Nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế của các ngân hàng thương mại việt nam

Bộ giáo dục đào tạo Trờng đại học kinh tÕ quèc d©n œ LI ấN Lê thị phơng liên N G Nâng cao hiệu hoạt động toán qUốC tế TH P H ngân hàng thơng mại việt nam Lấ Luận án tiến sĩ kinh tế Hà Nội, 2008 Bộ giáo dục đào tạo Trờng đại học kinh tế quốc dân œ LI ÊN Lª thị phơng liên Nâng cao hiệu hoạt động toán QUốC tế N G ngân hàng thơng mại việt nam Chuyên ngành: Kinh tế tài chính, ngân hµng TH ỊP H Ư Ơ M· sè: 62.31.12.01 LÊ Ln ¸n tiÕn sÜ kinh tÕ Ng−êi h−íng dÉn khoa học 1: pGS TS Lê Đình Hợp 2: TS Nguyễn Văn Thạnh Hà Nội, 2008 Công trình đợc hoàn thành trờng Đại học Kinh tế Quốc Dân Ngời hớng dẫn khoa học: - pGS TS Lê Đình Hợp N G Phản biện 1: PGS.TS Nguyễn Hữu Tài LI ấN - TS Nguyễn Văn Thạnh Phản biện 2: PGS.TS Lê Hoàng Nga TH P H Phản biện 3: PGS.TS Nguyễn Thị Quy Lấ Luận án đợc bảo vệ trớc Hội đồng chấm luận án cấp Nhà n−íc Häp t¹i: Vào hồi ngày tháng năm Có thể tìm hiểu luận án th viện: - Th viện trờng Đại học Kinh tế Quốc Dân - Th viện Quèc Gia LI ÊN LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận án trung thực chưa công bố bất N G cơng trình khác Hà Nội, ngày 15 tháng 09 năm 2008 LÊ TH ỊP H Ư Ơ Tác giả Luận án Lê Thị Phương Liên DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Cơng nghiệp hố DN Doanh nghiệp DN XNK Doanh nghiệp xuất nhập FDI Vốn đầu tư trực tiếp nước - Foreign Direct Investment GDP Tổng sản phẩm Quốc nội - Gross Domestic Product ICC Phòng Thương mại Quốc tế - International Chamber of LI ÊN CNH Hiện đại hoá KT Kinh tế KTQD Kinh tế Quốc dân KTQT Kinh tế quốc tế KT-XH L/C NH NHCT N G HĐH ỊP H Ư Ơ Commercial Kinh tế – xã hội Thư tín dụng - Letter of Credit Ngân hàng Ngân hàng Công Thương Ngân hàng Đầu tư Phát triển NHNNo&PTNT Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển nông thôn NHNT Ngân hàng Ngoại Thương NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMVN Ngân hàng thương mại Việt Nam NHTMCP Ngân hàng Thương mại Cổ phần NHTMNN Ngân hàng Thương mại Nhà nước NK Nhập NSLĐ Năng suất lao động NSLĐXH Năng suất lao động xã hội LÊ TH NHĐT&PT ODA Vốn tài trợ thức phát triển - Official Development Assistance Tổ chức tín dụng TTQT Thanh tốn quốc tế TTNK Thanh toán nhập TTXK Thanh toán xuất SWIFT Hệ thống tốn viễn thơng liên ngân hàng quốc tế - Society LI ÊN TCTD for Worldwide Interbank Financial Telecommunication UCP Quy tắc thực hành tín dụng chứng từ - Uniform Customs and Việt Nam VND đồng Việt Nam XK Xuất LÊ TH ỊP H Ư Ơ VN N G Practice for Documentary Credits DANH MỤC CƠNG TRÌNH CỦA TÁC GIẢ Lê Thị Phương Liên (2003), “Giải pháp tiền tệ Ngân hàng nhằm kiểm soát lạm phát, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế”, Tạp chí Hoạt động Khoa học - Bộ Khoa LI ÊN học Công nghệ, 10/2003, trang 57-59 Lê Thị Phương Liên (2006), “Rủi ro hoạt động Thanh tốn quốc tế Ngân hàng thương mại”, Tạp chí Hoạt động Khoa học - Bộ Khoa học Công nghệ, 11/2006, trang 31-32 Lê Thị Phương Liên (2007), “Bàn tiêu xác định hiệu hoạt động N G TTQT Ngân hàng thương mại”, Tạp chí Kinh tế phát triển, 04/2007, trang 49-50 Lê Thị Phương Liên (2007), “Hiện đại hố cơng nghệ Ngân hàng thương mại ỊP H Ư Ơ Việt Nam”, Tạp chí Hoạt động Khoa học - Bộ Khoa học Công nghệ, 06/2007, trang 30-31 Lê Thị Phương Liên (2007), “Giảm thiểu rủi ro TTQT: 12 điểm cần lưu ý”, Tạp chí Nhà Quản lý, 09/2007, trang 48-49 Lê Thị Phương Liên (2007), “Chất lượng nhân lực – thách thức Ngân hàng thương mại Việt Nam q trình hội nhập”, Tạp chí Thương mại, (28), LÊ TH trang 9-10 DANH MỤC CÁC BẢNG SỐ LIỆU Tên bảng Trang 2.1 Tốc độ tăng trưởng GDP Việt Nam giai đoạn 2001-2007 54 2.2 Thu hút vốn đầu tư trực tiếp nước giai đoạn 2001-2007 55 2.3 Tình hình vốn ODA Việt Nam giai đoạn 2001-2007 55 2.4 Kim ngạch XNK VN giai đoạn 2001-2007 56 2.5 Doanh số TTQT NHTM lớn VN 60 2.6 Đánh giá hiệu hoạt động TTQT NHTM qua số 62 LI ÊN Số bảng N G tiêu Tăng trưởng nguồn vốn NHTM lớn VN 64 2.8 Doanh số kinh doanh ngoại tệ NHTM lớn VN 66 2.9 Dư nợ cho vay NHTM lớn VN 66 LÊ TH ỊP H Ư Ơ 2.7 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ – PHỤ LỤC Biểu đồ: Tên Trang 2.1 Tốc độ tăng trưởng GDP Việt Nam giai đoạn 2001-2007 54 2.2 Thu hút vốn đầu tư trực tiếp nước giai đoạn 2001-2007 55 2.3 Tình hình vốn ODA Việt Nam giai đoạn 2001-2007 55 2.4 Kim ngạch XNK VN giai đoạn 2001-2007 56 2.5 Doanh số TTQT NHTM lớn VN 61 2.7 Tăng trưởng nguồn vốn NHTM lớn VN 64 2.8 Doanh số kinh doanh ngoại tệ NHTM lớn VN 66 2.9 Dư nợ cho vay NHTM lớn VN 67 Số N G Tên Danh sách Ngân hàng Việt Nam Một số hình thức tài trợ xuất áp dụng giới Tóm tắt số cam kết Việt Nam gia nhập WTO TH ỊP H Ư Ơ Phụ lục: LI ÊN Số LÊ Một số ví dụ rủi ro toán quốc tế Trang I VII X XIV MỤC LỤC Trang Phần mở đầu Chương 1: Những vấn đề hiệu hoạt động toán 1.1 LI ÊN quốc tế Ngân hàng Thương mại Tổng quan hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại 1.2 Những vấn đề hiệu hoạt động toán quốc tế 31 ngân hàng thương mại N G Kinh nghiệm số nước việc nâng cao hiệu hoạt 1.3 động toán quốc tế học thực tế vận dụng vào Việt Nam ỊP H Ư Ơ Kết luận Chương 44 52 Chương 2: Thực trạng hiệu hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam 53 2.1 Tổng quan tình hình kinh tế Việt nam từ năm 2001 đến năm 2007 53 2.2 Thực trạng hiệu hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam 57 2.3 Đánh giá thực trạng hiệu hoạt động toán quốc tế 74 TH ngân hàng thương mại Việt Nam 104 tế ngân hàng thương mại Việt Nam 105 Kết luận chương LÊ Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động toán quốc 3.1 3.2 Định hướng phát triển hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam 105 Định hướng nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam 108 3.3 Quan điểm để đưa giải pháp nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam 109 IX xuất Trong thời gian ngày, nhà sản xuất nước toán tổ chức nhận uỷ thác xuất chờ toán từ nhà nhập theo điều kiện toán thoả thuận Bằng việc uỷ thác xuất khẩu, nhà xuất có thuận lợi khơng uỷ thác cho tổ LI ÊN chức thực theo đơn đặt hàng nhà nhập nhà xuất bị khách hàng Với việc uỷ thác này, nhà xuất quan nhận uỷ thác hưởng lợi sở thoả thuận bên * Các quan xác nhận trả tiền: Nhà xuất nhận tài trợ cách nhanh chóng khơng chịu N G rủi ro nhà nhập quan xác nhận trả tiền Thay mặt cho nhà nhập khẩu, quan xác nhận trả tiền cam kết trả tiền hàng hàng hóa ỊP H Ư Ơ giao nhận chứng từ giao hàng Về phía nhà xuất khẩu, thuận lợi hình thức họ khơng chịu rủi ro tín dụng xuất quan xác nhận toán tiền hàng (Nguồn tài liệu tham khảo: Việt nam với tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế LÊ TH NXB Thống Kê Trang 427,428 Tác giả: Hải Anh) X Phụ lục TÓM TẮT MỘT SỐ CAM KẾT CỦA VIỆT NAM KHI GIA NHẬP WTO (Phần liên quan tới lĩnh vực ngân hàng) LI ÊN Mục tiêu sách tiền tệ Việt Nam ổn định giá trị đồng tiền - đồng Việt Nam (VND), kiểm soát lạm phát thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội Tín dụng chuyển tới hoạt động để phát huy tối đa tiềm thành phần kinh tế khác NHNNVN sử dụng cơng cụ sách tiền tệ tái cấp vốn, dự trữ bắt buộc, lãi suất, tỷ giá, N G nghiệp vụ thị trường mở công cụ bổ sung khác để quản lý lượng cung tiền NHNNVN áp dụng lãi suất tái chiết khấu thống cho tất ỊP H Ư Ơ NHTM kể từ năm 1999 Chính sách tín dụng tiếp tục cải thiện để đáp ứng đầy đủ yêu cầu vốn cho tăng trưởng kinh tế phù hợp với mục tiêu sách tiền tệ qua thời kỳ Cơ chế tín dụng sửa đổi theo hướng thơng thống nhằm tạo sân chơi bình đẳng thành phần kinh tế khác nhau, nâng cao tính tự chủ trách nhiệm giải trình TCTD nâng cao chất lượng tín dụng TH Các định chế tài chính, bao gồm NHTMQD, xây dựng quy chế cho vay ngân hàng dựa tiêu chí khách quan khả trả nợ khách hàng, kế hoạch sản xuất kinh doanh, đánh giá tính khả thi LÊ đánh giá hiệu dự án đầu tư, theo Quyết định số 1627 ngày 31/12/2001 Quy chế cho vay TCTD khách hàng Các định chế tài tự xem xét định có cho vay doanh nghiệp quốc doanh hay khơng theo điều kiện có tính thương mại Họ tự chịu trách nhiệm hoạt động tín dụng Một số biện pháp tiến hành kể từ năm 2001 để tổ chức lại NHTMQD với mục tiêu nâng cao hiệu ngân hàng Chất lượng tài sản XI có, lực chuyên môn lực quản lý rủi ro nâng cao; cho vay sách tách khỏi hoạt động tín dụng thương mại giao cho ngân hàng sách xã hội; NHTMQD phải xây dựng sổ tay tín dụng mình, áp dụng từ khoảng cuối năm 2004 đầu năm 2005; LI ÊN hệ thống quản lý rủi ro tín dụng xây dựng phù hợp với chuẩn mực quốc tế Ngoài ra, TCTD NHTMQD yêu cầu, theo Luật TCTD, phải thiết lập hệ thống kiểm toán nội Ban kiểm soát chịu trách nhiệm giám sát hoạt động tài kế tốn TCTD ngân hàng, đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng thực kiểm N G toán nội định kỳ Nhằm nâng cao tính ổn định cho khu vực ngân hàng nhanh chóng áp dụng chuẩn mực quốc tế hoạt động ngân hàng, ỊP H Ư Ơ NHNNVN ban hành Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 phân loại nợ trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD Để nâng cao hiệu hoạt động NHTMQD, NHNN dự định cổ phần hoá hầu hết NHTMQD năm 2010 NHNN chịu trách nhiệm quản lý nhà nước, tra giám sát NHTMQD TH TCTD Việt Nam thay hệ thống tỷ giá cố định chế tỷ giá linh hoạt thả có quản lý vào năm 1989 Các trung tâm giao dịch ngoại hối LÊ mở cửa vào cuối năm 1991 thị trường tiền tệ liên ngân hàng cho NHTM thành lập vào tháng 10 năm 1994 NHNNVN theo dõi cán cân toán trạng thái dự trữ ngoại hối Việt Nam, NHNN can thiệp vào thị trường cần thiết NHNN công bố tỷ giá giao dịch trung bình đồng Việt Nam đô la Mỹ thị trường ngoại tệ liên ngân hàng sở hàng ngày XII Việt nam bình thường hố quan hệ tài với Quỹ tiền tệ Quốc tế (IMF) vào tháng 10 năm 1993 Khả chuyển đổi đồng Việt Nam đề cập đến mục tiêu nghị định Chính phủ số 05/2001/NĐ-CP ngày 17/1/2001 sửa đổi bổ sung Nghị định Chính phủ sốt giao dịch vãng lai tự hoá LI ÊN số 63/1998/NĐ-CP Quản lý ngoại hối ngày 17/8/1998 Các biện pháp kiểm Do tác động khủng hoảng tài tiền tệ khu vực, Việt Nam quy định nghĩa vụ tạm thời phải kết hối ngoại tệ vào năm 1998 với mục đích tập trung ngoại tệ vào hệ thống ngân hàng để đáp ứng nhu cầu thiết N G yếu ngoại tệ cho kinh tế Việt Nam nới lỏng dần yêu cầu kết hối tình hình kinh tế cải thiện Yêu cầu kết hối giảm từ 80% ỊP H Ư Ơ xuống 50% vào năm 1999, 40% vào đầu năm 2001, 30% vào tháng năm 2002, quy định mức 0% theo Quyết định Thủ tướng Chính phủ số 46/2003/QĐ-TTg ngày 2/4/2003 Pháp lệnh Quản lý ngoại hối, Uỷ ban thường vụ Quốc hội thông qua vào tháng 12 năm 2005, xoá bỏ nghĩa vụ người cư trú hợp pháp phải bán khoản thu vãng lai ngoại tệ họ cho NHTM Các biện pháp kiểm soát ngoại hối TH áp dụng trường hợp ngoại lệ, Chính Phủ Việt Nam định, nhằm trì an ninh tài tiền tệ Quốc gia phù hợp với điều lệ IMF tài liệu IMF số 144 (52/51) ngày 14/8/1952 LÊ Việt Nam hoàn toàn tuân thủ nghĩa vụ quy định điều VIII điều lệ IMF toán giao dịch vãng lai chuyển tiền quốc tế Các nhà nhập mua ngoại tệ ngân hàng phép giao dịch ngoại hối để thực giao dịch vãng lai giao dịch phép khác theo Thông tư số 08/2003/TT-NHNN NHNNVN ngày 21/5/2003 yêu cầu xuất trình giấy tờ chứng minh việc hoàn tất nghĩa vụ tài xố bỏ theo Nghị định Chính phủ số 131/2005/NĐ-CP ngày XIII 18/10/2005 Sửa đổi bổ sung Nghị định Chính phủ số 63/1998/NĐCP ngày 17/8/1998 Quản lý ngoại hối Nghị định soạn thảo với trợ giúp chuyên gia IMF, xoá bỏ tất hạn chế ngoại hối cịn tồn tốn chuyển tiền giao dịch vãng lai đưa LI ÊN quy định giao dịch vãng lai quốc tế phù hợp với định nghĩa IMF Về giao dịch vốn, Việt Nam nới lỏng giao dịch chuyển vốn nhà đầu tư nước việc vay nước tổ chức cư trú Việt Nam trì hạn chế (i) giao dịch chuyển vốn nước để đầu tư tổ chức cư trú, việc chuyển vốn phải quan có N G thẩm quyền cho phép phải phạm vi số ngoại tệ thuộc sở hữu tổ chức này; (ii) tốn hồn trả khoản vay nước ỊP H Ư Ơ tổ chức cư trú, giao dịch phải đăng ký với NHNNVN Tuy nhiên, doanh nghiệp tự ký hợp đồng vay nước ngoaig theo Nghị định số 134/2005/NĐ-CP ngày 1/11/2005 Nghĩa vụ đăng ký hợp đồng trung dài hạn với NHNN vấn đề có tính thủ tục để phục vụ cho mục đích thống kế giám sát hoạt động vay nợ nước trung dài hạn doanh nghiệp phối hợp với Bộ Tài để đảm bảo khoản nợ nước LÊ TH quốc gia phạm vi an toàn XIV Phụ lục MỘT SỐ VÍ DỤ VỀ RỦI RO TRONG TTQT (1) Đối với phương thức toán L/C: LI ÊN Một ví dụ điển hình năm 1996, chi nhánh NH V mở thư tín dụng cho công ty XNK Phú Thọ NK nhựa đường công ty African Ago (Anh), trị giá L/C 1,6 triệu USD Trong thư tín dụng có quy định phải có đơn bảo hiểm bên mua bên bán ký hậu Khi chi nhánh NH V nhận chứng từ việc kiểm tra khơng cẩn thận nên không phát việc N G người mua chưa ký hậu nên tiến hành toán cho người bán Kết người mua không nhận hàng xảy tranh chấp NH nhà ỊP H Ư Ơ NK số tiền tốn Một ví dụ là: Thơng qua việc điều tra vận đơn liên quan đến việc vận chuyển lô hàng thép cuộn tới từ Bắc Âu, NH X phát chuyến hàng thực khơng diễn hàng hố tuyên bố chất lên tàu vượt tải trọng tàu đến gần 1000 Vì vận đơn cung cấp NH thành viên để kiểm tra thật giả trước TH toán, dù có tiến hành kiểm tra thường xuyên kỹ chủ tàu gặp phải trường hợp vận đơn giả lại in ấn có sẵn cơng ty vận tải Với hệ thống nay, cơng ty vận tải khó xác LÊ định vận đơn xuất trình cảng giao hàng có giống vận đơn phát hành đại lý công ty cảng bốc hàng không, điều tạo khe hở cho tên tội phạm lợi dụng Đã có nhiều hệ thống không sử dụng chứng từ kiến nghị sử dụng nhằm giải vấn đề này, chưa tìm mẫu vận đơn điện tử hợp lý Với nỗ lực nhằm cung cấp cho chủ tàu giải pháp tạm thời cho vấn đề này, NH tin khả thi đưa hệ thống đối tác thứ ba XV độc lập sử dụng công nghệ đơn giản để xác nhận vận đơn xuất trình vận đơn phát hành Việc phát vận đơn giả in ấn có sẵn cơng ty vận tải lần điểm yếu hệ thống toán chứng từ, vấn đề cấp bách mà NH (2) Trong toán L/C hàng xuất: LI ÊN cho cần giải Một số ví dụ sai sót chứng từ là: Một cơng ty XK đồ gỗ ngồi trời A tháng xuất trình cho NHV chiết khấu hàng chục chứng từ, có đến gần 80% chứng từ mắc sai sót khơng thể khắc phục N G phải gánh chịu nhiều thiệt hại Nhà NK thường vin vào lỗi giao hàng trễ (late shipment) để yêu cầu giảm giá với lý như: đồ gỗ trời sử ỊP H Ư Ơ dụng mùa hè khó bán trời chuyển sang thu… Thông thường trường hợp này, công ty XNK A thường phải chấp nhận giảm giá từ 20-30% để mong nhận tiền Hay trường hợp, công ty XNK may mặc B nhiều lần xuất trình chứng từ tốn qua NH, lần chứng từ bị mắc sai sót Tuy khơng bị từ chối toán hẳn, chứng từ sai sót TH thường bị nhà NK nước ngồi lợi dụng triệt để để trì hỗn tốn Có phải nhiều thời gian kể từ ngày cơng ty xuất trình chứng từ cơng ty nhận tiền Sự chậm trễ toán khiến cho công ty bị LÊ động nguồn vốn, ngồi cơng ty cịn phải gánh chịu khoản phí tương đối lớn lãi vay NH, chiết khấu… Một ví dụ gian lận việc xuất trình chứng từ NH: Đó trường hợp Công ty J đến đến NH C để xuất trình chứng từ vận đơn đường biển Sau cán NH kiểm tra thông báo cho khách hàng sai sót vận đơn bên xuất trình chứng từ thu hồi lại thừa nhận sơ suất nên họ có nhầm lẫn việc xuất trình XVI chứng từ Sau họ nhanh chóng thay vận đơn khác sau tiếp tục bị sai, họ lợi dụng tâm lý cán NH góp ý chắn khách hàng phải sửa lần kiểm tra thứ hai không thấu đáo lần trước Hiện tượng xảy ngày phổ LI ÊN biến Do đó, địi hỏi NH phải nhận thức thủ thuật phải kiểm tra lại chứng từ cách kỹ lưỡng, không nên chấp nhận chứng từ thay dựa việc kiểm tra qua giá trị bề mặt Một ví dụ việc gian lận chứng từ xuất trình NH, trường hợp Cơng ty XNK A đến NH để xuất trình vận đơn cho chuyến hàng N G vận chuyển dầu ăn đóng chai từ nước vào VN Sau kiểm tra, cán NH báo cho khách hàng sai sót vận đơn như: vận đơn ỊP H Ư Ơ không số hiệu container, ghi sai số tham chiếu đại lý vận tải , khách hàng xin lỗi khẳng định bên đối tác họ xuất trình nhầm chứng từ Họ yêu cầu thay chứng từ xuất trình hãng trung gian vận tải, nội dung cho thấy phần hàng hoá vận chuyển tàu, lại khơng có số hiệu container Bên cạnh khơng rõ tên cảng bốc dỡ Vì NH từ chối chứng từ xuất trình lần TH (3) Đối với L/C hàng nhập: Một ví dụ, trường hợp nhập hàng Tổng công ty thép Việt nam LÊ Ngày 13/8/1993, Tổng công ty thép Việt nam mở L/C số ILC930006 để nhập thép công ty Senta – Hongkong Công ty Senta giao hàng thiếu 3.664 thép trị giá 1,1 triệu USD (chiếm 1/3 lượng hàng NK), chứng từ xuất trình có số lỗi nhỏ, mặt khối lượng chất lượng thể L/C quy định Do tin tưởng vào người bán nên hàng chưa đến cảng Việt nam Tổng công ty thép chấp nhận toán với NH đồng ý để NH Ngoại thương mở L/C toán cho khách XVII hàng Khi hàng đến cảng, sau nhận kiểm hàng, công ty phát hàng bị thiếu Nhưng kỹ thuật giao nhận hàng cảng vụ tổng cơng ty làm khơng trịn thủ tục nên khơng kiện hãng tàu chuyên chở đành tiền với người bán LI ÊN Một ví dụ khác liên quan đến lô hàng nhập 1.000 thép vụn đủ loại đóng 40 cơng ten nơ xuất xứ từ cảng Bắc Phi cập bến cảng Việt Nam Sau kiểm tra cách kỹ lưỡng chứng từ, NH V phát rằng, nội dung vận đơn xuất trình thiếu quán, chưa kể vận đơn giả mạo N G đến số seri công ten nơ hoàn toàn sai so với số thực tế - điều chứng tỏ ỊP H Ư Ơ Cũng liên quan đến lô hàng thép vụn xuất xứ từ Bắc Phi này, NH V phát lô hàng mua qua trung gian trực tiếp người mua người bán Trong trường hợp lại thêm yếu tố rủi ro người hưởng L/C đối tượng mua bán trung gian đa dạng khó kiểm sốt người khơng thiết phải có xuất xứ với lô hàng xuất đồng thời chứng từ xuất trình lại hồn tồn độc lập TH với thân hàng hoá Hơn bên trung gian cố tình xuất trình vận đơn ghi tàu cảng xuất hàng vào thời điểm sau kiểm tra tàu khó mà phát LÊ gian lận Với tất lý trên, NH V từ chối toán chứng từ xuất trình Đồng thời thơng báo cảnh báo với NH khác rằng: NH thận trọng trước định toán cho loại giao dịch trên, điều thiết yếu phải xem xét kỹ chứng từ liên quan để hiểu rõ nguồn giao dịch, tránh tổn thất không đáng có Chỉ đơn kiểm tra tàu hàng thơi chưa đủ Vận đơn gốc dễ dàng XVIII thay vận đơn giả mạo khác mà chuyên gia có kinh nghiệm phát điểm khập khễnh hai vận đơn thật/giả Quá trình kiểm tra vận đơn chứng từ, cần chút nghi ngờ nhỏ phải dừng giao dịch lại tiến hành thẩm tra cách chứng kiểm sốt lơ hàng thép nhập từ Bắc Phi LI ÊN từ nghi vấn Và cuối khuyến cáo NH thắt chặt việc (4) Nghiệp vụ mở thư tín dụng trả (L/C at sight): Một ví dụ rủi ro tốn hàng nhập, trường hợp công ty P mở L/C at sight vốn tín dụng NH A để nhập dây cáp điện N G trị giá USD560.000, L/C cho phép đòi tiền điện Người bán công ty D nước ngồi cố tình vi phạm hợp đồng, giao hàng không ỊP H Ư Ơ với quy cách số lượng ghi L/C, lập chứng từ hồn tồn phù hợp với L/C để địi tiền Sau NH A nhận điện xác nhận chứng từ hồn tồn phù hợp địi tiền từ NH W cho công ty P vay USD560.000, để tốn cho cơng ty D theo thơng lệ quốc tế Khi mặt hàng dây cáp điện đến cảng Hải Phịng, cơng ty P đến làm thủ tục nhận hàng phát công ty D giao hàng không với hợp đồng ký Công ty P TH yêu cầu không dỡ hàng xuống, đồng thời có yêu cầu Vinacontrol đến kiểm định lập biên xác định thiệt hại u cầu phía nước ngồi phải bồi thường Cơng ty P tiến hành khởi kiện công ty D nước ngồi, cho LÊ đến khơng thu hồi tiền NH A phải hoàn toàn gánh chịu rủi ro Một ví dụ khác liên quan đến việc nhận hàng chậm, chất lượng phải tốn cho bên nước ngồi Đó trường hợp Cơng ty XNK A mở tín dụng thư NHNT để nhập uỷ thác cho Công ty B 7.000 thép từ Công ty S (Hàn Quốc) Mặc dù hàng chậm chất lượng so với hợp đồng mua bán ngoại thương, NH với tư cách đơn vị mở XIX tín dụng thư phải tốn đầy đủ tiền cho Cơng ty S chứng từ bên bán hàng xuất trình hồn tồn phù hợp với điều khoản quy định tín dụng thư (ở đây, NH tốn dựa bề mặt chứng từ toán mà không cần phải xác định thực tế việc giao hàng diễn LI ÊN chất lượng hàng hoá sao) Sau toán xong, NH thông báo cho bên mua hàng u cầu tốn, bên mua hàng khơng chịu tốn viện lý bên bán hàng giao hàng không thoả thuận ghi hợp đồng ngoại Cuối bên mua hàng kiên không chịu trả tiền cho NH nên NH buộc phải đưa việc nhờ án N G xét xử Sau hai cấp xét xử, án tuyên bố buộc Công ty XNK A phải tra lại cho NH số tiền mà NH tốn cho phía Cơng ty S (Hàn Quốc) ỊP H Ư Ơ (5) Trong lĩnh vực tạm nhập tái xuất: Ví dụ điển hình trường hợp cơng ty X VN ký hợp đồng XK với cơng ty Mỹ Do khơng có sẵn hàng tay, nên công ty X phải ký hợp đồng nhập hàng công ty Trung Quốc (hàng nhập theo đơn đặt hàng công ty Mỹ) Do không theo dõi, giám sát kiểm tra cẩn thận khâu q trình tốn chứng từ nên công ty TH X không xuất hàng sang Mỹ, phải tốn tiền mua hàng cho phía Trung Quốc (6) Đối với phương thức nhờ thu: LÊ Một ví dụ rủi ro phương thức tốn nhờ thu: trường hợp công ty XNK S, sau giao hàng gạo XK cho phía đối tác nước ngồi Mỹ, công ty lập chứng từ hàng xuất nhờ NH V gửi nhờ thu theo phương thức toán nhờ thu hàng trả chậm 60 ngày kể từ ngày phát hành vận đơn NH V sau kiểm tra chứng từ hàng xuất tiến hành làm thủ tục gửi chứng từ đến NH Chase Manhattan Mỹ để nhờ thu hộ số tiền hối phiếu Sau nhận chứng từ, NH Chase tiến hành XX kiểm tra điện báo chấp nhận trả tiền cho công ty S vào ngày đáo hạn Nhưng đến ngày đáo hạn, người mua khơng chịu tốn, NH V nhiều lần làm điện u cầu NH nước ngồi nhanh chóng trả tiền cho người bán, người mua không chịu trả tiền với lý hàng phẩm chất LI ÊN đòi trả lại hàng, đồng thời NH Chase gửi trả lại chứng từ cho cơng ty S Trước tình hình đó, cơng ty S buộc phải giảm giá bán hàng đến 50% trị giá lơ hàng, tìm đối tác khác để bán hàng với mong muốn thu tiền phải chấp nhận chịu lỗ (7) Rủi ro lừa đảo quốc tế: N G Một ví dụ lừa đảo là: Ngày 1/7/2000, công ty XNK may mặc Đ ký hợp đồng XK với công ty A rập -xêút với tổng số tiền ỊP H Ư Ơ 800.000USD Bên mua yêu cầu bên bán đề nghị NH phục vụ mở bảo lãnh thực hợp đồng trị giá 10% hợp đồng gửi đến NH bên mua trước họ mở L/C cho bên NK NH phục vụ bên bán mở bảo lãnh thực hợp đồng đối ứng NH đại lý Arập – xeut theo yêu cầu người bán Thư bảo lãnh thực hợp đồng quy định việc toán tiền bảo lãnh thực bên NK xuất trình xác định vi phạm TH bên bán Nhận thư bảo lãnh thực hợp đồng, bên NK đề nghị sửa đổi bảo lãnh thực hợp đồng tài phán trọng tài luật Arập-xeut NH mở bảo lãnh thực hợp đồng chấp nhận Sau NH LÊ phục vụ người mua mở L/C thông báo qua NH mở bảo lãnh thực hợp đồng cho bên bán NH phát lưu ý bên bán hai điểm: Thứ nhất, vận đơn phải ghi tên người nhận hàng NH mở L/C; Thứ hai, việc toán theo chứng từ thuộc L/C thực NH mở L/C nhận tiền người NK Tuy nhiên lưu ý không bên bán quan tâm XXI Bên bán XK hàng nộp chứng từ đến NH mở L/C để đòi tiền NH mở L/C Arập-xeut, NH mở L/C không trả tiền, khơng có ý kiến NH nhận sai sót L/C Sau nhiều lần thúc giục bên mua trả tiền cho bên bán nửa giá trị lô hàng NH buộc phải thực LI ÊN việc toán theo phương thức nhờ thu qua NH mở L/C bên mua từ chối việc tốn địi hỏi chứng từ phải chuyển cho họ (mà khơng tốn tiền) NH mở L/C từ chối tốn họ nêu lý không nhận tiền từ người NK NH mở L/C cịn thơng báo bên XK khơng chuyển chứng từ cho bên NK bên NK kiện đòi tiền bảo lãnh N G bên XK vào điều kiện bảo lãnh thực hợp đồng bên XK gia hạn cịn hiệu lực Đến lúc cơng ty XNK may ỊP H Ư Ơ mặc bừng tỉnh gấp rút tìm giải pháp ra, q muộn Sự việc dẫn tới vụ kiện tụng kéo dài tốn Một ví dụ khác là: Một cơng ty A muốn vận chuyển hàng hố từ Mỹ sang Việt Nam chọn hãng vận tải người bán giới thiệu Trên vận đơn đường biển có đầy đủ yếu tố xác nhận chứng từ thực, chí cịn sử dụng số tham chiếu hãng vận tải Federal Maritime TH Commission (FMC), hàm ý FMC bên tài trợ đứng sau giao dịch điều thêm phần củng cố niềm tin cho đối tác Căn vào giấy tờ xuất trình, NH bên mua toán tiền hàng, thực tế LÊ hàng hố khơng xuất cảng Sau phát vận đơn đường biển số tham chiếu FMC giả mạo, hãng vận tải người bán giới thiệu bị rút giấy phép hoạt động từ cuối năm 2005 Chẳng khó khăn để nhận tồn chi tiết trước người mua NH người mua tiến hành kiểm tra kỹ lưỡng chứng từ đặt câu hỏi cần thiết cho người bán, qua biết kinh nghiệm, q trình XXII kinh doanh, uy tín thương trường người bán - đối tác kinh doanh Hay trường hợp liên quan đến lơ hàng 500 phân urea đóng 20 cơng ten nơ, hàng giao từ cảng Black Sea đến Việt Nam Tuy nhiên NH LI ÊN kiểm tra vận đơn công ten nơ chứa 25 urea số lô hàng Thực chất 25 urea có xuất cảng hợp pháp đến cảng Việt Nam quy định vận đơn Cảm thấy an toàn đồng thời vào bảng kê 19 công ten nơ cịn lại đính kèm vận đơn trên, NH NK tiến hành tốn ln tồn giá trị đơn hàng Tiền N G toán xong phát 19 cơng ten nơ hàng cịn lại hàng "ma" số seri tương ứng 19 cơng ten nơ khơng có hệ ỊP H Ư Ơ thống quy định Lúc NH rà soát lại chứng từ vận đơn để tìm hiểu cách thức cơng ten nơ hàng "ma" "lách" qua quy trình kiểm sốt chứng từ Từ vụ NH cho không bọn lừa đảo 100.000USD Vụ việc khác liên quan đến lô hàng thép "ma" từ St Petersburg - địa danh gắn liền với số lô hàng thép tồn giấy trước - sang Việt Nam Theo quy định người bán phải xuất trình chứng từ yêu cầu, TH sở NH người bán kiểm tra tính chân thực, khớp chứng từ toán tiền hàng cho họ Tuy nhiên, cần kiểm tra thoáng qua xác định bên bán công ty thành lập LÊ chưa có chút thâm niên việc thực giao dịch hàng hoá qua phương thức sử dụng chứng từ LÊ ỊP H Ư Ơ TH N G LI ÊN XXIII ... thương mại Việt Nam 105 Định hướng nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam 108 3.3 Quan điểm để đưa giải pháp nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại Việt. .. đề hiệu hoạt động toán quốc tế LI ÊN Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hiệu hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế. .. vấn đề hiệu hoạt động toán 1.1 LI ÊN quốc tế Ngân hàng Thương mại Tổng quan hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại 1.2 Những vấn đề hiệu hoạt động toán quốc tế 31 ngân hàng thương mại N G