hoàn thiện pháp luật về hoạt động của ngân hàng thương mại ở việt nam hiện nay

1 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Năm 2011 năm Luật Các TCTD 2010 bắt đầu có hiệu lực, tạo mơi trường pháp lý bình đẳng cho ngân hàng Việt Nam tháo bỏ rào cản cho ngân hàng nước theo yêu cầu WTO Theo đó, ngân hàng nước phải không ngừng cải tiến sản phẩm nâng cao dịch vụ để cạnh tranh thị trường mở Hơn nữa, từ đầu năm 2011 đến nay, công tái cấu kinh tế, tái cấu trúc lại số lĩnh vực kinh tế trọng điểm, có hệ thống NHTM chủ trương quán Đảng Nhà nước ta Những yêu cầu cấp thiết địi hỏi hệ thống pháp luật hệ thống ngân hàng phải đổi hoàn thiện Trong thời gian vừa qua, hệ thống pháp luật ngân hàng Việt Nam đáp ứng yêu cầu công xây dựng đổi đất nước, tạo môi trường pháp lý tương đối lành mạnh cho tổ chức hoạt động hệ thống NHTM Tuy nhiên, với phát triển kinh tế yêu cầu trình hội nhập kinh tế quốc tế, hệ thống pháp luật ngân hàng Việt Nam, có pháp luật NHTM, bộc lộ số hạn chế, cản trở phát triển NHTM, chưa đủ tầm để điều chỉnh hệ thống ngân hàng, chí cịn xung đột với quy định Luật Doanh nghiệp, Luật Đầu tư, Luật Chứng khoán, Luật Cạnh tranh Những hạn chế cần phải khắc phục nhằm phát huy vai trò pháp luật hoạt động hệ thống NHTM Chính vậy, việc nghiên cứu để tiếp tục hoàn thiện pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM giai đoạn có ý nghĩa đặc biệt quan trọng lý luận thực tiễn; góp phần hồn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng nói riêng, hệ thống pháp luật nước ta nói chung; nhằm đạt mục tiêu “hình thành khn khổ pháp lý hoạt động ngân hàng tốn khơng dùng tiền mặt Tiếp tục hồn thiện thể chế tiền tệ, tín dụng ngoại hối Áp dụng thông lệ chuẩn mực phù hợp với thông lệ quốc tế điều kiện Việt Nam để nâng cao lực cạnh tranh phát triển an toàn, bền vững ngân hàng nước” [3, tr.211] Văn kiện Đại hội Đại biểu toàn quốc lần thứ XI Đảng đề Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài Trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế nay, hoạt động ngân hàng nói chung NHTM nói riêng trở thành đề tài thu hút nhiều ý kiến diễn đàn kinh tế pháp lý, song nhiều vấn đề chưa nghiên cứu cách toàn diện Việc nghiên cứu hoạt động NHTM nhìn chung cịn mẻ, chưa quan tâm đầy đủ Hiện có luận án tiến sĩ Luật học nghiên cứu vấn đề này, Luận án tiến sĩ: “Hoàn thiện pháp luật hoạt động NHTM kinh tế thị trường Việt Nam” tác giả Ngơ Quốc Kỳ Ngồi ra, có nhiều cơng trình nghiên cứu dạng viết đăng tạp chí tham luận hội thảo khoa học, bước đầu đề cập đến vấn đề chung khía cạnh pháp lý NHNN vài vấn đề pháp lý cụ thể NHTM như: "Một vài suy nghĩ môi trường pháp lý lĩnh vực ngân hàng nước ta" GS.TS Hoàng Văn Hảo; "Về biện pháp bảo đảm thực HĐTD" PGS.TS Lê Hồng Hạnh; "Hoàn thiện pháp luật bảo đảm tiền vay bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế" tác giả Nguyễn Văn Phương; "Tạo dựng môi trường pháp lý cho nghiệp tiếp tục đổi hoạt động ngân hàng" TS Nguyễn Minh Mẫn TS Võ Đình Tồn; "Một số vấn đề hoàn thiện pháp luật ngân hàng điều kiện nay" TS Nguyễn Am Hiểu; "Bảo đảm tiền vay TCTD" TS Lê Thị Thu Thủy TS Nguyễn Anh Sơn; "Bảo hiểm tiền gửi vấn đề an toàn hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng" TS Đinh Dũng Sỹ Đề tài “Hoạt động mua bán, sáp nhập NHTM Việt Nam: Thực trạng giải pháp” TS Nguyễn Thị Loan Những cơng trình khoa học, viết cơng bố nêu tài liệu tham khảo có giá trị cho việc nghiên cứu hoàn thiện đề tài luận văn Tuy nhiên, chưa có cơng trình nghiên cứu khoa học sâu nghiên cứu pháp luật điều chỉnh hoạt động cho vay, bảo đảm tiền vay bảo đảm an toàn hoạt động NHTM giai đoạn Chính vậy, luận văn thạc sỹ mình, tác giả muốn nghiên cứu cách tồn diện, có hệ thống vấn đề Mục đích nghiên cứu nhiệm vụ luận văn Dựa việc phân tích sở lý luận thực tiễn việc hoàn thiện pháp luật hoạt động NHTM, sở đánh giá cách khách quan thực trạng pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM Việt Nam, luận văn đề xuất quan điểm giải pháp hoàn thiện pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM Việt Nam giai đoạn Để đạt mục đích nêu trên, luận văn tập trung giải vấn đề cụ thể sau đây: - Nghiên cứu phân tích vấn đề lý luận NHTM, pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM - Phân tích, đánh giá khách quan thực trạng pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM Việt Nam Từ nêu bật hạn chế, bất cập pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM Việt Nam thời gian qua - Đề xuất giải pháp hoàn thiện pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM Việt Nam giai đoạn Đối tượng phạm vi nghiên cứu luận văn 4.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu luận văn quy định, chế định pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM theo quy định Luật NHNN, Luật Các TCTD văn luật có liên quan 4.2 Phạm vi nghiên cứu Luận văn nghiên cứu pháp luật NHTM, đặc biệt tập trung nghiên cứu pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM thông qua số chế định pháp lý cụ thể hai loại hình NHTM nhà nước NHTM cổ phần Trong khuôn khổ luận văn thạc sĩ luật học nên tác giả khơng có điều kiện khơng thể giải hết khía cạnh NHTM nước ta Vì vậy, luận văn giới hạn việc đánh giá thực trạng đưa giải pháp hoàn thiện pháp luật điều chỉnh hoạt động cụ thể NHTM thông qua số chế định như: hoạt động cho vay, bảo đảm tiền vay, bảo đảm an toàn hoạt động NHTM Cơ sở phương pháp luận phương pháp nghiên cứu luận văn 5.1 Cơ sở phương pháp luận Luận văn thực sở phương pháp luận chủ nghĩa Mác - Lênin, tư tưởng Hồ Chí Minh quan điểm Đảng Nhà nước ta nhà nước pháp luật nói chung, pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM nói riêng 5.2 Phương pháp nghiên cứu Luận văn dựa phương pháp luận triết học Mác - Lênin vật biện chứng vật lịch sử với phương pháp nghiên cứu như: lịch sử - cụ thể, phân tích - tổng hợp; kết hợp với phương pháp nghiên cứu khác như: thống kê, so sánh, tổng kết thực tiễn Luận văn thực dựa kết hợp phương pháp phân tích tổng hợp, phương pháp lơgic lịch sử, phân tích so sánh đặc biệt phương pháp so sánh luật học, kết hợp chặt chẽ lý luận thực tiễn trình nghiên cứu giải vấn đề mà luận văn đặt Đóng góp khoa học ý nghĩa thực tiễn luận văn Với mục đích, phạm vi nhiệm vụ đề ra, nội dung luận văn có điểm sau: - Luận văn nghiên cứu cách có hệ thống vấn đề lý luận NHTM; pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM - Luận văn góp phần làm sáng tỏ cần thiết việc hoàn thiện pháp luật hoạt động NHTM Việt Nam giai đoạn - Luận văn đánh giá cách khách quan thực trạng, bất cập, hạn chế pháp luật điều chỉnh hoạt động cho vay, bảo đảm tiền vay, bảo đảm an toàn hoạt động NHTM Việt Nam - Luận văn đề xuất giải pháp cụ thể để tiếp tục hoàn thiện pháp luật điều chỉnh hoạt động cho vay, bảo đảm tiền vay, bảo đảm an toàn hoạt động NHTM Việt Nam Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn chia làm chương, tiết Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA VIỆC HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI NIỆM, NỘI DUNG VÀ VAI TRÒ CỦA PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại NHTM phận lớn hệ thống trung gian tài Các trung gian tài thu vốn trước hết cách phát hành: tiền gửi phát hành séc (là tiền gửi viết séc được), tiền gửi tiết kiệm (là tốn ngay, không cho phép người gửi viết séc), tiền gửi có kỳ hạn (là tiền gửi có kỳ hạn tốn định trước) Sau họ dùng vốn để thực cho vay: cho vay thương mại, cho vay tiêu dùng, cho vay chấp để mua chứng khốn phủ, trái khốn quyền địa phương NHTM hình thành tồn phát triển hàng trăm năm gắn liền với phát triển kinh tế hàng hoá Sự phát triển hệ thống NHTM có tác động lớn quan trọng đến trình phát triển kinh tế hàng hoá, ngược lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao kinh tế thị trường NHTM ngày hoàn thiện trở thành định chế tài khơng thể thiếu Cho đến thời điểm có nhiều khái niệm NHTM: Ở Mỹ, NHTM hiểu công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành cơng nghiệp dịch vụ tài Đạo luật ngân hàng Pháp (1941) định nghĩa: “NHTM xí nghiệp hay sở mà nghề nghiệp thường xuyên nhận tiền bạc công chúng hình thức ký thác, hình thức khác sử dụng tài ngun cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài chính” Ở Việt Nam, trước có Pháp lệnh Ngân hàng, HTXTD cơng ty tài 1990, pháp luật nước ta chưa quy định đề cập đến khái niệm NHTM Nghị định 53/HĐBT ngày 26/3/1988 coi bước khởi đầu đột phá để chuyển đổi qua hệ thống ngân hàng cấp, lần đề cập đến khái niệm "ngân hàng chuyên doanh" Theo Nghị định 53, lần nghiệp vụ NHTM pháp luật điều chỉnh NHTM thể khái niệm "ngân hàng chuyên doanh" Nói cách khác, khái niệm "ngân hàng chuyên doanh" theo Nghị định 53 tiền thân khái niệm "NHTM" theo Pháp lệnh Ngân hàng, HTXTD Cơng ty tài 1990 sau Pháp lệnh Ngân hàng, HTXTD Công ty tài 1990 định nghĩa NHTM sau: "NHTM" tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán" Lần trình xây dựng hệ thống pháp luật ngân hàng nước ta, Pháp lệnh Ngân hàng, HTXTD cơng ty tài 1990 định nghĩa NHTM thơng qua bước đầu xác định đặc trưng pháp lý NHTM Luật Các TCTD 1997 khơng trực tiếp thức đưa định nghĩa NHTM mà gián tiếp đề cập đến nội dung định nghĩa NHTM thông qua định nghĩa "ngân hàng" định nghĩa "hoạt động ngân hàng" Khái niệm NHTM đề cập Điều Nghị định 49/2000/NĐ-CP ngày 12/9/2000 Chính phủ Tổ chức hoạt động NHTM, sau: "NHTM ngân hàng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực mục tiêu kinh tế Nhà nước" Theo quy định Khoản Điều Nghị định 59/2009/NĐ-CP ngày 16/7/2009 Chính phủ tổ chức hoạt động NHTM khái niệm NHTM định nghĩa sau: “NHTM ngân hàng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận theo quy định Luật Các TCTD quy định khác pháp luật” Như vậy, hiểu khái niệm NHTM theo cách giải thích Khoản Điều Luật Các TCTD 2010 sau: “NHTM loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật Các TCTD nhằm mục tiêu lợi nhuận” 1.1.1.2 Phân loại ngân hàng thương mại Ở Việt Nam có loại hình NHTM sau: Ngân hàng thương mại Nhà nước, NHTM Nhà nước thành lập, thuộc sở hữu nhà nước Hoạt động NHTM nhà nước mục tiêu lợi nhuận Tuy nhiên, ngân hàng đóng vai trị chủ đạo hệ thống ngân hàng nên Nhà nước giao nhiệm vụ góp phần thực sách kinh tế nhà nước Ngân hàng thương mại cổ phần, công ty cổ phần, thuộc sở hữu cổ đông, sở hữu người góp vốn Đây thực thể pháp lý thành lập sở tự nguyện cổ đơng, họ góp vốn để hình thành hoạt động theo quy định pháp luật Ngân hàng liên doanh, ngân hàng thành lập sở hợp đồng liên doanh, vốn điều lệ vốn góp bên ngân hàng Việt Nam bên ngân hàng nước ngồi, có trụ sở Việt Nam chịu điều chỉnh pháp luật Việt Nam Đây loại hình doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi Việt Nam Chi nhánh Ngân hàng nước ngoài, phận ngân hàng nước (ngân hàng nguyên xứ) hoạt động Việt Nam, chịu điều chỉnh pháp luật Việt Nam Chi nhánh có đủ tư cách pháp nhân cấp giấy đăng ký kinh doanh 1.1.2 Khái niệm, nội dung pháp luật hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm pháp luật hoạt động ngân hàng thương mại Ở Việt Nam quốc gia khác giới, nhà nước sử dụng pháp luật để điều chỉnh quan hệ xã hội phát sinh lĩnh vực ngân hàng Như vậy, tổng hợp quy phạm pháp luật điều chỉnh quan hệ xã hội phát sinh trình nhà nước tổ chức quản lý hoạt động ngân hàng, quan hệ tổ chức hoạt động TCTD hoạt động ngân hàng tổ chức khác tạo thành luật ngân hàng Căn vào tính chất quan hệ xã hội Luật ngân hàng điều chỉnh phương thức tác động pháp luật, đối tượng điều chỉnh Luật ngân hàng gồm hai nhóm chính: quan hệ quản lý nhà nước ngân hàng, quan hệ tổ chức kinh doanh ngân hàng Trong đó, quan hệ tổ chức kinh doanh ngân hàng quan hệ xã hội phát sinh trình tổ chức, thực hoạt động kinh doanh ngân hàng TCTD hoạt động ngân hàng tổ chức khác Theo quy định pháp luật, mơ hình, cấu tổ chức, hoạt động TCTD pháp luật quy định Điều chỉnh pháp luật hoạt động NHTM việc nhà nước sử dụng pháp luật để tác động vào quan hệ tiền tệ ngân hàng với mục đích làm cho quan hệ phát triển ổn định theo hướng định có lợi cho kinh tế - xã hội nước Theo đó, nội dung việc điều chỉnh pháp luật hoạt động NHTM bao gồm tổng thể mối quan hệ tiền tệ ngân hàng điều chỉnh pháp luật, đặc biệt đối tượng phạm vi điều chỉnh với chế định, nguyên tắc, quy phạm chứa đựng luật văn luật chúng nguồn luật điều chỉnh mối quan hệ Hoạt động NHTM nước khác có nội dung 10 phạm vi khác tùy thuộc vào pháp luật định hướng mơ hình hoạt động NHTM nước (là chuyên doanh, tổng hợp đa hay đa sở tách biệt nghiệp vụ truyền thống với số nghiệp vụ đại bảo hiểm, chứng khoán) 1.1.2.2 Nội dung pháp luật hoạt động ngân hàng thương mại Nhìn chung, theo pháp luật Việt Nam, nội dung pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM thường bao gồm: - Các quy định nghiệp vụ tạo vốn NHTM bao gồm văn quy phạm pháp luật tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngân hàng như: Luật Các TCTD, Luật NHNN Những luật quy định tỷ lệ huy động vốn, quy định việc phát hành trái phiếu, kỳ phiếu, quy định mức cho vay Theo quy định Khoản 1, Điều 98 Luật Các TCTD quy định tạo vốn bao gồm việc huy động vốn, như: nhận tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm loại tiền gửi khác; phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn nước ngồi nước Ngồi cịn có đạo luật tác động gián tiếp đến hoạt động ngân hàng như: Luật Doanh nghiệp, Luật Đầu tư - Theo quy định Khoản Điều 98 Luật Các TCTD quy định hoạt động cấp tín dụng cho tổ chức cá nhân hình thức khác như: cho vay; chiết khấu; tái chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác; bảo lãnh ngân hàng; phát hành thẻ tín dụng; bao toán nước; bao toán quốc tế ngân hàng phép thực toán quốc tế; hình thức cấp tín dụng khác sau NHNN chấp thuận - Các quy định dịch vụ toán ngân quỹ: bao gồm quy định mở tài khoản toán cho khách hàng; quy định cung ứng phương tiện toán: Để nhằm thực tốt hoạt động toán cho khách hàng, NHTM thường sử dụng phương tiện toán: Séc, thư 89 sử dụng rộng rãi phổ biến hoạt động ngân hàng, đặc biệt tốn tín dụng quốc tế (giao dịch tín dụng chứng từ, nhờ thu ) 3.2.2 Những giải pháp cụ thể 3.2.2.1 Hoàn thiện quy chế cho vay Xuất phát từ phạm vi đối tượng điều chỉnh, vai trò hoạt động cung ứng vốn kinh tế nên lâu dài, cần có văn hình thức cao để điều chỉnh hoạt động cho vay nhằm mục đích vừa nâng cao hiệu lực pháp lý văn bản, vừa bảo đảm thống tương thích với quy chế khác hoạt động ngân hàng (như Nghị định giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, ) Trước mắt, cần sửa đổi, bổ sung số vấn đề mà quy chế cho vay hành vướng mắc, bất cập hạn chế, cụ thể: Thứ nhất, quy định lãi suất áp dụng khoản nợ hạn thỏa thuận tối đa không 150% lãi suất cho vay áp dụng thời hạn cho vay ký kết điều chỉnh HĐTD (theo Điều 11 Khoản 2) khơng cịn phù hợp với quy định lãi suất hạn BLDS 2005: “lãi nợ hạn theo lãi suất NHNN công bố tương ứng với thời hạn vay thời điểm trả nợ” Theo quy định Luật Ban hành văn quy phạm pháp luật cần phải sửa đổi theo quy định có hiệu lực pháp lý cao Vì vậy, cần sửa đổi quy định lãi suất hạn Quy chế 1627 theo hướng phù hợp với quy định lãi suất hạn BLDS 2005 Thực tiễn cho thấy, quy định lãi suất hạn theo Quy chế cho vay ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 chưa ngành Ngân hàng sửa đổi, bổ sung Các TCTD giao kết HĐTD thường sử dụng điều khoản mẫu có thỏa thuận trả lãi bao gồm lãi hạn, lãi hạn tiền phạt chậm trả lãi trước thời điểm BLDS năm 2005 có hiệu lực thi hành, lãi suất phạt 150% lãi suất cho vay hạn, xảy tranh chấp, TCTD dựa thỏa thuận lãi suất hạn HĐTD để yêu cầu Toà án giải Do bên vay vốn, bên bảo lãnh khơng có 90 u cầu xem xét lại mức lãi suất khoản dư nợ hạn, nên thơng thường Tồ án chấp nhận lãi suất q hạn theo cách tính TCTD, vậy, giải tranh chấp tín dụng ngân hàng, Tồ án áp dụng lãi suất hạn 150% lãi suất cho vay theo Quy chế cho vay ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ - NHNN nêu không với khoản Điều 474 BLDS Luật Ban hành văn quy phạm pháp luật năm 2008 Nếu cho hoạt động TCTD, có hoạt động cho vay vốn, hoạt động đặc thù nên phải áp dụng văn quy phạm pháp luật NHNN ban hành (Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc NHNN; Thông tư số 07/2010/TT-NHNN ngày 26/02/2010 NHNN quy định việc cho vay đồng Việt Nam theo lãi suất thỏa thuận TCTD với khách hàng; Thông tư số 12/2010/TT-NHNN ngày 14/4/2010 NHNN hướng dẫn TCTD cho vay đồng Việt Nam khách hàng theo lãi suất thỏa thuận) để chấp nhận cách tính lãi suất hạn TCTD trái quy định pháp luật HĐTD thực chất dạng Hợp đồng vay tài sản thỏa thuận lãi suất, nghĩa vụ trả nợ bên vay quy định Điều 474 476 BLDS năm 2005 Mặt khác, Thông tư NHNN ban hành có quy định cho phép TCTD thỏa thuận lãi suất bao gồm lãi suất nợ hạn với bên vay vốn không ấn định quy định cụ thể mức lãi suất nợ hạn Thứ hai, quy định giới hạn cho vay, hạn chế cho vay, trường hợp không cho vay quy định Điều 19, 20 Quy chế 1627 cần sửa đổi, bổ sung cho phù hợp với quy định Luật Các TCTD 2010 Điều 19 Quy chế 1627 cần sửa đổi, bổ sung theo hướng: “Khơng cấp tín dụng tổ chức, cá nhân thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) chức danh tương đương TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, pháp nhân cổ đơng có người đại 91 diện phần vốn góp thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm sốt TCTD cơng ty cổ phần, pháp nhân thành viên góp vốn, chủ sở hữu TCTD công ty trách nhiệm hữu hạn; cha, mẹ, vợ, chồng, thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) chức danh tương đương” Điều 20 Quy chế 1627 cần sửa đổi, bổ sung theo hướng: “khơng cấp tín dụng khơng có bảo đảm, cấp tín dụng với điều kiện ưu đãi cho đối tượng tổ chức kiểm toán, kiểm toán viên kiểm tốn TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; tra viên tra TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; kế tốn trưởng TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; cổ đơng lớn, cổ đơng sáng lập” Thứ ba, Quy chế cho vay sau thay văn hình thức pháp lý cao cần bổ sung quy định việc cho vay khơng có bảo đảm, quy định cụ thể hành vi vi phạm hoạt động cho vay để từ tạo sở pháp lý vững cho việc thực thi Điều 179 Bộ luật Hình (quy định tội Vi phạm quy định cho vay hoạt động tổ chức tín dụng) 3.2.2.2 Hoàn thiện pháp luật bảo đảm tiền vay Trên sở thực trạng pháp luật giao dịch bảo đảm, để tiếp tục hoàn thiện pháp luật lĩnh vực này, cần nghiên cứu, thực số giải pháp chủ yếu sau đây: Một là, nghiên cứu để mở rộng nội hàm khái niệm giao dịch bảo đảm cách hiểu truyền thống giao dịch bảo đảm bộc lộ hạn chế, bất cập trước xu Tham khảo pháp luật số nước có thị trường tín dụng phát triển mạnh (Anh, Mỹ, Canada, Niudilân); nhận thấy, quan tâm đến chất giao dịch bảo đảm giao dịch làm phát sinh lợi ích bảo đảm mà không trọng loại giao dịch nên pháp luật giao dịch bảo đảm không điều chỉnh biện pháp bảo đảm thực nghĩa vụ dân 92 cụ thể (cầm cố tài sản, chấp chấp, bảo lãnh ) mà điều chỉnh lợi ích bảo đảm vấn đề liên quan đến việc thực lợi ích bảo đảm Các loại giao dịch bảo đảm gọi chung hợp đồng bảo đảm (security agreements) Để thúc đẩy phát triển giao lưu thương mại phù hợp với thông lệ thương mại quốc tế, cần tiếp cận xu hướng để nghiên cứu mở rộng phạm vi giao dịch chịu điều chỉnh pháp luật giao dịch bảo đảm nhằm hướng tới mục tiêu tăng cường tính an tồn, cơng khai, minh bạch cho giao dịch thị trường, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp chủ thể Hai là, cần loại bỏ “rào cản pháp lý” để mở rộng phạm vi tài sản dùng để bảo đảm thực nghĩa vụ dân Xu hướng cải cách nhiều nước giới triển khai thực quy định thiếu rõ ràng, cụ thể điều kiện tài sản bảo đảm, hình thức hợp đồng bảo đảm dẫn đến khó khăn việc khai thơng thị trường vốn, cản trở chủ thể kinh doanh (đặc biệt doanh nghiệp nhỏ vừa) tiếp cận nguồn vốn ngân hàng để phục vụ hoạt động sản xuất, kinh doanh, từ hạn chế sức cạnh tranh kinh tế Do vậy, pháp luật giao dịch bảo đảm cần rà sốt, đánh giá tồn diện nhằm tạo thuận lợi cho tổ chức, cá nhân dùng tài sản hợp pháp để bảo đảm việc thực nghĩa vụ Xu hướng cần thực kiên trì phải kiên mạnh mẽ nhằm đảm bảo tính tương thích với pháp luật giao dịch bảo đảm khu vực giới Ba là, rà soát để bãi bỏ quy định không phù hợp với thực tiễn, hạn chế chủ thể thiết lập, thực giao dịch bảo đảm, ví dụ như: quy định “vật bảo đảm thực nghĩa vụ dân phải thuộc sở hữu bên bảo đảm” (khoản Điều 320 BLDS), giá trị tài sản so với tổng giá trị nghĩa vụ bảo đảm (khoản Điều 324 BLDS) hay quy định giao GCNQSDĐ cho bên nhận chấp giữ trường hợp chấp quyền sử 93 dụng đất (khoản Điều 717, khoản Điều 718 BLDS) ; bãi bỏ quy định giao dịch bảo đảm cịn mâu thuẫn, chưa thống nhất, ví dụ cách thức xử lý tài sản bảo đảm quyền sử dụng đất (Luật Đất đai năm 2003 quy định trường hợp khơng xử lý theo thoả thuận quyền sử dụng đất bán đấu giá, BLDS quy định bên nhận bảo đảm phải khởi kiện Toà án); bổ sung số quy định đáp ứng yêu cầu thực tiễn, ví dụ như: quy định nhằm bảo vệ quyền kiểm soát tài sản bảo đảm quyền tài sản (đặc biệt quyền đòi nợ) bên nhận bảo đảm hay quy định hạn chế tài sản nhà dùng để chấp cho nhiều nghĩa vụ nhiều TCTD Luật Nhà Vì mâu thuẫn, thiếu thống pháp luật giao dịch bảo đảm dẫn đến rủi ro pháp lý cản trở nhà đầu tư tiếp cận với thị trường vốn Việt Nam Bốn là, cần có quy định tạo điều kiện thuận lợi cho chủ nợ có bảo đảm thực thi tốt quyền thực tế Nói cách khác, trường hợp bên bảo đảm không thực thực không nghĩa vụ bảo đảm bên nhận bảo đảm có quyền xử lý tài sản bảo đảm thời gian nhanh nhất, tốn phải khách quan, trung thực Ngồi ra, cần phải có thay đổi quan điểm lập pháp điều chỉnh hành vi bên ký kết hợp đồng bảo đảm, là: áp dụng thủ tục tố tụng rút gọn tranh chấp liên quan đến việc xử lý tài sản bảo đảm; tăng cường chế, biện pháp để bên nhận bảo đảm dễ dàng tiếp cận xử lý tài sản bảo đảm cần chứng minh hai chứng là: (i) hợp đồng bảo đảm hợp pháp (ii) nợ khả trả nợ theo cam kết, chủ nợ hồn tồn có quyền xử lý tài sản bảo đảm theo thoả thuận theo pháp luật quy định Hiện nay, “có 56 nước áp dụng quy trình tố tụng giản lược này, nhờ thời gian để tiến hành xử lý tài sản chấp nước 50% so với nước dùng biện pháp xét xử khác” Nhìn chung, quy định pháp luật hành dừng lại việc điều 94 chỉnh giao dịch bảo đảm nói chung chưa cụ thể, chuyên sâu vào lĩnh vực bảo đảm tiền vay Nhìn chung, quy định pháp luật hành dừng lại việc điều chỉnh giao dịch bảo đảm nói chung chưa cụ thể, chuyên sâu vào lĩnh vực bảo đảm tiền vay Thực tế, chưa có văn hướng dẫn Nghị định 163 nên hầu hết ngân hàng quan pháp luật áp dụng Thông tư liên tịch số 03/2001/TTLT/NHNN-BTP-BCA-BTC-TCĐC ngày 23/4/2001 hướng dẫn Nghị định 178 (đã bị Nghị định 163 bãi bỏ) Trước thực tế đó, ngân hàng xây dựng quy chế bảo đảm tiền vay để áp dụng nội ngân hàng mình, dẫn đến hệ thống pháp luật bảo đảm tiền vay thiếu khả thi khơng thống Vì vậy, để bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp ngân hàng hoạt động cho vay có tài sản bảo đảm, cần thiết phải ban hành văn hướng dẫn cụ thể Nghị định 163 bảo đảm tiền vay 3.2.2.3 Hoàn thiện pháp luật bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng thương mại Hoạt động ngân hàng lĩnh vực hoạt động tiềm ẩn nguy rủi ro cao Vì vậy, việc quy định biện pháp phịng ngừa xử lý rủi ro tín dụng cần thiết Nhưng thực tế, quy định pháp luật phòng ngừa xử lý rủi ro tín dụng cịn nhiều bất cập, cần hồn thiện Hiện nay, nội dung liên quan đến kiểm soát xử lý rủi ro tín dụng điều chỉnh tương đối toàn diện; nhiên dừng lại mức độ định Thống đốc NHNN, thơng tư NHNN ban hành Đó Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD; Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 sửa đổi Quyết định số 493; Thông tư số 15/2006/TT-NHNN ngày 10/8/2006 NHNN quy định tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn TCTD; Quyết định số 95 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 việc ban hành quy định tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động TCTD; Thơng tư 13/2010/TTNHNN ngày 20/5/2010 Thống đốc NHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD; Thông tư 19; Thông tư 22; Thông tư 33 sửa đổi, bổ sung Thông tư 13 Để đảm bảo tính hiệu lực pháp lý cao quy định có liên quan đến giám sát xử lý rủi ro tín dụng, pháp luật vấn đề cần tập trung văn quan Nhà nước có thẩm quyền cao ban hành như: Quyết định Thủ tướng Chính phủ; Nghị định Chính phủ để tránh tình trạng khơng tương thích điều chỉnh nội dung văn pháp luật khác nhau, có hiệu lực pháp lý khác Hiện nay, văn quy định phòng ngừa rủi ro, đảm bảo an toàn hoạt động cấp tín dụng ban hành áp dụng thời gian dài (từ năm 2005) nên việc xem xét, sửa đổi, bổ sung điểm bất cập cần thiết, nhằm tạo điều kiện, công cụ sở pháp lý thuận tiện cho TCTD việc phân loại, quản lý nợ kiểm soát rủi ro hoạt động tín dụng Về bản, pháp luật cần đưa quy định cụ thể nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro TCTD dựa việc yêu cầu xây dựng hệ thống lưu trữ, cập nhật báo cáo thông tin Đây đồng thời yêu cầu nguyên tắc minh bạch q trình xây dựng pháp luật Bên cạnh đó, hệ thống quy định phòng ngừa rủi ro xử lý rủi ro tín dụng cần định hướng cho TCTD việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, sách quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Nhằm đảm bảo tính khả thi việc áp dụng chuẩn mực Basel liên quan đến đảm bảo an tồn vốn cần có thay đổi để góp phần hướng NHTM tiếp cận việc quản lý rủi ro theo Basel II xa Basel III Cụ thể sau: Thứ thay đổi cách tính CAR (hệ số an tồn vốn) Theo đó, nên đảm bảo phần tính mẫu số cơng thức tính CAR với việc cộng rủi ro thị trường 96 rủi ro hoạt động (rủi ro tác nghiệp) Thứ hai, Basel II đưa cách tiếp cận khác cho ngân hàng có quy mơ, đặc điểm khác ngân hàng tự lựa chọn cách tiếp cận riêng cho mình; cần xây dựng việc tính mức độ đủ vốn theo quy mô phạm vi hoạt động NHTM Hiện nay, hoạt động mua bán, sáp nhập hợp ngân hàng (M&A) nhu cầu lớn lâu dài kinh tế, ảnh hưởng khơng nhỏ đến an tồn hoạt động hệ thống ngân hàng; song thiếu hành lang pháp lý an toàn cho hoạt động Trên thực tế, khung pháp lý hoạt động quy định rải rác đạo luật hàng chục văn luật, sơ sài, bao gồm: Luật Ðầu tư 2005, Luật Doanh nghiệp 2005, Luật Chứng khoán 2006, Luật Cạnh tranh 2004 Với Luật Doanh nghiệp năm 2005, quy định M&A quy định Ðiều 150, Ðiều 151, Ðiều 152, Ðiều 153, đề cập đến số vấn đề tổ chức, quản lý doanh nghiệp với trường hợp chia, tách, hợp sáp nhập doanh nghiệp Luật Ðầu tư năm 2005 đề cập đến hình thức đầu tư thơng qua góp vốn, mua cổ phần sáp nhập, mua lại nhà đầu tư nước vào lãnh thổ Việt Nam Luật Cạnh tranh năm 2004 điều chỉnh vấn đề mua bán doanh nghiệp gây ảnh hưởng đến cạnh tranh thị trường liên quan Ðiều 29, Ðiều 32, Ðiều 69 Luật Chứng khoán năm 2006, Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Chứng khoán năm 2010 điều chỉnh hoạt động M&A lĩnh vực chứng khốn cơng ty đại chúng Các hoạt động M&A lĩnh vực quỹ hay chứng khốn có nghị định hướng dẫn thực riêng Thơng tư 194/2009/TT-BTC ngày 02/10/2009 Bộ Tài hướng dẫn việc chào mua công khai cổ phiếu cơng ty đại chúng, chứng quỹ quỹ đóng Thông tư 04/2010/TTNHNN (2-2010) quy định việc sáp nhập, hợp nhất, mua lại TCTD, Quyết định 254/2012/QĐ-TTg Thủ tướng Chính phủ “Phê duyệt Đề án cấu lại hệ thống Các TCTD giai đoạn 2011-2015” Về quản lý hoạt động này, 97 văn pháp luật quy định nhiều quan quản lý khác nhau: Bộ Kế hoạch Đầu tư, NHNN, Bộ Tài chính, Bộ Cơng Thương, Bộ Ngoại giao Cơ sở chung cho tự khế ước tìm thấy BLDS 2005 Tuy nhiên, luật điều chỉnh hoạt động M&A từ góc độ khác Luật Doanh nghiệp quy định M&A hình thức tổ chức lại doanh nghiệp Luật Ðầu tư quy định M&A hình thức đầu tư trực tiếp Luật Chứng khoán quy định M&A hình thức đầu tư gián tiếp Luật Cạnh tranh quy định M&A hình thức tập trung kinh tế thuộc nhóm hành vi hạn chế cạnh tranh Các văn giải vấn đề thủ tục chưa quy định cụ thể vấn đề liên quan theo tỷ lệ cổ phiếu nắm giữ bên Vì thế, việc mua bán vốn cổ phần ngân hàng theo “ngoại lệ” quan quản lý phê duyệt, sở dàn xếp bên với Hầu hết trường hợp mua bán vốn cổ phần, kể giữaTCTD, cổ đông cá nhân tổ chức nước với hay nước gặp vướng mắc muốn chuyển nhượng thông qua quyền chọn bán chọn mua, phát hành trái phiếu chuyển đổi hay phát hành chứng lưu ký chứng khốn Các vấn đề gây khó khăn gồm thủ tục chuyển nhượng, hậu pháp lý việc chịu trách nhiệm bên, việc tham gia quản lý, điều hành công ty sau mua lại cổ phần, định giá ngân hàng, vấn đề hậu mua bán, sáp nhập ngân hàng Nhìn chung, văn điều chỉnh hoạt động mua bán, sáp nhập chưa theo kịp diễn biến yêu cầu đa dạng thực tiễn hoạt động Việt Nam Từ phân tích cho thấy, cần xây dựng tập trung có hệ thống quy định pháp luật M&A ngân hàng với (i) hoạt động mua lại, sáp nhập hợp (ii) đầu tư mua cổ phần để trở thành cổ đông chiến lược Luật Các TCTD với tư cách đạo luật điều chỉnh chuyên ngành, theo cần có định nghĩa, khái niệm, hình thức, điều kiện, quy trình hợp đồng M&A ngân hàng cụ thể Ðồng thời, với tư cách hình thức tập 98 trung kinh tế bị điều chỉnh quy định pháp luật cạnh tranh, quy định M&A ngân hàng cần phải phù hợp, đáp ứng điều kiện kiểm sốt cạnh tranh khơng lành mạnh, thị phần, thị trường liên quan để tránh việc độc quyền, hạn chế cạnh tranh không lành mạnh thị trường ngân hàng Hiện nay, đạo luật đầu tư, cam kết Việt Nam đầu tư xác nhận M&A hình thức đầu tư, nhiên quy định xác định với tư cách hình thức đầu tư trực tiếp (FDI) sơ sài yêu cầu, điều kiện, trình tự, thủ tục đầu tư lĩnh vực ngân hàng, Luật Chứng khốn coi hoạt động góp vốn, mua cổ phần nhà đầu tư ngân hàng thị trường chứng khốn hình thức đầu tư gián tiếp (FII) Ngoài ra, vấn đề pháp lý khác đáng quan tâm định giá tài sản, thương hiệu, thuế, giải lao động sau M&A cần phải làm rõ q trình hồn thiện sách, chế cho hoạt động M&A ngân hàng 99 KẾT LUẬN Sau 25 năm đổi mới, đất nước ta đạt nhiều thành tựu to lớn mặt đời sống xã hội Chính hoạt động hệ thống ngân hàng nói chung NHTM nói riêng tạo điều kiện động lực đảm bảo thắng lợi cho công đổi Tuy nhiên, điều kiện kinh tế Việt Nam hội nhập sâu rộng vào kinh tế khu vực giới hoạt động hệ thống NHTM chịu tác động thị trường tài tồn cầu Điều đặt u cầu phải khơng ngừng củng cố, hồn thiện hoạt động ngân hàng Ở Việt Nam, NHTM định chế tài trung gian lớn quan trọng số định chế tài xét theo tính chất, quy mơ phạm vi hoạt động Cùng với thực tiễn hoạt động ngân hàng, định chế NHTM Việt Nam ngày quy định cụ thể Đồng thời, thực tiễn luôn đặt yêu cầu cần pháp luật xem xét điều chỉnh Đặc biệt, bối cảnh hội nhập khu vực quốc tế, hệ thống TCTD Việt Nam nói chung NHTM Việt Nam nói riêng có hội thách thức Thực tiễn hoạt động cho thấy, hệ thống pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM nhiều hạn chế bất cập mà cần phải tiếp tục hoàn thiện Việc tiếp tục hoàn thiện pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM yêu cầu khách quan Đây q trình địi hỏi phải tiến hành dựa sở khoa học với tư cách quan điểm chủ đạo việc định giải pháp cho việc hoàn thiện pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM Các giải pháp hoàn thiện pháp luật phải dựa yêu cầu định nhằm bảo đảm tính khoa học, tính thực tiễn tính khả thi, cho phép phát huy tối đa vai trị tích cực pháp luật việc điều chỉnh hoạt động NHTM Việt Nam Dựa việc phân tích số vấn đề lý luận pháp luật hoạt động NHTM thực trạng pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM, 100 luận văn trình bày quan điểm hoàn thiện pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM là: Việc hồn thiện pháp luật hoạt động NHTM phải thể chế hoá kịp thời, đầy đủ chủ trương, quan điểm Đảng hồn thiện hệ thống pháp luật nói chung pháp luật hoạt động NHTM nói riêng; bảo đảm tính thống phù hợp pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM với hệ thống pháp luật Việt Nam; pháp luật hoạt động NHTM phải phù hợp với cam kết hội nhập quốc tế Việt Nam thông lệ quốc tế hoạt động ngân hàng Trên sở đó, luận văn đưa số giải pháp chung giải pháp cụ thể nhằm tiếp tục hoàn thiện pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM hoạt động cho vay, bảo đảm tiền vay bảo đảm an toàn hệ thống ngân hàng thời gian tới 101 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Đảng Cộng sản Việt Nam (2001), Văn kiện Đại hội đại biểu tồn quốc lần thứ IX, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội Đảng Cộng sản Việt Nam (2006), Văn kiện Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ X, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội Đảng Cộng sản Việt Nam (2011), Văn kiện Đại hội đại biểu tồn quốc lần thứ XI, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội Lê Hồng Hạnh (1996), "Về biện pháp đảm bảo HĐTD", Luật học, (2), tr.13 Hồng Văn Hảo (1996), "Một vài suy nghĩ mơi trường pháp lý lĩnh vực ngân hàng nước ta", Ngân hàng, (7), tr.7 Hiệp định Thương mại Việt - Mỹ (2001), Tài liệu phục vụ tọa đàm Hiệp định Thương mại Việt - Mỹ, tổ chức Hà Nội ngày 8/1/2001Dự án VIE/98/01 Chính phủ Việt Nam UNDP Học viện Ngân hàng (2009), Giáo trình ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê, Hà Nội Mai Thanh Hưng (2001), "Cầm cố giấy tờ có giá ngắn hạn - Một hình thức cấp tín dụng Các TCTD", Thị trường Tài tiền tệ, (1+2), tr.16 Khủng hoảng tài tiền tệ Châu Á Nguyên nhân học (1998), Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 10 Cao Sỹ Kiêm (1995), Đổi sách tiền tệ - tín dụng - ngân hàng giai đoạn chuyển sang kinh tế thị trường nước ta, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 11 Nguyễn Ninh Kiều (2007), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, Nxb Tài chính, Hà Nội 12 Ngô Quốc Kỳ (1995), Một số vấn đề pháp lý hoạt động ngân hàng, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 102 13 Ngơ Quốc Kỳ (2005), Hoàn thiện pháp luật hoạt động NHTM kinh tế thị trường Việt Nam, Nxb Tư pháp, Hà Nội 14 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tổ chức hợp tác kỹ thuật Đức (1997), Pháp luật Ngân hàng Trung ương NHTM số nước, Nxb Thế giới, Hà Nội 15 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2010), Báo cáo tổng kết 10 năm thi hành Luật tổ chức tín dụng 16 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2010), Báo cáo tổng kết vướng mắc thực tiễn thi hành Nghị định 163 17 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2011), Đề án cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 - 2015 18 Ngân hàng giới Cơng ty Tài quốc tế (2006), Môi trường kinh doanh năm 2006 19 Phạm Duy Nghĩa (2002), "Tiếp nhận pháp luật nước - Thời thách thức cho nghiên cứu lập pháp", Nghiên cứu lập pháp, (5), tr.52 20 Lê Xuân Nghĩa (2000), "Hội nhập quốc tế ngân hàng, lợi bất lợi", Ngân hàng, (1+2), tr.10 21 Nguyễn Văn Phương (2008), Hoàn thiện pháp luật bảo đảm tiền vay bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế 22 Quốc hội (1992), Hiến pháp 1992 23 Quốc hội (1997), Luật TCTD 1997 24 Quốc hội (1997), Luật NHNN 1997 25 Quốc hội (2005), Bộ luật Dân 2005 26 Quốc hội (2010), Luật TCTD 2010 27 Quốc hội (2010), Luật NHNN 2010 28 Lê Văn Tề (chủ biên) (1992), Tiền tệ Ngân hàng, Nxb thành phố Hồ Chí Minh 29 Võ Kim Thanh (2001), "Ngân hàng điện tử - hội thách thức NHTM Việt Nam", Ngân hàng, (5) 103 30 Trường Đại học Luật Hà Nội (1996), Giáo trình Luật kinh tế, Nxb Giáo dục, Hà Nội 31 Trường Đại học Luật Hà Nội (2010), Giáo trình Luật ngân hàng, Nxb Cơng an nhân dân, Hà Nội 32 Nguyễn Văn Tuyến (2010), "Đặc điểm pháp lý mối quan hệ hợp đồng chấp tài sản với HĐTD hoạt động cho vay TCTD", Tạp chí Ngân hàng, (số 17) 33 Uỷ ban Thường vụ Quốc hội (1990), Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 1990 34 Uỷ ban Thường vụ Quốc hội (1990), Pháp lệnh Ngân hàng, HTXTD, cơng ty tài năm 1990 35 Nguyễn Quốc Vinh (2009), "Các rủi ro giao dịch bảo đảm", Thời báo kinh tế Sài Gòn Online, ngày 7/6/2009 ... HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 2.1 KHÁI QUÁT QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH, PHÁT TRIỂN PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 2.1.1 Pháp luật hoạt động ngân hàng thương mại trước có Luật. .. VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI NIỆM, NỘI DUNG VÀ VAI TRÒ CỦA PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương. .. tế hoạt động NHTM 1.3 PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG Ở MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI VÀ KINH NGHIỆM ÁP DỤNG ĐỐI VỚI VIỆT NAM 1.3.1 Pháp luật hoạt động ngân hàng số nước giới Cũng giống Luật Ngân