Hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại ngân hàng tmcp bắc á

74 Trang 6 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa BAC A BANK Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á TMCP Thương mại cổ phần KH Khách hàng KSNB Kiểm soát nội bộ NHTM Ngân hàng thương

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CHƯƠNG TRÌNH CỬ NHÂN CHẤT LƯỢNG CAO - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: Hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại cổ phần Bắc Á Giảng viên hướng dẫn: Ts Phạm Thị Minh Tuệ Sinh viên thực hiện: Phạm Thị Vân Anh Mã SV: 22A4020362 Lớp: K22CLCG Khoa: Kế toán - Kiểm toán Đơn vị thực tập: Ngân hàng Thương mại cổ phần Bắc Á Hà Nội, tháng năm 2023 LỜI CAM ĐOAN Sinh viên: Phạm Thị Vân Anh- Học viên Khóa 22, Khoa Kế tốn- Kiểm tốn, chương trình Cử nhân Chất lượng cao- Học viện Ngân hàng Mã sinh viên: 22A4020362 Tơi xin cam đoan khóa luận có tiêu đề “KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á” cơng trình nghiên cứu riêng hướng dẫn hỗ trợ giảng viên- Tiến sĩ Phạm Thị Minh Tuệ Nội dung kết nghiên cứu luận văn chưa công bố công trình khác Các số liệu sử dụng luận văn có nguồn trích dẫn đầy đủ trung thực, tham khảo nguồn thống, đáng tin cậy LỜI CẢM ƠN Trước tiên, em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc tới thầy giảng viên Khoa Kế tốn- Kiểm tốn Chương trình Cử nhân chất lượng cao, Học viện Ngân Hàng Nhờ kiến thức tảng có từ môn học mà thầy cô chia sẻ truyền đạt giảng đường kết hợp với môi trường học tập tốt giúp em có trang bị vững khơng kiến thức mà cịn kĩ để hồn thành tốt tập khóa luận tốt nghiệp Đặc biệt em xin cảm ơn Phạm Thị Minh Tuệ tận tình hướng dẫn góp ý giúp em hồn thành khóa luận cách trọn vẹn Trong q trình tham gia làm việc Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới anh Nguyễn Thanh Tùng trưởng phòng ban anh chị đồng nghiệp ngân hàng nhiệt tình giúp đỡ để em hồn thành công việc giao tạo điều kiện để em có tài liệu cần thiết để phục vụ cho khóa luận tốt nghiệp Bên cạnh đó, thực tập mơi trường làm việc chuyên nghiệp, em học hỏi thêm nhiều kỹ thực tế, tác phong làm việc thể thân có thêm nhiều mối quan hệ xã hội Em xin chúc quý thầy cô anh chị dồi sức khỏe, gặt hái nhiều thành công công việc, chúc Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á ngày phát triền vững mạnh Em xin chân thành cảm MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Mở đầu Chương 1: Tổng quan kiểm soát nội hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm cho vay 1.1.2 Chức năng, vai trò cho vay 1.1.3 Nguyên tắc cho vay 1.1.4 Quy trình cho vay 10 1.1.5 Rủi ro cho vay 10 1.2 Tổng quan kiểm soát nội hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 12 1.2.1 Khái niệm, mục tiêu vai trò kiểm soát nội 12 1.2.2 Các phận cấu thành kiểm soát nội ngân hàng thương mại 15 1.2.3 Nội dung kiểm soát nội hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 17 KẾT LUẬN CHƯƠNG 20 Chương 2: Thực trạng kiểm soát nội hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Bắc Á 21 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Bắc Á 21 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Bắc Á 21 2.1.2 Cơ cấu tổ chức mạng lưới hoạt động Ngân hàng TMCP Bắc Á 22 2.1.3 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh NH TMCP Bắc Á 25 2.2 Thực trạng kiểm soát nội hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Bắc Á 28 2.2.1 Thực trạng hoạt động cho vay Ngân hàng 28 2.2.2 Thực trạng kiểm soát nội hoạt động cho vay NH TMCP Bắc Á 36 2.2.3 Khái quát kiểm soát nội hoạt động cho vay NH TMCP Bắc Á 53 2.3 Đánh giá chung công tác kiểm toán nội hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Bắc Á 56 2.3.1 Kết kiểm soát nội hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Bắc Á 56 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân kiểm soát nội hoạt động cho vay NH TMCP Bắc Á 58 KẾT LUẬN CHƯƠNG 63 Chương 3: Giải pháp hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Bắc Á 64 3.1 Cơ sở đề xuất giải pháp 64 3.1.1 Mục tiêu phát triển hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Bắc Á năm tới 64 3.1.2 Định hướng hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Bắc Á 65 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Bắc Á 67 3.3 Các kiến nghị hoàn thành quy trình kiểm sốt nội hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Bắc Á 70 3.3.1 Đối với NHNN Việt Nam 70 3.3.2 Đối với Ngân hàng TMCP Bắc Á 71 KẾT LUẬN CHƯƠNG 73 KẾT LUẬN 74 DANH MỤC THAM KHẢO 75 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa BAC A BANK Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á TMCP Thương mại cổ phần KH Khách hàng KSNB Kiểm soát nội NHTM Ngân hàng thương mại HĐQT Hội đồng quản trị PQHKH Phòng quan hệ khách hàng PQLRR Phòng quản lý rủi ro PQTTD Phịng quản trị tín dụng PGD Phòng giao dịch CVQHKH Chuyên viên quan hệ khách hàng CVQTTD Chuyên viên quản trị tín dụng LĐPQHKH Lãnh đạo phòng quan hệ khách hàng LĐPGD Lãnh đạo phòng giao dịch LĐPQLRR Lãnh đạo phòng quản lý rủi ro TSBĐ Tài sản bảo đảm NHNN Ngân hàng nhà nước ĐVKD Đơn vị kinh doanh SXKD Sản xuất kinh doanh CAMELS Capital, Assets, Management, Earnings, Liquidity Sensitivity DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Tiêu đề Sơ đồ 1.1 Biểu đồ 2.1 Bảng 2.2 Biểu đồ 2.3 Sơ đồ 2.4 Bảng 2.5 Biểu đồ 2.6 Bảng 2.7 Bảng 2.8 Nội dung Mơ hình tổ chức Ngân hàng TMCP Bắc Á Tình hình vốn điều lệ Ngân hàng TMCP Bắc Á Tình hình tổng tài sản lợi nhuận sau thuế BAC A BANK Tình hình hoạt động cho vay BAC A BANK Quy trình hoạt động cho vay BAC A BANK Cơng việc cụ thể quy trình cho vay phận BAC A BANK Trình độ nhân viên BAC A BANK Xếp hạng tín dụng theo CIC Hoạt động kiểm sốt quy trình cho vay BAC A BANK Trang 31 34 35 36 40 41 47 51 55 Mở đầu Tính cấp thiết đề tài Nhìn vào kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Việt Nam cho thấy lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt nước có kinh tế Việt Nam hệ thống thông tin thiếu minh bạch khơng đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro nhiều hạn chế Hiện nay, tỷ lệ nợ hạn ngân hàng thương mại Việt Nam ngày tăng Theo Ngân hàng Nhà nước nợ xấu tồn hệ thống ngân hàng Việt Nam đến cuối năm 2022 1.92% - tăng 0.2% so với hồi cuối năm 2021 Xuất ngày nhiều vụ án tham ô, lợi dụng chức vụ, quyền hạn để trục lợi bất khoản vay Cho vay theo mối quan hệ, cho vay theo ăn chia, khơng thực theo quy trình, quy định ngày phát nhiều ngân hàng Kiểm sốt nội cơng cụ quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Một nguyên nhân quan trọng dẫn đến nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam tăng thời gian qua cơng cụ kiểm sốt nội chưa thực phát huy hiệu Chính hồn thiện quy trình kiểm sốt nội hoạt động cho vay cần thiết Nó giúp phòng ngừa, phát rủi ro giúp ngân hàng đạt mục tiêu kinh doanh Tại Ngân hàng TMCP Bắc Á, cho vay hoạt động kinh doanh chính, ngày tăng trưởng nhanh mạnh Bên cạnh kết thành tích đạt được, cịn có hạn chế, thiếu sót định, đồng thời rủi ro tín dụng hoạt động cho vay xảy nhiều Vì cơng tác kiểm sốt nội hoạt động cho vay ln ban lãnh đạo trọng để hạn chế rủi ro đồng thời đảm bảo hoạt động kinh doanh cách an tồn hiệu Tuy nhiên cơng tác nhiều tồn tại, hạn chế cần khắc phục hồn thiện Chính lý tác tìm hiểu kiểm sốt nội ngân hàng với đề tài “HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á” Tổng quan nghiên cứu Hiện có nhiều cơng trình nghiên cứu vấn đề hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động tín dụng đặc biệt hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Có thể thấy vấn đề quan trọng cần thiết giai đoạn kinh tế ngày phát triển đơi với phát triển cơng nghệ rủi ro phát sinh ngày nhiều Do việc hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng cần phải trọng Trong giai đoạn ba năm trở lại có nhiều nghiên cứu sinh, thạc sĩ, tiến sĩ kinh tế, diễn giả lựa chọn nghiên cứu chuyên sâu đánh giá vai trò, hiệu đưa đánh giá hệ thống KSNB NHTM Các nghiên cứu biết đăng lên tạp chí kinh tế góp phần đưa nhìn đa chiều hoạt động KSNB nói chung KSNB hoạt động cho vay nói riêng, giúp ngân hàng nâng cao hiệu trình vận hành, kinh doanh Một số nghiên cứu kể đến: - “Giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy giai đoạn 2017-2019” (2020) tác giả Đào Thị Thanh Hoa, Khóa luận tốt nghiệp, Học viện Ngân hàng.Trong khóa luận tác giả đưa lý luận chung hệ thống KSNB NHTM nêu đặc điểm chung hoạt động KSNB với hoạt động tín dụng NHTM Từ thực trạng, đánh giá hệ thống KSNB hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Hàng Hải Cuối tác giả đưa đề xuất, giải pháp cho ngân hàng để cải thiện hạn chế nêu - “Hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội chi nhánh Điện Biên Phủ” ( 2020) tác giả Nguyễn Thị Trang, Khóa luận tốt nghiệp, Học viện Ngân hàng Tác giả đưa sở lý luận kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp NHTM Từ phân tích thực trạng, đưa đánh giá kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Điện Biên Phủ Từ đưa giải pháp hồn hệ thống kiểm soát để khắc phục hạn chế nêu - “ Hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong chi nhánh Thanh Xuân” ( 2021) tác giả Đỗ Thị Huyền, Khóa luận tốt nghiệp, Học viện Ngân hàng Tác giả sâu vào hoạt động kiểm soát cho vay khách hàng doanh nghiệp NHTM Tiên Phong chi nhánh Thanh Xuân, từ nhận xét mặt đạt được, hạn chế đề xuất giải pháp khắc phục - “Kiểm sốt nội quy trình cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thông- chi nhánh Huyện Phú Vang” (2020) tác giả Lê Thị Thuần, Khóa luận tốt nghiệp, Đại học kinh tế- Đại học Huế sâu làm rõ công tác KSNB hoạt động cho vay ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nơng thơn Từ tác giả đánh giá thực trạng, ưu điểm, hạn chế đưa giải pháp phát triển cho ngân hàng - “ Hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu” ( 2022) tác giả Đào Thị Thu Thủy, Khóa luận tốt nghiệp, Học viện Ngân hàng Tác giả sâu làm rõ công tác KSNB hoạt động cho vay ngân hàngTMCP Á Châu Từ tác giả đánh giá thực trạng, ưu điểm, hạn chế đưa giải pháp phát triển cho ngân hàng Tổng quan cho thấy luận văn tác giả nghiên cứu cơng tác kiểm sốt nội hoạt động cho vay ngân hàng khác chưa có luận văn nghiên cứu kiểm soát hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Bắc Á Mục tiêu nghiên cứu - Đánh giá thực trạng cơng tác kiểm sốt nội hoạt động cho vay năm vừa qua Ngân hàng TMCP Bắc Á Chương 3: Giải pháp hoàn thiện kiểm soát nội hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Bắc Á 3.1 Cơ sở đề xuất giải pháp 3.1.1 Mục tiêu phát triển hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Bắc Á năm tới Theo báo cáo thường niên BAC A BANK 2022 nêu BAC A BANK hướng tới mục tiêu ngân hàng số động, đa chức quy mô vừa phát triển bền vững BAC A BANK ưu tiên cho khách hàng vay lĩnh vực công nghê cao, y tế, giáo dục, nông thôn an sinh xã hội nông-lâm-ngư nghiệp, dược liệu Để thực vượt qua tiêu kế hoạch mặt công tác BAC A BANK đẩy mạnh phát triển toàn diện hoạt động kinh doanh với nhiệm vụ trọng tâm cần thực hiện: (1) Trong việc huy động vốn, BAC A BANK thực giải pháp để tăng quy mô tăng huy động kỳ hạn dài, tăng tỷ trọng huy động vốn tài kế tốn, bước giảm dần giá vốn Hơn tiếp tục tiến hành phân lớp khách hàng với mục đích cụ thể chi tiết để thúc đẩy huy động vốn năm Cùng với khuyến khích tăng trưởng nguồn vốn giá rẻ để trì ổn định nguồn vốn nâng cao hiệu kinh doanh qua việc đẩy mạnh công tác huy động vốn từ dân cư tổ chức kinh tế Việc thể qua gói sách ưu đãi, hấp dẫn gói chăm sóc khách hàng tốt hợp lý (2) Hoạt động cho vay thực theo định hướng đề HĐQT yêu cầu NHNN mức tăng trưởng Tại Chi nhánh cần đẩy mạnh cơng tác hỗ trợ tín dụng để thúc đẩy tín dụng Đối với vấn đề nợ xấu để giảm thiểu tình trạng này, cần tăng cường giám sát hoạt động cho vay để nâng cao chất lượng tín dụng, đẩy mạnh công tác xử lý nợ xấu thu hồi nợ xấu Cùng với cần phải trích lập dự phòng rủi ro đủ theo quy định liệt thực biện pháp thu hồi nợ hạn để trì tỷ lệ nợ xấu theo kế hoạch đề (3) Đối với nhân lực BAC A BANK trọng phát triển nguồn nhân lực nội sẵn có thơng qua kiểm tra, xây dựng, bổ sung hồn thiện sách nhân 64 đảm bảo công tác tuyển dụng thực tốt Đồng thời thu hút nguồn nhân lực chất lượng cao từ bên để phục vụ cho hoạt động kinh doanh ngân hàng (4) Việc phát triển dự án Ngân hàng số Thẻ tín dụng, nâng cao chất lượng sản phẩm hạ tầng công nghệ đầu tư phát triển mục tiêu hoạt động dịch vụ năm tới (5) Công nghệ thông tin vấn đề BAC A BANK đẩy mạnh thông qua việc cải tiến công nghệ phù hợp với xu phát triển công nghệ nay, đầu tư phát triển hệ thống thông tin ổn định an toàn bảo mật Để đáp ứng tốc độ phát triển ngân hàng cải tiến tính nâng cao tính tiện dụng nghiệp vụ tại, bổ sung tính (6) Trong công tác quản trị rủi ro, mục tiêu năm tới ngân hàng tăng cường tra soát, xử lý kiểm soát sai phạm hoạt động kinh doanh từ giúp ngăn ngừa đưa cảnh báo sớm rủi ro gặp phải Qua kịp thời xử lý vi phạm đạo đức nghề nghiệp sai sót công tác thực Đồng thời cần lập kế hoạch kiểm toán nội năm triển khai thực quy định đặc biệt phải tập trung vào nghiệp vụ dễ mắc sai sót (7) Cuối cùng, để phát triển vượt bậc người quan tâm, biết đến nhiều năm tiếp theo, việc quảng bá thương hiệu thông qua phương tiện truyền thông, công tác xã hội, thiện nguyện cần thiết Để trở thành Ngân hàng vững mạnh ổn định cần phải công nhận tổ chức không nước mà tổ chức quốc tế Do mục tiêu tham gia hưởng ứng giải thưởng bình chọn tổ chức nước quốc tế cần đẩy mạnh để nâng cao hình ảnh, uy tín khẳng định vị thương hiệu BAC A BANK thị trường 3.1.2 Định hướng hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Bắc Á Để đạt mục tiêu hoạt động cho vay tăng trưởng cách ổn định (Khơng tăng trưởng nóng) Hội đồng quản trị Ban Kiểm soát đề phương 65 hướng, kế hoạch thực giúp hồn thiện cơng tác kiểm soát nội hoạt động cho vay Kiểm soát nội hoạt động cho vay cần thực định hướng sau: - Lấy quy định NHNN quy định nội làm trọng tâm để đảm bảo việc thực hoạt động cho vay diễn theo quy định chuẩn giám sát thường xuyên, nghiêm túc - Để giảm thiểu rủi ro hoạt động cho vay Chi nhánh có khả cao thì cần tra sốt thường xun nhận định Chi nhánh Q trình tra sốt nên thực việc đưa phiếu hỏi vấn hệ thống kiểm soát nội hoạt động cho vay đồng thời xây dựng hồ sơ rủi ro cho đơn vị kinh doanh - CBNV phịng ban BAC A BANK q trình thực nghiệp vụ gặp vướng mắc cần trao đổi, làm việc trực tiếp với Ban lãnh đạo để từ giups chỉnh sửa, hồn thiện quy trình cho vay quán lý rủi ro hoạt động cho vay hiệu - Trong BAC A BANK việc kiểm tra hoạt động cho vay xem có thực yêu cầu nội đề cần phải diễn thường xuyên - Việc cấp tín dụng cần thường xuyên cập nhật theo nhứng yêu cầu NHNN đưa quy định nội Các CBNN cần trau dồi thêm lực thực nghiệp vụ thơng qua lớp đào tạo quy trình kiểm sốt - Trong cơng tác kiểm sốt nội bộ, BAC A BANK trọng việc tăng cường nhân để nhanh chóng kịp thời hồn thiện máy kiểm sốt nội - Từ sản phẩm tín dụng mà Ngân hàng đưa ra, BAC A BANK cần tìm hiểu phát triển kế hoạch kiểm soát hàng năm theo định hướng hàng năm triển khai kiểm soát - Xây dựng cho CBNV trang ghi có nội dung bật cần ý KSNB hoạt động cho vay 66 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Bắc Á a Mơi trường kiểm sốt -Thường xun mở lớp huấn luyện (huấn luyện khả nhận biết tính xác thực loại giấy tờ ), thuê chuyên nước ngồi đào tạo cho CVQHKH phận có liên quan cơng tác quản lý rủi ro tín dụng - Tổ chức buổi họp, buổi nói chuyên để học hỏi trao đổi kinh nghiệm thực tế Ban lãnh đạo nhân viên liên van đến hoạt động cho vay để tránh tổn thất đáng tiếc cho ĐVKD - Nâng cao chất lượng CBNV tuyển vào làm việc Ban kiểm soát việc bên cạnh quy định chung tuyển dụng cần đưa thêm yêu cầu đặc biệt làm việc phận - Trong toàn hệ thống BAC A BANK CBNV cần thường xuyên trao đổi hỏi hỏi lần kinh nghiệm làm việc, xử lý nghiệp vụ từ giúp giảm thiểu sai phạm xảy hoạt động cho vay, giúp kiểm soát ngăn ngừa RRTD - Chọn cán có lực làm cán nguồn, tập trung đào tạo có sách đãi ngộ thích hợp để đảm bảo khung nhân ổn định bên cạnh nhân Đồng thời với sống phát triển, hội nhập CBNV BAC A BANK cần nâng cao rèn luyện ngoại ngữ cho thân để thực tốt nghiệp vụ cho vay có vốn đầu tư từ nước ngồi b Quy trình đánh giá rủi ro Cán tín dụng sàng lọc khách vay từ bước tiếp thu thập thơng tin KH, sau làm báo cáo gửi cho trưởng phận để có nhìn đánh giá khách quan Song song với đó, cán TD cần khơng ngừng học hỏi, để mở rộng khả phân tích, phán đoán dựa số báo cáo tài 67 thực tế quan sát quy mơ, ngành nghề, hoạt động kinh doanh KH để đưa sản phẩm vay phù hợp Đối với hoạt động cho vay, cán tín dụng khơng thu thơng tin thập thơng tin TSBĐ mà cịn cần thơng tin cá nhân, tinh hình tài Mặc dù CVQHKH thường xác định thơng tin khách hàng qua Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia (CIC) thông tin chưa đủ khơng cập nhật thường xun kịp thời Vì để quy trình cho vay đảm bảo CVQHKH cần tìm hiểu thêm thông tin khách hàng thông qua nguồn khác đáng tin cậy đảm bảo tính khách quan thông qua bạn bè, đồng nghiệp khách hàng, người sống lân cận từ đưa định cho vay xác Để nâng cao chất lượng đồn kiểm tốn nội BAC A BANK việc tra soát, giám sát việc thực hoạt động cho vay cần phải tăng thời gian kiểm tóan Chi nhánh tăng thêm số lượng kiểm toán viên Các kiểm toán viên cần phải có lực, thực tốt nhiệm vụ giao theo quy định để đảm bảo chất lượng kiểm toán tốt c Các hoạt động kiểm soát + Thẩm định trước cho vay Trước đồng ý cho khách hàng vay vốn, CVQHKH phải đối chiếu thông tin khách hàng cung cấp với giấy gốc (như giấy chứng minh nhân dân, sổ hộ khẩu, giấy chứng nhận sử dụng) theo quy định nội cho vay đưa để tránh sai sót xảy Tuy có trường hợp khách hàng cung cấp thông tin sai thật khơng xác trường hợp CVQHKH yêu cầu khách hàng xác minh lại thông tin với Cơ quan chức công an xã, phường nơi cư trú Theo mức xếp hạng khách hàng cụ thể BAC A BANK, đơn vị kinh doanh cần xác định rõ mức vay tương đương với xếp hạng 68 Đối với khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng, CVQHKH cần chấm điểm lại để theo dõi, đánh giá, xác định mức xếp hạng khách hàng cần có giám sát lãnh đạo PQHKH + Tăng cường công tác kiểm soát giám sát sau vay Chi nhánh cần tăng cường công tác kiểm tra, giám sát sau vay để đảm bảo nguồn vốn sử dụng hiệu Định kỳ cử cán nhân viên không trực tiếp thẩm định khoản vay để kiểm tra, đánh giá tình hình SXKD, tình hình TSBĐ để bảo đảm quy trình cho vay thực quy định d Hệ thống thông tin trao đổi thông tin Giải pháp đưa để hồn thiện hệ thống thơng tin trao đổi thơng tin nâng cao chất lượng hệ thống Alpha Bank việc hạn chế đến mức thấp tình trạng truy cập, tốc độ truy cập chậm, làm gián đoạn hoạt động tín dụng Để làm điều BAC A BANK cần trọng đầu tư đại hóa hệ thống cơng nghệ thơng tin, phát triển hệ thống quản lý nội bộ, nâng cấp hệ thống Alpha Bank cho đáp ứng lượng người dùng truy cập lớn mà không bị gián đoạn Hệ thống thông tin cần phù hợp với quy mô, mức độ hoạt động ngân hàng yêu cầu quản trị điều hành hệ thống Song song với việc cập nhật thông tin thường xuyên liên tục, ngân hàng cần nâng cao tính bảo mật, đẩy mạnh xây dựng hệ thống bảo vệ thông tin trước nguy thông tin bị đánh cắp, bị tác động dẫn đến sai lệch sử dụng thông tin KH để thực hành vi lừa đảo, phạm tội, tình hình tội phạm cơng nghệ cao ngày tinh vi xuất nhiều Đồng thời cần có phương án đối phó trường hợp xảy cắp thông tin bổ sung phương tiện lưu trữ thông tin thay lưu trữ sổ sách thủ cơng, đề phịng cố thiên tai, hỏa hoạn xảy không làm ảnh hưởng đến hệ thống thông tin ngân hàng e Giám sát 69 Để xây dựng khung chiến lược rõ ràng, cụ thể với hoạt động BAC A BANK cần phải tập trung vào mục tiêu chủ chốt hoạt động cho vay Từ giúp Ban KSNB thực theo để hoạt động an toàn đạt kết cao Ban KSNB BAC A BANK cần phân chia trách nhiệm cụ thể cho CBNV phịng kiểm sốt để đảm bảo chất lượng KSNB diễn thực quyền hạn chức vụ Cùng với phương pháp KSNB cần nâng cao để chất lượng kiểm soát tốt BAC A BANK cần thiết lập phận chuyên trách giám sát, hoạt động độc lập với phận khác, có nhiệm vụ quan sát, đánh giá tổng thể hoạt động kinh doanh diễn chi nhánh hàng ngày cách khách quan Bộ phận giám sát lập báo cáo trình lên ban giám đốc hàng tuần, để ban giám đốc nắm đươc tình hình hoạt động đơn vị, đồng thời phận có chức tư vấn cho Ban giám đốc giải pháp thực tế gắn liền với đơn vị để hoàn thiện hệ thống KSNB 3.3 Các kiến nghị hoàn thành quy trình kiểm sốt nội hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Bắc Á 3.3.1 Đối với NHNN Việt Nam Khi kinh tế có chuyển biến ngược chiều không mong muốn, thông qua chuyên gia tư vấn kiến nghị hợp lý doanh nghiệp, ngân hàng, Ngân hàng nhà nước cần nhanh chóng rà sốt lại tồn hệ thống khung pháp lý điều tiết hệ thống ngân hàng sở tham chiếu thông lệ quốc tế vào điều kiện cụ thể Việt Nam NHNN cần giảm bớt thủ tục pháp lý phức tạp ngân hàng thương mại quy định chặt chẽ quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng, giúp ngân hàng thương mại bảo vệ quyền lợi hợp pháp.Ngoài quy chế cho vay đảm bảo tiền vay cần đưa định chặt chẽ trách nhiệm ngân hàng thương mại 70 NHNN cần đưa xử phạt trường hợp không tuân thủ báo cáo nợ hạn, cho vay 15% vốn tự có, để giúp tài ngân hàng thương mại ổn định Bên cạnh việc đưa định chế tài giới hạn mức dư nợ tín dụng cần NHNN áp dụng CIC nên tăng cường chức kiểm tra tính xác, đầy đủ thông tin NHTM cung cấp Trên sở định kỳ hàng quý có thơng báo tồn ngành nhận xét tình hình chấp hành quy chế, xử phạt hành NHTM vi phạm quy chế - Hiện nay, chưa có quy định thống mục tiêu, phương pháp xếp hạng khách hàng, dẫn đến tình trạng ngân hàng xây dựng quy chế xếp hạng riêng Hậu sở liệu không tập trung không chia sẻ ngân hàng, gây lãng phí nguồn lực Các ngân hàng cần sớm nhận thấy khó khăn tiềm ẩn độc lập phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội Đó so sánh thông tin xếp hạng tín dụng NHTM NHNN Hiệp hội ngân hàng cần có định hướng cụ thể việc thiết lập hệ thống xếp hạng tín dụng nội chung cho hệ thống Các cán kiểm tra giám sát, tra NHNN cần nâng cao chất lượng việc thực nghiệp vụ soát xét với kiến thức pháp luật cập nhật thường xuyên, phẩm chất đạo đức tốt NHNN cần xếp hạng ngân hàng thương mại, ban hành quy định đánh giá theo tiêu chuẩn CAMELS Cùng với xây dựng hệ thống giám sát rủi ro hoạt động ngân hàng có khả cảnh báo sớm ngân hàng thương mại có vấn đề rủi ro hoạt động cho vay 3.3.2 Đối với Ngân hàng TMCP Bắc Á BAC A BANK cần cập nhật xây dựng hệ thống thông tin khách hàng vay vốn với thông tin cập nhật đầy đủ khách quan để CVQHKH không gặp khó khăn xong việc xét duyệt hồ sơ vay vốn Thiết lập phận phân tích, dự báo kinh tế để giúp BAC A BANK có cảnh báo sớm thay đổi thị trường gây rủi ro tác động mạnh đến ngân hàng Việc thành lập vừa giúp CVQHKH giảm áp 71 lực tập trung vào chuyên môn hơn, mặt giúp ngân hàng có nhìn tổng quan kinh tế thị trường Qua giúp việc cấp tín dụng BAC A BANK mở rộng cách an toàn, hiệu bền vững BAC A BANK cần ban hành quy định Xử lý kết kiểm soát Kiểm soát nội bộ, quy định rõ hành vi vi phạm hình thức xử lý hành vi vi phạm phát sinh vi phạm hoạt động nêu Báo cáo kiểm sốt Ngồi ra, Khối Kiểm tốn nội cần thường xuyên theo dõi đôn đốc đơn vị kinh doanh gửi chứng từ khắc phục tiếp tục báo cáo Ban kiểm soát trường hợp chưa khắc phục 72 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong chương 3, tác giả đưa định hướng phát triển BAC A BANK năm 2023 năm Từ nêu lên số giải pháp cần thiết để nâng cao hiệu kiểm soát hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Bắc Á giúp tạo nên môi trường làm việc hiệu quả, nghiêm túc, cán cơng nhân viên có thêm nhiều kinh nghiệm kiến thức nghiệp vụ Bên cạnh đó, tác giả đưa số giải pháp NHNN BAC A BANK để nhằm hồn thiện sách, hệ thống pháp luật…góp phần giúp cho Ngân hàng TMCP Bắc Á hệ thống NHTM hoàn thiện hiệu cơng tác kiểm sốt hoạt động cho vay 73 KẾT LUẬN Những năm gần đây, sau phải liên tục đối mặt với tổn thất lớn từ hoạt động cho vay, ngân hàng thương mại dần nhận thức rõ lúc hết yêu cầu phải nâng cao lực kiểm soát hoạt động cho vay Kiểm soát nội phận độc lập giúp hội đồng quản trị kiểm tra hệ thống kiểm sốt nội có hoạt động hiểu không, việc tuân thủ chốt kiểm soát hệ thống kiểm soát nội từ đem lại giá trị gia tăng cho ngân hàng thương mại mà đặc biệt kiểm soát rủi ro từ hoạt động cho vay Với mục tiêu lớn mà đại hội đồng cổ đông đặt thời gian tới đẩy mạnh hoạt động cho vay yêu cầu BAC A BANK cần phải đưa giải pháp để kiểm soát nội hoạt động cho vay hiệu Sinh viên hoàn thành đề tài khóa luận: “Kiểm sốt nội hoạt động cho vay ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á” với kết nghiên cứu tóm tắt sau: Thứ nhất, sinh viên đưa sở lý luận hoạt động cho vay, kiểm soát nội hoạt động cho vay ngân hàng thương mại thông qua điều luật, thông tư, quy định pháp luật KSNB NHTM Việt Nam Từ làm tiền đề để triển khai nội dung chi tiết phần sau Thứ hai, sinh viên giới thiệu khái quát trình hình thành phát triển ngân hàng TMCP Bắc Á, sau vào phân tích cấu tổ chức, tình hình hoạt động kinh doanh, quy trình cho vay ngân hàng Qua đó, sinh viên nhận thấy cơng tác kiểm sốt nội hoạt động cho vay BAC A BANK đạt kết định, song số hạn chế phải sớm khắc phục Thứ ba, từ việc đưa hạn chế nguyên nhân hạn chế đó, sinh viên đưa số giải pháp, kiến nghị giúp công tác kiểm soát nội hoạt động cho vay hiệu nữa, góp phần tạo giá trị gia tăng giúp BAC A BANK đạt mục tiêu tăng trưởng tín dụng cách bền vững thời gian tới Mặc dù có nhiều cố gắng, nỗ lực để hoàn thành cách tốt nhiên kinh nghiệm thân cịn hạn chế nên khóa luận khơng thể tránh khỏi thiếu sót, sinh viên mong muốn nhận dẫn, góp ý thầy giáo để khóa luận hồn thiện 74 DANH MỤC THAM KHẢO Trung tâm thông tin thư viện, Học viện ngân hàng, truy cập http://hvnh.lib247.vn/opac/v3/login.aspx Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Bắc Á năm 2020-2022 Trang chủ Ngân hàng TMCP Bắc Á truy cập https://www.bacabank.vn/SitePages/trang-chu.aspx Tài liệu lưu hành nội Ngân hàng TMCP Bắc Á, thu thập Ban kiểm toán nội Thông tư 13/2018/TT-NHNN ban hành ngày 18/01/2018 NHNN quy định hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng Thương mại, chi nhánh Ngân hàng Nước Quyết định số 153/2018/QĐ-BACABANK ban hành ngày 17/12/2018 quy định hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng TMCP Bắc Á Quyết định số 1125/2018/QĐ-BACABANK ban hành ngày 15/10/2018 quy trình cấp tín dụng khách hàng Ngân hàng TMCP Bắc Á Quyết định số 1126/2018/QĐ-BACABANK ban hành ngày 15/10/2018 quy trình thẩm định tín dụng khách hàng Ngân hàng TMCP Bắc Á Quyết định số 1127/2018/QĐ-BACABANK ban hành ngày 15/10/2018 quy trình hỗ trợ tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á 10 Tôn Nữ Nhật Thư (2020), khóa luận tốt nghiệp: Thực trạng kiểm sốt nội hoạt động cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế, trường Đại học Kinh tế- Đại học Huế 75 11 Đào Thị Thu Thủy (2022), khóa luận tốt nghiệp: Hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Á Chaau- chi nhánh Đông Đô, Học viện Ngân hàng 12 Một số vấn đề hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại Việt Nam (2022), truy cập ngày tháng năm 2023, từ https://apt.edu.vn/apt-tin-tuc/mot-sovan-de-ve-he-thong-kiem-soat-noi-bo-tai-cac-ngan-hang-thuong-mai-viet-nam/ 13 Hà Thị Sáu (2022), Nâng cao hiệu kiểm soát nội hoạt động cho vay ngân hang thương mại, truy cập lần cuối ngày 18 tháng năm 2023, từ https://tapchitaichinh.vn/nang-cao-hieu-qua-kiem-soat-noi-bo-hoat-dong-cho-vay-cuangan-hang-thuong-mai.html 76 77 78