Hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động cấp tín dụng phân khúc khách hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn – chi nhánh tỉnh bình định

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN - PHẠM HUYỀN TRANG HOÀN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG PHÂN KHÚC KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN – CHI NHÁNH TỈNH BÌNH ĐỊNH LUẬN VĂN THẠC SĨ KẾ TỐN Bình Định – Năm 2022 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN PHẠM HUYỀN TRANG HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG PHÂN KHÚC KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – CHI NHÁNH TỈNH BÌNH ĐỊNH Chuyên ngành : Kế toán Mã số : 8340301 Người hướng dẫn: PGS.TS NGUYỄN THỊ LỆ HẰNG i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu thực cá nhân tôi, chưa công bố cơng trình nghiên cứu Các dẫn chứng số liệu, nội dung trình bày Luận văn hoàn toàn hợp lệ đảm bảo tuân thủ quy định bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm đề tài nghiên cứu Tác giả Phạm Huyền Trang ii LỜI CẢM ƠN Trong trình lựa chọn, xây dựng đề cương, nghiên cứu hoàn thành luận văn thạc sĩ, tác giả nhận nhiều trợ giúp đến từ Thầy/Cô khoa Kinh tế - Kế toán Trường Đại học Quy Nhơn Đặc biệt, tác giả bày tỏ trân quý biết ơn tới PGS.TS Nguyễn Thị Lệ Hằng – giảng viên hướng dẫn trực tiếp luận văn Tác giả nhận hướng dẫn tận tình, tâm huyết đến từ cô Qua đây, tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành đến PGS.TS Nguyễn Thị Lệ Hằng thầy khóa Sau đại học nhiệt tình giúp đỡ, hỗ trợ tác giả trình học tập trình nghiên cứu hoàn thành đề tài luận văn thạc sĩ Xin gửi lời cảm ơn trân trọng đến Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Sài Gịn – Chi nhánh Bình Định với Quý Anh/Chị phòng Khách hàng cá nhân phòng ban liên quan đơn vị tạo điều kiện hỗ trợ thông tin, liệu tài liệu trình tác giả thực luận văn Vì thời gian nghiên cứu có hạn nên luận, hẳn tránh khỏi hạn chế thiếu sót Tác giả mong muốn nhận nhiều đóng góp quý báu đến từ Quý Thầy/Cô, ban cố vấn bạn đọc để đề tài hồn thiện có ý nghĩa thiết thực áp dụng thực tiễn sống Xin chân thành cảm ơn! Tác giả Phạm Huyền Trang iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT viii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU .x DANH MỤC CÁC HÌNH ẢNH xi MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài .1 Tổng quan cơng trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài nghiên cứu……2 Mục tiêu nghiên cứu 4 Đối tượng nghiên cứu .5 Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu Kết cấu đề tài nghiên cứu CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG 1.1 Tổng quan Kiểm soát nội ngân hàng 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 1.1.2 Tầm quan trọng KSNB 1.1.3 Khái niệm KSNB 1.1.4 Các phận cấu thành hệ thống KSNB .13 1.1.5 Nền tảng Basel I kế thừa Basel II 16 1.2 Khái quát hoạt động cấp tín dụng ngân hàng 19 iv 1.2.1 Khái niệm, nguyên tắc hoạt động cấp tín dụng 19 1.2.2 Đặc điểm hoạt động cấp tín dụng 21 1.2.3 Các rủi ro thường gặp hoạt động cấp tín dụng 22 1.2.4 Quy trình kiểm sốt rủi ro hoạt động cấp tín dụng 24 1.3 Kiểm sốt nội hoạt động cấp tín dụng ngân hàng .29 1.3.1 Khái niệm 29 1.3.2 Sự cần thiết kiểm soát nội hoạt động cấp tín dụng 29 1.3.3 Các phận cấu thành KSNB hoạt động cấp tín dụng 30 1.3.3.1 Mơi trường kiểm sốt hoạt động tín dụng NHTM .30 1.3.3.2 Hệ thống nhận diện đánh giá rủi ro .30 1.3.3.3 Hoạt động kiểm soát 31 1.3.3.4 Hệ thống thông tin truyền thông 32 1.3.3.5 Hoạt động giám sát (Kiểm toán nội bộ) .32 1.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến KSNB hoạt động cấp tín dụng NHTM 33 1.4.1 Những yếu tố từ phía khách hàng .33 1.4.2 Những yếu tố từ phía ngân hàng 34 KẾT LUẬN CHƯƠNG 36 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG ĐỐI VỚI PHÂN KHÚC KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 37 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi nhánh Bình Định 37 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 37 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ đặc điểm tổ chức hoạt động ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gịn - Chi nhánh Bình Định .37 v 2.1.3 Đặc điểm tổ chức máy quản lý phân cấp quản lý có ảnh hưởng đến hệ thống kiểm soát nội 39 2.1.4 Đánh giá kết hoạt động Ngân hàng TMCP Sài Gòn giai đoạn 2018-2021 40 2.1.3.1 Kết hoạt động chung toàn Ngân hàng 40 2.1.3.2 Kết hoạt động SCB Bình Định 41 2.2 Giới thiệu hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn – Chi Nhánh Bình Định 49 2.2.1 Đối tượng cấp tín dụng .49 2.2.2 Điều kiện để cấp tín dụng 49 2.2.3 Thời hạn cấp tín dụng 50 2.2.4 Mức cấp tín dụng .50 2.2.5 Lãi suất cấp tín dụng 51 2.2.6 Quy trình thủ tục cấp tín dụng 53 2.3 Thực trạng kiểm soát nội hoạt động cấp tín dụng phân khúc khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Sài Gịn – Chi nhánh Bình Định 57 2.3.1 Mơi trường kiểm sốt 57 2.3.2 Đánh giá rủi ro hoạt động cấp tín dụng .63 2.3.3 Hoạt động kiểm sốt cấp tín dụng .64 2.3.4 Về thông tin truyền thông .67 2.3.5 Hoạt động giám sát cấp tín dụng .71 2.4 Đánh giá thực trạng kiểm sốt nội hoạt động cấp tín dụng phân khúc khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi nhánh Bình Định74 2.4.1 Những kết đạt kiểm soát nội hoạt động cấp tín dụng 74 2.4.1.1 Về mơi trường kiểm sốt 74 vi 2.4.1.2 Về đánh giá rủi ro hoạt động cấp tín dụng 77 2.4.1.3 Về hoạt động kiểm soát cấp tín dụng 78 2.4.1.4 Về thông tin truyền thông 80 2.4.1.5 Về hoạt động giám sát cấp tín dụng 82 2.4.2 Những hạn chế kiểm soát nội hoạt động cấp tín dụng 82 2.4.2.1 Về mơi trường kiểm sốt 82 2.4.2.2 Về đánh giá rủi ro hoạt động cấp tín dụng 84 2.4.2.3 Về hoạt động kiểm soát cấp tín dụng 85 2.4.2.4 Về thông tin truyền thông 89 2.4.2.5 Về hoạt động giám sát cấp tín dụng 90 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế .91 2.4.3.1 Về mơi trường kiểm sốt 91 2.4.3.2 Về đánh giá rủi ro hoạt động cấp tín dụng 92 2.4.3.3 Về hoạt động kiểm soát cấp tín dụng 93 2.4.3.4 Về thông tin truyền thông 94 2.4.3.5 Về hoạt động giám sát cấp tín dụng 94 KẾT LUẬN CHƯƠNG 96 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG ĐỐI VỚI PHÂN KHÚC KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH .97 3.1 Quan điểm hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động cấp tín dụng phân khúc khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi nhánh Bình Định 97 vii 3.2 Giải pháp hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động cấp tín dụng phân khúc khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Sài Gịn – Chi nhánh Bình Định 100 3.2.1 Hồn thiện mơi trường kiểm soát .100 3.2.2 Hoàn thiện đánh giá rủi ro hoạt động cấp tín dụng 103 3.2.3 Hồn thiện hoạt động kiểm sốt cấp tín dụng 104 3.2.4 Hồn thiện thơng tin truyền thơng 105 3.2.5 Hồn thiện về hoạt động giám sát cấp tín dụng 106 3.3 Điều kiện để thực giải pháp 107 3.3.1 Về phía Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn 107 3.3.2 Về phía Chi nhánh Bình Định 108 KẾT LUẬN CHƯƠNG 110 KẾT LUẬN 111 PHỤ LỤC .114 viii DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT NHTM Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại cổ phần NHNN Ngân hàng Nhà Nước RRTD Rủi ro tín dụng KSNB Kiểm soát nội DN Doanh nghiệp QHTD Quan hệ tín dụng NH Ngân hàng TSBĐ Tài sản bảo đảm CBNV Cán nhân viên QLRR Quản lý rủi ro ĐVKD Đơn vị kinh doanh SPDV Sản phẩm dịch vụ CNTT Cơng nghệ thơng tin PGD Phịng giao dịch QT NNL Quản trị nguồn nhân lực DVNH & TCCN Dịch vụ ngân hàng & tài cá nhân TGĐ Tổng giám đốc KTNB Kiểm toán nội CASA Current Account Savings Account - tiền gửi không kỳ hạn TCTK Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng PHỤ LỤC 4: Các giai đoạn Báo cáo COSO 2013 Thời kỳ tiền COSO Năm KSNB định nghĩa công cụ để bảo vệ tiền tài sản khác 1929 đồng thời thúc đẩy nâng cao hiệu hoạt động, sở để phục vụ cho việc lấy mẫu thử nghiệm kiểm tốn viên Năm Hiệp hội Kế tốn viên cơng chứng Hoa Kỳ (AICPA – American Institute 1936 of Certified Public Accountants) định nghĩa kiểm soát nội “… biện pháp cách thức chấp nhận thực tổ chức để bảo vệ tiền tài sản khác, kiểm tra xác ghi chép sổ sách” Năm AICPA định nghĩa kiểm soát nội “…là cấu tổ chức biện 1949 pháp, cách thức liên quan chấp nhận thực tổ chức để bảo vệ tài sản, kiểm tra chính xác đáng tin cậy số liệu kế tốn, thúc đẩy hoạt động có hiệu quả, khuyến khích tuân thủ sách người quản lý.” Năm Ủy ban thủ tục kiểm toán (CAP – Committee on Auditing Proceduce) 1958 phân biệt kiểm soát nội quản lý kiểm soát nội kế tốn Theo đó, KSNB kế tốn bao gồm kế hoạch tổ chức, phương pháp thủ tục liên hệ trực tiếp đến việc bảo vệ tài sản tính đáng tin cậy số liệu kế toán KSNB quản lý bao gồm kế hoạch tổ chức, phương pháp thủ tục liên quan chủ yếu đến tính hữu hiệu hoạt động tuân thủ sách quản trị Năm CAP tiếp tục ban hành SAP 33, có nói đến Kiểm soát nội 1962 quản lý thường liên quan gián tiếp đến thơng tin tài chính, kiểm tốn viên khơng bị buộc phải đánh giá chúng Năm CAP ban hành SAP 54, “Tìm hiểu đánh giá KSNB” giới hạn 1972 nghiên cứu KSNB kế toán , đưa 04 thủ tục kiểm soát kế toán: phê chuẩn, ghi nhận đắn, hạn chế tiếp cận tài sản, kiểm kê Năm CAP ban hành chuẩn mực kiểm toán SAP 1973 Giai đoạn Báo cáo COSO 1992 1977- Luật chống hối lộ nước (Foreign Corrupt Practies Act) đời 1979 SEC đưa bắt buộc Công ty phải báo cáo kiểm sốt nội cơng tác kế tốn đơn vị Điều gây nhiều tranh luận việc thiếu tiêu chuẩn đánh giá tính hữu hiệu hệ thống KSNB Năm Uỷ ban COSO (The Committee of Sponsoring Organization) thành 1985 lập Ủy ban thuộc Hội đồng Quốc gia Hoa kỳ việc chống gian lận báo cáo tài (National Commission on Financial Reporting, hay cịn gọi Treadway Commission) bảo trợ năm tổ chức nghề nghiệp, tổ chức đại diện để lập Ủy ban COSO Giai đoạn đại từ 1992 đến 2013 1995- Phát triển theo hướng Kiểm toán độc lập với việc ban hành SAS 78 2001 (1995); SAS 94 (2001), ISA 315; ISA 265 Năm Bản tiêu chuẩn có tên “Các mục tiêu kiểm sốt cơng nghệ thơng tin 1996 lĩnh vự liên quan” (CoBIT – Control Objectives for Information and Related Technology) Hiệp hội kiểm soát kiểm tốn hệ thống thơng tin (ISACA – Information System Audit and Control Association) ban hành CoBIT nhấn mạnh đến kiểm sốt mơi trường tin học (CIS – Computer Information System), bao gồm lĩnh vực hoạch định tổ chức, mua triển khai, phân phối hỗ trợ, giám sát Năm Phát triển theo hướng chuyên sâu vào ngành nghề cụ thể - Báo cáo 1998 Basel (1998), Báo cáo Giám sát ngân hàng Năm COSO triển khai nghiên cứu hệ thống quản trị rủi ro doanh nghiệp (ERM 2001 - Enterprise Risk Management Framework) sở Báo cáo COSO 1992 Năm ERM thức ban hành “cánh tay nối dài” báo cáo 2003 - COSO 1992; định nghĩa gồm phận: môi trường nội bộ, thiết 2004 lập mục tiêu, nhận diện kiện, đánh giá rủi ro, đối phó rủi ro, hoạt động kiểm sốt, thông tin truyền thông, giám sát Giai đoạn COSO 2013 Báo cáo COSO 1992 áp dụng rộng rãi giới trước thay đổi lớn từ môi trường nêu đặt yêu cầu phải thay đổi cho phù hợp với tình hình PHỤ LỤC 5: Điều kiện cấp tín dụng SCB Bình Định STT Tiêu chí Quốc tịch Nội dung Cơng dân Việt Nam có đầy đủ lực pháp luật dân sự, năn lực hành vi dân theo quy định pháp luật Độ tuổi Từ đủ 20 tuổi trở lên thời điểm kết thúc khoản vay khơng q 70 tuổi (tính theo tháng thời điểm xét duyệt cho vay) Lịch sử tín Khơng phát sinh nợ nhóm 02/ số ngày chậm tốn thẻ dụng tín dụng từ 10 ngày trở lên vòng 03 tháng gần SCB TCTD khác tính đến thời điểm xét duyệt cho vay; Khơng phát sinh nợ nhóm 03 trở lên/ nợ bán VAMC/ nợ xử lý rủi ro/ nợ xấu khác vòng 12 tháng gần SCB TCTD khác tính đến thời điểm xét duyệt cho vay Xếp hạng tín Từ loại BBB trở lên theo quy định xếp hạng tín dụng nội dụng nội bộ SCB (chỉ áp dụng người đứng tên vay chính) Đặc điểm Đối tượng 01 Khách hàng có chứng từ thể kinh doanh hoạt động kinh doanh địa bàn hoạt động với Đơn vị (Đối với cho vay SCB, gồm: khách hàng hộ kinh Có chứng hành nghề/giấy phép hoạt động số lĩnh vực kinh doanh có điều kiện; doanh) - Một chứng từ sau: GCN đăng ký kinh doanh; Giấy xác nhận tình trạng kinh doanh Chính quyền địa phương (UBND xã/phường/thị trấn)/ Ban quản lý Chợ/ Ban quản lý Trung tâm thương mại; Chứng từ khai thuế, nộp thuế định kỳ Đối tượng 02 Khách hàng có Sổ sách bán hàng, có địa điểm kinh doanh ổn định tọa lạc địa bàn hoạt động với Đơn vị cho vay SCB hoạt động kinh doanh xác định dựa thẩm định thực tế Đơn vị Thời gian Trường hợp Khách hàng vay trung hạn bổ sung vốn lưu động: hoạt động từ 18 tháng trở lên tính đến thời điểm gửi Phương án đề nghị kinh doanh cấp tín dụng SCB (Đối với Các trường hợp khác: từ 03 tháng trở lên tính đến thời điểm khách hàng gửi Phương án đề nghị cấp tín dụng SCB Hộ kinh Căn để xác định thời gian hoạt động thực tế: doanh) Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh; GXN tình trạng kinh doanh Chính quyền địa phương (UBND xã/phường/thị trấn) Ban quản lý chợ/ Ban quản lý TTTM; Chứng tử khai thuế, nộp thuế định kỳ; Sổ sách bán hàng thẩm định thực tế Đơn vị PHỤ LỤC 6: Thời hạn cấp tín dụng theo mục đích vay SCB Bình Định STT Mục đích vay Thời hạn cho vay Bổ sung vốn lưu động 1.1 Cho vay theo hạn Thời hạn trì hạn mức cho vay: tối đa 36 tháng mức Trường hợp thời gian cấp hạn mức cho vay >12 tháng: định kỳ tối thiểu 12 tháng lần, ĐVKD đánh giá lại tình hình KH để xem xét việc tiếp tục trì hạn mức cho vay cấp cho KH (theo Phụ lục 01 Hướng dẫn đánh giá trì hạn mức cho vay) Thời hạn Thỏa thuận cho vay ngắn hạn cụ thể: + Hạn mức cho vay/KH < tỷ đồng: theo nhu cầu KH không vượt 12 tháng + Hạn mức cho vay/KH > tỷ đồng: Thời hạn cho vay xác định theo số vòng quay vốn thực tế cộng (+) tối đa 03 tháng không vượt 12 tháng 1.2 Cho vay lần Tối đa 12 tháng Đầu tư máy móc Tối đa 84 tháng thiết bị Vay mua nhà/ đất Tối đa 25 năm Vay xấy dựng/cải Tối đa 15 năm tạo nhà Mua nhà/đất xưởng phục vụ Tối đa 180 tháng sản xuất kinh doanh Vay tiêu dùng có Tối đa 120 tháng TSBĐ Vay mua ô tô Tối đa 84 tháng Vay thấu chi 12 tháng PHỤ LỤC 7: Lãi suất cấp tín dụng SCB Bình Định theo mục đích vay Lựa Ưu đãi Sau ưu Phí Trả nợ trước hạn (TNTH) đãi chọn Năm Năm Năm Năm Năm Năm 6+ Vay mua nhà ở, nhận chuyển nhượng quyền sử dụng đất xây dựng, cải tạo nhà Cố định 3% tháng: 7.5% Cố định 12 2% 3% tháng: 8.5% Cố định 24 2% 3% tháng: 9.5% 1% 0.5% 1% 0.5% 2% 1% Kỳ tiếp Cố định 12 theo: tháng đầu: LSCS + 0% 1.4% 8.5% Cố định 12 tháng tiếp 3% 2% theo: 9.5% Cố định 12 tháng tiếp theo: 10% LSCS + 0% 2.6% Vay mua ô tô 1% Cố định Kỳ tiếp tháng: 8.5% theo: 3% 2% 1% 0.5% 0% LSCS + Cố định 12 3.0% 3% tháng: 9.5% LSCS 3% + 2% 1% 0.5% 0% 2.6% Vay tiêu dùng có TSBĐ Cố định Kỳ tiếp tháng: 7.5% theo: 3% 2% 1% 0.5% 0% LSCS + Cố định 12 1.4% tháng: 8.5% LSCS 3% 3% + 2% 1% 0.5% 0% 2.6% Vay bổ sung vốn kinh doanh trung dài hạn Ưu đãi Lựa Sau ưu đãi Phí trả nợ trước hạn (TNTH) chọn Cố định tháng: Kỳ tiếp theo: 6.5% Cố LSCS + 1.4% định tháng: 7.1% 12 Năm Năm Năm Năm 4+ 3% 2% 1% 0% 2% 0% 3% LSCS + 2.6% 0% Vay bổ sung vốn kinh doanh ngắn hạn Lựa chọn Lãi suất Thời hạn vay từ 06 LSCS + 0.5% tháng Thời hạn vay từ 06 LSCS + 1.0% tháng Phí trả nợ trước hạn (TNTH) 0% 0% PHỤ LỤC 8: Các văn pháp lý liên quan đến hoạt động cấp tín dụng phân khúc KHCN SCB Bình Định STT Số văn Nội dung 09/2021.00/QĐ- Quy chế cấu tổ chức, máy SCB-HĐQT quản lý điều hành Ngân hàng TMCP Ngày ban hành 24/08/2021 Sài Gòn 23/2013/QĐ- Quy định tổ chức máy kế tốn SCB-TGĐ của Ngân hàng TMCP Sài Gịn 40/2018/QĐ- Quy định hậu kiểm lưu trữ tài liệu SCB-TGĐ (3) kế toán Ngân hàng TMCP Sài 13/6/2013 11/06/2018 Gòn 16/2021.00/QĐ- Quy định chế độ chứng từ kế tốn SCB-TGĐ cơng tác hậu kiểm Ngân hàng 31/03/2021 TMCP Sài Gịn 105/2021.00/QĐ- Hướng dẫn hạch tốn kế tốn nghiệp SCB-TGĐ vụ tín dụng Ngân hàng TMCP 30/09/2021 Sài Gòn 125/2021.00/QĐ- Quy định xác định nguồn thu nhập SCB-TGĐ Khách hàng Cá nhân 27/10/2021 Ngân hàng TMCP Sài Gòn 129/2021.00/QĐ- Hướng dẫn tiếp xúc thẩm định SCB-TGĐ cho vay Khách hàng cá nhân 11/05/2021 Ngân hàng TMCP Sài Gòn 154/2021.00/QĐ- Hướng dẫn Tiếp thị Khách hàng cá SCB-TGĐ nhân Ngân hàng TMCP Sài Gòn 27/12/2021 24/2017/QĐ- Quy chế phân công ủy quyền SCB-HĐQT hoạt động Ngân hàng 09/10/2017 TMCP Sài Gòn 10 11 09/2012/QĐ- Quy trình kiểm sốt hồ sơ Ngân SCB-TGĐ hàng TMCP Sài Gòn 41/2021.00/QĐ- Hướng dẫn tác nghiệp Đơn vị SCB-TGĐ kinh doanh Phịng Phê duyệt tín 07/03/2012 20/05/2021 dụng Khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Sài Gòn 12 11/2016/QĐ- Quy định giám sát tuân thủ SCB-TGĐ hoạt động cấp tín dụng Ngân 13/4/2016 hàng TMCP Sài Gòn 13 33/2016/QĐ- Quy định xử lý vi phạm lĩnh SCB-TGĐ vực tín dụng Ngân hàng TMCP 7/6/2016 Sài Gòn 14 171/2016/QĐ- Quy chế hệ thống xếp hạng tín dụng SCB-HĐQT nội Ngân hàng TMCP Sài 8/6/2016 Gòn 15 36/2016/QĐ- Hướng dẫn chấm điểm xếp hạng SCB-TGĐ tín dụng nội Ngân hàng 6/7/2016 TMCP Sài Gòn 16 17 125/2019.00/QĐ- Quy trình giám sát rủi ro tín dụng SCB-TGĐ Ngân hàng TMCP Sài Gòn 03/2019/QĐ- Quy chế Hệ thống Kiểm soát nội SCB-HĐQT Ngân hàng TMCP Sài Gịn 31/12/2019 30/05/2019 18 26/2021.00/QĐ- Quy trình cấp tín dụng Khách hàng SCB-TGĐ cá nhân Ngân hàng TMCP Sài 29/04/2021 Gòn 19 32/2021.00/QĐ- Hướng dẫn tác nghiệp vận hành sau SCB-TGĐ cấp tín dụng phân khúc khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Sài Gòn 13/05/2021 ... TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG ĐỐI VỚI PHÂN KHÚC KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 37 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi nhánh. .. tập trung tìm hiểu hoạt động cấp tín dụng phân khúc khách hàng cá nhân kiểm sốt nội hoạt động cấp tín dụng phân khúc khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Sài Gịn – Chi nhánh Bình Định Phương pháp... sốt nội hoạt động cấp tín dụng phân khúc khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi nhánh Bình Định 97 vii 3.2 Giải pháp hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động cấp tín dụng phân khúc