Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng trong công tác thẩm định và phân tích tín dụng

4.2 Giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV Hà Nam

4.2.2 Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng trong công tác thẩm định và phân tích tín dụng

nhằm đánh giá, rà soát các khoản cho vay.

Khi phát hiện các sai phạm, tồn tại, yếu kém phải có biện pháp xử lý phù hợp, có hiệu quả. Kiên quyết sửa chữa, khắc phục các sai sót đã được phát hiện, rút kinh nghiệm, ngăn ngừa, hạn chế các sai sót phát sinh, đặc biệt không để tái diễn các sai sót đã được phát hiện.

4.2.2 Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng trong công tác thẩm định và phân tích tín dụng tín dụng

Một trong những nguyên nhân chủ yếu gây ra RRTD chính là sự thiếu sót trong công tác thẩm định và phân tích tín dụng dẫn đến những quyết định sai lầm trong công tác cấp tín dụng cho khách hàng. Quản trị RRTD trong thẩm định và phân tích tín dụng nhằm hạn chế được những RRTD có thể xảy ra do sự yếu kém trong công tác nghiệp vụ cũng như những hạn chế trong quy trình cấp tín dụng để xảy ra tình trạng chồng chéo trong quy trình mà hiệu quả đánh giá khoản vay lại không cao.Tác giả xin đưa ra một vài giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định

73

và phân tích tín dụng giúp hạn chế được rủi ro trong quá trình cho vay, những biện pháp được kể đến bao gồm:

* Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng:

Thẩm định khách hàng chính xác nhằm góp phần hạn chế bớt rủi ro cho Chi nhánh. Hiệu quả của khâu này phụ thuộc rất lớn vào năng lực cán bộ tín dụng và hệ thống thông tin. Trong thời gian qua, Chi nhánh Hà Nam cũng đã chú trọng đến công tác thẩm định, tuy nhiên, chất lượng thẩm định chưa cao, chưa có các chỉ tiêu phân tích, đánh giá và dự báo được sự biến động của các yếu tố kinh tế tác động đến đối tượng cần phân tích. Vì vậy, trong thời gian tới, BIDV Hà Nam cần thực hiện một số giải pháp sau:

- Hoàn thiện nội dung thẩm định: Ngoài thẩm định tư cách pháp nhân, năng lực quản trị điều hành, năng lực tài chính, uy tín của khách hàng, phương án sản xuất kinh doanh, cán bộ thẩm định cần quan tâm tới một số yếu tố là các chỉ số dự báo trước khi cho vay như: giá vàng, tỷ giá, lạm phát và các biến cố có thể dự đoán về kinh tế, chính trị , xã hội.

- Hoàn thiện công tác tổ chức thẩm định: Chuyên môn hóa cán bộ thẩm định theo từng chuyên nghành, lĩnh vực cụ thể. Đối với một số dự dán phức tạp nên thuê chuyên gia để thẩm định. Có như vậy kết quả thẩm định mới thực sự có chất lượng.

- Hoàn thiện công tác xây dựng và cung cấp thông tin phục vụ cho công tác thẩm định: Trong thực tế, nhu cầu những thông tin về khách hàng là rất lớn. Thông tin đầy đủ sẽ rút ngắn được thời gian thẩm định, tránh được các yếu tố chủ quan. Bên cạnh thông tin từ hồ sơ khách hàng, thông tin khách hàng cung cấp trực tiếp, cần phải tìm hiểu thêm thông tin từ nhiều nguồn khác, một trong những kênh thông tin quan trọng là các phương tiện truyền thông, mạng internet...

- Đối với các dự án cho vay trung dài hạn thì việc thẩm định dự án đầu tư phải thực hiện theo nội dung văn bản “Hướng dẫn thẩm định dự án đầu tư trung dài hạn” của BIDV ban hành. Tuân thủ theo đúng quy trình đó sẽ có được kết quả chính

74

xác và chặt chẽ. Tuy nhiên, một số nội dung cần được sửa đổi theo hướng hoàn thiện, có sự kết hợp toàn diện trên tất cả các phương diện, cụ thể như sau:

 Thẩm định tổng mức vốn đầu tư và cơ cấu nguồn vốn đầu tư: Xem xét đánh giá tổng vốn đầu tư đã được tính toán hợp lý hay chưa, cần xem xét kỹ các yếu tố làm tăng chi phí do trượt giá, phát sinh thêm khối lượng, dự phòng việc thay đổi tỷ giá ngoại tệ nếu dự án có sử dụng ngoại tệ. Khi kiểm tra tổng vốn đầu tư cần lưu ý mục đích của người lập dự án là nhận được nguồn tài trợ. Vì vậy, khi tính toán thường có tình trạng tính trội lên nằm trong danh mục tài trợ. Trong khi đó các khoản mục thuộc nguồn vốn tự có hoặc vay vốn thường được tính toán một cách sơ lược dẫn đến không tính hết nhu cầu vốn. Ngoài ra, cần phải xem xét tỷ lệ của từng nguồn vốn dự kiến tham gia trong từng giai đoạn có hợp lý hay không, thông thường vốn tự có của chủ đầu tư, của doanh nghiệp phải tham gia đầu tư trước. Việc xác định tiến độ thực hiện, nhu cầu vốn làm cơ sở cho việc dự kiến tiến độ giải ngân, tính toán lãi vay trong thời gian thi công và xác định kế hoạch tín dụng.

 Thẩm định về dự trù doanh thu – chi phí của dự án: Sự phù hợp của kết quả dự toán doanh thu, chi phí với kết quả thực tế khi dự án đi vào hoạt động phụ thuộc nhiều vào việc phân tích thị trường đầu vào, đầu ra và các nhân tố ảnh hưởng. Khi thẩm định, ngân hàng cần đưa ra những mô hình phân tích khoa học, khách quan về cung cầu hiện tại cũng như trong tương lai, nguồn cung cấp nguyên liệu và khả năng tiêu thụ sản phẩm, so sánh sản phẩm với các sản phẩm tương tự cạnh tranh trên thị trường. Tất cả đều phải được lượng hóa cụ thể chứ không chỉ dựa vào cảm tính và công suất thiết kế của máy móc. Để phân tích và đánh giá mức độ tin cậy của các khoản mục doanh thu chi phí đòi hỏi cán bộ thẩm định phải am hiểu về kế toán quản trị, kế toán chi phí và cách tính giá thành sản phẩm. Từ đó có thể phán quyết các khoản mục chi phí nào là không hợp lý.

 Thẩm định về dòng tiền hàng năm của dự án: Dòng tiền hàng năm của dự án là bảng dự toán thu chi trong suốt thời gian tuổi thọ của dự án, nó bao gồm những khoản thực thu (dòng tiền vào) và thực chi (dòng tiền ra) của dự án theo từng

75

năm (xác định tại thời điểm cuối các năm). Khi thẩm định dòng tiền cần lưu ý các sai sót chủ quan lẫn khách quan. Các sai sót khách quan có thể do trình độ và kinh nghiệm của người lập dự án. Sai sót chủ quan thường thấy khi người lập dự án vì quá mong muốn đầu tư hoặc vì áp lực kinh tế nào đó đã thổi phồng doanh thu hoặc dồn ép chi phí để được dòng tiền như mong muốn khiến cho hiệu quả tài chính “quá đẹp” để dự án dễ được chấp nhận đầu tư hoặc cho vay. Để tránh những cạm bẫy này, cán bộ thẩm định phải có kinh nghiệm và am hiểu tình hình cụ thể của ngành sản xuất kinh doanh để ước lượng hợp lý về doanh thu chi phí của dự án.

 Thẩm định các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính: Hiện nay, lý thuyết cũng như thực tiễn, để đánh giá tính khả thi về mặt tài chính của một dự án đầu tư người ta thường sử dụng 4 phương pháp: phương pháp giá trị hiện tại ròng (NPV); phương tỷ suất hoàn vốn nội bộ (IRR), thời gian hoàn vốn (PP); chỉ số doanh lợi (PI). Đây là các chỉ tiêu khá quan trọng, giúp cán bộ thẩm định có thể đưa ra những đánh giá khái quát về chất lượng công tác thẩm định. Tuy nhiên, việc áp dụng các phương pháp đánh giá này không nên cứng nhắc nguyên tắc mà đòi hỏi ngân hàng phải vận dụng một cách sáng tạo, phù hợp với khả năng, điều kiện của mình và trong từng dự án cụ thể, có thể thêm một số chỉ tiêu để việc phân tích được chặt chẽ và toàn diện hơn.

 Phân tích rủi ro: Các phương pháp thẩm định hiện đại không chỉ phân tích dự án trong trạng thái tĩnh mà còn phân tích chúng trong trạng thái động. Như vậy ngân hàng có thể đánh giá được mối tương quan giữa rủi ro và lợi ích của dự án. Mối tương quan hợp lý thì dự án sẽ được chấp nhận đồng thời ngân hàng có thể đề xuất các biện pháp quản lý, hạn chế rủi ro để đảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng mà vẫn không bỏ qua các cơ hội cho vay tốt.

4.2.3 Giải pháp hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra

Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân rất đa dạng mà đôi khi những rủi ro đó ngân hàng không thể lường trước được. Ngân hàng, chi nhánh luôn phải có kế hoạch phòng ngừa rủi ro nhằm hạn chế tổn thất cho ngân hàng khi có RRTD xảy

76

ra. Chi nhánh, ngân hàng nên đưa ra một số chính sách để việc giải quyết rủi ro được hiệu quả, nhanh chóng với tổn thất là nhỏ nhất. Trong quy trình Quản trị RRTD như đã được đề cập ở trên đây thì bước cuối cùng trong quy trình chính là tài trợ rủi ro, trong phần này, luận văn xin được đưa ra một số giải pháp nhằm hạn chế tổn thất khi có rủi ro xảy ra thông qua việc quản lý tài sản đảm bảo, trích lập dự phòng, vấn đề về xử lý nợ xấu.

 Xử lý kịp thời nợ quá hạn, nợ xấu phát sinh.

Việc áp dụng các biện pháp nhằm xử lý kịp thời nợ quá hạn, nợ xấu tại Chi nhánh Hà Nam là hết sức cần thiết trong thời điểm này. Hiện nay, có 2 phương pháp cơ bản để xử lý nợ quá hạn, nợ khó đòi đó là phương pháp khai thác và phương pháp thanh lý

*Phương pháp khai thác: Ở các nước kinh tế thị trường phát triển, môi trường pháp lý gần như đã hoàn thiện nên hầu hết các khoản nợ khó đòi của ngân hàng đều áp dụng biện pháp khai thác. Nghĩa là người vay được phép tự khắc phục các khó khăn tài chính và hoàn trả các khoản nợ cho ngân hàng càng nhanh càng tốt. Đó là đối với người vay có thái độ thành khẩn với các khoản vay và chi trả thỏa đáng. Có thể nói giải pháp này giống như một chương trình phục hồi mà ngân hàng áp đặt lên người vay với sự thỏa thuận và hợp tác của họ. Cụ thể đó là:

- Ngân hàng hướng dẫn người vay trên nhiều khía cạnh nhằm tác động đến khả năng tạo lợi nhuận, ngân hàng có thể gia hạn, điều chỉnh hợp đồng tín dụng để giảm quy mô hoàn trả trước mắt, có thể tìm giải pháp cho vay tiếp vốn để gia tăng sức mạnh tài chính của khách hàng, khôi phục lại sản xuất kinh doanh.

- Ngân hàng đề nghị người vay quản lý chặt chẽ ngân quỹ, khuyên bán bớt tài sản có giá trị, giảm lượng hàng tồn kho hoặc thanh lý bớt tài sản không sử dụng.

* Phương pháp thanh lý: Trong trường hợp thấy rõ việc tổ chức khai thác là không tiện ích, không có hy vọng thu hồi được nợ thì ngân hàng sẽ áp dụng biện pháp thanh lý để xử lý khoản vay khó đòi. Biện pháp thanh lý được thực hiện khi

77

người vay không sẵn lòng chi trả, có hành động lẩn trốn, lừa đảo, tình trạng tài chính là vô vọng. Cụ thể:

- Nếu khoản vay có tài sản đảm bảo hoặc thế chấp, ngân hàng cùng chuyên gia tư vấn pháp luật, nhân viên thanh lý thực hiện bán đấu giá các tài sản đó theo pháp luật hiện hành.

- Nếu khoản vay không có tài sản đảm bảo thì ngân hàng phải chờ đợi sự phán quyết của tòa án kinh tế mới có biện pháp thu hồi vốn

Ngoài 2 phương pháp trên, trên thực tế để xử lý tín dụng đối với các khoản nợ có vấn đề thì ngân hàng còn có thể áp dụng các biện pháp sau:

*Chuyển nợ thành vốn góp: Giải pháp này tạo cơ hội để thu hồi đối với các khoản nợ khó đòi, giải quyết xử lý tồn đọng tại ngân hàng, thực hiện cơ cấu lại nợ, làm trong sạch báo cáo tài chính của ngân hàng. Bên cạnh đó, khi doanh nghiệp được cổ phần hóa, doanh nghiệp này sẽ có những kế hoạch và chiến lược kinh doanh chắc chắn, an toàn và khả thi hơn. Vì vậy, việc chuyển nợ thành vốn góp tại doanh nghiệp nếu doanh nghiệp này có hướng đi lên, kinh doanh có lãi thì được coi khoản đầu tư của ngân hàng sẽ mang lại lợi.

* Tăng cường đẩy mạnh thu hồi nợ xấu thông qua khởi kiện: Việc khởi kiện đòi nợ cho vay của các ngân hàng trước tòa án không những là một biện pháp pháp lý mang lại hiệu quả không nhỏ cho ngân hàng mà ở đây còn mang tính phòng ngừa chung, tức là thông qua hoạt động tố tụng của ngân hàng mà góp phần răn đe những khách hàng dây dưa chây ì không chịu trả nợ phải thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng đúng như cam kết trong hợp đồng tín dụng.

Căn cứ vào các biện pháp trên, Chi nhánh Hà Nam có thể áp dụng linh hoạt sao cho phù hợp với thực tế tại chi nhánh để thu hồi nợ. Cụ thể:

-Đối với các khoản nợ của các doanh nghiệp thuộc diện khó đòi nhưng xét ra doanh nghiệp vẫn có khả năng trả nợ, Chi nhánh tiến hành thương thảo với các

78

doanh nghiệp để có biện pháp trả nợ gốc với phần lãi suất ưu đãi, đối với nợ lãi cũ áp dụng khoanh nợ lãi.

- Đối với các khoản nợ của các doanh nghiệp chây ì, dây dưa hoặc nợ có tranh chấp, Chi nhánh nên đưa ra cơ quan chức năng tiến hành khởi kiện để thu hồi nợ đọng. Để làm được điều này, phòng quan hệ khách hàng cần thực hiện những nội dung sau:

+ Tập trung rà soát lại tất cả những món nợ quá hạn từ nhóm 3 đến nhóm 5, tiến hành lên danh sách khách hàng không có thiện chí trả nợ, căn cứ vào thời gian quá hạn nợ cụ thể của từng khách hàng mà đưa vào diện khởi kiện.

+ Chỉ đạo đôn đốc trả nợ bằng văn bản đối với những khách hàng nằm trong diện khởi kiện, ít nhất là 2 lần cho mỗi khách hàng (kể cả người thế chấp, bảo lãnh cho món vay) trước khi tiến hành làm hồ sơ khởi kiện bằng 2 hình thức: Biên bản đôn đốc trả nợ và Thông báo yêu cầu trả nợ.

+ Tiến hành lập hồ sơ đề nghị khởi kiện.

+ Sau khi tập hợp đầy đủ các giấy tờ tài liệu trên đây thì cán bộ ngân hàng tiến hành soạn thảo văn bản khởi kiện, đồng thời tham mưu cho lãnh đạo Chi nhánh thông báo cho khách hàng lần cuối cùng, trong đó ghi rõ thời hạn cuối cùng phải trả hết nợ nếu không bị khởi kiện ra trước tòa án, phải chịu án phí và bị xử lý tài sản đảm bảo nợ vay.

Khởi kiện là biện pháp đòi nợ cuối cùng sau khi đã áp dụng nhiều biện pháp khác nhau để thuyết phục đôn đốc khách hàng trả nợ nhưng không có kết quả. Vì vậy Chi nhánh cần cân nhắc kỹ đối tượng khách hàng khi đề nghị khởi kiện.

- Đối với các khoản nợ thật sự khó có khả năng thu hồi, Chi nhánh cần trình BIDV trung ương duyệt đồng ý cho bán hẳn các khoản nợ này cho các công ty mua bán nợ và khai thác tài sản để giảm thời gian quản lý nợ xấu và tài sản thế chấp đồng thời tập trung thời gian cho hoạt động kinh doanh.

79

-Tiếp tục dùng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý dứt điểm các khoản nợ không có khả năng thu hồi theo đúng lộ trình của BIDV Việt Nam đề ra, coi đây là công tác trọng tâm lâu dài. Việc nâng cao hiệu quả kinh doanh, tạo nguồn thu ngày càng cao không những có điều kiện đóng góp ngày càng nhiều cho ngân sách nhà nước mà còn góp phần quan trọng trong việc xử lý nợ xấu tạo vị thế vững chắc cho chính ngân hàng.

- Đặc biệt, đối với khoản nợ tồn đọng từ năm 1995 trở về trước, Chi nhánh cần phối hợp với ban quản lý tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt