Tăng cường kiểm soát nội bộ hoạt động huy động vốn tại ngân hàng thương mại cổ phần tiên phong chi nhánh nha trang

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN NGUYỄN HUỲNH MINH CHÂU TĂNG CƯỜNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG - CHI NHÁNH NHA TRANG Chuyên ngành: Kế toán Mã số : 8340301 Người hướng dẫn: PGS.TS Nguyễn Ngọc Tiến i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tác giả luận văn Nguyễn Huỳnh Minh Châu ii LỜI CẢM ƠN Để hồn thành luận văn này, tơi xin tỏ lịng biết ơn sâu sắc Thầy, Cơ Trường Đại học Quy Nhơn, đặc biệt Thầy, Cơ Khoa Kinh tế Kế tốn tận tình truyền đạt kiến thức quý báu tạo điều kiện thuận lợi cho suốt trình học tập, nghiên cứu thực đề tài luận văn Đặc biệt xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Thầy giáo PGS.TS Nguyễn Ngọc Tiến, người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Cuối cùng, tơi xin chân thành cảm ơn đến anh, chị, em Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong - Chi nhánh Nha Trang hỗ trợ nhiều suốt q trình nghiên cứu để hồn thành luận văn Tác giả luận văn Nguyễn Huỳnh Minh Châu iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ix DANH MỤC CÁC HÌNH, BẢNG BIỂU x LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Tổng quan cơng trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài 3 Mục tiêu nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu 6.1 Khung nghiên cứu 6.2 Phương pháp thu thập xử lý liệu Ý nghĩa thực tiễn đề tài nghiên cứu Kết cấu đề tài nghiên cứu CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11 1.1 Tổng quan kiểm soát nội ngân hàng thương mại 11 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển kiểm soát nội 11 1.1.1.1 Giai đoạn sơ khai 11 iv 1.1.1.2 Giai đoạn hình thành .11 1.1.1.3 Giai đoạn phát triển 12 1.1.1.4 Giai đoạn đại (hậu COSO) 14 1.1.2 Kiểm soát nội ngân hành thương mại uỷ ban Basel .15 1.1.2.1 Quá trình hình thành phát triển Basel 15 1.1.2.2 Tầm quan trọng kiểm soát nội theo Basel 16 1.1.2.3 Các yếu tố cấu thành kiểm soát nội theo Basel II 17 1.2 Khái quát hoạt động huy động vốn ngân hàng thương mại 23 1.2.1 Khái niệm vai trò hoạt động huy động vốn 23 1.2.2 Các hình thức huy động vốn 24 1.2.3 Quy trình hoạt động huy động vốn theo quy định Ngân hành Nhà nước 26 1.2.4 Các rủi ro thường gặp hoạt động huy động vốn 32 1.3 Kiểm soát nội hoạt động huy động vốn ngân hàng thương mại 36 1.3.1 Khái niệm kiểm soát nội 36 1.3.2 Sự cần thiết kiểm soát nội hoạt động huy động vốn .37 1.3.3 Các yếu tố cấu thành kiểm soát nội hoạt động huy động vốn 37 1.3.3.1 Về mơi trường kiểm sốt 37 1.3.3.2 Về nhận diện đánh giá rủi ro 39 1.3.3.3 Về hoạt động kiểm soát 39 1.3.3.4 Về thông tin truyền thơng phục vụ cơng tác kiểm sốt 39 1.3.3.5 Về hoạt động giám sát 40 1.4 Hoạt động huy động vốn có ảnh hưởng đến hệ thống kiểm soát nội 40 v 1.4.1 Những yếu tố từ phía khách hàng 40 1.4.2 Những yếu tố từ phía ngân hàng 41 KẾT LUẬN CHƯƠNG 44 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG - CHI NHÁNH NHA TRANG 45 2.1 Khái quát ngân hàng tmcp tiên phong - chi nhánh nha trang 45 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 45 2.1.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong 45 2.1.1.2 Sơ lược trình hình thành phát triển Ngân hàng Tiên Phong - Chi nhánh Nha Trang 52 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ đặc điểm tổ chức hoạt động .52 2.1.2.1 Chức 52 2.1.2.2 Nhiệm vụ 53 2.1.2.3 Đặc điểm tổ chức hoạt động 54 2.1.3.2 Phân cấp quản lý có ảnh hưởng đến hệ thống kiểm sốt nội 58 2.2 Giới thiệu hoạt động huy động vốn ngân hàng tmcp tiên phong - chi nhánh nha trang 60 2.2.1 Các hình thức huy động vốn áp dụng .60 2.2.2 Quy trình thủ tục huy động vốn áp dụng .68 2.2.2.1 Quy trình giao dịch gửi tiền vào tài khoản tiền gửi có kỳ hạn 68 2.2.2.2 Quy trình tất tốn tài khoản tiền gửi có kỳ hạn 68 2.2.2.3 Quy trình báo chứng nhận tiền gửi 68 vi 2.2.3 Các tiêu chí đánh giá hiệu hoạt động huy động vốn áp dụng 68 2.2.3.1 Quy mô nguồn vốn huy động 68 2.2.3.2 Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động 69 2.2.3.3 Cơ cấu nguồn vốn huy động 69 2.2.3.4 Chi phí huy động vốn 71 2.2.3.5 Sự phù hợp huy động vốn sử dung vốn 73 2.2.4 Kết hoạt động huy động vốn giai đoạn 2019-2021 .73 2.3 Thực trạng kiểm soát nội hoạt động huy động vốn ngân hàng tmcp tiên phong - chi nhánh nha trang 75 2.3.1 Giám sát điều hành văn hóa kiểm sốt .75 2.3.2 Nhận diện đánh giá rủi ro 78 2.3.3 Hoạt động kiểm sốt phân cơng phân nhiệm 81 2.3.4 Về thông tin truyền thông 89 2.3.5 Giám sát sửa chữa sai sót .91 2.4 Đánh giá chung kiểm soát nội hoạt động huy động vốn ngân hàng TMCP Tiên Phong - Chi Nhánh Nha Trang 100 2.4.1 Những kết đạt 100 2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân 101 KẾT LUẬN CHƯƠNG 104 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG – CHI NHÁNH NHA TRANG 105 vii 3.1 Định hướng hoạt động huy động vốn yêu cầu tăng cường kiểm soát nội hoạt động vốn ngân hàng TMCP Tiên Phong - Chi Nhánh Nha Trang 105 3.1.1 Định hướng hoạt động huy động vốn 105 3.1.2 Yêu cầu tăng cường kiểm soát nội hoạt động vốn 106 3.2 Giải pháp tăng cường kiểm soát nội hoạt động huy động vốn ngân hàng TMCP Tiên Phong - Chi Nhánh Nha Trang 107 3.2.1 Về môi trường kiểm soát 107 3.2.2 Về nhận diện, đánh giá quản lý rủi ro 110 3.2.3 Về chế hoạt động kiểm soát 113 3.2.4 Về công tác thông tin truyền thơng phục vụ kiểm sốt 115 3.2.5 Về công tác giám sát 118 3.3 Điều kiện để thực giải pháp 119 3.3.1 Về phía Ngân hàng Nhà nước 119 3.3.2 Về phía Hội sở Ngân hàng TMCP Tiên Phong 120 3.3.3 Về phía Ngân hàng TMCP Tiên Phong - Chi nhánh Nha Trang 122 KẾT THÚC CHƯƠNG 123 KẾT LUẬN CHUNG 124 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 126 PHỤ LỤC 1: DANH SÁCH NGƯỜI THAM GIA KHẢO SÁT 130 PHỤ LỤC 2: PHIẾU KHẢO SÁT VÀ MỤC TIÊU KHẢO SÁT 131 PHỤ LỤC 3: QUY TRÌNH VÀ THỦ TỤC HUY ĐỘNG VỐN ĐANG ÁP DỤNG TẠI TPBANK 133 PL3.1 Quy trình giao dịch gửi tiền vào tài khoản tiền gửi có kỳ hạn 133 viii PL3.2 Quy trình tất tốn tài khoản tiền gửi có kỳ hạn 139 PL3.3 Quy trình báo chứng nhận tiền gửi 143 ix DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Diễn giải chữ viết đầy đủ BĐH : Ban điều hành CCCD : Căn cước công dân CIF : Mã khách hàng hệ thống ngân hàng CMND : Chứng minh nhân dân COSO : Ủy ban tổ chức bảo trợ Ủy ban Treadway CTCP : Công ty cổ phần DVKH : Dịch vụ khách hàng ĐVKD : Đơn vị kinh doanh GDV : Giao dịch viên HĐKS : Hoạt động kiểm soát HĐQT : Hội đồng quản trị HC : Hộ chiếu KH : Khách hàng KHCN : Khách hàng cá nhân KHDN : Khách hàng doanh nghiệp KSNB : Kiểm soát nội NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng Thương mại RRLS : Rủi ro lãi suất STK : Số tài khoản TCTD : Tổ chức tín dụng TGTK : Tiền gửi tiết kiệm TMCP : Thương mại cổ phần TPBANK : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong 135 2.1 Kiểm tra số dư TKTT/kiểm tra tiền mặt & 2.2 Yêu cầu KH nộp tiền/Chuyển tiền vào TKTT - GDV kiểm tra TKTT KH (Trường hợp KH chuyển khoản để gửi tiết kiệm)/nhận kiểm tra tiền mặt (Trường hợp KH nộp tiền mặt): + Nếu tài khoản đủ số dư/tiền mặt đủ hợp lệ (tiền đủ tiêu chuẩn lưu thơng, khơng có tiền giả,…): GDV thực tiếp Bước 3.1 + Nếu TKTT không đủ số dư/tiền mặt không đủ và/hoặc không hợp lệ: GDV thông báo cho KH kiểm tra lại yêu cầu KH nộp thêm tiền mặt chuyển thêm tiền vào tài TKTT Lưu ý: + Việc thu chi kiểm đếm tiền mặt tuân thủ Quy trình thu chi vàng, tiền mặt quầy TPBank (QT02/NVKQ) 2.3 Nộp tiền/chuyển khoản tiền vào TKTT - KH thực nộp tiền/ chuyển khoản tiền vào TKTT - GDV thực thu tiền mặt KH/ chuyển khoản tiền vào TKTT KH theo Quy trình thu/chi vàng, tiền mặt quầy (QT02/NVKQ) Quy trình toán nước (QT05/TT) văn sửa đổi, bổ sung, thay (nếu có), Chuyển tiếp Bước 136 3.1 Mở CIF (nếu KH chưa có CIF), thu tiền mở TK TGTK cho KH - Áp dụng biện pháp nhận biết KH theo Quy chế phòng chống rửa tiền chống tài trợ khủng bố (QD01/PC) TPBank văn sửa đổi, bổ sung, thay (nếu có) - Trường hợp KH có CIF: GDV thực hạch tốn thu tiền mở TK TGTK để theo dõi khoản TGTK KH hệ thống - Trường hợp KH chưa có CIF có nhu cầu mở tài khoản tốn: GDV thực theo Quy trình mở, sử dụng quản lý tài khoản toán khách hàng cá nhân (QT02/CN/TK) TPBank văn sửa đổi, bổ sung, thay (nếu có) - Trường hợp KH chưa có CIF khơng có nhu cầu mở tài khoản toán, GDV thực hiện: + Thực nhận biết khách hàng bao gồm không giới hạn người gửi tiền, người gửi TK chung, người giám hộ, người đại diện, người ủy quyền,… theo Quy định sách nhận biết khách hàng để phòng, chống rửa tiền chống tài trợ khủng bố (QD01/PC) văn sửa đổi, bổ sung, thay (nếu có) ban hành thời kỳ + Hướng dẫn KH điền vào mẫuThẻ chữ ký (BM06.QT02/CN/HĐ) ban hành kèm theo Quy trình Trường hợp KH khơng thể viết hình thức nào, GDV hướng dẫn KH đăng ký mã số ký hiệu đặc biệt thay cho chữ ký mẫu (Trong trường hợp này, KH thực giao dịch liên quan đến STK nơi mở STK) + Phô tô ký xác nhận đối chiếu với gốc CMND/HC/CCCD KH/Người giám hộ/người đại diện theo pháp luật 137 + Hạch toán thu tiền mở TK TGTK để theo dõi khoản TGTK KH hệ thống - Ký xác nhận chứng từ giao dịch/hồ sơ KH, bao gồm: CMND/CCCD/HC, bảng kê tiền nộp/uỷ nhiệm chi (nếu có) - Chuyển hồ sơ KH cho TĐV/GĐ DVKH/KSV phê duyệt 3.2 In giấy gửi tiết kiệm - In Giấy gửi tiết kiệm (BM08.QT02/CN/HĐ) ban hành theo Quy trình này, chuyển cho KH kiểm tra thơng tin KH ký Giấy gửi TG CKH 3.3 Ký giấy gửi tiết kiệm - KH kiểm tra thông tin Giấy gửi tiết kiệm (BM08.QT02/CN/HĐ) ban hành theo Quy trình ký xác nhận 3.4 Ký xác nhận giấy gửi tiết kiệm - GDV kiểm tra thông tin Giấy gửi tiết kiệm (BM08.QT02/CN/HĐ) ban hành theo Quy trình chữ ký KH hệ thống đảm bảo khớp đúng, ký xác nhận Giấy gửi tiết kiệm (BM08.QT02/CN/HĐ) ban hành theo Quy trình 3.5 In STK - In STK từ hệ thống theo mẫu hành TPBank, chuyển cho KH 3.6 Ký cuống STK - KH kiểm tra thông tin STK ký xác nhận Cuống STK 3.7 Ký xác nhận STK - GDV ký xác nhận STK, Cuống STK - Chuyển hồ sơ KH, Giấy gửi tiết kiệm (BM08.QT02/CN/HĐ) ban hành kèm theo Quy trình này, STK cho GĐ ĐVKĐ/GĐ DVKH/KSV phê duyệt 3.8 Phê duyệt 138 - GĐ ĐVKD/GĐ DVKH/KSV kiểm tra thông tin Giấy gửi tiết kiệm (BM08.QT02/CN/HĐ) ban hành kèm theo Quy trình này, STK với thơng tin hồ sơ KH hệ thống FCC + Nếu hồ sơ không hợp lệ/ thông tin không khớp đúng: Quay lại bước 3.1 + Nếu hồ sơ, thông tin hợp lệ: GĐ ĐVKD/ GĐ DVKH/KSV phê duyệt hệ thống ký xác nhận Giấy gửi tiết kiệm (BM08.QT02/CN/HĐ) ban hành kèm theo Quy trình này, STK, Cuống STK GĐ ĐVKD/GĐ DVKH/KSV thực đóng dấu STK, Cuống STK theo quy định hành TPBank 3.9 Scan STK lên ECM - GĐ ĐVKD/GĐ DVKH/KSV thực scan Giấy gửi tiết kiệm (BM08.QT02/CN/HĐ) ban hành kèm theo Quy trình này; STK Cuống STK ký, đóng dấu đầy đủ lên hệ thống ECM - Lưu ý: Scan STK Cuống STK phải file, sau tách STK khỏi cuống STK để trả STK cho KH bước 3.10 Đối với gửi tiết kiệm chung, GDV scan toàn văn thỏa thuận KH lên phần Account Signatory ghi “CHU KY (DCSH) Họ tên KH 1, Họ tên KH 2….” 3.10 Gửi STK cho KH GDV thông báo yêu cầu mở STK KH thành công Đồng thời GDV tách cuống STK gửi lại KH STK (lưu ý không gửi lại KH cuống STK, cuống STK lưu TPBank), gốc CMND/CCCD/HC giấy tờ khác (nếu có) 3.11 Nhận STK 139 KH nhận lại 01 gốc STK, CMND/CCCD/HC giấy tờ khác (nếu có) 4.1 Scan hồ sơ KH - Scan hồ sơ KH gồm: Chữ ký mẫu KH để cập nhật lên hệ thống (nếu KH giao dịch lần đầu) hệ thống FCC TPBank theo Hướng dẫn đào tạo, sử dụng hệ thống ứng dụng Công nghệ thông tin (HD06/CNTT) 4.2 Lập Báo cáo - GDV báo cáo STK mở ngày ĐVKD loại báo cáo theo Phụ lục 01 – Hướng dẫn kiểm soát sau chứng từ kế toán giao dịch chứng từ kho quỹ (PL01.QT21/NVKQ) ban hành kèm theo Quy trình ln chuyển kiểm sốt sau chứng từ, hồ sơ DVKH ĐVKD (QT21/NVKQ) + In báo cáo STK mở (FD019 – Danh sách TK FD mở mới) ngày hệ thống báo cáo CRS + Đối chiếu với số lượng STK phát sinh ngày - Chuyển báo cáo cho GĐ ĐVKD/GĐ DVKH/KSV phê duyệt 4.3 Lưu hồ sơ - DVKH chuyển hồ sơ phịng KSS – trung tâm CV để kiểm sốt lưu chứng từ theo quy định - Lưu chứng từ giao dịch hàng ngày: Giấy gửi tiết kiệm; Cuống STK; Bảng kê tiền nộp/uỷ nhiệm chi (nếu có) hồ sơ khác (nếu có) PL3.2 Quy trình tất tốn tài khoản tiền gửi có kỳ hạn Nội dung cơng việc 1.1 u cầu tất tốn 140 Khi STK đến hạn tất tốn KH có nhu cầu tất toán TGTK, KH đến địa điểm giao dịch TPBank để thực yêu cầu 1.2 HD KH lập hồ sơ - Hướng dẫn KH cung cấp STK số TK TKĐT, cung cấp CMND/CCCD/HC thời hạn hiệu lực + Đối với trường hợp Người gửi tiền người giám hộ người đại diện theo pháp luật, thủ tục nêu trên, Người gửi tiền phải xuất trình thêm giấy tờ chứng minh tư cách người giám hộ người đại diện theo pháp luật người chưa thành niên, người lực hành vi dân sự, người hạn chế lực hành vi dân + Đối với TGTK chung: tất toán TGTK, người gửi TGTK chung phải xuất trình CMND/CCCD/HC cịn hiệu lực, văn thỏa thuận TGTK chung với TPBank + Đối với người ủy quyền, giấy tờ nêu phải xuất trình Giấy ủy quyền (bản gốc) Nếu việc ủy quyền thực TPBank: Phải có xác nhận chứng kiến việc lập văn ủy quyền đại diện TPBank (GDV/CVKH GĐ DVKH/KSV) đóng dấu ĐVKD Nếu việc ủy quyền không thực trước chứng kiến đại diện TPBank: Giấy ủy quyền phải có chữ ký xác nhận, đóng dấu quan cơng chứng theo quy định Pháp luật Lưu ý: - Với trường hợp KH gửi tiết kiệm phương tiện điện tử có nhu cầu tất tốn quầy (phụ thuộc vào Sản phẩm cho phép KH lựa chọn hình thức tất toán 141 quầy), hướng dẫn KH lập Giấy yêu cầu tất toán TKĐT (BM02.SP13/CN/HĐ) - KH thay đổi thông tin, ĐVKD hướng dẫn KH cung cấp hồ sơ thay đổi thông tin, thực nhận biết khách hàng khách hàng thay đổi thông tin theo Quy định sách nhận biết khách hàng để phòng, chống rửa tiền (QD01/PC) TPBank và/hoặc văn sửa đổi, bổ sung, thay (nếu có) ban hành thời kỳ thay đổi thông tin KH hệ thống theo Quy trình mở, sử dụng quản lý TKTT KHCN (QT02/CN/NVKQ) và/hoặc văn sửa đổi/bổ sung (nếu có) 1.3 Kiểm tra, đối chiếu - Thực nhận biết khách hàng bao gồm không giới hạn người gửi tiền, người gửi TGTK chung, người giám hộ, người đại diện, người ủy quyền tham chiếu Quy định sách nhận biết khách hàng để phòng, chống rửa tiền (QD01/PC) văn sửa đổi, bổ sung, thay (nếu có) ban hành thời kì - Kiểm tra đối chiếu thông tin đảm bảo khớp với thông tin đăng ký hệ thống, xác minh KH + Nếu thông tin không hợp lệ: Thực Bước 1.4 + Nếu thông tin hợp lệ: Thực Bước 2.1 1.4 Thông báo từ chối Thông báo lý từ chối tất toán TGTK 2.1 KH ký chứng từ - KH ký vào phần tất toán STK/Giấy yêu cầu tất toán TKĐT (BM02.SP13/CN/HĐ) 2.2 Kiểm tra chữ ký KH hệ thống 142 - Kiểm tra, đối chiếu chữ ký KH ký chứng từ với chữ ký đăng ký hệ thống + Nếu chữ ký không đúng: Yêu cầu KH ký lại, quay lại Bước 2.1 + Nếu chữ ký đúng: Chuyển bước 2.3, 2.3 Tất toán tiền gửi tiết kiệm - Tất toán TGTK khách hàng hệ thống - Chọn phương thức toán tiền mặt chuyển khoản theo yêu cầu KH Việc chuyển khoản thực theo khoản Điều 14 Quy chế tiền gửi tiết kiệm (QC01/HĐ) + Đối với KH gửi tiền tiết kiệm ngoại tệ, nguồn tiền gửi KH ghi nợ từ tài khoản ngoại tệ KH tất tốn tiền gửi tiết kiệm KH nhận tiền mặt (ngoại tệ/VND theo yêu cầu KH) ghi có (số tiền gửi lãi tương ứng) vào tài khoản ngoại tệ ghi nợ mở sổ tiết kiệm KH mở TPBank + Đối với KH gửi tiền tiết kiệm ngoại tệ, nguồn tiền gửi KH tiền mặt tất tốn tiền gửi tiết kiệm KH nhận tiền mặt (loại tiền nhận ngoại tệ VND theo yêu cầu KH), không ghi có vào TKTT ngoại tệ, khơng chuyển khoản vào TKTT ngoại tệ mở Ngân hàng khác - Điền số tiền tất toán ký xác nhận STK/Giấy yêu cầu tất toán TKĐT (BM02.SP13/CN/HĐ) - Chuyển hồ sơ KH: STK/Giấy yêu cầu tất toán TKĐT (BM02.SP13/CN/HĐ), CMND/CCCD/HC gốc giấy tờ cần thiết khác, chứng từ kế toán cho TĐV/GĐ DVKH/KSV phê duyệt 2.4 Phê duyệt - Kiểm tra, đối chiếu xác minh thông tin 143 + Nếu thông tin khớp đúng: Duyệt hệ thống ký duyệt STK/Giấy yêu cầu tất toán TKĐT (BM02.SP13/CN/HĐ), chứng từ kế toán + Nếu thông tin không khớp đúng: Chuyển trả lại GDV kiểm tra 2.5 Chi trả tiền mặt/chuyển khoản cho KH - Nếu KH lấy tiền mặt: GDV thực chi tiền mặt cho KH theo Quy trình thu chi vàng, tiền mặt quầy (QT02/NVKQ) - Nếu KH chuyển khoản: GDV chuyển khoản sang tài khoản tốn KH Lưu ý: Trường hợp KH tất toán tiền gửi tiết kiệm ngoại tệ, đồng tiền chi trả gốc, lãi loại ngoại tệ mà KH gửi tiết kiệm Khi KH có yêu cầu, TPBank chi trả tiền mặt VND theo tỷ giá mua vào ngoại tệ mặt TPBank công bố thời điểm chi trả, GDV thực theo Quy trình mua bán ngoại tệ mặt quầy giao dịch dành cho khách hàng cá nhân (QT01/CN/NVKQ) và/hoặc văn sửa đổi/bổ sung (nếu có) 2.6 KH nhận tiền, CMND/CCCD/HC - KH ký tên bảng kê lĩnh tiền, nhận tiền kiểm đếm chi tiết - KH nhận lại CMND/CCCD/HC giấy tờ liên quan (nếu có) Lưu chứng từ giao dịch hàng ngày: Phiếu hạch toán, STK tất toán/ Giấy yêu cầu tất toán TKĐT (BM02.SP13/CN/HĐ), bảng kê tiền lĩnh, phiếu lĩnh lãi (nếu có) giấy tờ liên quan (nếu có) PL3.3 Quy trình báo chứng nhận tiền gửi Nội dung công việc 1.1&1.2&1.3&1.4 HD KH lập hồ sơ kiểm tra, đối chiếu, kiểm tra thông tin KH 144 - Trường hợp KH báo STK qua đường dây nóng Hotline: Nhân viên Callcenter thực kiểm tra thông tin xác minh KH như: Họ tên KH, Số CMND/CCCD/HC, Số tiền gửi, kỳ hạn gửi, thông tin chuyển nhượng STK, nghĩa vụ tài cho vay, cầm cố STK + Nếu thông tin không hợp lệ: Từ chối thực yêu cầu + Nếu thông tin hợp lệ: o Thực gửi email nội thông tin báo STK KH cho GĐ DVKH/KSV ĐVKD mà KH có nhu cầu hồn thiện thủ tục báo STK ĐVKD mà KH có nhu cầu hồn thiện thủ tục báo STK thực bước o Thông báo cho KH thời gian xử lý thông tin muộn tối đa 20 phút kể từ thời điểm tiếp nhận yêu cầu KH qua điện thoại o Hướng dẫn KH tới ĐVKD mà KH lựa chọn hoàn thiện thủ tục báo STK (Lấy Giấy báo sổ tiết kiệm (BM01.QT02/CN/HĐ) có xác nhận ĐVKD để thay cho STK bị mất) o Khi KH đến ĐVKD hoàn thiện thủ tục báo STK, GDV có trách nhiệm xác minhđúng KH, chụp ảnh với KH thời điểm KH hoàn thiện thủ tục báo STK để lưu chứng từ, hướng dẫn KH hoàn thiện thủ tục gửi lại KH 01 Giấy báo Sổ tiết kiệm (BM01.QT02/CN/HĐ) có chữ ký dấu xác nhận ngân hàng - Trường hợp KH trực tiếp báo STK ĐVKD nào: GDV/KSV/GĐ DVKH hướng dẫn KH cung cấp CMND/CCCD/HC, đồng thời chụp ảnh với KH thời điểm KH báo STK để lưu chứng từ kiểm tra đối chiếu thông tin để xác minh KH như: Họ tên KH, Số CMND/HC, Số tiền gửi, kỳ hạn gửi, thông tin chuyển nhượng STK, nghĩa vụ tài cho vay, cầm cố STK 145 o Nếu thông tin không hợp lệ: Từ chối thực yêu cầu o Nếu thông tin hợp lệ: Thực tiếp Bước - Lưu ý: Thực nhận biết khách hàng theo Quy định sách nhận biết khách hàng để phịng, chống rửa tiền (QD01/PC) văn sửa đổi, bổ sung, thay (nếu có) ban hành thời kỳ 2.1 Phong tỏa số dư tài khoản tiết kiệm - GDV phong tỏa toàn số dư tài khoản TGTK KH, cập nhật thông tin báo STK FCC để IT support tự động gửi email thông báo STK cho DVKH ĐVKD toàn hệ thống - Trường hợp KH thông báo STK qua đường dây nóng Hotline: CallCenter có trách nhiệm theo dõi STK KH phong tỏa hệ thống để thực gửi thư điện tử đến địa email KH đăng ký với TPBank (nếu có) gọi điện thoại thông báo yêu cầu KH đến ĐVKD để hoàn thiện thủ tục báo - Lưu ý: Hạch tốn trường UDF: Mục đích phong tỏa lựa chọn P.TOA DO BAO MAT STK, Đơn vị định phong tỏa đơn vị tiếp nhận báo STK 2.2 In giấy báo STK - GDV thực in Giấy báo sổ tiết kiệm (BM01.QT02/CN/HĐ) hệ thống ghi rõ thời điểm KH báo STK (đối với KH trực tiếp báo địa điểm giao dịch TPBank) thời điểm KH hoàn thiện thủ tục báo Sổ tiết kiệm (đối với KH báo qua Hotline) 2.3 Kiểm tra giấy báo ký - GDV yêu cầu KH kiểm tra lại thông tin Giấy báo sổ tiết kiệm (BM01.QT02/CN/HĐ) + Trường hợp thông tin khớp đúng: KH ký Giấy báo STK, chuyển bước 2.4 146 + Trường hợp thơng tin khơng xác: KH chuyển lại Giấy báo sổ tiết kiệm (BM01.QT02/CN/HĐ) cho GDV, quay lại bước 2.2 2.4 Kiểm tra chữ ký KH - GDV kiểm tra đối chiếu chữ ký KH giấy báo STK với chữ ký KH đăng ký hệ thống + Trường hợp chữ ký KH không khớp đúng: Quay lại bước 2.3 + Trường hợp chữ ký KH khớp đúng: GDV xác nhận thông tin báo Giấy báo STK (BM01.QT02/CN/HĐ) Chuyển hồ sơ KH: CMND/CCCD/HC gốc, Giấy đề nghị báo STK (BM01.QT02/CN/HĐ) cho TĐV/GĐ DVKH/KSV phê duyệt 2.5 Phê duyệt - Kiểm tra, đối chiếu xác minh thông tin + Nếu thông tin đúng: Duyệt cập nhật thông tin báo STK hệ thống FCC Giấy báo STK + Nếu thông tin không đúng: Chuyển trả GDV kiểm tra lại 2.6 Xác nhận báo STK cho KH - Trường hợp KH đến ĐVKD thông báo STK: Gửi lại KH 01 Giấy báo STK (BM01.QT02/CN/HĐ) có chữ ký dấu xác nhận ngân hàng (thay cho STK bị mất) Và thực scan Giấy báo STK (BM01.QT02/CN/HĐ) lên hệ thống FCC Lưu ý: + Khi tất toán STK bị báo mất, KH mang theo Giấy báo STK (BM01.QT02/CN/HĐ) có dấu xác nhận TPBank đến ĐVKD TPBank toàn hệ thống để làm thủ tục tất toán GDV hướng dẫn KH lập Đề 147 nghị giải tỏa STK/Tất toán sổ tiết kiệm (BM13.QT02/CN/HĐ) scan gửi qua email nội cho ĐVKD phong tỏa STK báo để thực giải tỏa STK + Trong thời gian báo STK, khách hàng phép thực 01 giao dịch tất toán sổ tiết kiệm sau 07 ngày làm viêc kể từ ngày KH tới địa điểm giao dịch TPBank để hoàn thiện thủ tục báo Ngân hàng xác nhận Giấy báo sổ tiết kiệm này, không phép thực giao dịch khác + Trong hình upload Giấy báo STK lên FCC, trường “Signature Title”, GDV phải nhập nội dung “BAO MAT STK + SO SE-RI STK+ SỐ TÀI KHOẢN TIẾT KIỆM” + Trường hợp KH tìm thấy STK, KH đến ĐVKD nơi xác nhận báo STK yêu cầu hủy giấy báo STK: ĐVKD kiểm tra thông tin KH, STK Giấy báo STK KH Nếu thông tin hợp lệ, ĐVKD hướng dẫn KH điền giầy Đề nghị giải tỏa STK/Tất toán sổ tiết kiệm (BM13.QT02/CN/HĐ) Thu hồi giấy báo STK KH, tiến hành giải tỏa STK theo quy định TPBank Gửi email thơng báo KH tìm thấy STK cho Trung tâm CV để thông báo hủy “thông báo báo STK” gửi trước toàn hệ thống Lưu Giấy đề nghị báo STK KH theo ngày làm việc, chụp hình GDV KH thời điểm KH báo STK (đối với KH trực tiếp báo địa điểm giao dịch TPBank) thời điểm KH hoàn thiện thủ tục báo Sổ tiết kiệm quầy giao dịch (đối với KH báo qua Hotline) Giấy đề nghị giải tỏa STK giấy tờ liên quan đến báo STK ghi chú: “KH tìm thấy STK” Giấy báo STK lưu đơn vị 148 149 QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN THẠC SĨ (BẢN SAO) ... kiểm soát nội hoạt động huy động vốn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong - Chi nhánh Nha Trang 11 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG... động huy động vốn ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng kiểm soát nội hoạt động huy động vốn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong - Chi nhánh Nha Trang 10 Chương 3: Giải pháp tăng cường kiểm. .. TĂNG CƯỜNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG – CHI NHÁNH NHA TRANG 105 vii 3.1 Định hướng hoạt động huy động vốn yêu cầu tăng cường kiểm soát