Đang tải... (xem toàn văn)
1 z TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ĐHQGHN KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ BÀI TẬP LỚN HỌC PHẦN THANH TOÁN QUỐC TẾ MÃ HỌC PHẦN 211 INE3106 1 Học kỳ I năm học 2021 2022 Giảng viên hướng dẫn PGS TS Hà V[.]
z TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐHQGHN KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ - - BÀI TẬP LỚN HỌC PHẦN THANH TOÁN QUỐC TẾ MÃ HỌC PHẦN: 211_INE3106 Học kỳ I năm học 2021-2022 Giảng viên hướng dẫn: PGS TS Hà Văn Hội ThS Đinh Văn Hoàng Sinh viên thực hiện: Nguyễn Khánh Ly MSSV: 19051143 Lớp khóa học: QH-2019-E KTQT CLC (Chiều T2, ca 4) Hà Nội, 12/2021 Bài số 1: Một hợp đồng nhập công ty Việt Nam (Vietexport) có giá trị 230.000 USD với cơng ty Trung Quốc (Hoangha Co.ltd) Thanh toán phương thức nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (D/P) Sau nhận Lệnh nhờ thu Ngân hàng nhờ thu Trung Quốc (Remitting Bank), yêu cầu thu hộ số tiền Hối phiếu 230.000USD, Ngân hàng Việt Nam (Collecting Bank) xuất trình chứng từ cho bên nhập Việt Nam người nhập Việt Nam trả 220.000USD (thiếu 10.000USD) Lý mà bên nhập Việt Nam đưa họ người xuất Trung Quốc chấp nhận giảm giá 10.000USD hàng chất lượng Ngân hàng Việt Nam chấp nhận giao chứng từ cho nhà nhập Việt Nam, đồng thời chuyển 220.000USD cho ngân hàng phía Trung Quốc Khi nhận tiền, người xuất Trung Quốc thấy thiếu 10.000USD, họ phát đơn kiện Ngân hàng Trung Quốc Ngân hàng Trung Quốc kiện yêu cầu ngân hàng Việt Nam phải bồi thường Từ tình trên, yêu cầu: Vẽ sơ đồ quy trình tốn nhờ thu theo nội dung tình trên? Hình Quy trình tốn nhờ thu theo nội dung tình (0) Nhà nhập công ty Việt Nam (Vietexport) ký hợp đồng mua bán quy định toán nhờ thu với bên xuất công ty Trung Quốc (Hoangha Co.ltd) có giá trị 230.000USD (1) Nhà xuất công ty Trung Quốc (Hoangha Co.ltd) giao hàng (2) Nhà xuất công ty Trung Quốc (Hoangha Co.ltd) gửi đơn yêu cầu nhờ thu kèm theo Bộ chứng từ hàng hóa Hối phiếu với số tiền 230.000 USD (3) Ngân hàng nhờ thu Trung Quốc gửi Lệnh nhờ thu, Bộ chứng từ Hối phiếu với yêu cầu số tiền thu hộ Hối phiếu 230.000 USD cho Ngân hàng thu hộ Việt Nam (4) Ngân hàng thu hộ Việt Nam xuất trình Lệnh nhờ thu, Bộ chứng từ cho nhà nhập công ty Việt Nam (Vietexport) (5) Nhà nhập công ty Việt Nam (Vietexport) trả 220.000 USD (thiếu 10.000 USD) cho ngân hàng thu hộ Việt Nam với lí người xuất Trung Quốc chấp nhận giảm giá 10.000 USD hàng chất lượng (6) Ngân hàng thu hộ Việt Nam chấp nhận giao chứng từ cho nhà nhập Việt Nam (7) Ngân hàng thu hộ Việt Nam chuyển 220.000 USD cho Ngân hàng nhờ thu Trung Quốc (8) Ngân hàng nhờ thu Trung Quốc chuyển 220.000 USD cho bên xuất công ty Trung Quốc (Hoangha Co.ltd) (9) Nhà xuất công ty Trung Quốc (Hoangha Co.ltd) kiện Ngân hàng nhờ thu Trung Quốc thấy thiếu 10.000 USD (10) Ngân hàng nhờ thu Trung Quốc kiện yêu cầu Ngân hàng thu hộ Việt Nam phải bồi thường Ngân hàng Trung Quốc kiện Ngân hàng Việt Nam sở nào? Ai đúng, sai trường hợp này? Tại sao? Ngân hàng Trung Quốc kiện ngân hàng Việt Nam dựa sở: Ngân hàng Việt Nam - Collecting bank (Ngân hàng thu hộ) không hành động với thị nhờ thu nhận từ Ngân hàng Trung Quốc ( Ngân hàng nhờ thu) Lệnh nhờ thu yêu cầu thu hộ số tiền Hối phiếu 230.000USD ngân hàng Việt Nam chuyển cho Ngân hàng Trung Quốc 220.000USD Để giải tình phân tích bên đúng, bên sai trường hợp trên, trước hết cần xác định nghĩa vụ trách nhiệm pháp lý bên liên quan: Cơ sở pháp lý: URC 522: “Quy tắc thống nhờ thu” – Uniform Rules for Collection – URC, phòng thương mại quốc tế ICC soạn thảo phát hành Phương thức nhờ thu trả tiền đổi chứng từ D/P: Giao chứng từ toán (Documents against Payment-D/P) dùng trường hợp toán trả tiền chứng từ xuất trình Thơng thường, người trả tiền phải tốn vịng ngày làm việc sau chứng từ xuất trình Mặc dù lý thuyết khơng cần phải có Hối phiếu thực tế cần có hối phiếu kèm theo Trách nhiệm bên: Ngân hàng nhờ thu Trung Quốc (Remitting bank) - Gửi nguyên vẹn thị nhờ thu gửi với hối phiếu chứng từ thương mại cho ngân hàng thu hộ Việt Nam, cụ thể ngân hàng Trung Quốc làm theo thị nhờ thu (230.000 USD) người ủy thác thu công ty Trung Quốc (Hoangha Co.ltd) Trong trường hợp này, phía ngân hàng nhờ thu Trung Quốc hành động vậy, ngân hàng khơng chịu trách nhiệm hồn cảnh - Ngân hàng nhờ thu Trung Quốc có quyền kiện ngân hàng thu hộ Việt Nam phải bồi thường khơng hành động với thị nhờ thu nhận được, ngân hàng thu hộ Việt Nam phải tự chịu trách nhiệm hậu việc làm ảnh hưởng xấu đến tín nhiệm uy tín ngân hàng nhờ thu Trung Quốc Ngân hàng thu hộ Việt Nam (Collecting bank) - Nếu hành động ngân hàng thu hộ Việt Nam cần phải: Xuất trình lệnh nhờ thu chứng từ cho nhà nhập Vietexport, hành động theo thị nhờ thu nhận được, yêu cầu Vietexport toán toàn giá trị hối phiếu - Trong trường hợp này, ngân hàng thu hộ Việt Nam làm trách nhiệm chuyển thị nhờ thu đến cho người trả tiền (công ty nhập Vietexport) - Tuy nhiên ngân hàng Việt Nam lại không hành động với thị nhờ thu nhận Ngân hàng Việt Nam giao chứng từ cho nhà nhập công ty Vietexport Vietexport toán cho ngân hàng Việt Nam 220.000 USD, tức ngân hàng Việt Nam chưa thu đủ số tiền yêu cầu thu hộ Hối phiếu - Hơn ngân hàng Việt Nam lại đồng ý với u cầu tốn từ phía nhà nhập sai trong Điều 4a1 URC 522 quy định “Mọi chứng từ nhờ thu gửi phải kèm theo thị nhờ thu rõ việc nhờ thu phải theo URC 522 có dẫn đầy đủ xác Các ngân hàng phép hành động theo thị quy định thị nhờ thu phải tuân theo quy định quy tắc này”, trường hợp này, ngân hàng Việt Nam khơng nhận thị từ phía ngân hàng Trung Quốc hay bên xuất cần thu 220.000USD phía nhà nhập khẩu, mà nhận lý từ phía đến từ bên nhập cơng ty Vietexport - Ngồi số tiền mà bên nhập công ty Việt Nam (Vietexport) ký kết với công ty xuất Trung Quốc (Hoangha Co.ltd) hợp đồng có giá trị 230.000USD, lý mà bên nhập Việt Nam đưa họ bên xuất Trung Quốc chấp nhận giảm giá 10.000USD hàng chất lượng khơng có hợp đồng bên nhập khơng có chứng minh chứng cho việc nhà xuất chấp nhận giảm giá 10.000 USD cho cơng ty Do ngân hàng thu hộ Việt Nam hành động sai phải chịu trách nhiệm hậu chịu trách nhiệm với ngân hàng nhờ thu Trung Quốc - Bên cạnh theo điều 26c1 URC 522: “Ngân hàng thu hộ phải gửi thơng báo tốn đến ngân hàng gửi thị nhờ thu, nói rõ số tiền số tiền thu được, chi phí và/hoặc tiền ứng chi và/hoặc lệ phí khấu trừ, có, phương pháp chuyển tiền lại” Như vậy, ngân hàng Việt Nam vấn đề sai không thông báo đầy đủ lại việc người nhập đưa thiếu tiền cho Ngân hàng thông báo Trung Quốc để ngân hàng thông báo Trung quốc kịp thời đối chiếu với nhà Xuất dẫn đến ngân hàng Trung Quốc bị Công ty Trung Quốc Hoangha Co.ltd kiện tòa Nhà nhập - Công ty Việt Nam Vietexport - Phải thực nghĩa vụ toán theo lệnh nhờ thu - Tuy nhiên, công ty nhập Vietexport không thực trả tiền theo số tiền lệnh nhờ thu, bên cạnh cơng ty Vietexport khơng có giấy tờ kèm minh chứng cho việc phía bên nhà xuất chấp nhận giảm 10.000USD Do đó, hành động sai Nhà xuất – Công ty Trung Quốc Hoangha Co.ltd - Thực trách nhiệm: tạo lập chứng từ thương mại theo nội dung quy định Hợp đồng, ký phát hối phiếu đòi tiền người nhập khẩu, lập giấy tờ yêu cầu nhờ thu theo mẫu ngân hàng, gửi kèm chứng từ thương mại ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền từ người nhập - Tuy nhiên trường hợp công ty xuất Trung Quốc thực có chấp nhận giảm giá 10.000USD cho cơng ty nhập Vietexport Thì trường hợp đó, công ty xuất Trung Quốc sai không đưa văn pháp lý thỏa thuận hai bên thông báo cho ngân hàng nhờ thu Trung Quốc, dẫn đến không thống bên thu trả tiền Do đó, hành động sai quy định Cho biết rủi ro xảy doanh nghiệp phương thức nhờ thu? Cách phòng, chống rủi ro? Về phân loại nhờ thu, phương thức nhờ thu chia thành phương thức đây: Hình Phân loại nhờ thu Nguồn: Slide Thanh toán quốc tế - TS Nguyễn Thị Thanh Mai Trong phương thức tốn hối phiếu trơn 1.1 Rủi ro xảy doanh nghiệp Rủi ro chủ yếu xảy nhà xuất khẩu: - Nhà xuất không nhận tiền nhà xuất bị phá sản, vỡ nợ khơng cịn khả toán - Việc toán dây dưa lực tài nhà nhập yếu dẫn đến tốn chậm trễ khơng thể nhận tiền hàng - Nhà nhập chủ tâm lừa đảo bên xuất khẩu, nhà nhập nhận hàng từ chối toán, từ chối chấp nhận toán trì hỗn tốn vậy, việc tốn cho người bán cịn phụ thuộc vào thiện chí bên mua - Việc kiện nhà nhập không thực theo cam kết toán hay đến hạn toán hối phiếu kỳ hạn mà nhà nhập khơng thể tốn khơng muốn tốn nhà xuất kiện tồ nhiên tốn kém, uy tín kiện tồ khơng phải lúc nhận tiền Rủi ro nhà nhập khẩu: - Lệnh nhờ thu đến trước hàng hóa nhà nhập phải thực nghĩa vụ toán chấp nhận tốn trước nhận hàng, khơng thể đảm bảo độ xác chất lượng hàng hóa thỏa thuận có trường hợp hàng hóa chưa khơng nhà xuất gửi 1.2 Cách phòng chống rủi ro - Trong phương thức nhờ thu hối phiếu trơn, quyền lợi bên bán không đảm bảo, ngồi có rủi ro đến với nhà nhập việc nhận hàng tốn nhà nhập khơng có ràng buộc với nhờ thu hối phiếu trơn thường áp dụng trường hợp nhà xuất nhà nhập thực tin tưởng lẫn nhau, nhà xuất phải có thiện chí giao hàng, nhà nhập phải có thiện chí tốn Ngồi ra, áp dụng người bán người mua có quan hệ liên doanh với công ty mẹ - chi nhanh - Chỉ nên sử dụng phương thức toán để toán dịch vụ có liên quan đến xuất hàng hóa (cước vận tải, phí bảo hiểm, hoa hồng, ) sử dụng trường hợp giá trị hàng hóa nhỏ, hoạt động xuất mang tính thăm dị thị trường, hàng hóa ứ đọng, khó tiêu thụ - Các ngân hàng áp dụng nhờ thu hối phiếu trơn cần phải lập Lệnh nhờ thu dẫn chiếu URC, có tranh chấp xảy có sở để giải Trong phương thức toán nhờ thu kèm chứng từ 2.1 Rủi ro xảy doanh nghiệp Rủi ro xảy nhà xuất khẩu: - Ngân hàng làm trái với lệnh nhờ thu: Ngân hàng thu hộ đặt mối quan hệ với khách hàng nước lên trách nhiệm nghĩa vụ họ đối tác nước ngồi sai sót ngân hàng thu hộ chưa nắm rõ quy định URC 522,… dẫn đến trường hợp ngân hàng thu hộ trao chứng từ hàng hóa cho bên nhập trước bên nhập toán hay chấp nhận tốn Ngân hàng thu hộ sai xót việc thực lệnh nhờ thu, hậu người xuất phải tự gánh chịu - Chữ ký tốn bị giả mạo, người ký chấp nhận không đủ thẩm quyền hay chưa đăng ký mẫu chữ ký - Toàn hay phần chứng từ bị thất lạc, chậm trễ - Ngân hàng không chịu trách nhiệm việc lưu kho, mua bảo hiểm, giao hàng hóa hay dỡ hàng hóa hay hàng hóa bị tổn thất - Ngân hàng thu hộ không chuyển tiền cho người xuất - Người nhập khước từ toán hay chấp nhận tốn hàng hóa gửi từ trước Đặc biệt phương thức trao chứng từ chấp nhận tốn (D/A), người nhập từ chối toán vào ngày hối phiếu đáo hạn hàng hóa khơng phải hàng hóa nhà nhập u cầu nhà nhập khơng thể bán số hàng hóa đó, nhà nhập chủ tâm lừa đảo người xuất Trong trường hợp này, người xuất kháng nghị hối phiếu kiện người nhập việc tốn nhiều chi phí Ngồi ra, người nhập bị phá sản, trường hợp người xuất lấy lại tiền - Rủi ro tỉ giá Rủi ro nhà nhập khẩu: - Hàng hóa khơng đúng, khơng phù hợp với quy định hợp đồng, hàng hóa không kiểm định, chưa bảo hiểm đầy đủ - Chứng từ bị làm giả, có sai xót hay cố tình gian lận thương mại - Hàng hóa bị thất lạc - Ngân hàng khơng chịu trách nhiệm chứng từ bị không hợp lệ, giả mạo có sai sót, hàng hóa hay phương tiện vận tải không khớp với chứng từ - Nhà nhập sau ký chấp nhận toán hối phiếu kỳ hạn (hay phát hành kỳ phiếu) khơng thực tốn hạn, người nhập bị người xuất kiện tịa từ ảnh hưởng đến uy tín, danh tiếng nhà nhập - Rủi ro tỉ giá 2.2 Cách phòng chống rủi ro - Các bên cần có nghiên cứu kỹ đối tác ngân hàng đối tác có thực tín nhiệm hay khơng danh tiếng khả kinh doanh, tài đối tác xem xét kỹ hợp đồng để tránh trường hợp đáng tiếc xảy - Ngoài ra, nên sử dụng phương thức toán bên xuất bên nhập có quan hệ tin tưởng lẫn hay quan hệ đối tác, làm ăn lâu dài, không hai bên không tồn tin tưởng lẫn nên lựa chọn phương thức tín dụng chứng từ L/C để đảm bảo an toàn bên - Đồng tiền lựa chọn để tốn cần có tính ổn định cao để tránh rủi ro tỉ giá tránh trường hợp đồng tiền toán tăng, người nhập bị thiệt hại, dẫn đến rủi ro người nhập khơng tốn hủy hợp đồng Ngược lại tỉ giá giảm, số tiền thu đồng nội tệ người xuất lại Do đó, việc lựa chọn đồng tiền có tỉ giá ổn định điều quan trọng - Cần quy định rõ thời hạn tốn hình thức xử phạt không tuân thủ, hợp đồng cần quy định rõ quan giải tranh chấp - Các khoản phụ phí phí bốc, dỡ hàng, cần quy định rõ rang cụ thể hợp đồng - Kết hợp việc toán có bảo lãnh với ngân hàng Bài số 2: 1) Dựa vào nội dung hợp đồng nêu trên, với tư cách người Mua, lập giấy yêu cầu phát hành Thư tín dụng? YÊU CẦU PHÁT HÀNH THƯ TÍN DỤNG (The Application for Documentary credit) Kính gửi: Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Ngày nhận: Chi Nhánh: Sở giao dịch TP Hồ Chí Minh Người nhận: Tên công ty: Công ty TNHH Thương mại Đầu tư Hà Bắc Số CIF 9704 36 12345678 111 □ Ký quỹ 100% 🗹 Sử dụng hạn mức giao dịch TTTM VCB cấp cho mã CIF Với trách nhiệm thuộc phần mình, chúng tơi đề nghị ngân hàng phát hành thư tín dụng với nội dung sau: (1) 🗹 Irrevocable □ Transferable Letter of Credit issued by (2) □ Confirmed □ Others □ Mail 🗹 Telex/SWIFT (3) Expiry Date & Place (yy/mm/dd) Shipment (yy/mm/dd) 16/05/25 16/06/15 in Taiwan (4) Latest Beneficiary’s Bank (Full name & address) Advising Bank: THE CHINA ANG SOUTH SEA BANK LIMITED HONGKONG BRANCH 20/F, BOC Credit Card Centre, 68 Connaught Road West, Hong Kong BIC code (preferably) date Khi cần liên hệ với Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng 02 năm 2016 Ơng/Bà: Hà Ngọc Bắc Kế tốn trưởng (nếu có) Chủ tài khoản Số điện thoại: (+84) 962085489 (Ký tên) (Ký tên, đóng dấu) 2) Giả sử, VCB chấp nhận yêu cầu phát hành L/C Với tư cách VCB, phát hành thư tín dụng để thơng báo cho người Bán? L/C - LETTER OF CREDIT 25 February 2016 Friday 10:10:05 Instance Type and Transmission - Original received from SWIFT Priority/Delivery : Normal Message Output Reference : 1225 121016XXXXXXXXX5657939061 Correspondent Input Reference : 1225 121016XXXXXXXXX1178375172 Message Header - Swift OUTPUT FIN 700 Issue of a Documentary Credit Sender : BFTVVNVX 007 - JOINT STOCK COMMERCIAL BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM AT HOCHIMINH CITY Receiver : BKCHHKHHXXX - THE CHINA ANG SOUTH SEA BANK LIMITED HONGKONG BRANCH Message Text 27: Sequence of Total 1/1 40A: Form of Documentary Credit IRREVOCABLE 20: Documentary Credit Number 2016AML201603399 31C: Date of Issue 160225 40E: Applicable Rules UCPURR LATEST VERSION 31D: Date and Place of Expiry 160615 IN TAIWAN 50: Applicant HA BAC INVESTMENT & TRADING CO.,LTD NO 115 STREET NO 79, TAN QUY WARD, DISTRICT 7, HO CHI MINH CITY, VIETNAM 59: Benefiary -Name & Address - ... bên nhập công ty Việt Nam (Vietexport) ký kết với công ty xuất Trung Quốc (Hoangha Co. ltd) hợp đồng có giá trị 230. 00 0USD, lý mà bên nhập Việt Nam đưa họ bên xuất Trung Quốc chấp nhận giảm giá. .. Nhà nhập cơng ty Việt Nam (Vietexport) ký hợp đồng mua bán quy định tốn nhờ thu với bên xuất cơng ty Trung Quốc (Hoangha Co. ltd) có giá trị 230. 00 0USD (1) Nhà xuất công ty Trung Quốc (Hoangha Co. ltd). ..Bài số 1: Một hợp đồng nhập công ty Việt Nam (Vietexport) có giá trị 230. 000 USD với cơng ty Trung Quốc (Hoangha Co. ltd) Thanh tốn phương thức nhờ thu trả tiền