Tổng quan nghiên cứu
Nhận thức về rủi ro tín dụng là điều tất yếu trong hoạt động ngân hàng, và việc loại bỏ hoàn toàn rủi ro này là không khả thi; thay vào đó, các biện pháp phòng ngừa cần được áp dụng để giảm thiểu thiệt hại Vì lý do này, nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng luôn thu hút sự quan tâm lớn từ các nhà nghiên cứu trong và ngoài nước Nhiều công trình nghiên cứu đã được thực hiện về quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại, trong đó có những nghiên cứu ứng dụng tại các ngân hàng cụ thể.
Nguyễn Anh Dũng (2012) đã thực hiện nghiên cứu về "Quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển Bình Định" trong luận văn thạc sỹ của mình tại Trường Đại học Đà Nẵng Nghiên cứu này cung cấp cái nhìn sâu sắc về các phương pháp và chiến lược quản lý rủi ro tín dụng, đồng thời đánh giá hiệu quả của chúng tại chi nhánh ngân hàng này.
Luận văn của tác giả nêu rõ những vấn đề cơ bản về tín dụng ngân hàng và quản trị rủi ro tín dụng, đồng thời phân tích thực trạng và đề xuất giải pháp nhằm nâng cao quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển Bình Định Tác giả đã áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và quy trình chấm điểm khách hàng qua 06 bước, nhưng chưa cung cấp các chỉ tiêu cụ thể để đo lường rủi ro tín dụng cũng như đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tại chi nhánh Ngoài ra, luận văn không đề cập đến tiêu chuẩn Basel II trong đánh giá rủi ro tín dụng và thiếu số liệu so sánh với các ngân hàng khác trong khu vực Do đó, tác giả chưa đưa ra được cái nhìn tổng quát về những thuận lợi và khó khăn trong quản trị rủi ro tín dụng, từ đó không thể đề xuất các giải pháp kịp thời và hiệu quả cho ngân hàng.
Phạm Quang Ngọc (2014), “Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng công thương
Việt Nam – chi nhánh Chương Dương” – Luận văn thạc sỹ - Học viện Ngân hàng
TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com
Trong luận văn, tác giả đã làm rõ các vấn đề cơ bản liên quan đến rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng Đặc biệt, tác giả đã trình bày những bài học kinh nghiệm quý giá từ công tác quản trị rủi ro tín dụng tại một số quốc gia.
Rủi ro tín dụng tại Trung Quốc chủ yếu do nợ xấu, xuất phát từ việc tăng trưởng dư nợ tín dụng quá nhanh, trình độ cán bộ tín dụng yếu kém, và việc coi nhẹ các tiêu chuẩn an toàn tín dụng cùng với giám sát sau giải ngân không hiệu quả Để giảm thiểu rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại, việc nhận biết và xử lý sớm các nguyên nhân này là điều kiện quan trọng nhất.
Tại Nhật Bản, hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại cho thấy việc cho vay không chặt chẽ và chính sách mở rộng quá mức, bị thúc đẩy bởi sự cạnh tranh trên thị trường, đã dẫn đến thua lỗ cho ngân hàng Hơn nữa, do thiếu kinh nghiệm trong việc quản lý các khoản vay gặp rủi ro trước đây, các ngân hàng Nhật Bản gặp khó khăn trong việc xử lý tình huống khi phát sinh lãi lỗ tín dụng.
Luận văn đã cung cấp cái nhìn tổng quát về quản trị rủi ro tín dụng tại một số quốc gia, nhưng chưa đề cập đến Hiệp ước Basel II và ứng dụng của nó trong quản trị rủi ro tại chi nhánh Bên cạnh đó, phần giải pháp chưa làm rõ các yếu tố liên quan đến trình độ của cán bộ quản lý, điều này có thể giúp hạn chế hậu quả của rủi ro tín dụng một cách hiệu quả hơn.
Nguyễn Quang Vinh (2012) “Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng VID PULIC thực trạng và giải pháp” Luận văn thạc sỹ - Đại học ngoại thương
Luận văn tập trung nghiên cứu rủi ro tín dụng tại ngân hàng VID PUBLIC, trình bày lý luận về rủi ro và quản lý rủi ro tín dụng Tác giả đề xuất các giải pháp thực tiễn để cải thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng, nhưng chỉ chú trọng vào các giải pháp nội bộ mà chưa làm rõ các giải pháp vĩ mô từ ngân hàng nhà nước Bên cạnh đó, việc áp dụng bài học kinh nghiệm từ Thái Lan và Đài Loan vào các ngân hàng thương mại Việt Nam còn thiếu tính hợp lý do sự khác biệt trong quản lý, chính sách và yếu tố văn hóa, chính trị.
TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com
Lê Thị Hồng Điều (2008) “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và
Phát triển Việt Nam”, Luận văn Thạc sỹ, trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí
Tác giả đã hệ thống hóa các khái niệm về tín dụng và rủi ro tín dụng, đồng thời chỉ ra nguyên nhân gây ra rủi ro này Luận văn nêu bật các phương pháp xếp hạng và giám sát rủi ro tín dụng, cùng với kinh nghiệm quản lý rủi ro từ Malaysia Tuy nhiên, tác giả chỉ tập trung vào kinh nghiệm của Malaysia mà chưa so sánh với các ngân hàng khác trong khu vực Dựa trên số liệu thu thập, tác giả đã đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng theo vùng kinh tế, quy mô và ngành kinh tế, đồng thời phân tích nguyên nhân gây ra rủi ro Mặc dù vậy, các giải pháp đưa ra vẫn thiếu tính cụ thể và một số giải pháp còn khó thực hiện trong thực tiễn.
Nguyễn Hải Đăng (2011) trong luận văn thạc sĩ của mình tại Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh đã nghiên cứu về việc hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn, chi nhánh Vũng Tàu Nghiên cứu này tập trung vào các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng trong bối cảnh thị trường hiện nay Thông qua việc phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, tác giả đề xuất những giải pháp thiết thực để giảm thiểu rủi ro và tăng cường khả năng phục hồi của ngân hàng.
Luận văn phân tích sâu sắc các vấn đề liên quan đến rủi ro tín dụng, bao gồm khái niệm, đặc trưng, chỉ tiêu đánh giá và biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại Tác giả cung cấp cái nhìn tổng quan về rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Vũng Tàu, tập trung vào các chỉ tiêu định tính như nợ xấu, tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ mất vốn Luận văn đề xuất các giải pháp hiệu quả nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng Điểm nổi bật là việc ứng dụng hiệp ước Basel II trong xếp hạng rủi ro tín dụng và phân loại tài sản, cũng như trích lập dự phòng rủi ro tại chi nhánh Ngoài ra, luận văn rút ra bài học thực tiễn từ các nước như Mỹ và Đài Loan, đặc biệt từ ngân hàng JPMorgan Chase, mang lại kinh nghiệm quý báu cho Việt Nam và các ngân hàng thương mại.
Qua việc tham khảo các luận văn, có thể thấy rằng phần lớn các đề tài sử dụng số liệu thứ cấp, trong khi chỉ một số ít tác giả thực hiện khảo sát thực tế hoặc phỏng vấn khách hàng và nhân viên Điều này dẫn đến những nhận xét và đánh giá thiếu chính xác, ảnh hưởng đến tính kịp thời và hiệu quả của các giải pháp đưa ra Bên cạnh đó, các luận văn thường chỉ tập trung vào ba chương cơ bản.
TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com
Trong nghiên cứu về "Tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV chi nhánh Hà Nam", học viên đã chỉ ra rằng các phương pháp thiết kế luận văn chưa được khai thác đầy đủ Luận văn không chỉ khác biệt so với các đề tài đã nghiên cứu trước đó mà còn thực hiện khảo sát thực tế qua bảng câu hỏi, từ đó gợi mở nhiều ý tưởng phong phú và cập nhật Những giải pháp đề xuất trong luận văn mang tính thực tiễn, kịp thời và khách quan hơn Ngoài ra, học viên cũng xem xét hiệp ước Basel II và đánh giá khả năng đáp ứng của chi nhánh BIDV trong quản trị rủi ro tín dụng.
Hà Nam đối mặt với nhiều thuận lợi, thách thức và khó khăn trong quá trình phát triển Những yếu tố này không chỉ giúp học viên hoàn thiện luận văn mà còn nâng cao tính ứng dụng của nghiên cứu.
Cơ sở lý luận
1.2.1 Khái quát về Rủi ro tín dụng và nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM
1.2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Theo định nghĩa truyền thống, rủi ro trong hoạt động ngân hàng được hiểu là những sự kiện không lường trước xảy ra, dẫn đến tổn thất và thiệt hại về tài sản cũng như thu nhập của ngân hàng trong quá trình hoạt động.
Theo định nghĩa hiện đại, rủi ro trong ngân hàng là khả năng xảy ra các sự kiện không chắc chắn trong tương lai, dẫn đến việc các ngân hàng thương mại không đạt được mục tiêu chiến lược và hoạt động, cũng như mất đi cơ hội thị trường do chi phí cơ hội.
Như vậy rủi ro trong hoạt động ngân hàng có tính tất yếu, đa dạng và phức tạp
1.2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Có thể phân loại rủi ro thành ba nhóm chính dựa trên đối tượng sử dụng: rủi ro của khách hàng cá thể, rủi ro của khách hàng tổ chức kinh tế, và rủi ro quốc gia hoặc khu vực địa lý.
Phân loại rủi ro theo giai đoạn phát sinh, có thể xác định ba loại rủi ro chính: rủi ro trong thẩm định, khi đánh giá sai khách hàng; rủi ro trong cho vay, như việc giải ngân không đúng mục đích dẫn đến khoản vay không hiệu quả; và rủi ro trong quản lý, xử lý và thu nợ.
TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com
Khi phân loại theo sản phẩm, có thể nhận diện hai loại rủi ro chính: rủi ro liên quan đến các sản phẩm nội bảng, chẳng hạn như cho vay và thấu chi, và rủi ro từ các sản phẩm ngoại bảng, bao gồm tài trợ thương mại và chiết khấu.
Các sản phẩm tài chính khác nhau có mức độ rủi ro khác nhau, do đó cần điều chỉnh quy trình quản trị rủi ro tín dụng cho phù hợp Việc này đảm bảo rằng các biện pháp quản lý rủi ro được áp dụng một cách hiệu quả, giúp giảm thiểu các tác động tiêu cực từ rủi ro tín dụng.
1.2.1.3 Đặc điểm của rủi ro tín dụng
Nghiên cứu đặc điểm của rủi ro tín dụng là rất quan trọng để xác định, đo lường, quản lý và kiểm soát rủi ro, từ đó giúp phòng ngừa hiệu quả Rủi ro tín dụng, một trong những loại rủi ro ngân hàng, có tính chất tất yếu, đa dạng và phức tạp.
+ Rủi ro tín dụng có tính chất tất yếu
Rủi ro tín dụng là một yếu tố không thể tách rời khỏi hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại, vốn đóng vai trò quan trọng và mang lại lợi nhuận lớn Dù ngân hàng đã tiến hành thẩm định khách hàng vay một cách toàn diện để đảm bảo an toàn, nhưng vẫn không thể dự đoán hết những khả năng gây ra tổn thất Khả năng hoàn trả khoản vay của khách hàng có thể bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố như thị trường tiêu thụ, thiên tai hay chiến tranh Ngay cả những khách hàng có tình hình tài chính tốt và lịch sử thanh toán đầy đủ cũng có thể gặp phải những tình huống bất ngờ làm giảm khả năng thanh toán Hơn nữa, nhiều cán bộ ngân hàng thiếu khả năng phân tích tín dụng hiệu quả, dẫn đến việc rủi ro tín dụng trở thành một phần không thể tránh khỏi trong hoạt động kinh doanh ngân hàng.
Rủi ro tín dụng là một khái niệm đa dạng và phức tạp, thể hiện qua nhiều nguyên nhân, hình thức và hậu quả khác nhau Sự đa dạng này khiến cho việc quản lý và đánh giá rủi ro tín dụng trở nên thách thức hơn.
Ngân hàng, với vai trò là trung gian tài chính và kinh doanh tiền tệ, phải đối mặt với sự đa dạng và phức tạp của rủi ro tín dụng.
TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com
Để phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, cần áp dụng đồng bộ nhiều biện pháp và không được chủ quan với bất kỳ dấu hiệu rủi ro nào Trong quá trình xử lý hậu quả của rủi ro tín dụng, việc phân tích nguyên nhân và bản chất của rủi ro là rất quan trọng để đưa ra các biện pháp thích hợp.
Rủi ro tín dụng mang tính chất gián tiếp do ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định Thiệt hại về vốn thường xảy ra trong quá trình khách hàng sử dụng vốn, khiến ngân hàng không nắm bắt kịp thời và đầy đủ những khó khăn, thất bại trong kinh doanh của khách hàng Điều này dẫn đến việc ngân hàng có thể phải đối mặt với rủi ro tín dụng khi không biết rõ tình hình tài chính của khách hàng.
Để phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng hiệu quả, cần tập trung nghiên cứu thông tin khách hàng, thiết lập hệ thống theo dõi dấu hiệu rủi ro, và xây dựng mối quan hệ minh bạch giữa cán bộ tín dụng và khách hàng vay vốn.
1.2.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
Nguyên nhân khách quan từ phía nền kinh tế và các cơ quan quản lý Nhà Nước:
Xuất phát từ hệ thống thông tin:
Thông tin tín dụng bao gồm lịch sử, tình hình hiện tại và xu hướng phát triển tương lai của khách hàng, bao gồm cả thông tin tài chính và phi tài chính Đặc biệt, các thông tin thống kê về chỉ tiêu trung bình ngành rất quan trọng trong việc xếp loại khách hàng vay Các ngân hàng thương mại hiện nay không chỉ tập trung vào việc đánh giá xếp hạng doanh nghiệp để xem xét quan hệ tín dụng mà còn sử dụng thông tin này để mở rộng đối tượng cho vay, thực hiện marketing đến khách hàng truyền thống và tiềm năng, cũng như mở rộng thị phần trên thị trường.
Hệ thống thông tin tại Việt Nam hiện vẫn gặp nhiều bất cập, với việc thiếu cơ chế công bố thông tin một cách đầy đủ Thời gian qua, Trung tâm thông tin tín dụng đã có những nỗ lực nhằm cải thiện tình hình này.
TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com
Phương pháp thống kê mô tả và phân tích số liệu thống kê mô tả
+ Phương pháp thống kê mô tả
Thống kê là tập hợp các phương pháp dùng để thu thập, tổng hợp và trình bày số liệu, cũng như tính toán các đặc trưng của đối tượng nghiên cứu Mục tiêu của thống kê là hỗ trợ quá trình phân tích, dự đoán và đưa ra quyết định.
Trong khuôn khổ luận văn, tác giả chủ yếu áp dụng phương pháp thống kê mô tả, sử dụng các kỹ thuật như biểu diễn số liệu bằng đồ họa, với đồ thị giúp mô tả và so sánh số liệu Ngoài ra, dữ liệu được trình bày qua các bảng tóm tắt, cùng với thống kê tóm tắt dưới dạng các giá trị thống kê đơn lẻ để mô tả thông tin một cách rõ ràng.
+ Phương pháp phân tích số liệu thống kê mô tả
Phương pháp phân tích số liệu thống kê mô tả có thể được hiểu là phương pháp chắt lọc giữ liệu để rút ra các suy luận logic
Các giai đoạn chủ yếu của phân tích số liệu thống kê mô tả gồm có :
- Sắp xếp các dữ liệu thô vào các thứ bặc đã được đo lường
- Áp dụng các phương pháp phân tích để làm rõ các mối quan hệ tương hỗ và các ý nghĩa định lượng giữa các dữ liệu
Trong quá trình phân tích số liệu, việc chia nhỏ các vấn đề lớn và phức tạp thành những yếu tố đơn giản hơn là rất cần thiết Điều này giúp nghiên cứu và hiểu rõ hơn về tổng thể cũng như những khía cạnh phức tạp từ các yếu tố cụ thể.
Để phân tích công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV chi nhánh Hà Nam, cần làm rõ các khái niệm cơ bản như rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng và các yếu tố tác động đến quy trình này tại chi nhánh.
TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com
Phân tích thống kê mô tả là giai đoạn cuối cùng trong quá trình nghiên cứu thống kê, giúp tổng hợp bản chất và quy luật của các hiện tượng kinh tế - xã hội trong các điều kiện cụ thể Quá trình này dựa vào tài liệu báo cáo và điều tra đã được tổng hợp để tính toán, so sánh và biểu diễn các chỉ tiêu qua bảng số liệu hoặc đồ thị thống kê, nhờ vào các phương pháp khoa học thống kê Kết quả phân tích chỉ chính xác khi dữ liệu đầu vào đầy đủ và chính xác, đồng thời phụ thuộc vào trình độ của người đánh giá Tuy nhiên, phương pháp này có thể phản ánh phiến diện, vì vậy cần kết hợp với các phương pháp khác để đưa ra nhận định chính xác và phù hợp với thực tế tại Ngân hàng.
Phương pháp so sánh
So sánh là một phương pháp quan trọng trong phân tích kinh tế và tài chính, giúp làm rõ sự khác biệt và đặc trưng của đối tượng nghiên cứu Mục đích của việc so sánh là cung cấp căn cứ cho các quyết định lựa chọn của những người quan tâm Để thực hiện so sánh hiệu quả, các chỉ tiêu nghiên cứu cần đảm bảo tính thống nhất về nội dung kinh tế, phương pháp tính toán, thời gian và đơn vị đo lường.
Trước khi tiến so sánh , phải xác định được gốc so sánh
Gốc so sánh trong phân tích có thể được xác định theo không gian hoặc thời gian, tùy thuộc vào mục đích nghiên cứu Trong không gian, ta có thể so sánh các đơn vị, bộ phận hoặc khu vực khác nhau để đưa ra những kết luận cụ thể.
Để xác định xu hướng và tốc độ phát triển của chỉ tiêu phân tích, gốc so sánh được lấy từ các trị số của chỉ tiêu ở kỳ trước hoặc qua nhiều kỳ trước (năm trước) Việc này cho phép so sánh trị số chỉ tiêu giữa kỳ phân tích với các trị số ở các kỳ gốc khác nhau.
Khi đánh giá tình hình thực hiện mục tiêu và nhiệm vụ đã đề ra, việc so sánh giữa trị số thực tế và trị số kế hoạch của chỉ tiêu phân tích là rất quan trọng Điều này giúp xác định mức độ hoàn thành và hiệu quả của các chỉ tiêu nghiên cứu.
TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com
Trong luận văn, học viên áp dụng phương pháp so sánh để phân tích các chỉ tiêu cơ bản như nợ xấu và nợ quá hạn, từ đó đưa ra nhận xét chính xác Để đánh giá toàn diện vấn đề, các chỉ tiêu cũng được so sánh qua các năm, giúp nhận diện sự thay đổi theo thời gian.
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VÀ THIẾT KẾ LUẬN VĂN
2.1 Phương pháp thống kê mô tả và phân tích số liệu thống kê mô tả
+ Phương pháp thống kê mô tả
Thống kê là tập hợp các phương pháp dùng để thu thập, tổng hợp và trình bày dữ liệu, cũng như tính toán các đặc điểm của đối tượng nghiên cứu Mục tiêu của thống kê là hỗ trợ quá trình phân tích, dự đoán và đưa ra quyết định.
Trong khuôn khổ luận văn, tác giả áp dụng phương pháp thống kê mô tả, sử dụng các kỹ thuật như biểu diễn số liệu bằng đồ họa, bao gồm đồ thị để mô tả và so sánh dữ liệu Ngoài ra, tác giả còn trình bày dữ liệu qua các bảng số liệu tóm tắt và thống kê tóm tắt dưới dạng các giá trị thống kê đơn lẻ để mô tả thông tin một cách rõ ràng.
+ Phương pháp phân tích số liệu thống kê mô tả
Phương pháp phân tích số liệu thống kê mô tả có thể được hiểu là phương pháp chắt lọc giữ liệu để rút ra các suy luận logic
Các giai đoạn chủ yếu của phân tích số liệu thống kê mô tả gồm có :
- Sắp xếp các dữ liệu thô vào các thứ bặc đã được đo lường
- Áp dụng các phương pháp phân tích để làm rõ các mối quan hệ tương hỗ và các ý nghĩa định lượng giữa các dữ liệu
Trong quá trình phân tích số liệu, việc chia nhỏ các vấn đề lớn và phức tạp thành những yếu tố đơn giản hơn là cần thiết Điều này giúp chúng ta dễ dàng nghiên cứu và hiểu rõ hơn về tổng thể cũng như những khía cạnh phức tạp từ các yếu tố riêng lẻ.
Để phân tích công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV chi nhánh Hà Nam, cần làm rõ các khái niệm cơ bản như rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng, và các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh này.
TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com
Phân tích thống kê mô tả là giai đoạn cuối cùng trong nghiên cứu thống kê, giúp tổng hợp bản chất và quy luật của các hiện tượng kinh tế - xã hội trong bối cảnh thời gian và không gian cụ thể Qua việc sử dụng tài liệu báo cáo và điều tra, các chỉ tiêu cần thiết được tính toán, so sánh và trình bày dưới dạng bảng số liệu hoặc đồ thị thống kê Tuy nhiên, kết quả phân tích chỉ chính xác khi dữ liệu thu thập đầy đủ và chính xác, đồng thời phụ thuộc vào trình độ của người đánh giá Do đó, phương pháp này cần được kết hợp với các phương pháp khác để đưa ra những nhận định chính xác và phù hợp với thực tế tại Ngân hàng.
So sánh là một phương pháp phổ biến trong phân tích kinh tế và tài chính, giúp làm rõ những khác biệt và đặc trưng của đối tượng nghiên cứu Mục tiêu của so sánh là cung cấp căn cứ cho các quyết định lựa chọn của những người quan tâm Để thực hiện so sánh các chỉ tiêu, cần đảm bảo sự thống nhất về nội dung kinh tế, phương pháp tính toán, thời gian và đơn vị đo lường.
Trước khi tiến so sánh , phải xác định được gốc so sánh
Gốc so sánh trong phân tích có thể dựa vào không gian hoặc thời gian, tùy thuộc vào mục đích nghiên cứu Khi so sánh theo không gian, có thể đối chiếu giữa các đơn vị, bộ phận hoặc khu vực khác nhau.
Khi phân tích xu hướng và tốc độ phát triển của chỉ tiêu, gốc so sánh được xác định từ các trị số của chỉ tiêu ở kỳ trước hoặc qua nhiều kỳ trước (năm trước) Việc này cho phép so sánh trị số chỉ tiêu giữa kỳ phân tích với các trị số ở các kỳ gốc khác nhau.
Khi đánh giá tình hình thực hiện mục tiêu và nhiệm vụ, cần so sánh trị số thực tế với trị số kế hoạch của chỉ tiêu phân tích Việc này giúp xác định mức độ hoàn thành các mục tiêu đã đề ra.
TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com
Trong luận văn, học viên áp dụng phương pháp so sánh để phân tích các chỉ tiêu cơ bản như nợ xấu và nợ quá hạn Việc so sánh này giúp đưa ra nhận xét sâu sắc về tình hình tài chính Để đánh giá một cách toàn diện, các chỉ tiêu cũng được so sánh qua các năm, từ đó phản ánh sự thay đổi theo thời gian.
2.3 Phương pháp điều tra khảo sát
Tại chi nhánh BIDV Hà Nam, có 25 cán bộ tín dụng làm việc tại các phòng như phòng quản trị tín dụng, phòng quản lý rủi ro, và phòng quan hệ khách hàng doanh nghiệp và cá nhân.
Tác giả thực hiện khảo sát nhằm tìm hiểu nguyên nhân thực tế gây ra rủi ro tín dụng và đề xuất các giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với tình hình tại chi nhánh BIDV Hà Nam.
Nhằm tìm hiểu ý kiến của các cán bộ tín dụng về những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng và các giải pháp quản trị rủi ro hiệu quả, tác giả đã thiết kế bảng khảo sát gửi đến cán bộ tín dụng tại chi nhánh BIDV Hà Nam để thu thập ý kiến phục vụ cho luận văn.
+ Một số hạn chế khi thực hiện việc khảo sát
Trình độ chuyên môn của cán bộ ngân hàng rất đồng đều, với 80% cán bộ làm việc tại các phòng như quản lý rủi ro, quản lý nợ, phòng khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân đều có bằng đại học trở lên, chuyên ngành chính là Tài chính ngân hàng.
Đội ngũ cán bộ ngân hàng tại BIDV chi nhánh Hà Nam chủ yếu thuộc độ tuổi từ 25 đến 35, chiếm 80% tổng số nhân viên Sự đồng nhất về độ tuổi trong nhóm cán bộ ngân hàng này dẫn đến mức độ ảnh hưởng không lớn giữa các thành viên.
- Về dư nợ bình quân mỗi cán bộ tín dụng chuyên quản và số thâm niên công tác:
