Phân tích thống kê hoạt động tín dụng tại Sở giao dịch ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam thời kỳ 2003-2008

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Phân tích thống kê hoạt động tín dụng tại Sở giao dịch ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam thời kỳ 2003-2008

Luận văn tốt nghiệpMỤC LỤCNguyễn Thị Ngọc Diệp Lớp: Thống kê 47B Luận văn tốt nghiệpDANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮTDN Doanh nghiệpDNNN Doanh nghiệp nhà nướcDNNQD Doanh nghiệp ngoài quốc doanhDNCV Dư nợ cho vayDSCV Doanh số cho vayDSTN Doanh số thu nợHGĐ Hộ gia đìnhNHNO&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thônNHTM Ngân hàng thương mạiNHCP Ngân hàng cổ phầnSGD Sở giao dịchTCKT Tổ chức kinh tếTCTD Tổ chức tín dụngTNHH Trách nhiệm hữu hạnUSD Đồng đôlaVNĐ Việt Nam đồngVHĐ Vốn huy độngVTD Vốn tín dụng DANH MỤC CÁC KÍ HIỆUδi Lượng tăng, giảm tuyệt đối liên hoànΔi Lượng tăng, giảm tuyệt đối định gốcti Tốc độ phát triển liên hoànTi Tốc độ phát triển định gốcai Tốc độ tăng liên hoànAi Tốc độ tăng định gốcgi Giá trị tuyệt đối 1% của tốc độ tăng liên hoàn.Nguyễn Thị Ngọc Diệp Lớp: Thống kê 47B Luận văn tốt nghiệpDANH MỤC BẢNG TÍNHNguyễn Thị Ngọc Diệp Lớp: Thống kê 47B Luận văn tốt nghiệpDANH MỤC BIỂU ĐỒBiểu đồ 12: Biến động lợi nhuận của Sở giao dịch Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam thời kỳ 2003-2008 .Nguyễn Thị Ngọc Diệp Lớp: Thống kê 47B Luận văn tốt nghiệpLỜI MỞ ĐẦUCùng với sự phát triển của sản xuất hàng hóa, hệ thống Ngân hàng thương mại cũng ngày càng phát triển và trở thành các trung gian tài chính đưa vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, đáp ứng được nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp cũng như của cá nhân và hộ gia đình. Đặc biệt là từ khi nước ta chuyển sang nền kinh tế thị trường, sản xuất hàng hóa phát triển, nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp phục vụ sản xuất cũng như của cá nhân, hộ gia đình là rất lớn. Chính vì vậy người ta cần vốn tín dụng để thực hiện mục đích của mình. Có thể nói ở nước ta hiện nay chủ yếu mới chỉ có hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại thực hiện nhiệm vụ này. Một mặt khác, ở Việt Nam hiện nay, tín dụng là hoạt động chiểm tỷ trọng khoảng 70% doanh thu của các Ngân hàng thương mại. Chính vì thế có thể nói tín dụng là một trong những nghiệp vụ quan trọng nhất tại các Ngân hàng thương mại và cũng là lĩnh vực mà các ngân hàng cạnh tranh nhau gay gắt nhất. Do đó, vấn đề đặt ra là cần quản lý tốt hoạt động tín dụng. Để quản lý tốt hoạt động tín dụng, vấn đề cần giải quyết là làm sao để có thể huy động vốn và sử dụng vốn một cách có hiệu quả. Do đó, việc phân tích hoạt động tín dụng tại các ngân hàng để thấy được những mặt mạnh, mặt yếu từ đó đề xuất những kiến nghị giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng là việc rất cần thiết.Nhận thức được tầm quan trọng của hoạt động tín dụng trong các Ngân hàng thương mại, trong thời gian thực tập tại Sở giao dịch, ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam em đã chọn đề tài: “ Phân tích thống kê hoạt động tín dụng tại Sở giao dịch ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam thời kỳ 2003-2008” để làm luận văn tốt nghiệp.Luận văn đi sâu vào việc sử dụng các phương pháp phân tích thống kê để phân tích, đánh giá hoạt động tín dụng của Sở giao dịch ngân hàng Nông nghiệp và Phát Nguyễn Thị Ngọc Diệp Lớp: Thống kê 47B1 Luận văn tốt nghiệptriển Nông thôn Việt Nam thời kỳ 2003-2008 và đưa ra một số giái pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng và công tác thống kê trong hoạt động tín dụng tại Sở giao dịch ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Ngoài lời nói đầu, kết luận và doanh mục bảng biểu, chữ viết tắt, kết cấu của luận văn thực tập gồm có ba chương:Chương 1: Lý luận chung về ngân hàng thương mại và hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại.Chương 2: Hệ thống chỉ tiêu và các phương pháp thống kê phân tích hoạt động tín dụng ngân hàng.Chương 3: Phân tích thống kê hoạt động tín dụng tại Sở giao dịch ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.Em xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn tận tình của TS. Bùi Đức Triệu đã trực tiếp hướng dẫn và nhiệt tình giúp đỡ em trong quá trình viết luận văn. Em cũng xin cảm ơn các thầy cô giáo trong khoa Thống kê, trường Đại học Kinh tế Quốc dân và các cô chú, anh chị trong phòng Tín dụng, Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam đã nhiệt tình giúp đỡ để em hoàn thành luận văn tốt nghiệp này. Vì thời gian và kiến thức thực tế còn hạn chế nên luận văn tốt nghiệp không tránh khỏi những sai sót. Em rất mong nhận được sự góp ý của các thầy cô giáo.Em xin chân thành cảm ơn!Nguyễn Thị Ngọc Diệp Lớp: Thống kê 47B2 Luận văn tốt nghiệpCHƯƠNG 1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI1.1. Lý luận chung về ngân hàng thương mại1.1.1. Khái niệm ngân hàng thương mạiNgân hàng thương mại là một tổ chức tài chính trung gian có vị trí quan trọng nhất trong nền kinh tế, nó là một loại hình doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ - tín dụng. Theo pháp lệnh ngân hàng ngày 23/5/1990 của Hội đồng Nhà nước xác định: “Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”.Như vậy, ngân hàng thương mại làm nhiệm vụ trung gian tài chính, đi vay để cho vay qua đó thu lời từ chênh lệch lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi. Ngân hàng thương mại thực sự là một loại hình doanh nghiệp dịch vụ tài chính. Mặc dù giữa ngân hàng thương mại và các tổ chức tài chính trung gian khác rất khó phân biệt sự khác nhau nhưng người ta vẫn phải tách ngân hàng thương mại ra một nhóm riêng vì những lý do rất đặc biệt của nó như tổng tài sản có của ngân hàng thương mại luôn là khối lượng lớn nhất trong toàn bộ hệ thống ngân hàng, hơn nữa khối lượng séc hay tài khoản gửi không kì hạn mà nó có thể tạo ra cũng là bộ phận quan trọng trong tổng cung tiền tệ M1 của cả nền kinh tế. Có thể thấy ngân hàng thương mại có vị trí rất quan trọng trong hệ thống ngân hàng cũng như trong nền kinh tế quốc dân.1.1.2. Các chức năng của ngân hàng thương mạiChức năng trung gian tín dụngĐây là chức năng đặc trưng và cơ bản nhất của NHTM và có ý nghĩa đặc biệt quan trọng trong việc thúc đẩy nền kinh tế phát triển. Nguyễn Thị Ngọc Diệp Lớp: Thống kê 47B3 Luận văn tốt nghiệpChức năng làm trung gian tín dụng của NHTM đóng vai trò quan trọng đối với tất cả các đối tượng trong quan hệ tín dụng.Với người gửi tiền, họ sẽ thu được tiến từ vốn tạm thời nhàn rỗi với khoản lãi tiền gửi. Hơn nữa, ngân hàng còn đảm bảo an toàn cho khoản tiền gửi và cung cấp cho khách hàng các dịch vụ thanh toán tiện lợi.Với người đi vay, họ sẽ thoả mãn nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng mà không phải tốn kém nhiều thời gian cũng như chi phí cho việc tìm nơi cung cấp nguồn vốn.Bản thân các ngân hàng thương mại thì sẽ thu được lợi nhuận từ chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi. Lợi nhuận này là nguồn thu nhập lớn nhất cho các ngân hàng, là cơ sở để các NHTM tồn tại và phát triển.Thông qua chức năng tín dụng, NHTM đã góp phần điều hoà vốn trong nền kinh tế, đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh được liên tục, là cầu nối giữa tiết kiệm, tích luỹ và đầu tư, động viên vật tư hàng hoá đưa vào sản xuất lưu thông, mở rộng nguồn vốn thúc đẩy tiến bộ kỹ thuật, đẩy nhanh quá trình tái sản xuất.Chức năng thanh toánTrong NHTM, chức năng trung gian thanh toán gắn bó chặt chẽ và hữu cơ với chức năng trung gian tín dụng: ngân hàng dùng số tiền gửi của người này để cho người khác vay.Khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, họ sẽ được đảm bảo an toàn trong việc cất giữ tiền và thực hiện thu chi một cách nhanh chóng, tiện lợi, nhất là đối với các khoản thanh toán có giá trị lớn. NHTM ra đời và phát triển, thì hầu hết các khoản thanh toán chi trả về hàng hoá, dịch vụ giữa các chủ thể kinh tế đều được chuyển giao cho ngân hàng thực hiện. Mọi quan hệ thanh toán được thực hiện bằng cách các chủ thể mở tài khoản tại ngân hàng và yêu cầu ngân hàng thực hiện các khoản chi trả hoặc uỷ nhiệm cho ngân hàng thực hiện việc thu nhận các khoản tiền vào tài khoản của mình. Nhờ tập trung thanh toán vào ngân hàng nên mọi khoản thanh toán hàng hoá, dịch vụ của xã hội trở nên thuận tiện, nhanh chóng, an toàn và tiết kiệm chi phí. Nguyễn Thị Ngọc Diệp Lớp: Thống kê 47B4 Luận văn tốt nghiệpNgoài ra, khi thực hiện chức năng trung gian thanh toán, các NHTM cũng có điều kiện để huy động tiền gửi của khách hàng tới mức tối đa, mở rộng cho vay, đầu tư, đẩy mạnh hoạt động kinh doanh. Chức năng tạo tiềnCác ngân hàng có khả năng tạo ra tiền gửi khi họ cho vay hoặc đầu tư, tức là ngân hàng mở rộng cung tiền tệ bằng cho vay và đầu tư. Khi một ngân hàng cho một cá nhân hoặc doanh nghiệp vay, nó tạo ra trên sổ sách của nó một khoản tiền gửi dành cho quyền lợi của người đi vay. Tương tự như vậy, khi ngân hàng mua trái phiếu kho bạc hoặc các loại chứng khoán khác cho danh mục của mình, thì tiền gửi được tạo ra cho quyền lợi của người bán những chứng khoán này.Ý nghĩa kinh tế của các chức năng tạo tiền của các NHTM phản ánh trước hết từ nhu cầu bên trong của chính hệ thống và từng NHTM riêng lẻ. Điều hiển nhiên ai cũng phải thừa nhận là, để có thể hoạt động, và đặc biệt cho sự phát triển của các hoạt động tín dụng và đầu tư của các NHTM, yêu cầu bản thân các NHTM, bằng các nghiệp vụ kinh doanh truyền thống phải tạo điều kiện cho sự tăng trưởng nguồn vốn, phù hợp với yêu cầu tăng trưởng kinh tế. Hơn thế nữa, năng lực của hệ thống NHTM trong việc tạo tiền không chỉ đáp ứng nhu cầu tồn tại và phát triển của bản thân các NHTM mà còn mang ý nghĩa kinh tế to lớn: với một hệ thống tín dụng năng động có vai trò cực kỳ quan trọng như là người mở đầu, người tham gia và có khi là người nâng đỡ và quyết định đối với mọi quá trình sản xuất. Vai trò của các NHTM chiếm vị trí đặc biệt quan trọng, nhằm sử dụng tốt nhất vốn tạm thời thừa của các doanh nghiệp và các nhân và nói rộng ra là của nền kinh tế, và đồng thời bổ sung kịp thời nhu cầu vốn khi thiếu.1.1.3. Các nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng thương mạiNgân hàng thương mại có ba loại nghiệp vụ chính, đó là nghiệp vụ nợ, hay còn gọi là nghiệp vụ huy động vốn, nghiệp vụ có (sử dụng vốn), và nghiệp vụ trung gian (thanh toán hộ khách hàng).1.1.3.1. Nghiệp vụ nợNguyễn Thị Ngọc Diệp Lớp: Thống kê 47B5 Luận văn tốt nghiệpĐây là nghiệp vụ huy động vốn, tạo nguồn vốn dùng cho các hoạt động của ngân hàng và bao gồm các nguồn vốn sau:Nguồn vốn tự có, coi như tự có và vốn dự trữ- Vốn điều lệ: Đây là số vốn ban đầu được hình thành khi NHTM được thành lập, nó có thể do Nhà nước cấp đối với NHTM quốc doanh, có thể là vốn đóng góp của các cổ đông đối với NHTM cổ phần, có thể là vốn góp của các bên liên doanh đối với NHTM liên doanh, hoặc vốn do tư nhân bỏ ra của NHTM tư nhân. Mức vốn điều lệ là bao nhiêu tuỳ theo quy mô của NHTM được pháp lệnh quy định cụ thể.- Vốn coi như tự có: bao gồm lợi nhuận chưa chia, tiền lương chưa đến kỳ thanh toán, các khoản phải nộp nhưng chưa đến hạn nộp, các khoản phải trả nhưng chưa đến hạn trả.- Vốn dự trữ: Vốn này được hình thành từ lợi nhuận ròng của ngân hàng được trích thành nhiều quỹ trong đó quan trọng nhất là quỹ dự trữ và quỹ đề phòng rủi ro, được trích theo quy định của ngân hàng trung ương.Nguồn vốn quản lý và huy độngNguồn vốn này chiếm tỷ trọng ngày càng lớn trong nguồn vốn của ngân hàng. Đây là tài sản của các chủ sở hữu khác, ngân hàng có quyền sử dụng có thời hạn cả vốn lẫn lãi. Nó bao gồm các loại sau:- Tiền gửi không kỳ hạn của dân cư, doanh nghiệp và các tổ chức kinh tế. Nó có mục đích chủ yếu là để bảo đảm an toàn tài sản và giao dịch, thanh toán không dùng tiền mặt, tiết kiệm chi phí lưu thông.- Tiền gửi có kỳ hạn của dân cư, doanh nghiệp và các tổ chức khác. Đây là khoản tiền gửi có thời gian xác định, về nguyên tắc người gửi chỉ được rút tiền khi đến hạn, nhưng thực tế ngân hàng cho phép người gửi có thể rút trước với điều kiện phải báo trước và có thể bị hưởng lãi suất thấp hơn. Mục đích của người gửi chủ yếu là lấy lãi.- Tiền gửi tiết kiệm: đây là khoản tiền để dành của cá nhân được gửi vào ngân Nguyễn Thị Ngọc Diệp Lớp: Thống kê 47B6 [...]... tín dụng của ngân hàng thương mại có thể giải quyết được các nhiệm vụ sau: -Phân tổ thực hiện việc phân chia các nghiệp vụ của hoạt động tín dụng ngân hàng, phân chia các chỉ tiêu tổng hợp phản ánh hoạt động tín dụng ngân hàng Cụ thể, hoạt động tín dụng được phân chia thành huy động vốn và sử dụng vốn -Phân tổ sẽ biểu hiện được kết cấu của các chỉ tiêu tổng hợp Ví dụ hoạt động huy động vốn có thể phân. .. đẩy các doanh nghiệp đầu tư vào các vùng, ngành trọng điểm trong diện ưu tiên của Chính phủ, góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế, tạo sự phát triển cân đối trong cả nước CHƯƠNG 2 HỆ THỐNG CHỈ TIÊU VÀ CÁC PHƯƠNG PHÁP THỐNG KÊ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG Nguyễn Thị Ngọc Diệp 18 Lớp: Thống kê 47B Luận văn tốt nghiệp 2.1 Hệ thống chỉ tiêu thống kê phản ánh hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại... của hoạt động tín dụng, nếu vượt quá 15% sẽ xuất hiện những nguy hiểm cho ngân hàng Nhóm chỉ tiêu phản ánh thu nhập từ hoạt động tín dụng •Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động tín dụng: Tỷ lệ này cho ta biết khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng, mức độ thu nhập mà hoạt động tín dụng đóng góp vào thu nhập chung của ngân hàng Chỉ tiêu này có giá trị càng cao thì càng chứng tỏ tầm quan trọng của hoạt động tín. .. phù hợp với mọi điều kiện của ngân hàng cũng như việc có thể thu thập được đầy đủ số liệu để tính toán các chỉ tiêu một cách chính xác và hiệu quả nhất 2.1.3 Hệ thống chỉ tiêu thống kê phản ánh hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Tín dụng là hoạt động cơ bản và quan trọng nhất của ngân hàng thương mại Các chỉ tiêu thống kê phản ánh hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại là một trong những... lượng hoạt động Nguyễn Thị Ngọc Diệp 20 Lớp: Thống kê 47B Luận văn tốt nghiệp tín dụng nói riêng và toàn bộ hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung, đồng thời một số chỉ tiêu mang tính chất dự báo nhằm phục vụ cho công tác quản lý của các ngân hàng 2.1.3.1 Nhóm chỉ tiêu phản ánh hoạt động huy động vốn Hoạt động huy động vốn đóng vai trò hết sức quan trọng trong việc mở rộng và phát triển hoạt động. .. giúp ngân hàng xác định được đối tượng huy động nào mang lại nguồn vốn lớn nhất, từ đó ngân hàng sẽ có những biện pháp để thu hút khách hàng hiệu quả hơn Với thực tế tại Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam, do đặc thù riêng nên trong phần phân tích thống kê hoạt động tín dụng em chọn phân tích cơ cấu vốn huy động theo đối tượng huy động theo hai chỉ tiêu là vốn huy động từ các TCKT-TCTD và vốn huy động. .. mục đích sử dụng vốn vay, cách tính toán cũng tương tự 2.1.3.3 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng Nguyễn Thị Ngọc Diệp 26 Lớp: Thống kê 47B Luận văn tốt nghiệp Hiện nay nghiệp vụ tín dụng vẫn là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của ngân hàng thương mại Việc phân tích các khoản đầu tư tín dụng, hiệu quả của hoạt động tín dụng là một nội dung quan trọng trong phân tích hoạt động kinh doanh... trường, qua từng thời kỳ, từng giai đoạn phát triển mà dần hình thành nên các hình thức tín dụng mới có trình độ cao hơn, đã có các hình thức tín dụng sau: tín dụng nặng lãi, tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng, tín dụng nhà nước và tín dụng tiêu dùng Mỗi một hình thức tín dụng đều có điều kiện kinh tế xã hội cụ thể Tuy nhiên trong sự phát triển của mình, các hình thức quan hệ tín dụng trước không... động tín dụng đối với ngân hàng Công thức Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động tín dụng = Đối với các ngân hàng thương mại ở Việt Nam nói chung và Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam nói riêng, hoạt động tín dụng đem lại nguồn thu nhập lớn nhất cho ngân hàng vì thế tỷ lệ này thường rất cao Thông thường, khi quy mô tín dụng tăng trưởng thì tỷ lệ này cũng tưng theo nếu như tỷ lệ nợ quá hạn không có biến động đột... huy động nội tệ, vốn huy động ngoại tệ Phân tổ thống kê là một trong các phương pháp quan trọng của phân tích thống kê, đồng thời cũng là cơ sở để thực hiện các phương pháp phân tích thống kê khác Bởi vì chỉ sau khi đã phân chia tổng thể phức tạp thành các tổ có tính chất, đặc điểm khác nhau thì các chỉ tiêu phân tích khác tính ra mới có ý nghĩa Áp dụng phương pháp phân tổ trong phân tích hoạt động tín . tập tại Sở giao dịch, ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam em đã chọn đề tài: “ Phân tích thống kê hoạt động tín dụng tại Sở giao dịch ngân. động tín dụng ngân hàng. Chương 3: Phân tích thống kê hoạt động tín dụng tại Sở giao dịch ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam. Em xin chân