Giáo trình Quản trị rủi ro: Phần 1

Giáo trình Quản trị rủi ro được biên soạn nhằm phục vụ việc giảng dạy và học tập học phần Quản trị rủi ro cho sinh viên chính quy thuộc các chuyên ngành khác nhau. Giáo trình được kết cấu thành 5 chương và chia làm 2 phần, phần 1 trình bày những nội dung về: tổng quan quản trị rủi ro; nhận dạng và phân tích rủi ro; kiểm soát và tài trợ rủi ro;... Mời các bạn cùng tham khảo!

GIÁO TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO Trường Đại học Thương mại GIÁO TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO NHÀ XUẤT BẢN HÀ NỘI - 2017 LỜI NÓI ĐẦU Chúng ta sống xã hội đại với giới phẳng Kho tàng tri thức loài người ngày trở nên phong phú, giúp hiểu tốt hơn, giới tự nhiên xã hội, xảy chung quanh chúng ta, bên Chính vậy, bớt sợ hãi, lo âu khơng đáng có, chủ động với tình bất định, đối phó tốt với nguy Tuy nhiên, điều khơng có nghĩa sống giới khơng có biến cố bất định Loài người khắp năm châu đứng trước mối hiểm họa từ xung đột sắc tộc, vụ khủng bố phần tử cực đoan tiến hành Các trận bão đại dương với tốc độ gió cực mạnh, trận động đất sóng thần ln đe dọa an tồn tính mạng tài sản người Trong hoạt động kinh doanh, thay đổi môi trường kinh doanh, mà trước hết môi trường vĩ mơ, làm tăng tính bất định biến cố Sự thay đổi liên tục không ngừng môi trường kinh doanh đặt chủ thể kinh doanh trước hội thách thức, rủi ro Giáo trình Quản trị rủi ro biên soạn nhằm phục vụ việc giảng dạy học tập học phần Quản trị rủi ro cho sinh viên quy thuộc chuyên ngành khác Trường Đại học Thương mại Giáo trình chia thành chương xem xét quản trị rủi ro theo hai lát cắt: Theo lát cắt thứ nhất, quản trị rủi ro xem xét qua nội dung: nhận dạng rủi ro, phân tích (bao hàm đo lường đánh giá rủi ro), kiểm soát rủi ro tài trợ rủi ro (bao hàm vấn đề khắc phục hậu rủi ro gây ra) Các nội dung quản trị rủi ro trình bầy chương 1,2,3 Lát cắt thứ hai đề cập đến đối tượng chịu rủi ro Theo lát cắt này, giáo trình tập trung nghiên cứu quản trị rủi ro hai đối tượng nhân lực tài sản, chương trình bầy quản trị rủi ro nhân lực chương trình bầy quản trị rủi ro tài sản Giáo trình PGS TS Trần Hùng làm chủ biên giảng viên môn Quản trị học biên soạn với phân công cụ thể sau: GIÁO TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO Chương 1: PGS TS Nguyễn Thị Bích Loan Chương 2: PGS TS Bùi Hữu Đức Chương 3: PGS TS Trần Hùng Chương 4: ThS Đào Hồng Hạnh Chương 5: TS Nguyễn Thị Thanh Nhàn Ngồi chương nêu trên, Giáo trình Quản trị rủi ro cịn có phần “Các đọc tham khảo” nhằm giúp cho người đọc có thêm hiểu biết lý luận thực tiễn quản trị rủi ro Trong trình biên soạn, tác giả tham khảo nhiều tài liệu nhà khoa học ngồi nước, phải kể đến sách Dương Hữu Hạnh, Nguyễn Quang Thu, Đoàn Thị Hồng Vân Nhóm biên soạn nhận nhiều ý kiến đóng góp tập thể giảng viên Bộ môn Quản trị học, Hội đồng khoa học Khoa Quản trị kinh doanh (Trường Đại học Thương mại) số nhà khoa học khác Trường Chúng xin dành lời cảm ơn chân thành đến người nêu Mặc dù tác giả cố gắng, lần biên soạn nên giáo trình khơng tránh khỏi hạn chế Tập thể tác giả mong nhận ý kiến đóng góp nhà khoa học, giảng viên, sinh viên bạn đọc khác để bổ sung nội dung nâng cao chất lượng giáo trình lần tái sau Tập thể tác giả GIÁO TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO Trong sống thường ngày, không không lần gặp phải rủi ro Rủi ro diện khắp nơi, lúc, hoạt động người Tuy nhiên, rủi ro lại có rủi ro, câu hỏi đặt cho nhà lý luận nhà quản trị thực hành Cho đến nay, chưa có định nghĩa thống rủi ro, trường phái khác nhau, tác giả khác định nghĩa rủi ro theo cách khác Trong chương này, giáo trình tập hợp số quan điểm rủi ro rủi ro kinh doanh, làm rõ đặc trưng rủi ro, phân loại rủi ro theo tiêu thức khác Từ khái niệm quản trị rủi ro, tác giả khái quát nội dung trình quản trị rủi ro, nghiên cứu mối quan hệ quản trị rủi ro với quản trị chiến lược quản trị tác nghiệp/quản trị hoạt động doanh nghiệp 1.1 Tổng quan rủi ro 1.1.1 Khái niệm rủi ro Từ lâu, tiềm thức người, may rủi hiểu khách quan, nằm kiểm sốt người, ln gắn liền với sống hàng ngày chi phối sống người Có nhiều tình ngồi dự kiến xảy đến với người người, tình tác động tích cực hay tiêu cực khác Nếu tích cực, người ta gọi may mắn (hay hội), tiêu cực, người ta gọi không may mắn (hay rủi ro) Rủi ro thuật ngữ người dùng cách phổ biến sống thường ngày Chúng ta nghe than thở: “Tơi bị rủi q” hay người khác nói “tơi khơng gặp may” cặp từ “may - rủi” thường với Khi nói đến rủi ro, người ta thường nói đến tổn thất/ mát mà gây hậu tất yếu Cho nên, dù xem xét góc độ rủi ro ln điều khơng mong đợi Nhưng rủi ro ln có khả xảy sống (kể sống cá nhân tổ chức) lĩnh vực, thời điểm Chúng ta không muốn gặp rủi ro, diện trở thành quen thuộc tất yếu Có người ví rủi ro thứ gia vị, “có lúc cay, lúc đắng, lúc ngọt, chúng làm cho sống thêm nhiều mùi vị, GIÁO TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO nhiều màu sắc, nhiều tình khơng nhàm chán” (Nguyễn Quang Thu, 2008) Có nhiều quan điểm khác để tiếp cận đến khái niệm rủi ro Sau số quan điểm phổ biến Theo cách hiểu thông thường người Á Đông, rủi ro xem điều không may mắn, tổn thất mát, điều không lành, không tốt, bất ngờ xảy đến với sống người Sự may rủi thường người cho khách quan nằm ngồi dự kiến khó nắm bắt, vậy, họ bị động trước tác động yếu tố Ở phương Tây, quan điểm rủi ro nhiều tác giả thể nghiên cứu khoa học Có thể kể đến số tác giả sau: Alan H.Willent (1951) cho rằng: “rủi ro không chắn tổn thất” Theo ông, rủi ro tình mà điều xảy cách chắn John Haynes (1995) Irving Pfeffer (1956) định nghĩa: “rủi ro khả xảy tổn thất”, nói cách khác, rủi ro thường kèm với tổn thất Theo Frank H Knight (1997) “rủi ro khơng chắn đo lường được” Dưới góc độ xác suất, có ba tình xảy với kiện, là: “khơng thể xảy ra” (tương ứng với xác suất 0), “chắc chắn xảy ra” (tương ứng với xác suất 1), “không chắn” (tương ứng với xác suất nhỏ lớn 0) Như vậy, rủi ro biến cố khơng chắn (có xác suất lớn nhỏ 1), đo lường Như vậy, biến cố thuộc ba dạng sau đây: Một là, biến cố chắn, biến cố chắn xảy ra, khơng phụ thuộc vào hồn cảnh hay điều kiện khách quan Biến cố chắn có xác suất (p=1); Hai là, biến cố có, biến cố khơng xảy ra, có xác suất (p=0); Ba là, biến cố khơng chắn, biến cố xảy không xảy ra, điều phụ thuộc vào điều kiện tác động đến biến cố Các biến cố khơng chắn có xác suất nằm khoảng lớn nhỏ (0