Phân tích hoạt động thanh toán quốc tế và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân h

Bên cạnh việc toàn hàng được các tổ chức có uy tín đánh giá cao như được Ngân hàng Nhà nước công nhận là một trong mười ngân hàng có vốn điều lệ lớn nhất Việt Nam, được Ngân hàng Wachovi

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH – CHI NHÁNH CẦN THƠ

Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện:

MSSV: B070055 Lớp: Tài chính Ngân hàng K33 (Bằng 2 ban đêm)

Em xin chân thành cảm ơn Ban Giám Đốc và các anh chị đang công tác tại Ngân hàng TMCP An Bình - Chi nhánh Cần Thơ đã tạo điều kiện thuận lợi cho

em tiếp xúc với những kiến thức thực tế cũng như giúp đỡ em trong việc cung cấp các số liệu để nghiên cứu và phân tích đề tài này

Em xin chân thành cảm ơn Quý thầy cô Khoa Kinh tế - QTKD Trường Đại học Cần Thơ đã truyền đạt cho em những kiến thức vô cùng quý giá, làm nền tảng vững chắc cả về nhận thức và hoạt động thực tiễn để em có thể hoàn thành tốt công việc và phát triển nghiệp vụ chuyên môn sau này Đặc biệt em xin chân thành cảm ơn Cô Đinh Thị Lệ Trinh đã tận tình hướng dẫn em trong suốt quá trình thực hiện đề tài này

Cuối cùng, em xin kính chúc Quý thầy cô được dồi dào sức khỏe, luôn đóng góp tích cực cho sự nghiệp giáo dục và đào tạo Kính chúc Ban Giám đốc cùng toàn thể anh chị đang công tác tại Ngân hàng TMCP An Bình - Chi nhánh Cần Thơ lời chúc tốt đẹp nhất

Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào

Ngày 19 tháng 11 năm 2010

Sinh viên thực hiện

Trần Thị Ý Như

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

Tp Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2010

Thủ trưởng đơn vị

Họ và tên người hướng dẫn: Đinh Thị Lệ Trinh

Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng

Tên đề tài: Phân tích hoạt động thanh toán quốc tế và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình – Chi nhánh Cần Thơ

………

7 Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa,…)

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

Tp Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2010

Người nhận xét

Trang

Chương 1 Giới thiệu 1

1.1 Lý do chọn đề tài 1

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 Phạm vi nghiên cứu 2

1.3.1 Không gian nghiên cứu 2

1.3.2 Thời gian nghiên cứu 2

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 2

Chương 2 Phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu 3

2.1 Phương pháp luận 3

2.1.1 Khái quát về thanh toán quốc tế (TTQT) 3

2.1.2 Các phương thức TTQT chủ yếu 6

2.1.3 Một số văn bản pháp lý điều chỉnh hoạt động TTQT 9

2.1.4 So sánh ưu điểm và nhược điểm của các phương thức TTQT trong hoạt động xuất nhập khẩu 12

2.2 Phương pháp nghiên cứu 17

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 17

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 17

Chương 3 Khái quát về Ngân hàng TMCP An Bình – CN Cần Thơ 19

3.1 Lịch sử hình thành và phát triển ABB-CT 19

3.1.1 Tổng quan về ABB 19

3.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của ABB-CT 19

3.2 Các sản phẩm và dịch vụ của ABB-CT 19

3.2.1 Khách hàng cá nhân 19

3.2.2 Khách hàng doanh nghiệp 21

3.3 Cơ cấu tổ chức 22

3.3.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy hoạt động của ABB-CT 22

Chương 4 Thực trạng hoạt động TTQT tại Ngân hàng TMCP An Bình –

CN Cần Thơ 31

4.1 Kết quả hoạt động TTQT của ABB-CT 2 năm 2008, 2009 và 9 tháng đầu năm 2010 31

4.2 Thực trạng hoạt động TTQT tại ABB-CT năm 2008, 2009 và 9 tháng đầu năm 2010 35

4.2.1 Thực trạng hoạt động TTQT theo nghiệp vụ hàng xuất và hàng nhập 35

4.2.2 Thực trạng hoạt động TTQT theo các phương thức thanh toán 48

4.3 Một số rủi ro mà ABB-CT đã gặp và có thể gặp phải trong hoạt động TTQT 53 4.3.1 Với tư cách là Ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu 53

4.3.2 Với tư cách là Ngân hàng phục vụ nhà nhập khẩu 56

4.4 Một số thuận lợi và hạn chế của ABB-CT so với các đối thủ cạnh tranh 57

4.4.1 Về biểu phí dịch vụ TTQT 58

4.4.2 Về lãi suất chiết khấu 60

4.4.3 Về sản phẩm dịch vụ 61

Chương 5 Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động TTQT tại Ngân hàng TMCP An Bình – CN Cần Thơ 62

5.1 Thuận lợi và khó khăn trong hoạt động TTQT tại ABB-CT 62

5.1.1 Thuận lợi 62

5.1.2 Khó khăn 63

5.2 Giải pháp khắc phục 66

5.2.1 Nghiên cứu thị trường, tìm hiểu kỹ nhu cầu khách hàng 66

5.1.2 Tăng cường chất lượng dịch vụ, mở rộng các loại hình TTQT và các sản phẩm kèm theo hoạt động TTQT 67

5.1.3 Điều chỉnh cơ cấu giữa thanh toán xuất khẩu-nhập khẩu và cơ cấu các nhóm hàng 68

5.1.4 Hạn chế và phòng ngừa rủi ro trong thanh toán 68

5.1.5 Nâng cao trình độ chuyên môn cho nhân viên TTQT 69

5.1.6 Tư vấn cho khách hàng về kiến thức TTQT 69

6.2 Kiến nghị 71

6.2.1 Đối với Chính phủ 71

6.2.2 Đối với Ngân hàng nhà nước 72

6.2.3 Đối với Hội sở 73

TÀI LIỆU THAM KHẢO 75

Trang Bảng 1 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA ABB-CT

2 NĂM 2008, 2009 VÀ 6 THÁNG ĐẦU 2010 27 Bảng 2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TTQT CỦA ABB-CT 2 NĂM 2008, 2009

VÀ 9T-2010 31 Bảng 3 CHÊNH LỆCH KẾT QUẢ THANH TOÁN HÀNG XUẤT VÀ

HÀNG NHẬP CỦA ABB-CT 2 NĂM 2008, 2009 VÀ 9T-2010 36 Bảng 4 KẾT QUẢ THANH TOÁN HÀNG XUẤT THEO NGÀNH TẠI

ABB-CT 2 NĂM 2008, 2009 VÀ 9T-2010 40 Bảng 5 KẾT QUẢ THANH TOÁN HÀNG NHẬP THEO NGÀNH TẠI

ABB-CT 2 NĂM 2008, 2009 VÀ 9T-2010 45 Bảng 6 KẾT QUẢ THANH TOÁN THEO PHƯƠNG THỨC TẠI ABB-CT

2 NĂM 2008, 2009 VÀ 9T-2010 48 Bảng 7 BIỂU PHÍ DỊCH VỤ TTQT SO SÁNH GIỮA ABB-CT, ACB-CT

VÀ EIT-CT 59

Trang Hình 1 CƠ CẤU TỔ CHỨC ABB-CT 23 Hình 2 SỐ MÓN TTQT ABB-CT ĐẠT ĐƯỢC QUA 2 NĂM 2008, 2009

VÀ 9T-2010 32 Hình 3 GIÁ TRỊ VÀ PHÍ TTQT ABB-CT ĐẠT ĐƯỢC QUA 2 NĂM

2008, 2009 VÀ 9T-2010 32 Hình 4 CHÊNH LỆCH SỐ MÓN HÀNG XUẤT VÀ HÀNG NHẬP

TẠI ABB-CT QUA 2 NĂM 2008, 2009 VÀ 9T-2010 37 Hình 5 CHÊNH LỆCH GIÁ TRỊ HÀNG XUẤT VÀ HÀNG NHẬP

TẠI ABB-CT QUA 2 NĂM 2008, 2009 VÀ 9T-2010 37 Hình 6 CHÊNH LỆCH SỐ MÓN HÀNG XUẤT THEO NGÀNH

TẠI ABB-CT QUA 2 NĂM 2008, 2009 VÀ 9T-2010 41 Hình 7 CHÊNH LỆCH GIÁ TRỊ HÀNG XUẤT THEO NGÀNH

TẠI ABB-CT QUA 2 NĂM 2008, 2009 VÀ 9T-2010 41 Hình 8 CHÊNH LỆCH SỐ MÓN HÀNG NHẬP THEO NGÀNH

TẠI ABB-CT QUA 2 NĂM 2008, 2009 VÀ 9T-2010 45 Hình 9 CHÊNH LỆCH GIÁ TRỊ HÀNG NHẬP THEO NGÀNH

TẠI ABB-CT QUA 2 NĂM 2008, 2009 VÀ 9T-2010 46 Hình 10 CHÊNH LỆCH SỐ MÓN TTQT THEO PHƯƠNG THỨC

TẠI ABB-CT QUA 2 NĂM 2008, 2009 VÀ 9T-2010 49 Hình 11 CHÊNH LỆCH GIÁ TRỊ TTQT THEO PHƯƠNG THỨC

TẠI ABB-CT QUA 2 NĂM 2008, 2009 VÀ 9T-2010 50

Tiếng Anh

ABB An Binh Commercial Joint Stock Bank

(Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình)

ABB-CT An Binh Commercial Joint Stock Bank - Can Tho Branch

(Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Cần Thơ)

ICC International Chamber of Commerce (Phòng Thương Mại Quốc Tế) ISBP International Standard Banking Practice for the Examination of

Documents under Documentary Credit

(Tiêu chuẩn quốc tế về nghiệp vụ ngân hàng dùng cho việc kiểm tra chứng từ trong Tín dụng chứng từ của phòng Thương Mại Quốc Tế) URR Uniform Rules for Bank to Bank Reimbursements under

Documentary Credits

(Quy tắc thống nhất về hoàn trả tiền giữa các Ngân hàng theo Thư tín dụng)

URC Uniform Rules for Collection (Quy tắc thống nhất về nhờ thu)

ISP International Standby Practices

(Quy tắc thực hành tín dụng dự phòng quốc tế)

L/C Letter of Credit (Thư tín dụng)

D/P Documents againts payment

D/A Document againts acceptain

CAD Cash againts document

SWIFT Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication

(Hiệp hội tài chính viễn thông liên ngân hàng toàn cầu)

UCP Uniform Customs and Practice for Documentary Credit

(Quy tắc thực hành và thống nhất về tín dụng chứng từ)

WTO World Trade Organization (Tổ chức thương mại thế giới)

CHƯƠNG 1

GIỚI THIỆU

1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI

Sau hơn 3 năm kể từ khi Việt Nam chính thức gia nhập tổ chức thương mại

thế giới WTO (07/11/2006), nền kinh tế nước ta có nhiều thay đổi lớn trong tất

cả các lĩnh vực kinh tế Bên cạnh những thuận lợi, cơ hội phát triển kinh tế thì

cũng có không ít thách thức và khó khăn cần phải vượt qua Là một lĩnh vực kinh

doanh hết sức nhạy cảm với mọi thay đổi của nền kinh tế cả trong và ngoài nước,

ngành kinh doanh tài chính - ngân hàng cũng không là ngoại lệ Thêm vào đó,

việc hàng loạt các ngân hàng thương mại cổ phần đã liên tục ra đời mà đặc biệt là

có nhiều ngân hàng 100% vốn đầu tư nước ngoài, nơi tập trung vốn đầu tư lớn,

công nghệ cao, chính sách thu hút lao động hấp dẫn, đang phát triển ở Việt Nam

đã làm cho sức cạnh tranh trong ngành tài chính - ngân hàng càng trở nên khốc

liệt

Để tồn tại và phát triển bền vững, Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình

nói chung và Chi nhánh tại thành phố Cần Thơ nói riêng phải có các giải pháp

vượt bậc, không ngừng nâng cao hiệu quả hoạt động, nâng cao uy tín, năng lực

cạnh tranh, từ đó mới từng bước đưa hệ thống Ngân hàng Thương mại Cổ phần

An Bình phát triển vững mạnh

Bên cạnh việc toàn hàng được các tổ chức có uy tín đánh giá cao như được

Ngân hàng Nhà nước công nhận là một trong mười ngân hàng có vốn điều lệ lớn

nhất Việt Nam, được Ngân hàng Wachovia (nay là Ngân hàng Wells Fargo) -

Ngân hàng lớn của Mỹ - trao giải thưởng Ngân hàng thanh toán quốc tế xuất sắc

2 năm liền 2007-2008, Chi nhánh Cần Thơ là một trong các đơn vị trực thuộc

được Ban lãnh đạo Ngân hàng tin tưởng giao các chỉ tiêu hoạt động cao nhất,

trong đó chỉ tiêu doanh số giao dịch và phí dịch vụ thanh toán quốc tế đứng hàng

thứ 3 chỉ sau Sở giao dịch và Chi nhánh Hà nội Do đó, đẩy mạnh hoạt động

thanh toán quốc tế là một trong các chiến lược mà Ban lãnh đạo Ngân hàng

Thương mại Cổ phần An Bình – Chi nhánh Cần Thơ ưu tiên thực hiện Xuất phát

từ nhu cầu thực tiễn đó nên em chọn đề tài “Phân tích hoạt động thanh toán

quốc tế và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân

hàng Thương mại Cổ phần An Bình – Chi nhánh Cần Thơ” làm đề tài nghiên

cứu của mình

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích tình hình và kết quả hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng

Thương mại Cổ phần An Bình – Chi nhánh Cần Thơ để có cái nhìn toàn diện và

khách quan về thực trạng hoạt động thời gian qua, từ đó đề ra một số giải pháp

nhằm khắc phục các hạn chế, nâng cao chất lượng dịch vụ, đảm bảo mục tiêu

tăng lợi nhuận và mở rộng thị phần trong tương lai

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

Phân tích kết quả hoạt động thanh toán quốc tế trong hai năm 2008-2009 và 09

tháng đầu năm 2010 để đánh giá về hiệu quả hoạt động trong lĩnh vực này của

Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình – Chi nhánh Cần Thơ

Phân tích thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thương mại

Cổ phần An Bình – Chi nhánh Cần Thơ, tìm ra những ưu điểm và hạn chế

Đề ra một số giải pháp nhằm khắc phục hạn chế, tăng cường hiệu quả hoạt

động cũng như chất lượng dịch vụ để phát triển bền vững

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.3.1 Không gian nghiên cứu

Đề tài được nghiên cứu tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình – Chi

nhánh Cần Thơ, số liệu từ tháng 01/2008 đến hết tháng 09/2010

1.3.2 Thời gian nghiên cứu

Thời gian thực tập từ ngày 09/09/2010 đến hết ngày 15/11/2010

1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu

- Kết quả hoạt động thanh toán quốc tế

- Thực trạng hoạt động, thuận lợi và khó khăn

- Giải pháp khắc phục

Các quốc gia không thể tồn tại và phát triển nếu chỉ dựa vào các giao dịch

trao đổi hàng hóa, dịch vụ và các hoạt động văn hóa, khoa học kỹ thuật cũng như

xã hội của bản thân quốc gia mình Sự khác biệt về khí hậu địa lý, môi trường,

trình độ phát triển khoa học kỹ thuật xã hội cũng như các yếu tố về nguồn nhân

lực giữa các quốc gia dẫn đến các quốc gia phải tiến hành trao đổi với nhau trên

nguyên tắc mang những gì quốc gia mình có lợi thế đi trao đổi lấy những gì quốc

gia mình chưa có lợi thế với các quốc gia khác để cùng tồn tại và phát triển

Việc trao đổi các hoạt động kinh tế, chính trị, ngoại giao, văn hoá, khoa học

kỹ thuật, du lịch, giữa các quốc gia làm phát sinh các khoản thu chi bằng tiền

của quốc gia này đối với một quốc gia khác Trong mối quan hệ chi trả này, các

quốc gia phải cùng nhau quy định những yếu tố cấu thành cơ chế thanh toán giữa

các quốc gia như quy định về chủ thể tham gia thanh toán, lựa chọn tiền tệ, các

công cụ và các phương thức đòi hoặc chi trả tiền tệ Tổng hợp các yếu tố cấu

thành cơ chế đó tạo thành thanh toán quốc tế giữa các quốc gia

Như vậy, TTQT là việc thực hiện nghĩa vụ chi trả và quyền hưởng lợi về

tiền tệ phát sinh trên cơ sở các quan hệ kinh tế cũng như phi kinh tế giữa các tổ

chức, cá nhân của quốc gia này với các tổ chức, cá nhân của quốc gia khác hay

giữa một quốc gia với một tổ chức quốc tế để kết thúc một chu trình hoạt động

đối ngoại

2.1.1.2 Sự cần thiết TTQT qua Ngân hàng

Khi đề cập đến hoạt động ngoại thương là đề cập đến quan hệ buôn bán trao

đổi hàng hóa giữa các nước Về cơ bản, TTQT phát sinh dựa trên cơ sở hoạt

động ngoại thương, là khâu cuối cùng của một quá trình sản xuất và lưu thông

hàng hoá Vì vậy, nếu công tác TTQT được tổ chức tốt thì giá trị của hàng hoá

xuất khẩu mới được thực hiện, góp phần thúc đẩy ngoại thương phát triển

Tuy nhiên trong hoạt động mua bán luôn gắn liền với lợi ích của các bên

tham gia, mỗi bên ngoài việc chấp hành luật pháp trong nước còn phải tuân thủ

các hiệp định, hiệp ước cũng như các tập quán thương mại khác Bên cạnh đó,

quyền lợi của các bên tham gia thường mâu thuẫn với nhau, bên nào cũng muốn

dành về mình phần thuận lợi hơn Để giải quyết mâu thuẫn này cần có sự tham

gia của ngân hàng, lúc này ngân hàng đóng vai trò trung gian, tạo sự tin tưởng,

thuận lợi cho cả hai bên

Sự ra đời và phát triển của các ngân hàng thương mại hiện đại đã góp phần

thúc đẩy hoạt động TTQT giữa các nước diễn ra nhanh chóng, thuận lợi, chính

xác và đảm bảo được quyền lợi của các bên tham gia Ngân hàng là một tổ chức

trung gian tài chính, có bề dày kinh nghiệm hoạt động trong lĩnh vực tài chính

tiền tệ, đồng thời có mạng lưới và quan hệ đại lý với các Ngân hàng trong và

ngoài nước rất rộng, ứng dụng công nghệ kỹ thuật tiên tiến bậc nhất nên có thể

sử dụng vào các hoạt động thanh toán một cách nhanh chóng, chính xác Chính

những điều trên mà hầu hết mọi hoạt động TTQT đều cần có sự tham gia của các

Ngân hàng

2.1.1.3 Đặc điểm của hoạt động TTQT

Thanh toán quốc tế diễn ra trên phạm vi toàn cầu, phục vụ các giao dịch

thương mại, đầu tư, hợp tác quốc tế thông qua mạng lưới ngân hàng trên thế giới

Thanh toán quốc tế khác với thanh toán trong nước ở chỗ nó liên quan đến

việc trao đổi tiền của quốc gia này với tiền của quốc gia khác Vì vậy khi ký kết

các hợp đồng mua bán ngoại thương các bên phải thỏa thuận với nhau lấy đồng

tiền của nước nào là tiền tệ tính toán và thanh toán trong hợp đồng, đồng thời

phải tính toán thận trọng để lựa chọn các biện pháp phòng chống rủi ro khi tỷ giá

hối đoái biến động

Thanh toán giữa các nước phần lớn không dùng tiền mặt, được tiến hành

thông qua ngân hàng dưới các hình thức như thư chuyển tiền, điện chuyển tiền,

hối phiếu, kỳ phiếu và séc ghi bằng ngoại tệ Do vậy TTQT về bản chất chính là

các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế

Thanh toán quốc tế được thực hiện dựa trên nền tảng pháp luật và tập quán

thương mại quốc tế, đồng thời nó cũng bị chi phối bởi luật pháp của các quốc

gia, bởi các chính sách kinh tế, chính sách ngoại thương và chính sách ngoại hối

của các quốc gia tham gia trong thanh toán

2.1.1.4 Vai trò của TTQT

a Đối với hoạt động kinh tế đối ngoại

Thanh toán quốc tế có vị trí đặc biệt quan trọng trong hoạt động kinh tế đối

ngoại nói chung và trong hoạt động xuất nhập khẩu nói riêng, nhất là trong bối

cảnh hiện nay khi mỗi quốc gia đều đặt kinh tế đối ngoại lên vị trí hàng đầu, coi

hoạt động kinh tế đối ngoại là con đường tất yếu trong chiến lược phát triển kinh

tế của mình Trong hoạt động kinh tế đối ngoại, do vị trí địa lý của các đối tác

cách xa nhau làm hạn chế việc tìm hiểu khả năng tài chính, khả năng thanh toán

của người mua, của người bán, đồng thời trong điều kiện tiền tệ thường xuyên

biến động, khả năng thanh toán của người mua là rất bấp bênh, hơn nữa trong cơ

chế thị trường tình trạng lừa đảo ngày càng nhiều vì vậy rủi ro trong việc thực

hiện hợp đồng kinh tế đối ngoại ngày càng lớn Do đó nếu tổ chức tốt hoạt động

TTQT sẽ giúp cho các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu hạn chế được rủi ro trong

quá trình thực hiện hợp đồng, yên tâm đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu của

mình, nhờ đó thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển, đặc biệt là hoạt

động ngoại thương

b Đối với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

Việc hoàn thiện để phát triển hoạt động TTQT có một ý nghĩa hết sức thiết

thực vì hoạt động TTQT là một dịch vụ thuần túy làm tăng khả năng cạnh tranh

của Ngân hàng, nó bổ sung và hỗ trợ cho các hoạt động khác của Ngân hàng

Hoạt động TTQT phát triển giúp cho Ngân hàng thu hút thêm nhiều khách hàng

và tăng doanh thu trên cơ sở phát triển các nghiệp vụ có liên quan như kinh

doanh ngoại tệ, tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, tăng cường nguồn vốn huy động

do tạm thời quản lý được nguồn vốn nhàn rỗi của các doanh nghiệp có quan hệ

thanh toán quốc tế qua Ngân hàng Từ đó giúp tăng được quy mô hoạt động của

Ngân hàng, giúp Ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng, trên cơ sở đó

tạo được niềm tin cho khách hàng và nâng cao uy tín của mình, tăng cường khả

năng cạnh tranh của Ngân hàng trong cơ chế thị trường, đồng thời nó giúp cho

hoạt động Ngân hàng vượt ra khỏi phạm vi quốc gia và hoà nhập với hệ thống

Ngân hàng thế giới

2.1.2 Các phương thức TTQT chủ yếu

2.1.2.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance)

Chuyển tiền là phương thức thanh toán trong đó người có yêu cầu chuyển

tiền yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho người thụ

hưởng ở một địa điểm nhất định, trong một thời gian nhất định bằng phương tiện

chuyển tiền do khách hàng yêu cầu

Phương thức thanh toán chuyển tiền có thể được thực hiện bằng hai hình

thức chủ yếu sau

+ Chuyển tiền bằng thư (Mail transfer - M/T): là hình thức chuyển tiền

trong đó lệnh thanh toán của ngân hàng chuyển tiền được thể hiện trong nội dung

một bức thư mà ngân hàng này gửi cho ngân hàng thanh toán qua bưu điện

+ Chuyển tiền bằng điện (Telegraphic transfer - T/T): là hình thức trong đó

lệnh thanh toán của ngân hàng chuyển tiền được thể hiện trong nội dung một bức

điện mà ngân hàng này gửi cho ngân hàng thanh toán qua fax, telex hoặc thông

qua mạng liên lạc viễn thông SWIFT

Trong hai phương thức chuyển tiền trên thì phương thức chuyển tiền bằng

điện được sử dụng rộng rãi và phổ biến hơn khi mà công nghệ kỹ thuật ngày

càng tiên tiến như hiện nay

Ngoài việc phục vụ cho hoạt động xuất nhập khẩu của các cá nhân, tổ chức

trong hoạt động ngoại thương, phương thức chuyển tiền còn đáp ứng các mục

đích cá nhân như chuyển tiền trợ cấp cho người thân, chuyển tiền cho mục đích

du học, chữa bệnh nước ngoài,

2.1.2.2 Phương thức thanh toán nhờ thu (Collections)

Nhờ thu là phương thức thanh toán trong đó nhà xuất khẩu sau khi hoàn

thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng một dịch vụ cho khách hàng, ủy thác

cho ngân hàng phục vụ mình xuất trình bộ chứng từ thông qua ngân hàng thu hộ

cho nhà nhập khẩu để được thanh toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận các

điều kiện và điều khoản khác…

Trong phương thức thanh toán này, ngân hàng cả hai bên nước nhà nhập

khẩu và nhà xuất khẩu chỉ tham gia với tư cách là trung gian thu tiền hộ chứ

không có trách nhiệm thanh toán đối với người bán cũng như người mua

Căn cứ vào nội dung chứng từ được gửi đến ngân hàng nhờ thu, phân loại

thành 2 hình thức nhờ thu:

- Nhờ thu trơn (Clean collections)

Là phương thức thanh toán trong đó chứng từ nhờ thu chỉ bao gồm chứng từ

tài chính (hối phiếu, kỳ phiếu, séc, giấy nhận nợ hay công cụ thanh toán khác),

còn các chứng từ thương mại (chứng từ vận tải, hoá đơn, bảo hiểm ) được nhà

xuất khẩu gửi trực tiếp cho người nhập khẩu, không thông qua ngân hàng

- Nhờ thu kèm chứng từ:

Là phương thức thanh toán trong đó chứng từ gửi đi nhờ thu bao gồm hoặc

chứng từ thương mại cùng với chứng từ tài chính, hoặc chỉ chứng từ thương mại

mà không có chứng từ tài chính gửi cùng Ngân hàng thu hộ chỉ trao bộ chứng từ

cho người nhập khẩu sau khi người này đáp ứng được yêu cầu của lệnh nhờ thu

Tùy theo thời gian thanh toán mà chia làm 2 trường hợp:

+ Nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (D/P - Documents Against Payment):

Là phương thức thanh toán nhờ thu mà nhà xuất khẩu yêu cầu nhà nhập

khẩu phải trả tiền ngay thì ngân hàng mới giao bộ chứng từ (áp dụng trong

trường hợp bán hàng trả ngay)

+ Nhờ thu chấp nhận trả tiền đổi chứng từ (D/A – Documents Against

Acceptance):

Là phương thức thanh toán mà nhà xuất khẩu yêu cầu nhà nhập khẩu ký

chấp nhận trên hối phiếu sẽ thanh toán vào một ngày nhất định trong tương lai thì

ngân hàng mới giao bộ chứng từ nhận hàng (áp dụng trong trường hợp bán hàng

trả chậm)

Trong hai phương thức nhờ thu nêu trên thì phương thức nhờ thu kèm

chứng từ D/P được các nhà xuất khẩu sử dụng phổ biến hơn do hạn chế được một

phần rủi ro hơn cho nhà xuất khẩu vì Ngân hàng thu hộ còn giúp họ khống chế

được việc nhà nhập khẩu phải thanh toán rồi mới được nhận bộ chứng từ để đi

nhận hàng

2.1.2.3 Phương thức giao chứng từ trả tiền ngay (Cash Against

Document - CAD)

Phương thức CAD là phương thức thanh toán mà trong đó nhà nhập khẩu

trên cơ sở hợp đồng mua bán yêu cầu ngân hàng phục vụ mình mở một tài khoản

tín thác (Trust Account) để thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu khi nhà xuất khẩu

trình đầy đủ bộ chứng từ theo đúng thỏa thuận

Phương thức này thường được sử dụng khi mặt hàng mua bán là những mặt

hàng khan hiếm, bán chạy ở thị trường xuất khẩu và nhà nhập khẩu có đại diện ở

nước xuất khẩu để giám sát quá trình giao hàng đề phòng trường hợp nhà xuất

khẩu xuất trình bộ chứng từ giả hoặc bộ chứng từ không phù hợp

2.1.2.4 Phương thức tín dụng chứng từ (Letter of Credit – L/C)

Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận trong đó theo yêu cầu

của khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng), một ngân hàng (ngân hàng phát

hành thư tín dụng) sẽ phát hành một bức thư gọi là L/C (Letter of credit) Theo

đó, ngân hàng phát hành cam kết trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu cho một bên

thứ ba (người thụ hưởng L/C) khi người này xuất trình cho ngân hàng phát hành

một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những điều kiện và điều khoản quy định

của L/C

Theo điều 2 UCP600 thì Tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận bất kỳ,

cho dù được mô tả hoặc gọi tên như thế nào, thể hiện một cam kết chắc chắn và

không huỷ ngang của ngân hàng phát hành về việc thanh toán khi xuất trình phù

hợp

Thư tín dụng (L/C) hình thành trên cơ sở hợp đồng mua bán, nhưng sau

khi ra đời lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng mua bán Trong nghiệp vụ L/C, các

ngân hàng chỉ giao dịch căn cứ vào bề mặt chứng từ, không xem xét đến hàng

hoá thực tế Ngân hàng ngoài vai trò là người trung gian còn là người cung cấp

tín dụng cho người nhập khẩu, là người cam kết trả tiền cho người xuất khẩu

Có nhiều cách phân loại L/C và theo mỗi cách phân loại khác nhau ta có

nhiều hình thức L/C khác nhau

* Phân loại theo tính chất có thể hủy ngang, gồm có L/C hủy ngang

(Revocable L/C) và L/C không hủy ngang (Irrevocable L/C)

* Phân loại theo thời hạn thanh toán, gồm có L/C trả ngay (L/C at sight) và

L/C trả chậm (Usance L/C)

* Phân loại theo tính chất của L/C, gồm có L/C xác nhận (Confirm L/C),

L/C tuần hoàn (Revolving L/C), L/C chuyển nhượng (Transferable L/C), L/C

giáp lưng (Back to back L/C), L/C đối ứng (Reciprocal L/C), L/C dự phòng

(Standby letter of Credit SBLC), LC có điều khoản đỏ - Red clause L/C

(anticipatory)

2.1.3 Một số văn bản pháp lý điều chỉnh hoạt động TTQT

2.1.3.1 Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ (UCP)

UCP là viết tắt của “The Uniform Custom and Practice for Documentary

Credits” là những quy định được soạn thảo bởi Phòng thương mại quốc tế Paris

(ICC) có hiệu lực từ 01/01/1994 với tên gọi UCP 500 gồm 7 phần, 49 điều

khoản, được coi là “luật” quốc tế về ngân hàng trong giao dịch tín dụng chứng từ

và được áp dụng rộng rãi trên toàn thế giới Nhằm giảm thiểu về các tranh chấp

cũng như chi phí cho doanh nghiệp trong việc tranh cãi chứng từ phù hợp hay

chưa phù hợp trong giao dịch tín dụng chứng từ giữa các quốc gia do các điều

khoản của UCP 500 không rõ ràng, UCP đã được ICC nhiều lần sửa đổi bổ sung

và gần đây nhất là UCP ấn bản số 600 có hiệu lực vào ngày 01/07/2007

2.1.3.2 Tập quán Ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế để kiểm tra chứng từ

theo Thƣ tín dụng (ISBP)

ISBP là viết tắt của “International Standard Banking Practice for the

examination of documents under Documentary Letter of Credit” được ICC cho ra

đời vào tháng 10/2002 với số xuất bản 645 Đây là văn bản giải thích chi tiết

những điều khoản của UCP 500 Khi UCP 600 ra đời thì ICC cũng ban hành

ISBP mới với số xuất bản 681 nhằm cập nhật cho phù hợp với sự thay đổi của

UCP

2.1.3.3 Quy tắc thống nhất về hoàn trả tiền giữa các Ngân hàng theo

Thƣ tín dụng (URR)

URR là viết tắt của “Uniform Rules for Bank to Bank Reimbursements

under Documentary Credits” quy định các vấn đề liên quan đến việc hoàn trả tiền

giữa các ngân hàng theo phương thức tín dụng chứng từ, được ICC cho ra đời

vào năm 1995 với tên gọi URR525 URR525 không mang tính chất bắt buộc, nó

chỉ được áp dụng khi thư tín dụng quy định việc áp dụng nó

2.1.3.4 Quy tắc thống nhất về nhờ thu (URC)

URC là viết tắt của “Uniform Rules for Collection” do ICC ban hành vào

năm 1956, mục đích ra đời là để thống nhất cách hiểu về phương thức nhờ thu và

làm cơ sở giải pháp tranh chấp (nếu có)

Do sự phát triển mạnh mẽ của thương mại quốc tế, URC đã sửa đổi 3 lần và

gần đây nhất là phiên bản URC522 gồm 7 phần và 26 điều khoản có hiệu lực từ

2.1.3.6 Quyết định số 711/2001/QĐ-NHNN và Quyết định số

1233/2001/QĐ-NHNN

Quyết định số 1233/2001/QĐ-NHNN của Thống đốc ngân hàng nhà nước

nhằm sửa đổi điều 15 của Quyết định số 711/2001/QĐ-NHNN, ban hành về quy

chế mở thư tín dụng nhập hàng trả chậm

2.1.3.7 Quyết định số 1092/2002/QĐ-NHNN

Quyết định này của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước nhằm ban hành

, bao gồm hoạt động thanh toán quốc tế

2.1.3.8 Thông tƣ 08/2003/TT-NHNN

Thông tư này do Ngân hàng Nhà nước ban hành hướng dẫn thi hành về

nghĩa vụ bán ngoại tệ đối với giao dịch vãng lai của người cư trú là tổ chức

2.1.3.9 Thông tƣ 09/2004/TT-NHNN

Thông tư này do Ngân hàng Nhà nước ban hành quy định các khoản vay và

trả nợ nước ngoài của doanh nghiệp

2.1.3.10 Quyết định số 1325/2004/QĐ-NHNN

Quyết định này của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước nhằm ban hành kèm

theo Quy chế quy định việc chiết khấu các giấy tờ có giá của các tổ chức tín

dụng đối với khách hàng và việc tái chiết khấu giấy tờ có giá của các tổ chức tín

dụng với nhau

2.1.3.11 Pháp lệnh Ngoại hối số 28/2005/PL-UBTVQH11 và Nghị định

160/2006/NĐ-CP của Chính phủ về việc quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh

Ngoại hối

Pháp lệnh ngoại hối gồm 10 chương, 46 điều đã được Uỷ ban thường vụ

Quốc hội thông qua ngày 13/12/2005 và có hiệu lực thi hành từ ngày 1/6/2006

Pháp lệnh ngoại hối ra đời nhằm tạo điều kiện thuận lợi và đảm bảo lợi ích

hợp pháp cho tổ chức, cá nhân tham gia hoạt động ngoại hối, hạn chế tình trạng

đô la hóa tại Việt Nam Theo đó Pháp lệnh quy định tất cả các giao dịch, thanh

toán, niêm yết, quảng cáo bằng ngoại tệ tại Việt Nam giữa các tổ chức, cá nhân

phải là đồng Việt Nam

2.1.3.12 Nghị định số 12/2006/NĐ-CP

Nghị định này do Chính phủ ban hành quy định về hoạt động mua bán hàng

hóa quốc tế và hoạt động đại lý mua bán gia công và quá cảnh hàng hoa với nước

ngoài quy định danh mục hàng hóa cấm xuất khẩu, nhập khẩu theo giấy phép của

Bộ thương mại và bộ quản lý chuyên ngành

2.1.4 So sánh ưu điểm và nhược điểm của các phương thức TTQT trong

hoạt động xuất nhập khẩu

2.1.4.1 Đối với nhà xuất khẩu (XK)

Phương thức

chuyển tiền (T/T) Phương thức nhờ thu (N/T) Phương thức tín dụng chứng từ (L/C)

+ Thời gian giao hàng

+ Thủ tục Ngân hàng cũng đơn giản, tuy nhiên trách nhiệm kiểm tra chứng từ của nhà XK là rất cao do Ngân hàng nhờ thu không có trách nhiệm kiểm tra, dễ dẫn đến bị sai sót, ảnh hưởng đến việc

+ Thời gian giao hàng - nhận tiền có thể lâu hơn T/T và N/T do phải mất thời gian cho 2 bên Ngân hàng kiểm tra chứng

từ, ngoài ra thông thường phương thức L/C được áp dụng khi hạn thanh toán kéo dài

+ Thủ tục Ngân hàng phức tạp hơn do nhà

XK sau khi giao hàng, phải hoàn tất

bộ chứng từ phù hợp với các điều kiện điều khoản của L/C

+ Phí Ngân hàng thấp

nhất

+ Hạn chế rủi ro thay

đổi tỷ giá

+ Rủi ro không được

thanh toán cao nhất do

việc thanh toán hoàn

toàn phụ thuộc vào

thanh toán là hoàn

toàn có thể xảy ra

nhận hàng hóa của nhà NK,

từ đó ảnh hưởng đến việc thanh toán

+ Phí Ngân hàng cao hơn T/T nhưng thấp hơn L/C

+ Rủi ro tỷ giá đối với phương thức này cũng không đáng kể

+ Rủi ro không được thanh toán ít hơn T/T nhưng cũng rất cao, phụ thuộc chủ yếu vào thiện chí nhà NK, nhất là hình thức nhờ thu D/A, nhà

NK đã ký chấp nhận thanh toán và nhận hàng, tuy nhiên đến kỳ hạn thanh toán lại không có khả năng thanh toán, khi đó Ngân hàng thu

hộ cũng không có trách nhiệm thanh toán

để xuất trình cho gửi

đi đòi tiền Ngân hàng nước ngoài

+ Phí Ngân hàng cao nhất

+ Rủi ro tỷ giá cao đối với các L/C trả chậm

+ Rủi ro không thanh toán thấp nhất do có trách nhiệm của Ngân hàng phát hành L/C và Ngân hàng xác nhận L/C (nếu có) trả thay trong trường hợp nhà NK không thanh toán đối với bộ chứng từ hợp

lệ

2.1.4.2 Đối với nhà nhập khẩu (NK)

+ Thời gian thanh

+ Rủi ro trong trường

hợp chuyển tiền trước

+ Thời gian thanh toán – nhận hàng tùy thuộc vào việc nhà NK nộp tiền cho Ngân hàng thu hộ để đổi lấy bộ chứng từ đi nhận hàng

+ Thủ tục Ngân hàng đơn giản, nhà NK chỉ cần nộp

đủ số tiền là được nhận

bộ chứng từ để đi nhận hàng

+ Phí Ngân hàng tương đối

+ Rủi ro tỷ giá không đáng kể

+ Rủi ro nhận hàng không đúng yêu cầu cũng

+ Thời gian thanh toán – nhận hàng là lâu nhất, do mặc dù thanh toán sau khi nhận bộ chứng từ, tức sau khi giao hàng, nhưng thực

tế một số nhà NK đã phải

ký quỹ một phần hoặc toàn bộ trị giá L/C phát hành, tức đã thanh toán cho Ngân hàng phát hành trước rồi Hạn chế rủi ro

tỷ giá nếu ký quỹ 100%

+ Thủ tục Ngân hàng phức tạp hơn do chuyển thể từ Hợp đồng ngoại thương sang L/C nên nhà

NK cần phải kiểm tra kỹ tất cả các điều kiện điều khoản quy định trên L/C nhằm mục đích nhận được hàng hóa đúng yêu cầu

+ Phí Ngân hàng cao hơn

CT và NT

+ Rủi ro tỷ giá không đáng kể đối với các L/C

ký quỹ từ đầu + Rủi ro nhận hàng kém chất lượng, bộ chứng từ

NK đã nộp tiền cho Ngân hàng thu hộ và Ngân hàng cũng đã thanh toán cho nhà XK thông qua Ngân hàng nhờ thu

giả do chưa có kinh nghiệm trong việc ràng buộc cung cấp các chứng

từ nhằm xác định hoàn thành nghĩa vụ giao hàng của nhà XK

thiện chí thanh toán nằm

hoàn toàn vào tay nhà

nhập khẩu sau khi họ

nhận được bộ chứng từ

nhà xuất khẩu gửi và đi

nhận hàng

+ Ngân hàng chỉ có trách nhiệm gửi chứng

từ cho Ngân hàng nhà

NK mà không có trách nhiệm kiểm tra bề mặt chứng từ

+ Phí thu được thấp hơn L/C nhưng nhiều hơn T/T

+ Rủi ro tín dụng thấp hơn khi chiết khấu bộ chứng từ CT, tuy nhiên rủi ro còn phục thuộc vào viêc thẩm định uy tín cũng như khả năng thanh toán của Ngân hàng thu hộ và nhà nhập khẩu

+ Ngân hàng có trách nhiệm giúp nhà xuất khẩu xuất trình một bộ chứng

từ phù hợp để đòi tiền Ngân hàng nhà NK

+ Phí thu được cao nhất

+ Rủi ro tín dụng thấp nhất khi chiết khấu bộ chứng từ hợp lệ Tuy nhiên Ngân hàng chiết khấu cần kiểm tra kỹ bộ chứng từ đề phòng trường hợp nhà xuất khẩu thông đồng với chủ tàu để làm chứng từ vận tải giả

nếu Ngân hàng cho vay

nợ để thanh toán trước

khi nhận hàng

+ Ngân hàng chỉ có trách nhiệm giúp giao chứng từ và nhận tiền

từ nhà NK để chuyển cho nhà XK

+ Phí thu được thấp hơn L/C nhưng nhiều hơn CT

+ Rủi ro tín dụng không có, tuy nhiên nếu nhà NK từ chối thanh toán sẽ làm ảnh hưởng đến uy tín của Ngân hàng thu hộ

+ Ngân hàng bị ràng buộc trách nhiệm trả tiền cho Ngân hàng nhà XK khi nhận được bộ chứng từ phù hợp ngay khi nhà NK mất khả năng thanh toán + Phí thu được cao nhất

+ Rủi ro tín dụng thấp hơn, chỉ xảy ra nếu nhà

NK ký quỹ dưới 100% và đến hạn thanh toán thì bị mất khả năng thanh toán hoặc ký quỹ 100% đồng nội tệ, khi tỷ giá thay đổi nhà NK không đồng ý nộp thêm tiền để mua ngoại tệ thanh toán

Kết luận:

Với các đặc điểm riêng của từng phương thức thanh toán trên, các nhà nhập

khẩu cũng như nhà xuất khẩu thường sử dụng phương thức chuyển tiền để thanh

toán các khoản chi tiêu phi thương mại và các chi phí liên quan đến XNK hàng

hóa trị giá hợp đồng nhỏ, chuyển vốn ra bên ngoài để đầu tư, chuyển tiền kiều

hối, (khi hai bên mua bán có quan hệ lâu đời và tín nhiệm lẫn nhau hoặc khi trị

giá hợp đồng không lớn) vì khâu thanh toán này dễ làm nảy sinh việc chiếm dụng

vốn của người bán, nếu bên mua cố tình dây dưa, kéo dài việc thanh toán

Đối với các hợp đồng có giá trị tương đối, mức độ tín nhiệm giữa 2 bên ít

hơn thì họ sử dụng phương phức nhờ thu D/P hoặc phương thức CAD để đảm

bảo việc Ngân hàng thu hộ đã lấy được tiền trước khi nhà nhập khẩu nhận được

hàng, nhằm giảm thiểu rủi ro mất hàng, tuy nhiên đỡ tốn chi phí cũng như thời

gian mua bán cho cả 2 bên hơn so với phương thức L/C

Đối với các khách hàng mới giao dịch hoặc độ tín nhiệm nhau chưa cao thì

nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu thường dùng phương thức L/C, vì bản chất

phương thức này là có ràng buộc trách nhiệm thanh toán của Ngân hàng phát

hành, Ngân hàng xác nhận, ngay cả trong trường hợp nhà nhập khẩu mất khả

năng thanh toán, do đó sẽ hạn chế tối đa rủi ro trong thanh toán

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Thu thập số liệu thứ cấp từ các báo cáo của ABB và các thông tin liên quan từ

văn bản, sách, báo, tạp chí, internet,…

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

* Phương pháp so sánh số tuyệt đối:

Là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu

kinh tế

Trong đó:

yo : chỉ tiêu năm trước

y1 : chỉ tiêu năm sau

∆y : là phần chênh lệch tăng giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này được áp dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm

trước của các chỉ tiêu cần phân tích, đánh giá xem có biến động hay không, từ đó

tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu này, đồng thời đề ra biện pháp

khắc phục

* Phương pháp so sánh số tương đối:

Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ

tiêu kinh tế

∆y = y1 - yo

Trong đó:

yo : chỉ tiêu năm trước

y1 : chỉ tiêu năm sau

∆y : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này được áp dụng để làm rõ tình hình biến động của các chỉ tiêu

được xem xét So sánh tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu qua các năm, từ đó tìm

ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục

* Phương pháp tỷ trọng

Phương pháp tỷ trọng được áp dụng để xác định phần trăm (%) của từng yếu

tố chiếm được trong tổng thể của các yếu tố đang xem xét, phân tích

∆y = y1 - yo

yo * 100%

CHƯƠNG 3

KHÁT QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH – CN CẦN THƠ

3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN ABB-CT

3.1.1 Tổng quan về ABB

Ngân hàng TMCP An Bình (ABB) tiền thân là một Ngân hàng Cổ phần Nông

thôn, đã được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp giấy phép hoạt động Ngân

hàng số 00311/NH-GP ngày 15 tháng 04 năm 1993, hiệu lực từ ngày 18 tháng 09

năm 1997 trong thời hạn 20 năm Theo Quyết định chấp thuận số 1333 ngày 07

tháng 09 năm 2005 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, ABB đã được phép

chuyển thành Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đô thị

Sau hơn 15 năm phát triển và trưởng thành ABB đã có sự bứt phá mạnh mẽ

với sự liên kết từ những tập đoàn kinh tế lớn mạnh trong và ngoài nước như Tập

đoàn Điện lực Việt Nam (EVN), cổ đông chiến lược nước ngoài Maybank -

Ngân hàng lớn nhất Malaysia, và các đối tác khác như Prudential, Tổng Công ty

Viễn thông Quân đội VIETTEL…và đạt được một số thành tựu và danh hiệu như

danh hiệu “Cúp Vàng Nhà bán lẻ hàng đầu Việt Nam 2008” do Hiệp hội các Nhà

bán lẻ Việt Nam trao tặng (2008), thương hiệu Doanh nghiệp Thương mại dịch

vụ tiêu biểu 2009 - Top Trade Services 2009 do Bộ Công Thương trao tặng,…

cho thấy ABB đang tiến gần hơn với mô hình một “siêu thị tài chính” hiện đại

Trụ sở chính đặt tại 170 Hai Bà Trưng, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành Phố

Hồ Chí Minh và trên 100 chi nhánh/phòng giao dịch/quỹ tiết kiệm tại 29 tỉnh

thành trên cả nước, ABB đã trở thành cái tên thân thuộc với trên 10.000 khách

hàng doanh nghiệp và trên 100.000 khách hàng cá nhân

3.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của ABB-CT

Thành phố Cần Thơ là một thành phố trọng điểm về kinh tế của khu vực Đồng

bằng sông Cửu Long Do nằm trong vùng có nhiều điều kiện thuận lợi nên thành

phố Cần Thơ đã được Nhà nước đầu tư rất nhiều như sân bay Cần Thơ, cảng

biển, khu công nghiệp, khu chế xuất cùng với đội ngũ cán bộ quản lý có trình

độ khoa học kỹ thuật từ các trường đại học trong vùng và hệ thống cơ sở hạ tầng

tương đối hoàn chỉnh

Với những thuận lợi trên của Cần Thơ, ngày 07 tháng 03 năm 2006 Ban lãnh

đạo ABB đã quyết định thành lập một chi nhánh mới là Ngân hàng TMCP An

Bình – Chi nhánh Cần Thơ và đây là chi nhánh cấp một của ABB tại thành phố

Cần Thơ

ABB-CT có trụ sở đầu tiên đặt tại số 02 Hùng Vương, phường Thới Bình,

quận Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ Đến ngày 07 tháng 04 năm 2007, ABB Cần

Thơ chính thức dời về địa điểm mới số 74-76 Hùng Vương, phường Thới Bình,

quận Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ hoạt động cho đến nay

3.2 CÁC SẢN PHẨM VÀ DỊCH VỤ CỦA ABB-CT

ABB-CT thực hiện tất cả các dịch vụ, sản phẩm mà hệ thống ABB ban hành

theo yêu cầu của khách hàng

3.2.1 Khách hàng cá nhân

Đối với nhóm khách hàng cá nhân, ABB-CT cung cấp nhiều sản phẩm và

dịch vụ đa dạng, phù hợp với từng mục đích sử dụng, mỗi loại sản phẩm dịch vụ

sẽ có tiện ích riêng để khách hàng chọn lựa, cụ thể:

3.2.1.1 Sản phẩm tiền gửi

ABB-CT cung cấp các sản phẩm như Tiết kiệm thông minh;

t; m th c g i VND; Tiết kiệm "Tích luỹ cho tương lai"; Tiền

Tiết kiệm đúng nghĩa – Bảo hiểm trọn đời

3.2.1.2 Sản phẩm tiền vay

ABB-CT cung cấp các sản phẩm như Cho vay thấu chi; Dịch vụ trung gian

thanh toán chuyển nhượng bất động sản qua ngân hàng; Cho vay cầm cố STK/Số

dư tài khoản; Cho vay tiêu dùng có thế chấp; Cho vay bổ sung vốn sản xuất kinh

doanh dịch vụ; Cho vay mua nhà/đất/xây sửa chữa nhà; Cho vay du học; Cho vay

sản xuất kinh doanh; Cho vay mua xe ô tô; Cho vay cầm cố cổ phiếu niêm yết;

Cho vay mua cổ phần phát hành lần đầu thuộc EVN; Cho vay tiêu dùng tín chấp;

Cho vay mua cổ phiếu chưa niêm yết

3.2.1.3 Sản phẩm thẻ

ABB-CT cung cấp các sản phẩm như Thẻ ghi nợ quốc tế YOUcard visa

debit; Thẻ ghi nợ nội địa YOUcard

3.2.1.4 Sản phẩm dịch vụ

ABB-CT cung cấp các dịch vụ như: Dịch vụ nhận và chuyển tiền kiều hối

ra nước ngoài qua WESTERN UNION; Dịch vụ nhận và chuyển tiền kiều hối

thông qua hệ thống Viễn thông Tài chính Liên Ngân hàng toàn cầu (SWIFT);

Dịch vụ chuyển tiền trong nước; Dịch vụ giao nhận tiền gửi tận nơi; Dịch vụ

Ngân hàng điện tử online banking; Dịch vụ SMS Banking; Dịch vụ thanh toán

tiền điện qua bưu cục VNPOST; Dịch vụ thu hộ tiền điện; Dịch vụ nạp tiền

3.2.2 Khách hàng doanh nghiệp

Đối với nhóm khách hàng doanh nghiệp, ABB-CT cũng cung cấp nhiều sản

phẩm đa dạng, phục vụ nhu cầu đa dạng của các doanh nghiêp từ doanh nghiệp

vừa và nhỏ đến các doanh nghiệp lớn, cụ thể

3.2.2.1 Sản phẩm cho vay

ABB-CT cung cấp các sản phẩm như: Cấp hạn mức thanh toán tiền điện;

Cho vay mua xe ô tô; Cho vay cầm cố hàng hoá; Hỗ trợ lãi suất cho các cá nhân,

tổ chức vay vốn khu vực nông thôn; Tài trợ vốn lưu động; Tài trợ nhập khẩu; Tài

trợ xuất khẩu bằng VND theo lãi suất USD; Cho vay đồng tài trợ; Cho vay bổ

sung vốn kinh doanh trả góp; Tài trợ xuất khẩu trước khi giao hàng; Tài trợ dự án

đầu tư, nâng cao năng lực sản xuất; Tài trợ các doanh nghiệp vừa và nhỏ SMEs;

Tài trợ thương mại (hỗ trợ bổ sung vốn lưu động sản xuất kinh doanh)

3.2.2.2 Sản phẩm tiền gửi

ABB-CT cung cấp các sản phẩm như: Tài khoản doanh nghiệp; Tiền gửi

dài hạn lãi suất thả nổi; Siêu tài khoản thanh toán; Tiền gửi ký quỹ; Tiền gửi

thanh toán gia tăng giá trị; Tiền gửi doanh nghiệp rút vốn linh hoạt; Tài khoản

tiền gửi doanh nghiệp có kỳ hạn lĩnh lãi trước; Tài khoản tiền gửi có kỳ hạn; Tài

khoản tiền gửi thanh toán

3.2.2.3 Bảo lãnh doanh nghiệp

ABB-CT cung cấp các sản phẩm: Bảo lãnh dự thầu; Bảo lãnh thực hiện hợp

đồng; Bảo lãnh hoàn tiền ứng trước; Bảo lãnh thanh toán; Bảo lãnh chất lượng

sản phẩm; Bảo lãnh tín dụng và các dịch vụ bảo lãnh khác theo yêu cầu

3.2.2.4 Sản phẩm dịch vụ

ABB-CT cung cấp các dịch vụ như: Dịch vụ vay trực tuyến; Dịch vụ thu

tiền mặt tại chỗ; Giao dịch qua fax; Ngân hàng trực tuyến E-banking; Dịch vụ

SMS Banking; Thanh toán tiền điện tự động; Kết chuyển số dư tập trung; Thu hộ

tiền điện bằng chuyển khoản; Dịch vụ chi hộ lương, hoa hồng

3.2.2.5 Dịch vụ thanh toán quốc tế

ABB-CT cung cấp các dịch vụ như Dịch vụ tín dụng chứng từ thanh toán

nhập khẩu và xuất khẩu; Dịch vụ chuyển tiền bằng điện; Dịch vụ thanh toán séc

nước ngoài; Dịch vụ thanh toán nhờ thu chứng từ; Bảo lãnh thanh toán tín dụng

dự phòng và Dịch vụ chiết khấu chứng từ xuất khẩu

3.3 CƠ CẤU TỔ CHỨC

3.3.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy hoạt động của ABB-CT

ABB-CT có cơ cấu tổ chức khá hoàn chỉnh và hiệu quả gồm có Ban Giám

Đốc và 4 phòng ban, tất cả chịu sự chỉ đạo thống nhất của Ban Giám Đốc

Hình 1 CƠ CẤU TỔ CHỨC ABB-CT

Quản Lý Tín DụngTín dụng

* Ban Giám đốc

- Giám đốc là người đứng đầu, đại diện pháp nhân của ABB-CT trước pháp

luật và trong quan hệ tố tụng; chịu trách nhiệm điều hành, giám sát mọi hoạt

động kinh doanh của Chi nhánh; tổ chức chỉ đạo thực hiện các chính sách chế độ

nghiệp vụ và kế hoạch kinh doanh theo sự chỉ đạo của Tổng Giám đốc và chịu

trách nhiệm về việc chi tiêu tài chính, trích lập quỹ theo quy định của Nhà nước,

Hội đồng quản trị và Tổng Giám đốc

- Phó Giám đốc (phụ trách kế toán): được Giám đốc ủy quyền giải quyết trực

tiếp công việc thuộc lĩnh vực Kế toán-Ngân quỹ, thay mặt Giám đốc giám sát và

điều hành một số hoạt động của đơn vị khi Giám đốc vắng mặt và chịu trách

nhiệm trước Giám đốc

- Phó Giám đốc (phụ trách tín dụng): được Giám đốc ủy quyền giải quyết trực

tiếp công việc thuộc lĩnh vực Tín dụng, thay mặt Giám đốc giám sát và điều hành

một số hoạt động của đơn vị khi Giám đốc vắng mặt và chịu trách nhiệm trước

Giám đốc

* Phòng hành chính nhân sự

Thực hiện các chức năng hành chính văn phòng, quản trị bộ máy hoạt động,

các công tác quan hệ đối ngoại, công tác tuyển dụng nhân sự, tiền lương, chế độ

chính sách,…

* Phòng Tín dụng

- Bộ phận Quản lý Tín dụng: thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, cho vay theo

đúng quy định của Ngân hàng, thể lệ của Nhà nước; theo dõi các khoản nợ của

khách hàng trong suốt thời gian vay, kể từ khi phát vay cho đến khi thu hồi nợ

vay

- Bộ phận Quản lý rủi ro: thẩm định, xem xét về góc độ rủi ro cho từng khoản

vay của từng khách hàng cụ thể khi phát sinh giao dịch

* Phòng Quan hệ khách hàng

- Bộ phận Quan hệ khách hàng: tìm kiếm khách hàng có nhu cầu vay vốn, đề

xuất cho vay, theo dõi, đôn đốc việc trả nợ và bảo lãnh khi có nhu cầu

- Bộ phận Thanh toán Quốc tế: thực hiện các hoạt động có liên quan đến quá

trình thanh toán xuất nhập khẩu trực tiếp với khách hàng và chịu sự quản lý về

nghiệp vụ từ Trung tâm TTQT Hội sở

* Phòng Kế toán - Kho quỹ

- Bộ phận kế toán: Ghi chép toàn bộ các công việc phát sinh trong ngày, tổng

hợp chi tiết lên cân đối hoạt động của Ngân hàng; Hạch toán kế toán theo chế độ

Nhà nước quy định, báo cáo quyết toán, phân phối lãi lỗ từng kỳ hoạt động của

Ngân hàng; Thực hiện các bút toán liên quan đến quá trình thanh toán như ủy

nhiệm chi, ủy nhiệm thu, kế toán các khoản thu chi trong ngày, mở tài khoản mới

cho khách hàng; Phát hành thanh toán các loại thẻ Quốc tế, thẻ nội địa

- Bộ Phận Kho quỹ: tiếp nhận tiền nộp trả nợ vay, các khoản tiền gửi tiết

kiệm, mở tài khoản và chi tiền cho khách hàng theo chứng từ đã được phòng

nghiệp vụ kiểm tra và Giám đốc duyệt; Thực hiện lưu giữ các giấy tờ có giá do

khách hàng cầm cố thế chấp

* Các phòng giao dịch

Thực hiện các chức năng và nhiệm vụ Ngân hàng theo chỉ tiêu mà Ban Giám

đốc giao cho và báo cáo trực tiếp cho Ban Giám đốc

3.3.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy hoạt động TTQT

Hoạt động TTQT tại ABB được tổ chức theo mô hình hiện đại là mô hình xử

lý tập trung Mọi giao dịch SWIFT với bên ngoài hệ thống Ngân hàng đều chỉ do

hai trung tâm vùng là Trung tâm miền Bắc (cổng chính) và Trung tâm miền Nam

xử lý, các chi nhánh chỉ thực hiện giao dịch tiếp xúc tư vấn và hướng dẫn khách

hàng hoàn thành các thủ tục, sau đó sẽ gửi lên Trung tâm vùng xử lý

Các giao dịch TTQT của ABB-CT chủ yếu được thực hiện tại Trung tâm vùng

- Quyết định số 132/QĐ-NHAB.09 về ban hành quy định về Quy trình nghiệp

vụ Thanh toán quốc tế trong hệ thống Ngân hàng TMCP An Bình

- Quyết định của Tổng giám đốc ngân hàng TMCP An Bình ngày 30/06/2010

về ban hành quy định phát hành thư tín dụng

- Các Phê duyệt hạn mức tín dụng bao gồm các hạn mức chiết khấu TTQT

riêng cho từng doanh nghiệp

- Các văn bản liên quan khác

3.5 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA ABB-CT

Hoạt động kinh doanh của ngành ngân hàng tại Việt Nam nói chung và

ABB-CT nói riêng từ năm 2008 đến nay luôn đứng trước tình hình khó khăn như sự

cạnh tranh gay gắt do ngày có nhiều ngân hàng trong nước và cả ngân hàng nước

ngoài với nguồn vốn lớn cũng như công nghệ kỹ thuật tiên tiến được ra đời,

khủng hoảng kinh tế thế giới năm 2008 và hậu quả kéo dài đến năm 2009, lạm

phát tăng cao, tỷ giá ngoại tệ biến động, dẫn đến hàng loạt các vấn đề phát sinh

đã tác động đến hoạt động của ngân hàng,… Tuy nhiên bằng sự nổ lực của Ban

lãnh đạo cũng như của toàn thể nhân viên, ABB-CT cũng đã đạt được một số kết

quả khá tốt