này

Thống kê chính là một trong những công cụ hữu ích để phân tích hoạt động tín dụng Thống kê giúp chúng ta có cái nhìn chuẩn xác, có tính khoa học cao về hoạt động tín dụng ngân hàng Nhận thức được tầm quan trọng của hoạt động tín dụng ngân hàng cũng như công tác thống kê trong hoạt động tín dụng ngân hàng Trong thời gian thực tập tại chi nhánh Techcombank Đông

Đô (từ sau sẽ được gọi là chi nhánh Đông Đô), trực thuộc hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam – Techcombank, em đã quyết định

chọn đề tài: “Phân tích thống kê hoạt động tín dụng chi nhánh

Techcombank Đông Đô thời kỳ 2005 – 2008” để viết chuyên đề thực tập tốt

nghiệp

Mục đích của chuyên đề là: thấy rõ được thực trạng của hoạt động tín dụng tại chi nhánh Đông Đô thời kỳ 2005 – 2008 và các nhân tố ảnh hưởng tới thực trạng đó thông qua phương pháp thống kê

Để đảm bảo được mục đích trên thì nội dung chuyên đề thực tập tốt nghiệp, ngoài phần lời mở đầu và phần kết luận chuyên đề tốt nghiệp gồm ba chương:

- Chương 1- Tổng quan về ngân hàng thương mại và hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại

- Chương 2- Hệ thống chỉ tiêu thống kê và một số phương pháp thống

kê phân tích hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại

- Chương 3- Phân tích thống kê hoạt động tín dụng chi nhánh Đông Đô thời kỳ 2005 – 2008

CHƯƠNG 1

TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG

TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1- Tổng quan về ngân hàng thương mại

1.1.1- Định nghĩa ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả

và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán

1.1.2- Chức năng của ngân hàng thương mại

1.1.2.1- Chức năng trung gian tài chính

Ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu tư, nên đòi hỏi sự tiếp xúc với hai loại cá nhân và

tổ chức trong nền kinh tế Một là các cá nhân và tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức là chi tiêu cho tiêu dùng và đầu tư vượt quá thu nhập và vì thế họ là những người cần bổ sung vốn; và hai là các cá nhân và tổ chức thặng dư trong chi tiêu, tức là thu nhập hiện tại của họ lớn hơn các khoản chi tiêu cho hàng hoá, dịch vụ và do vậy họ có tiền để tiết kiệm

Hai loại cá nhân và tổ chức trên tồn tại hoàn toàn độc lập với ngân hàng Tất yếu là tiền sẽ chuyển từ nhóm hai sang nhóm một nếu cả hai cùng

có lợi Như vậy thu nhập gia tăng là động lực tạo ra mối quan hệ tài chính giữa hai nhóm Nếu dòng tiền di chuyển với điều kiện phải quay trở lại với một lượng lớn hơn trong một khoảng thời gian nhất định thì đó là quan hệ tín dụng Ngân hàng với tư cách là một tổ chức trung gian tài chính đã làm tăng thu nhập cho người tiết kiệm, từ đó mà khuyến khích tiết kiệm, đồng thời

giảm phí tổn tín dụng cho người đầu tư (tăng thu nhập cho người đầu tư) từ

đó mà khuyến khích đầu tư

1.1.2.2- Chức năng tạo phương tiện thanh toán

Các ngân hàng tạo phương tiện thanh toán khi phát hành giấy nhận nợ với khách hàng Giấy nhận nợ do ngân hàng phát hành với ưu điểm nhất định

đã trở thành phương tiện thanh toán rộng rãi được nhiều người chấp nhận Như vậy, ban đầu các ngân hàng đã tạo ra phương tiện thanh toán thay cho tiền kim loại dựa trên số lượng tiền kim loại đang nắm giữ Với nhiều ưu thế, dần dần giấy nợ của ngân hàng đã thay thế tiền kim loại làm phương tiện lưu thông và phương tiện cất trữ; nó trở thành tiền giấy

Việc in tiền mang lại lợi nhuận rất lớn, đồng thời với nhu cầu có đồng tiền quốc gia duy nhất đã dẫn đến việc Nhà nước tập trung quyền lực phát hành tiền giấy vào một tổ chức hoặc là Bộ Tài Chính hoặc là ngân hàng Trung ương Từ đó chấm dứt việc các ngân hàng thương mại tạo ra các giấy bạc của riêng mình

Trong điều kiện phát triển thanh toán qua ngân hàng, các khách hàng nhận thấy nếu họ có được số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán, họ có thể chi trả để có được hàng hoá và các dịch vụ theo yêu cầu

Khi ngân hàng cho vay, số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tăng lên, khách hàng có thể dùng để mua hàng hoá và dịch vụ Do

đó, bằng việc cho vay các ngân hàng đã tạo ra phương tiện thanh toán

Toàn bộ hệ thống ngân hàng cũng tạo phương tiện thanh toán khi các khoản tiền gửi được mở rộng từ ngân hàng này đến ngân hàng khác trên cơ sở cho vay Khi khách hàng tại một ngân hàng sử dụng khoản tiền vay để chi trả thì sẽ tạo nên khoản thu (tức làm tăng số dư tiền gửi) của một khách hàng khác tại một ngân hàng khác từ đó tạo ra các khoản cho vay mới Trong khi

bộ hệ thống ngân hàng có thể tạo ra khối lượng tiền gửi (tạo phương tiện thanh toán) gấp bội thông qua hoạt động cho vay (tạo tín dụng)

1.1.2.3- Chức năng trung gian thanh toán

Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực hiện thanh toán giá trị hàng hoá

và dịch vụ Ngân hàng đưa ra cho khách hàng nhiều hình thức thanh toán như thanh toán bằng séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, các loại thẻ… cung cấp mạng lưới thanh toán điện tử, kết nối các quỹ và cung cấp tiền giấy khi khách hàng cần Các ngân hàng còn thực hiện thanh toán bù trừ với nhau thông qua ngân hàng Trung ương hoặc thông qua các trung tâm thanh toán Công nghệ thanh toán qua ngân hàng càng đạt hiệu quả cao khi quy mô sử dụng công nghệ đó càng được mở rộng Vì vậy, công nghệ thanh toán hiện đại qua ngân hàng thường được các nhà quản lý tìm cách áp dụng rộng rãi Nhiều hình thức thanh toán được chuẩn hoá góp phần tạo tính thống nhất trong thanh toán không chỉ giữa các ngân hàng trong một quốc gia mà còn giữa các ngân hàng trên toàn thế giới Các trung tâm thanh toán quốc tế được thiết lập đã làm tăng hiệu quả của thanh toán qua ngân hàng, biến ngân hàng trở thành trung tâm thanh toán quan trọng và có hiệu quả, phục vụ đắc lực cho nền kinh tế toàn cầu

1.1.3- Hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại

1.1.3.1- Hoạt động huy động vốn

Ngân hàng tập trung huy động các nguồn vốn trong nền kinh tế quốc dân Bên cạnh đó, khi cần vốn cho nhu cầu thanh khoản hay đầu tư cho vay, các ngân hàng thương mại có thể đi vay từ các tổ chức tín dụng khác, từ các công ty khác, các tổ chức tài chính trên thị trường tài chính

Trong quá trình thu hút nguồn vốn, ngân hàng phải bỏ ra các chi phí giao dịch, chi phí trả lãi tiền gửi và các khoản chi phí khác có liên quan

Những khoản chi này đòi hỏi các ngân hàng phải sử dụng những đồng vốn huy động được có hiệu quả để có thể bù đắp các khoản chi phí và đem lại lợi nhuận cho ngân hàng.

1.1.3.2- Hoạt động cấp tín dụng

a- Cho vay

- Cho vay thương mại: Ngay từ thời kỳ đầu, các ngân hàng đã thực hiện

hoạt động chiết khấu thương phiếu mà thực tế là cho vay đối với những người bán (người bán chuyển các khoản phải thu cho ngân hàng để lấy tiền trước Sau đó bước chuyển tiếp từ chiết khấu thương phiếu sang cho vay trực tiếp đối với các khách hàng (là người mua), giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh

- Cho vay tiêu dùng: Trong giai đoạn đầu, các ngân hàng không tích

cực cho vay đối với cá nhân và hộ gia đình vì rủi ro và chi phí cao Sự gia tăng thu nhập của người tiêu dùng và sự cạnh tranh đã buộc các ngân hàng phải hướng tới người tiêu dùng như một khách hàng tiềm năng Cho vay tiêu dùng giúp ngân hàng mở rộng quan hệ với khách hàng, từ đó làm tăng khả năng huy động các loại tiền gửi cho ngân hàng Đồng thời, cho vay tiêu dùng còn tạo điều kiện đa dạng hoá hoạt động kinh doanh, nhờ vậy nâng cao thu nhập và phân tán rủi ro cho ngân hàng Vì vậy mà từ sau thế chiến thứ hai, tín dụng tiêu dùng đã trở thành loại hình tín dụng tăng trưởng nhanh nhất tại các nước có nền kinh tế phát triển

- Tài trợ cho dự án: Bên cạnh cho vay ngắn hạn các ngân hàng cũng

ngày càng quan tâm vào việc tài trợ cho xây dựng nhà máy mới đặc biệt là tài trợ trong các ngành công nghệ cao Một số ngân hàng còn cho vay để đầu tư vào bất động sản Tất nhiên loại hình tín dụng này rủi ro tương đối cao

Các khoản cho vay, nơi tiềm ẩn những rủi ro hơn cả, luôn chiếm phần lớn trong tổng tài sản của ngân hàng Nếu không được kiểm soát chặt chẽ các khoản vay rất dễ bị thất bại, trực tiếp ảnh hưởng tới lợi nhuận, thậm chí còn

đe doạ sự tồn tại của ngân hàng khi những nhu cầu rút tiền gửi của khách hàng không được đáp ứng Vậy thì, cho vay như thế nào, quản lý việc sử dụng tiền vay, tiến hành thu nợ gốc và lãi ra sao…là những vấn đề mà ngân hàng phải giải quyết trước và trong quá trình cho vay, nhắm có được những khoản cho vay an toàn và hiệu quả Chính vì thế mà giai đoạn xem xét trước khi cho vay, xem xét người vay tiền và việc sử dụng tiền vay mà người ta gọi là thẩm định tín dụng luôn chiếm vị trí quyết định

b- Đầu tư

Hoạt động đầu tư chủ yếu của ngân hàng trên thị trường tài chính là thông qua việc mua bán các chứng khoán: công trái và tín phiếu Thu nhập của ngân hàng từ hoạt động này là khoản chênh lệch giữa giá bán và giá mua Ngoài ra ngân hàng còn hùn vốn liên doanh với các doanh nghiệp, trong quá trình đó ngân hàng sẽ được chia lợi nhuận từ hoạt động này

1.1.3.3- Hoạt động cung cấp các dịch vụ

Tận dụng vị trí uy tín, chuyên môn của mình là một trung gian tài chính

có nhìều quan hệ với khách hàng, có khả năng tiếp cận với nhiều nguồn thông tin, các ngân hàng ngày nay cung cấp rất nhiều các dịch vụ khác nhau như dịch vụ thanh toán, bảo lãnh, làm đại lý, lập két giữ tiền, của cải… Các dịch

vụ này có thể hoàn toàn độc lập hoặc có thể liên quan hỗ trợ cho các hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng (đặc biệt là hoạt động thanh toán) nhưng chúng đều đem lại thu nhập cho ngân hàng dưới dạng phí dịch vụ Đối với hầu hết các ngân hàng, thu nhập từ việc cung cấp các dịch vụ ngày càng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập

1.1.4- Vai trò của ngân hàng thương mại

1.1.4.1- Ngân hàng thương mại là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế

Trong nền kinh tế thị trường, các tổ chức kinh tế, cá nhân muốn sản xuất, kinh doanh thì cần phải có vốn để đầu tư mua sắm tư liệu sản xuất, phương tiện để sản xuất kinh doanh… mà nhu cầu vốn của cá nhân và các tổ chức luôn luôn lớn hơn vốn tự có, do đó cần phải tìm đến những nguồn vốn từ bên ngoài Mặt khác, có một lượng vốn nhàn rỗi do quá trình tiết kiệm, tích luỹ của các tổ chức, cá nhân khác… Ngân hàng thương mại đứng ra huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi đó và sử dụng nguồn vốn huy động được cấp vốn cho nền kinh tế thông qua hoạt động tín dụng Nhờ có hoạt động ngân hàng và đặc biệt là hoạt động tín dụng, các doanh nghiệp mới có điều kiện mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc công nghệ, tăng năng suất lao động, nâng cao hiệu quả kinh tế, thúc đẩy kinh tế phát triển

1.1.4.2- Ngân hàng thương mại là cầu nối giữa các doanh nghiệp

và thị trường

Hoạt động của các doanh nghiệp chịu sự tác động mạnh mẽ của các quy luật kinh tế như: quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tran; và sản xuất phải trên cơ sở đáp ứng nhu cầu thị trường, thoả mãn nhu cầu thị trường

về mọi phương diện không chỉ: giá cả, khối lượng, chất lượng mà còn đòi hỏi thoả mãn trên phương diện thời gian, địa điểm Để đáp ứng tốt nhu cầu của thị trường doanh nghiệp không những cần nâng cao chất lượng lao động, củng cố

và hoàn thiện cơ cấu kinh tế, chế độ hạch toán kinh tế mà còn phải không ngừng cải tiến máy móc thiết bị, đưa công nghệ mới vào sản xuất, tìm tòi và

sử dụng nguyên vật liệu mới, mở rộng quy mô sản xuất một cách thích hợp Những hoạt động này đòi hỏi phải có một lượng vốn đầu tư lớn, nhiều khi

vượt khả năng của doanh nghiệp Do đó để giải quyết khó khăn này doanh nghiệp đến ngân hàng để vay vốn, thoả mãn nhu cầu đầu tư của mình Thông qua hoạt động cấp tín dụng cho doanh nghiệp ngân hàng là cầu nối doanh nghiệp với thị trường.

1.1.4.3- Ngân hàng thương mại là công cụ để Nhà nước điều tiết

vĩ mô nền kinh tế

Thông qua hoạt động thanh toán giữa các ngân hàng trong hệ thống, ngân hàng thương mại đã góp phần mở rộng khối lượng tiền cung ứng cho lưu thông Ngân hàng thương mại thực hiện việc dẫn dắt các nguồn tiền, tập hợp và phân phối vốn trên thị trường, điều khiển chúng một cách hiệu quả và thực thi vai trò điều tiết gián tiếp vĩ mô

Khi Nhà nước muốn phát triển một ngành hay một vùng kinh tế nào đó, cùng với việc sử dụng các công cụ khác để khuyến khích thì Ngân hàng Nhà nước sẽ yêu cầu các ngân hàng thương mại thực hiện chính sách ưu đãi trong đầu tư, sử dụng vốn như: giảm lãi suất, kéo dài thời gian vay, giảm điều kiện vay vốn hoặc Nhà nước sẽ cấp vốn ưu đãi cho các lĩnh vực nhất định thông qua ngân hàng thương mại

1.1.4.4- Ngân hàng thương mại là cầu nối nền tài chính quốc gia

và nền tài chính quốc tế

Trong xu thế khu vực hoá, toàn cầu hoá như hiện nay thì vai trò này ngày càng thể hiện rõ nét hơn Áp lực cạnh tranh buộc nền kinh tế mỗi quốc gia khi mở cửa hội nhập phải có tiềm lực lớn mạnh về mọi mặt, đặc biệt là tiềm lực tài chính Để làm dược điều này phải nhờ đến các ngân hàng thương mại

Các ngân hàng thương mại có khả năng cung cấp nhiều loại hình dịch

vụ khác nhau hỗ trợ cho việc đầu tư từ nước ngoài vào trong nước theo các

hình thức: thanh toán quốc tế, nghiệp vụ hối đoái, cho vay uỷ thác đầu tư… giúp cho luồng vốn ra, vào một cách hợp lý, đưa nền tài chính nước nhà bắt kịp với nền tài chính quốc tế.

1.1.5- Thực trạng hệ thống ngân hàng thương mại ở nước ta hiện nay

Từ khi Việt Nam là thành viên WTO, các ngân hàng thương mại đã có

sự chuyển biến mạnh mẽ để tận dụng tôt những cơ hội trong quá trình hội nhập, khai thác tối đa lợi thế cạnh tranh “trên sân nhà”, đó là có mạng lưới rộng lớn, có khách hàng truyền thống và hiểu biết về khách hàng cũng như các điều kiện kinh doanh tại Việt Nam, kinh nghiệm nghiệp vụ tíhc luỹ trong nhiều năm qua Do vậy các ngân hàng thương mại trong nước vẫn chiếm vai trò chủ đạo trong việc cung cấp các dịch vụ truyền thống là huy động vốn và cho vay

Tính đến nay, hệ thống ngân hàng nước ta có 6 ngân hàng thương mại nhà nước, 37 ngân hàng thương mại cổ phần, 31 chi nhánh ngân hàng nước ngoài, 6 ngân hàng liên doanh, 6 công ty tài chính và 10 công ty cho thuê tài chính, 926 tổ chức tín dụng nhân dân và 46 văn phòng đại diện của các ngân hàng nước ngoài

Công nghệ ngân hàng là lĩnh vực được các ngân hàng rất chú trọng, coi

là phương tiện chủ lực để rút ngắn khoảng cách phát triển so với ngân hàng của các nước tiên tiến trong khu vực và trên thế giới Hầu hết các ngân hàng thương mại đã đầu tư xây dựng hệ thống ngân hàng lõi, cho phép quản trị dữ liệu một cách một cách tập trung tại hội sở chính, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh

Đối với sản phẩm dịch vụ: các ngân hàng thương mại đã tập trung đổi mới, cho ra đời nhiều sản phẩm dịch vụ phù hợp với nhu cầu của khách hàng

nhiều sản phẩm mới tăng tiện ích cho khách hàng như: tăng tiện ích của các tài khoản các nhân, phát triển dịch vụ thẻ, phát triển các dịch vụ ngân hàng hiện đại như: phonebanking, internetbanking… Dịch vụ tiền gửi đa dạng hoá, cho phép người gửi có nhiều lựa chọn cho đồng vốn nhàn rỗi của mình Bên cạnh các sản phẩm tiền gửi tiết kiệm với lãi suất cố định truyền thống, các ngân hàng còn đưa ra các sản phẩm tiền gửi được hưởng lãi suất biến động theo tỷ lệ lạm phát, đảm bảo giá trị theo vàng, được bù chênh lệch tỷ giá… Đặc biệtm dịch vụ thanh toán thẻ đã có sự phát triển bùng nổ Nhiều sản phẩm thẻ đa tiện ích đã được giới thiệu tời khách hàng và thanh toán bằng thẻ ATM đã trở nên khá phổ biến tại các tỉnh thành phố lớn.

Đối với năng lực tài chính: quy mô vốn của các ngân hàng thương mại

đã được tăng đáng kể Theo quy tại nghị định số 141/2006/NĐ – CP ngày 22/11/2006 của Chính phủ về ban hành danh mục mức vốn pháp định của các

tổ chức tín dụng, các ngân hàng phải có vốn điều lệ ít nhất là 1000 tỷ VNĐ và đến năm 2010 là 3000 tỷ đồng Các ngân hàng thương mại Nhà nước tiếp tục tái cơ cấu, các ngân hàng thương mại còn có thể bán cổ phần cho các đối tác nưới ngoài Nhờ vậy các ngân hàng thương mại có điều kiện mở rộng mạng lưới chi nhánh, địa bàn hoạt động, tăng cường khả năng cạnh tranh Trước năm 2006, hệ số an toàn vốn của các ngân hàng thương mại nhà nước đều không đạt mức yêu cầu 8%, tuy nhiên đến nay đều đã đạt trên mức quy định Đối với các ngân hàng thương mại cổ phần, hệ thống an toàn vốn đều vượt tỷ

lệ quy định, thậm chí có nhiều ngân hàng có hệ thống an toàn vốn lên tới trên 20% Ngoài việc tăng quy mô vốn, nhiều ngân hàng còn đầy mạnh việc thực hiện cơ cấu lại tài chính như tăng vốn tự có, xử lý nợ xấu, cơ cấu lại tổ chức

và hoạt động Việc tuân thủ các quy định đảm bảo an toàn, phân loại nợ, và trích lập dự phong rủi ro cùng với việc tăng vốn chủ sở hữu đã giúp các ngân hàng thương mại giải quyết triệt để vấn đề nợ xấu phát sinh từ nhiều năm

trước, chất lượng tài sản được cải thiện đáng kể Cụ thể, tỷ lệ nợ xấu/tổng dư

nợ của khối ngân hàng thương mại cổ phần dưới 1%, của các ngân hàng thương mại nhà nước dưới 2%

1.2- Tổng quan về hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại

- Xét trên góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì tín dụng được coi là phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người đi vay

- Trong quan hệ tài chính cụ thể, tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở có hoàn trả giữa hai chủ thể Như một công ty công nghiệp hoặc thương mại bán hàng trả chậm cho một công ty khác, trong trường hợp này người bán chuyển giao hàng hoá cho bên mua và sau một thời gian nhất định theo thoả thuận bên mua phải trả tiền cho bên bán Phổ biến là giao dịch giữa ngân hàng và các định chế tài chính khác với các doanh nghiệp và cá nhân thể hiện dưới hình thức cho vay, tức là ngân hàng cấp tiền vay cho bên đi vay và sau một thời gian nhất định người đi vay phải thanh toán gốc và lãi

- Tín dụng còn có nghĩa là một số tiền cho vay mà các định chế tài chính cung cấp cho khách hàng

- Trên cơ sở tiếp cận theo chức năng hoạt động của ngân hàng thì tín dụng được hiểu như sau: Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.

1.2.2- Đặc trưng của tín dụng

- Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình

thức là cho vay (bằng tiền) và cho thuê (bất động sản và động sản) Trong những năm 1960 trở về trước hoạt động tín dụng của ngân hàng chỉ có cho vay bằng tiền Từ những năm 1970 trở lại đây, cho thuê vận hành và cho thuê tài chính đã được các ngân hàng hoặc các định chế tài chính khác cung cấp cho khách hàng Đây là một sản phẩm kinh doanh của ngân hàng, một hình thức tín dụng bằng tài sản thực (nhà ở, văn phòng làm việc, máy móc - thiết bị)

- Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, vì vậy người cho vay khi chuyển giao tài sản cho người đi vay sử dụng phải có cơ sở tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn Đây là yếu tố hết sức cơ bản trong quản trị tín dụng

- Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, tức là người đi vay phải trả thêm phần lãi ngoài vốn gốc Để thực hiện được nguyên tắc này phải xác định lãi suất danh nghĩa lớn hơn tỷ lệ lạm phát, hay nói cách khác phải xác định lãi suất thực dương (Lãi suất thực = Lãi suất danh nghĩa -

tỷ lệ lạm phát) Tuy nhiên vì lãi suất chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố khác, nên trong một số trường hợp cụ thể lãi suất danh nghĩa có thể thấp hơn lạm phát, ngoại lệ này chỉ tồn tại trong một giai đoạn ngắn

- Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay được cấp trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện Về khía cạnh pháp lý, những văn bản xác định quan

hệ tín dụng như hợp đồng tín dụng, khế ước… thực chất là lệnh phiếu (promissory note), trong đó bên đi vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên

cho vay khi đến hạn thanh toán

1.2.3- Phân loại tín dụng ngân hàng

Có nhiều cách để phân loại tín dụng khác nhau tuỳ theo yêu cầu của khách hàng và mục tiêu quản lý của ngân hàng Sau đây là một số cách phân loại:

1.2.3.1- Phân loại theo thời gian (thời hạn tín dụng)

Theo thời gian, tín dụng được phân thành:

- Tín dụng ngắn hạn: Loại tín dụng này có thời hạn đến 12 tháng và

được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân

- Tín dụng trung hạn: Thời hạn trên 12 tháng đến 5 năm

Tín dụng trung hạn chủ yếu được sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh

Bên cạnh đầu tư cho tài sản cố định, tín dụng trung hạn còn là nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên của các doanh nghiệp, đặc biệt là những doanh nghiệp mới thành lập

- Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm và thời hạn

tối đa có thể lên tới 20 – 30 năm, một số trường hợp cá biệt có thể lên tới 40 năm

Tín dụng dài hạn là loại tín dụng được cung cấp để đáp ứng các nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, các thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới

Nghiệp vụ truyền thống của các ngân hàng thương mại là cho vay ngắn hạn, nhưng từ những năm 1970 trở lại đây các ngân hàng thương mại đã chuyển sang kinh doanh tổng hợp và một trong những nội dung đổi mới đó là nâng cao tỷ trọng cho vay trung và dài hạn trong tổng số dư nợ của ngân hàng

1.2.3.2- Phân loại theo hình thức:

Theo hình thức thì tín dụng bao gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh và cho thuê

- Chiết khấu thương phiếu: Là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách

hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn (hoặc một giấy nợ) Đây là hình thức trao đổi trái quyền Đối với ngân hàng, việc bỏ tiền ra hiện tại để thu về một khoản lớn hơn trong tương lai với lãi suất xác định trước được coi như là hoạt động tín dụng Ngân hàng tuy ứng tiền cho người bán, song thực chất là thay thế người mua trả tiền trước cho người bán

- Cho vay: Là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết

khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi trong khoảng thời gian xác định

- Bảo lãnh: Là việc ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính

hộ khách hàng của mình Mặc dù không phải xuất tiền ra, nhưng ngân hàng

đã cho khách hàng sử dụng uy tín của mình để thu lợi

- Cho thuê: Là việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng

thuê theo những thoả thuận nhất định Sau thời gian nhất định, khách hàng phải trả cả gốc lẫn lãi cho ngân hàng

1.2.3.3- Phân loại theo tài sản đảm bảo:

Theo căn cứ này, tín dụng được chia làm hai loại:

- Tín dụng không bảo đảm: Là loại tín dụng không có tài sản thế chấp,

cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng Đối với những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính mạnh, quản trị có hiệu quả thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào uy tín của bản thân khách hàng mà không cần một nguồn thu nợ thứ hai bổ sung

- Tín dụng có bảo đảm: Là loại tín dụng dựa trên cơ sở các bảo đảm

như thế chấp, cầm cố hoặc phải có sự bảo lãnh của người thứ ba Đối với các khách hàng không có uy tín cao đối với ngân hàng, khi vay vốn đòi hỏi phải

có bảo đảm Sự bảo đảm này là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thêm một nguồn thứ hai, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn

Trong những năm 90 các ngân hàng chỉ được phép cho vay có bảo đảm trừ các doanh nghiệp nhà nước kinh doanh có hiệu quả và cho vay hộ nông dân, từ 5 triệu đồng trở xuống Ngày 29/12/1999 Chính phủ đã ban hành nghị định số 178/1999/NĐ-CP về bảo đảm tiền vay của các tổ chức tín dụng; theo Nghị định này việc cho vay không bảo đảm được mở rộng hơn so với trước đây, cho phép các tổ chức tín dụng được lựa chọn khách hàng để cho vay không bảo đảm khi cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn để thực hiện các dự

án đầu tư phát triển hoặc phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ và đời sống Tuy nhiên khách hàng vay không bảo đảm phải hội đủ các điều kiện sau:

• Có tín nhiệm với tổ chức tín dụng cho vay trong việc sử dụng vốn vay và trả nợ đầy đủ, đúng hạn cả gốc và lãi

• Có dự án đầu tư, hoặc phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi có khả năng hoàn trả nợ; hoặc có dự án, phương án phục vụ đời sống

• Có khả năng tài chính để thực hiện nghĩa vụ trả nợ.

• Cam kết thực hiện biện pháp bảo đảm bằng tài sản theo yêu cầu của tổ chức tín dụng nếu sử dụng vốn vay không đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng; cam kết trả nợ trước hạn nếu không thực hiện được các biện pháp bảo đảm bằng tài sản

Tổng mức cho vay không bảo đảm và điều kiện cho vay không bảo đảm

do Ngân hàng Nhà nước quy định

1.2.3.4- Phân loại tín dụng theo rủi ro:

Tiến hành phân loại theo tiêu thức này, ngân hàng nghiên cứu các mức

độ, các căn cứ để chia loại rủi ro Cách phân loại này giúp ngân hàng thường xuyên đánh giá lại tính an toàn của các khoản tín dụng, trích lập dự phòng tổn thất kịp thời

- Tín dụng lành mạnh: Là các khoản tín dụng có khả năng thu hồi cao.

- Tín dụng có vấn đề: Là các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành

mạnh như khách hàng chậm tiêu thụ, tiến độ thực hiện kế hoạch bị chậm, khách hàng gặp thiên tai, khách hàng trì hoãn nộp báo cáo tài chính…

- Nợ quá hạn có khả năng thu hồi: Là các khoản nợ quá hạn với thời

hạn ngắn và khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị…

- Nợ quá hạn khó đòi: Là các khoản nợ quá hạn quá lâu, khả năng trả

nợ rất thấp, tài sản thế chấp nhỏ hoặc bị giảm giá, khách hàng chây ì…

1.2.3.5- Phân loại khác:

Theo ngành kinh tế: công nghiệp, nông nghiêp…

Theo đối tượng tín dụng: tài sản lưu động, tài sản cố định

Theo mục đích: sản xuất, tiêu dùng…

Các cách phân loại này cho thấy tính đa dạng hoặc chuyên môn hoá trong cấp tín dụng của ngân hàng Với xu hướng đa dạng, các ngân hàng sẽ

mở rộng phạm vi tài trợ song vẫn có thể duy trì những lĩnh vực mà ngân hàng

có lợi thế Cách phân loại trên cho phép ngân hàng theo dõi rủi ro và sinh lợi gắn liền với những lĩnh vực tài trợ để có chính sách lãi suất, bảo đảm, hạn mức và chính sách mở rộng phù hợp

1.2.4- Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế

1.2.4.1- Đối với khách hàng gửi tiền

Nhờ có hoạt động tín dụng mà các cá nhân, tổ chức tạm thời có khoản tiền nhàn rỗi sẽ có nơi bảo quản tiền an toàn, sử dụng thuận tiện, hơn thế nữa khoản tiền đó lại có khả năng sinh lời

1.2.4.2- Đối với khách hàng vay vốn

Bên cạnh những cá nhân, doanh nghiệp tạm thời có khoản tiền nhàn rỗi thì luôn tồn tại những cá nhân, doanh nghiệp khác thiếu vốn, cần vốn để duy trì hoặc mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh của mình Thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng đã tập hợp các khoản tiền nhỏ, lẻ tạm thời nhàn rỗi thành những khoản vốn lớn, thời hạn tương đối dài để đáp ứng nhu cầu vốn của những doanh nghiệp và cá nhân cần vốn; giúp khách hàng kịp thời thực hiện các kế hoạch của mình

1.2.4.3- Đối với ngân hàng

Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại,

nó quyết định sự tồn tại và phát triển của một ngân hàng trong nền kinh tế thị trường Hoạt động tín dụng cũng mang lại lợi nhuận nhiều nhất cho các ngân hàng thương mại

Trong nền kinh tế ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng đối với sự phát triển kinh tế xã hội, là trung gian chuyển vốn từ người có vốn tạm thời nhàn rỗi sang người thiếu vốn để đầu tư Ngay từ khi bắt đầu, hoạt động của ngân hàng thương mại đã tập trung chủ yếu vào nghiệp vụ nhận tiền gửi

và cho vay để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn của các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế trong quá trình sản xuất kinh doanh hoặc nhu cầu tiêu dùng cá nhân Trong quá trình phát triển, hàng loạt các phương pháp, sản phảm, công cụ kinh doanh mới xuất hiện và được ứng dụng song hoạt động tín dụng vẫn luôn là hoạt động cơ bản, chiếm tỷ trọng lớn trong toàn bộ các hoạt động của ngân hàng thương mại Hoạt động cho vay thường chiếm trên 70% tổng tài sản có Lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng thường chiếm tỷ lệ cao, ở các nước phát triển thường chiếm trên 60% tổng lợi nhuận của các ngân hàng

Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, hoạt động tín dụng cũng ngày càng trở nên đa dạng với sự tham gia của nhiều chủ thể kinh tế Quan hệ tín dụng cũng ngày càng được mở rộng cả về đối tượng và quy mô làm cho hoạt động tín dụng ngân hàng càng đa dạng và phức tạp hơn Hiện nay các doanh nghiệp đang nằm trong môi trường cạnh tranh hết sức gay gắt, ngân hàng cũng không nằm ngoài xu thế đó Điều này đòi hỏi các ngân hàng thương mại phải đa dạng hoá các hoạt động kinh doanh của mình, mở rộng phạm vi hoạt động, nghiên cứu và đưa ra được nhiều sản phẩm mới phục vụ khách hàng, đặc biệt là nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng thích ứng tốt với tình hình mới

1.2.4.4- Đối với nền kinh tế

• Tín dụng ngân hàng tác động có hiệu quả tới sản xuất, thúc đẩy

cạnh tranh trong nền kinh tế thị trường.

Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp cần vốn để đầu tư máy móc thiết bị và luôn phải đổi mới công nghệ…tín dụng ngân hàng đáp

ứng được điều đó với điều kiện phải hoàn trả cả vốn vay và lãi Nếu vi phạm hợp đồng doanh nghiệp phải chịu phạt như chịu lãi suất quá hạn cao, mất quyền sử dụng tài sản thế chấp… Điều này góp phần tạo ra sức ép buộc các doanh nghiệp phải nâng cao hiệu quả sản xuất, cạnh tranh trên thị trường để kinh doanh có lãi thu hồi vốn, đầu tư, trả nợ cho ngân hàng.

•Tín dụng ngân hàng là một công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển với các ngành kinh tế mũi nhọn.

Trong nền kinh tế thường tồn tại các ngành có trạng thái phát triển đối lập nhau, một số ngành do có điều kiện thuận lợi và có lịch sử lâu dài nên có thể phát triển tốt với nhiều thế mạnh và trở thành kinh tế mũi nhọn, ngược lại một số ngành do nhiều nguyên nhân khác nhau nên kém phát triển Trong chiến lược phát triển kinh tế lâu dài của quốc gia, nhiều nước đã thực hiện phân loại những ngành kinh té mũi nhọn và những ngành kinh tế kém phát triển để có kế hoạch đầu tư nhằm cân đối lại cơ cấu kinh tế công nghiệp – nông nghiệp - dịch vụ Muốn thực hiện kế hoạch đó cần phải có vốn và tín dụng ngân hàng góp phần đáp ứng điều đó Ngân hàng cung cấp cho các ngành thực hiện đầu tư theo cả chiều rộng và chiều sâu, hình thành các ngành sản xuất mũi nhọn, xây dựng cơ cấu kinh tế hợp lý và khai thác triệt để các nguồn lực Điều này thể hiện qua việc cấp tín dụng cho các dự án, chương trình phát triển để khuyến khích đẩy nhanh tốc độ chuyển dịch cơ cấu kinh tế

•Tín dụng ngân hàng huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong tất cả các thành phần kinh tế để cho các doanh nghiệp, cá nhân vay, góp phần mở rộng sản xuất kinh doanh và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.

Vốn là một yếu tố hết sức quan trọng trong quá trình hoạt động của mỗi

tổ chức kinh tế Khi có đủ vốn họ có thể dễ dàng hơn trong việc thực hiện các

kế hoạch đầu tư sản xuất hay xây dựng cơ bản của mình, ngược lại khi thiếu

thời nhàn rỗi họ cũng sẽ đánh mất chi phí cơ hội của vốn Trước tình hình đó các doanh nghiệp cần vốn phải tìm kiếm nguồn vốn để bù đắp, những doanh nghiệp có vốn nhàn rỗi lại muốn cho vay Tuy nhiên việc các tổ chức thiếu vốn tìm kiếm được các chủ thể khác thừa vốn tạm thời trong nền kinh tế là hết sức khó khăn và tốn kém Sự góp mặt của tín dụng ngân hàng được coi như là một công cụ để kết nối nhu cầu của người thừa vốn và người thiếu vốn Lợi tức đi vay và cho vay của ngân hàng luôn là công cụ điều chỉnh các quan hệ cung cầu vốn tín dụng Nhờ có ngân hàng mà vốn tiền tệ được vận động một cách liên tục, điều đó vừa làm tăng khả năng tích luỹ của các ngân hàng, vừa thúc đẩy quá trình tăng trưởng kinh tế nhờ vào nguồn thu từ việc cấp tín dụng của ngân hàng.

•Tín dụng ngân hàng góp phần tích cực vào sự phát triển của các công ty cổ phần.

Để có thể thành lập công ty cổ phần đòi hỏi phải có một số vốn ban đầu

do các cổ đông đóng góp và ngân hàng có thể là một cổ đông lớn Trong quá trình hoạt động việc phát hành cổ phần mới thông qua ngân hàng là một biện pháp hữu hiệu tiết kiệm được một phần chi phí và thời gian

Hiện nay nhà nước ta đang có chủ trương cổ phần hoá các doanh nghiệp, ngân hàng cần phải có kế hoạch để tham gia nhiều hơn vào các công

ty cổ phần nhằm thực hiện chính sách vĩ mô của Nhà nước và đa dạng hoá các hoạt động giảm rủi ro

•Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho phát triển quan hệ kinh tế đối ngoại.

Trong điều kiện hiện nay, hội nhập với nền kinh tế thế giới là xu thế tất yếu của các nước trên thế giới, Việt Nam cũng không nằm ngoài xu thế đó Tín dụng ngân hàng là một phương tiện nối liền kinh tế các nước với nhau thông qua hoạt động đầu tư vốn xuyên quốc gia Ngoài ra, muốn thực hiện

hoạt động xuất nhập khẩu thì phải có vốn, và vốn tín dụng ngân hàng sẽ đáp ứng nhu cầu này kịp thời Ngày nay, xuất phát từ nhu cầu vốn để hỗ trợ xuất nhập khẩu nhiều ngân hàng đã và đang xúc tiến quá trình xây dựng các ngân hàng hỗ trợ xuất nhập khẩu như ngân hàng xuất nhập khẩu Eximbank v.v…

Tín dụng ngân hàng có một vai trò rất lớn, không chỉ đối với bản thân ngân hàng mà còn đối với xã hội Xã hội càng phát triển thì tín dụng ngân hàng càng trở nên cần thiết

CHƯƠNG 2

HỆ THỐNG CHỈ TIÊU THỐNG KÊ VÀ MỘT SỐ PHƯƠNG PHÁP THỐNG KÊ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN

HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1- Sự cần thiết của phân tích thống kê hoạt động tín dụng ngân hàng

Tín dụng, với tư cách là hoạt động quan trọng bậc nhất của các ngân hàng thương mại, đồng thời cũng là hoạt động mang lại lợi nhuận lớn nhất cho các ngân hàng thì việc phân tích hoạt động tín dụng ngân hàng bằng các phương pháp thống kê là rất quan trọng và cần thiết Việc làm đó nhằm mục đích:

- Thấy rõ được kết quả mà ngân hàng đã đạt được

- Thấy rõ được thực trạng hoạt động tín dụng của các ngân hàng và những nhân tố nào góp phần dẫn đến thực trạng đó Từ đó tìm ra những điều kiện thuận lợi, những khó khăn thách thức mà ngân hàng đang gặp phải

- Đưa ra những mục tiêu phấn đấu phù hợp cho những giai đoạn tiếp theo

Nếu làm tốt được công việc này thì chắc chắn hoạt động tín dụng trong các ngân hàng thương mại sẽ được đẩy mạnh và phát triển

2.2- Những vấn đề chung về hệ thống chỉ tiêu thống kê hoạt động tín dụng ngân hàng.

2.2.1- Nguyên tắc xây dựng hệ thống chỉ tiêu thống kê tín dụng ngân hàng

- Đảm bảo tính hướng đích: Tức là hệ thống chỉ tiêu thống kê phải phù

hợp với mục đích nghiên cứu và phải đảm bảo đạt được mục đích nghiên cứu một cách hiệu quả nhất Ví dụ trong hoạt động tín dụng ngân hàng: xây dựng chỉ tiêu tổng nguồn vốn huy động và cơ cấu tổng nguồn vốn huy động theo

đối tượng để cho biết khả năng huy động vốn của ngân hàng, đồng thời thấy được nguồn huy động chủ yếu là do đâu: từ các tổ chức kinh tế hay từ dân cư;

là cơ sở để đưa ra phương thức huy động vốn hiệu quả

- Đảm bảo tính hiệu quả: Tức là hệ thống chỉ tiêu được xây dựng phải

nhằm thu thập được thông tin đầy đủ, phục vụ cho việc áp dụng các phương pháp thống kê để phân tích và dự đoán Cũng không nên đưa vào hệ thống các chỉ tiêu thừa hoặc chưa thực sự cần thiết cho công tác quản lý Ví dụ trong hoạt động tín dụng ngân hàng: hệ thống các chỉ tiêu thống kê tín dụng bao gồm: tổng nguồn vốn huy động, cơ cấu tổng nguồn vốn huy động, tổng dư nợ,

cơ cấu tổng dư nợ, nợ quá hạn, tỷ lệ nợ quá hạn, v.v…các chỉ tiêu này đều nhằm mục đích thu thập đầy đủ nhất các thông tin về tín dụng để phục vụ cho việc phân tích biến động, xu hướng biến động, mối quan hệ tương quan giữa các chỉ tiêu, dự đoán cho năm tiếp theo…

- Đảm bảo tính hệ thống: Tức là hệ thống chỉ tiêu phải có khả năng nêu

được mối liên hệ giữa các bộ phận, các mặt, giữa hiện tượng nghiên cứu với hiện tượng có liên quan trong phạm vi nghiên cứu Trong hệ thống chỉ tiêu phải có các chỉ tiêu mang tính chất chung, các chỉ tiêu mang tính chất bộ phận

và các chỉ tiêu nhân tố nhằm phản ánh đầy đủ hiện tượng nghiên cứu Đồng thời hệ thống chỉ tiêu phải đảm bảo thống nhất nội dung, phương pháp và phạm vi tính toán của các chỉ tiêu cùng loại Ví dụ trong hoạt động tín dụng: tổng nguồn vốn huy động là chỉ tiêu mang tính chất chung, và cơ cấu tổng nguồn vốn huy động theo đối tượng là các chỉ tiêu bộ phận nhằm phản ánh đầy đủ hơn nguồn gốc của tổng nguồn vốn huy động

- Đảm bảo tính khả thi: Tức là khi xây dựng hệ thống chỉ tiêu thống kê

phải căn cứ vào khả năng nhân tài, vật lực cho phép Ví dụ trong hoạt động tín dụng ngân hàng: khi phân tích hoạt động tín dụng của chi nhánh Đông Đô

thời kỳ 2005 – 2008 thì các chỉ tiêu tín dụng đưa ra phải phù hợp với điều kiện cho phép về nhân tài và vật lực của chi nhánh Đông Đô

- Đảm bảo tính thích nghi: Tức là hệ thống chỉ tiêu thống kê phải phù

hợp với không gian cũng như thời gian của vấn đề nghiên cứu Cần loại bỏ những chỉ tiêu không còn phù hợp nữa và thêm vào những chỉ tiêu cần thiết

Ví dụ trong hoạt động tín dụng ngân hàng: khi phân tích hoạt động tín dụng của chi nhánh Đông Đô thời kỳ 2005 – 2008 thì hệ thống chỉ tiêu thống kê đưa ra phải phù hợp với chi nhánh Đông Đô và trong khoảng thời gian 2005 – 2008

2.2.2- Hệ thống chỉ tiêu thống kê tín dụng ngân hàng

2.2.2.1- Nhóm chỉ tiêu thống kê huy động vốn

a- Tổng nguồn vốn

- Tổng nguồn vốn của ngân hàng là toàn bộ số tiền (vốn) được hình thành từ các nguồn khác nhau tại một thời điểm nhất định (thường là cuối năm)

∑

= NV i

TV

Trong đó: TV : Tổng nguồn vốn

NV i: Nguồn vốn huy động từ nguồn i

- Ý nghĩa: Tổng nguồn vốn phản ánh quy mô vốn của ngân hàng được

sử dụng để cho vay, đầu tư và thực hiện các nghiệp vụ khác trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng

- Tổng nguồn vốn là chỉ tiêu tuyệt đối - thời điểm

- Nguồn: Số liệu lấy từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hàng năm chi nhánh Đông Đô

b- Cơ cấu tổng nguồn vốn

Tuỳ theo mục đích nghiên cứu, tổng nguồn vốn được phân theo nhiều tiêu thức khác nhau Theo mỗi tiêu thức, chỉ tiêu tính được phản ánh một đặc điểm về cơ cấu của hiện tượng nghiên cứu và có tác dụng riêng

Cơ cấu tồng nguồn vốn có thể được nghiên cứu theo các tiêu thức chủ yếu sau:

• Theo loại tiền (nội tệ và ngoại tệ).

- Cơ cấu tổng nguồn vốn theo loại tiền cho biết tỷ trọng nguồn vốn nội

tệ hay ngoại tệ trong tổng nguồn vốn của ngân hàng

ngt

nt TV TV

TV = +

TV TV d

lt i lt

- Cơ cấu tổng nguồn vốn theo loại tiền tệ là chỉ tiêu tương đối - thời điểm

- Nguồn: số liệu lấy từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hàng năm chi nhánh Đông Đô

• Theo tính chất của vốn:

- Cơ cấu tổng nguồn vốn theo tính chất vốn cho biết tỷ trọng từng nguồn vốn (nguồn vốn chủ sở hữu, nguồn vốn vay, nguồn tiết kiệm, các nguồn khác) trong tổng nguồn vốn của ngân hàng

k tk v

TV

TV TV d

tcv i tcv

c- Quy mô tổng nguồn vốn huy động

- Quy mô tổng nguồn vốn huy động là toàn bộ số tiền mà ngân hàng huy động được thông qua việc nhận tiền gửi của các tổ chức kinh tế, cá nhân trong xã hội; phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, giấy tờ có giá hoặc vay

vốn của các tổ chức tín dụng trong kỳ (thường là một năm)

∑

= i

V

Trong đó: V hd :Tổng vốn huy động

V i : Số lượng mỗi khoản huy động

- Ý nghĩa: Quy mô tổng nguồn vốn huy động phản ánh khả năng thu hút vốn của ngân hàng đối với nền kinh tế

- Tổng nguồn vốn huy động là chỉ tiêu tuyệt đối - thời kỳ

- Nguồn: số liệu lấy từ báo cáo hoạt động tín dụng hàng năm chi nhánh Đông Đô

d- Cơ cấu nguồn vốn huy động

• Theo loại tiền huy động:

- Cơ cấu vốn theo loại tiền huy động cho biết tỷ trọng nguồn vốn nội tệ hay ngoại tệ trong tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng

V V

V Vốn huy động theo loại tiền i

- Ý nghĩa: Cơ cấu vốn huy động theo loại tiền cho biết tỷ trọng của vốn huy động theo từng loại tiền chiếm bao nhiêu % hoặc bao nhiêu lần trong tổng vốn huy động của ngân hàng Qua đó ta có thể xác định được huy động vốn theo loại tiền nào sẽ giúp ngân hàng hoạt động hiệu quả nhất

- Cơ cấu vốn huy động theo loại tiền là chỉ tiêu tương đối - thời kỳ

- Nguồn: Số liệu được lấy từ báo cáo hoạt động tín dụng hàng năm chi

• Theo hình thức huy động:

- Ngân hàng thương mại huy động vốn theo các hình thức khác nhau

như: tiền gửi, tiền vay, giấy tờ có giá, vốn nợ khác

∑

= ht i

V

hd ht i ht i

V V

- Cơ cấu vốn huy động theo hình thức huy động là chỉ tiêu tương đối - thời kỳ

- Nguồn: số liệu lấy từ báo cáo hoạt động tín dụng hàng năm chi nhánh Đông Đô

• Theo kỳ hạn huy động:

- Trong quy định của ngân hàng, kỳ hạn huy động vốn thường chia làm

3 loại ngắn hạn, trung hạn, dài hạn

dh t

V V

hd

V − : Vốn huy động trung và dài hạn

V Vốn huy động theo kỳ hạn huy động

- Ý nghĩa: Chỉ tiêu cho biết tỷ trọng vốn huy động theo từng kỳ hạn huy động chiếm bao nhiêu % hoặc bao nhiêu lần trong tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng Từ đó xác định được kỳ hạn vốn huy động hiệu quả nhất

- Cơ cấu vốn huy động theo kỳ hạn là chỉ tiêu tương đối - thời kỳ

- Nguồn: số liệu lấy từ báo cáo hoạt động tín dụng hàng năm chi nhánh Đông Đô

• Theo đối tượng huy động:

- Ngân hàng thương mại có thể huy động vốn từ các tổ chức kinh tế và dân cư

k tckt

V V

V Vốn huy động từ đối tượng i

:

dt i

d Tỷ trọng trọng vốn huy động theo đối tượng i

- Ý nghĩa: Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng vốn huy động theo từng đối tượng vay chiếm bao nhiêu % hoặc bao nhiêu lần trong tổng vốn huy động từ

đó xác định được đối tượng huy động nào mang lại nguồn vốn lớn nhất để có những biện pháp thu hút vốn hiệu quả với từng đối tượng

- Cơ cấu vốn huy động theo đối tượng là chỉ tiêu tương đối - thời kỳ

- Nguồn: số liệu lấy từ báo cáo hoạt động tín dụng hàng năm của chi nhánh Đông Đô.

e- Lãi suất huy động

- Lãi suất huy động là tỷ lệ phần trăm (%) giữa số tiền lãi ngân hàng phải trả cho khách hàng trên số tiền huy động trong một khoảng thời gian

100

×

=

V L

- Lãi suất huy động là chỉ tiêu tương đối cường độ - thời kỳ

- Nguồn: số liệu lấy từ báo cáo hoạt động tín dụng hàng năm chi nhánh Đông Đô

g- Chi phí huy động

- Chi phí huy động vốn là chi phí phát sinh trong quá trình huy động vốn trong một thời kỳ nhất định (thường là một năm) Chi phí huy động vốn bao gồm tiền lãi phải trả cho khách hàng, chi phí dịch vụ, chi phí quảng cáo…

i i i

- Chi phí huy động là chỉ tiêu tuyệt đối - thời kỳ

- Nguồn: số liệu lấy từ báo cáo hoạt động tín dụng hàng năm chi nhánh Đông Đô

h- Tổng tiền lãi phải trả

- Tổng tiền lãi phải trả là tổng số tiền mà ngân hàng phải trả cho khách

hàng gửi tiền trong một thời kỳ nhất định (thường là một năm)

= V i r i TL

Trong đó: TL:Tổng tiền lãi phải trả trong 1 năm

r Lãi suất theo kỳ hạn i

- Ý nghĩa: Tổng tiền lãi phải trả cho biết để huy động được một khối lượng vốn trong một thời kỳ nào đó thì ngân hàng sẽ phải trả tổng tiền lãi cho khách hàng là bao nhiêu

- Tổng tiền lãi phải trả là chỉ tiêu tuyệt đối - thời kỳ

- Nguồn: số liệu lấy từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hàng năm chi nhánh Đông Đô.

2.2.2.2- Nhóm chỉ tiêu thống kê cho vay:

a- Vốn sử dụng (doanh số cho vay)

- Doanh số cho vay là tổng số tiền mà ngân hàng đã cho khách hàng

vay trong kỳ

- Ý nghĩa: Việc phân tích chỉ tiêu doanh số cho vay phản ánh quy mô cho vay của ngân hàng, để từ đó tìm ra các nguyên nhân làm cho doanh số cho vay tăng hay giảm để có biện pháp điều chỉnh hợp lý

- Doanh số cho vay là chỉ tiêu tuyệt đối - thời kỳ

- Nguồn: số liệu lấy từ báo cáo hoạt động tín dụng hàng năm chi nhánh Đông Đô

b- Cơ cấu doanh số cho vay (cơ cấu vốn sử dụng)

 Theo thời gian: bao gồm ngắn hạn, trung hạn, dài hạn.

∑

i

DSCV DSCV

DSCV DSCV d

tg i tg

DSCV Doanh số cho vay theo thời gian i

:

tg i

d Tỷ trọng doanh số cho vay theo thời gian i trên tổng doanh số cho vay

- Ý nghĩa: Chỉ tiêu cho biết tỷ trọng doanh số cho vay theo theo từng loại thời gian chiếm bao nhiêu % hoặc lần trong tổng doanh số cho vay của