TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN BIÊN MẬU VIỆT NAM - TRUNG QUỐC
Tổng quan tình hình nghiên cứu
Hoạt động thanh toán biên mậu (TTBM) tại Việt Nam vẫn còn thiếu các nghiên cứu sâu sắc Kể từ năm 1996, khi các cửa khẩu quốc tế Việt - Trung được khôi phục và được đầu tư, đã xuất hiện một số luận văn thạc sĩ nghiên cứu về lĩnh vực này.
Năm 2002, Thạc sỹ Nguyễn Thị Phượng tại Học viện Ngân hàng đã trình bày luận văn "Một số giải pháp tăng cường hoạt động TTBM tại Agribank Việt Nam", đánh dấu sự ra đời của nghiên cứu về TTBM tại Agribank, ngân hàng tiên phong trong việc triển khai nghiệp vụ này tại Việt Nam Luận văn đã thí điểm tại các cửa khẩu Quảng Ninh, Lạng Sơn, Lào Cai và Cao Bằng, đồng thời hệ thống hóa các lý luận cơ bản về TTBM, góp phần nâng cao nhận thức về phương thức thanh toán mới mẻ này.
Luận văn của tác giả Phạm Thị Hạnh 2008 với đề tài: “Thực trạng
TTBM tại Agribank Việt Nam”, nghiên cứu một cách hệ thống và đánh giá thực trạng TTBM tại Agribank Việt Nam (TTBM với Trung Quốc) giai đoạn
(1997 - 2007) từ đó đưa ra những giải pháp phát triển TTBM trong những năm tới tại Agribank Việt Nam
Năm 2008, Thạc sỹ Phạm Tiến Trình từ Đại học Kinh tế Quốc dân đã thực hiện luận văn “Giải pháp phát triển thanh toán biên mậu tại Agribank Chi nhánh Lào Cai” Luận văn này đã khái quát những vấn đề chung về thanh toán biên mậu và đề xuất một số giải pháp nhằm phát triển hoạt động này tại Chi nhánh Agribank Lào Cai trong giai đoạn 2005 - 2008.
Luận văn của tác giả Nguyễn Bá Bách năm 2011 với vấn đề nghiên cứu
“Phát triển TTBM Việt – Trung tại Agribank Tỉnh Lạng Sơn”; Luận văn của tác giả Lê Công Tuấn năm 2012 với đề tài “Quản lý hoạt động TTBM của các
Bài viết "NHTM trên địa bàn tỉnh Lạng Sơn" hệ thống hóa các vấn đề cơ bản về thanh toán biên mậu và phân tích thực trạng chất lượng thanh toán tại các ngân hàng thương mại trong giai đoạn 2007 - 2010, nêu rõ kết quả, hạn chế và nguyên nhân của những tồn tại Đề tài cũng đề xuất một số giải pháp khả thi nhằm nâng cao chất lượng hoạt động thanh toán biên mậu tại hệ thống NHTM, đặc biệt là Agribank tỉnh Lạng Sơn Bên cạnh đó, nghiên cứu sẽ cập nhật những nội dung mới về TTBM giai đoạn 2010 - 2014, các hình thức thanh toán biên mậu mới, và đưa ra giải pháp cần thiết cho sự phát triển TTBM giữa Việt Nam - Trung Quốc tại Agribank Lào Cai trong những năm tới.
Là cán bộ trực tiếp làm việc tại Phòng Kinh doanh ngoại hối của chi nhánh Agribank Lào Cai, tôi chọn nghiên cứu nguyên nhân của tình trạng hoạt động thanh toán biên mậu (TTBM) của các ngân hàng thương mại, đặc biệt là Agribank Lào Cai Mục tiêu là tìm ra những yếu tố khiến hoạt động TTBM chưa tương xứng với doanh số xuất nhập khẩu qua cửa khẩu Việt Nam - Trung Quốc, từ đó đề xuất giải pháp nhằm thúc đẩy mở rộng hoạt động thanh toán tại đơn vị.
Cơ sở lý luận về Thanh toán biên mậu
1.2.1 Khái quát về thanh toán quốc tế
Thanh toán quốc tế là quá trình thực hiện các giao dịch tài chính giữa các quốc gia thông qua hệ thống ngân hàng toàn cầu, nhằm hỗ trợ các mối quan hệ thương mại và trao đổi quốc tế.
Vai trò của thanh toán quốc tế: a) Đối với nền kinh tế quốc dân
Thanh toán quốc tế là cầu nối giữa kinh tế trong nước và kinh tế quốc tế, đóng vai trò quan trọng trong xuất nhập khẩu, đầu tư nước ngoài, và thu hút kiều hối Hoạt động này không chỉ thúc đẩy kinh tế quốc dân mà còn nâng cao hoạt động kinh tế đối ngoại Trong bối cảnh hiện nay, các quốc gia đều ưu tiên phát triển kinh tế đối ngoại như một chiến lược thiết yếu cho sự phát triển kinh tế Đối với các ngân hàng thương mại, thanh toán quốc tế là một lĩnh vực then chốt trong việc cung cấp dịch vụ tài chính và hỗ trợ doanh nghiệp trong giao dịch quốc tế.
Trong dịch vụ thanh toán quốc tế, ngân hàng thương mại đóng vai trò cầu nối giữa bên mua và bên bán, thực hiện thanh toán theo yêu cầu của khách hàng Điều này giúp quy trình thanh toán diễn ra nhanh chóng, an toàn và tiện lợi, đồng thời giảm chi phí so với việc sử dụng tiền mặt Ngân hàng không chỉ bảo vệ quyền lợi của khách hàng trong giao dịch mà còn tư vấn và hướng dẫn các biện pháp kỹ thuật để hạn chế rủi ro, tạo sự tin tưởng trong quan hệ thương mại quốc tế Ngoài ra, ngân hàng cũng cung cấp tài trợ cho khách hàng không đủ vốn, chủ động hỗ trợ hoạt động xuất nhập khẩu Do đó, ngân hàng là nguồn cung cấp dịch vụ kỹ thuật và tài chính hoàn hảo cho khách hàng trong lĩnh vực thương mại quốc tế, đặc biệt là trong các hợp đồng ngoại thương, nơi thanh toán quốc tế là điều khoản quan trọng.
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong thanh toán quốc tế, bảo vệ quyền lợi cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu bằng cách tư vấn và hướng dẫn kỹ thuật nhằm giảm thiểu rủi ro Điều này tạo sự an tâm và tin tưởng trong quan hệ giao dịch với đối tác nước ngoài Nếu doanh nghiệp không đủ khả năng tài chính, ngân hàng có thể hỗ trợ thông qua các hình thức cho vay, bảo lãnh thanh toán, mở L/C, và chiết khấu chứng từ, giúp đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn của họ.
1.2.2 Cơ sở hình thành thanh toán biên mậu
Trước năm 1996, thanh toán xuất nhập khẩu hàng hóa qua biên giới Việt-Trung chủ yếu diễn ra qua hình thức hàng đổi hàng, thanh toán bằng ngoại tệ tiền mặt, hoặc qua tư nhân, trong khi việc sử dụng bản tệ (VND và CNY) chưa được phép Hoạt động mua bán và thu đổi tiền tệ tại khu vực biên giới gặp nhiều khó khăn, không an toàn và bị tư thương thao túng, dẫn đến các vấn đề như lừa đảo và buôn lậu Để giải quyết vấn đề này, từ năm 1991, Agribank Việt Nam đã hợp tác với Ngân hàng Nông nghiệp Trung Quốc để xây dựng đề án thanh toán biên giới Đến ngày 14/9/1996, Thủ tướng Chính phủ đã chỉ đạo triển khai thí điểm hoạt động thanh toán bằng bản tệ, và Agribank trở thành ngân hàng thương mại đầu tiên ký kết thỏa thuận hợp tác với Ngân hàng Nông nghiệp Trung Quốc về thanh toán mậu dịch biên giới.
Kết quả sau hơn 3 năm thực hiện thí điểm cho thấy việc triển khai nghiệp vụ biên giới là đúng đắn và hiệu quả, góp phần thúc đẩy giao dịch hàng hóa, tiết kiệm ngoại tệ và đảm bảo an toàn trong thanh toán Việc cho phép các ngân hàng thương mại thực hiện thanh toán xuất nhập khẩu biên giới Việt-Trung bằng đồng bản tệ đã hỗ trợ phát triển kinh tế vùng biên giới, mở rộng buôn bán giữa hai nước thông qua các hiệp định về thương mại và thanh toán Nhờ đó, quan hệ thương mại giữa Việt Nam và Trung Quốc đã có những bước phát triển vượt bậc.
TTBM, hay thương mại biên mậu, xuất phát từ thương mại biên giới và nhằm mục đích hỗ trợ hoạt động xuất nhập khẩu giữa các quốc gia có chung đường biên giới, giúp cho quá trình này diễn ra một cách trôi chảy và thuận tiện.
1.2.3 Khái niệm Thanh toán biên mậu
Thanh toán biên mậu là hình thức thanh toán trong hoạt động mua bán và trao đổi hàng hóa, dịch vụ giữa khách hàng Việt Nam và các nước láng giềng có chung biên giới Hình thức này được thực hiện thông qua các ngân hàng thương mại tại các tỉnh biên giới, nơi được phép thực hiện thanh toán biên mậu trực tiếp.
TTBM là việc thực hiện nghĩa vụ chi trả và quyền lợi về tiền tệ trong các quan hệ kinh tế, thương mại, và giữa các ngân hàng, sử dụng đồng tiền bản tệ của các nước có chung biên giới Đặc điểm của buôn bán qua biên giới và hoạt động ngoại thương liên quan mật thiết đến các yếu tố này.
- Người bán và người mua ở hai nước khác nhau
- Hàng hóa mua bán được dịch chuyển qua biên giới giữa các nước
- Luật điều chỉnh quan hệ hợp đồng mua bán và thanh toán chứa đựng yếu tố quốc tế Điểm khác nhau cơ bản giữa TTBM và TTQT là:
Trong thương mại quốc tế (TTQT), việc thanh toán thường sử dụng các đồng tiền mạnh có khả năng chuyển đổi tự do như USD, EUR, JPY, GBP Ngược lại, trong thị trường tài chính (TTBM), việc thanh toán không phụ thuộc vào việc đồng bản tệ có phải là đồng tiền mạnh hay không Thay vào đó, đồng tiền của quốc gia có vị thế kinh tế cao hơn sẽ được sử dụng phổ biến hơn trong các giao dịch.
Ngân hàng ở các nước có chung biên giới cho phép mở tài khoản bằng đồng tiền của nước kia, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc thanh toán Điều này không chỉ giúp các ngân hàng mà còn cả cá nhân và doanh nghiệp có thể giao dịch trực tiếp thông qua tài khoản của mình.
- Ngôn ngữ sử dụng trong TTBM là ngôn ngữ của hai nước có chung biên giới hoặc theo thỏa thuận của hai bên
1.2.4 Đặc điểm của thanh toán biên mậu
TTBM là một nghiệp vụ trong thanh toán quốc tế với những đặc điểm như sau:
Hoạt động thương mại biên giới (TTBM) thường gặp khó khăn do vị trí địa lý của các khu vực biên giới, cách xa trung tâm kinh tế và chính trị Sự phân cách bởi nhiều khu hành chính làm cho việc tổ chức các hoạt động TTBM trở nên bất lợi, dẫn đến thiếu điều kiện và cơ hội thuận lợi cho sự phát triển.
Hoạt động TTBM diễn ra giữa hai quốc gia có chung đường biên giới, nơi mà khu vực biên giới của nước láng giềng có hoàn cảnh văn hoá, xã hội và tự nhiên tương đồng Nhân dân biên giới của hai nước chia sẻ ngôn ngữ, văn hoá, tập quán sinh sống, truyền thống và tôn giáo tín ngưỡng tương tự, tạo nên mối liên hệ mật thiết giữa họ.
Đồng tiền được sử dụng trong thị trường biên giới là đồng bản tệ của quốc gia có chung biên giới, trong đó, đồng tiền của quốc gia có nền kinh tế mạnh hơn sẽ được ưa chuộng và sử dụng phổ biến hơn.
- Ngôn ngữ sử dụng trong TTBM là ngôn ngữ của hai nước có chung biên giới hoặc theo thoả thuận của hai bên
- Phương thức giao dịch: trực tiếp, qua mạng viễn thông quốc tế SWIFT và cả qua mạng Internet
- Hành động theo thoả thuận giữa các chủ thể tham gia, trên cơ sở thông lệ quốc tế và các thoả thuận song phương của Chính phủ hai nước
1.2.5 Vai trò của thanh toán biên mậu
TTBM thúc đẩy hợp tác kinh tế và thương mại khu vực biên giới
TTBM tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh tế thương mại giữa các doanh nghiệp, thúc đẩy lưu thông và trao đổi hàng hóa ngày càng gia tăng Sản phẩm có lợi thế cạnh tranh của các địa phương được khai thác và phát triển mạnh mẽ Hoạt động xuất nhập khẩu biên giới giữa các tỉnh chung biên giới ngày càng trở nên sôi động.
Các phương thức thanh toán biên mậu
Hiện nay, các ngân hàng thương mại (NHTM) khu vực biên giới cửa khẩu đã tiến hành đàm phán và ký kết hợp tác với các ngân hàng đối tác, đặc biệt là các NHTM Trung Quốc, thông qua 7 phương thức thanh toán biên mậu (TTBM).
4 Thư Tín dụng biên mậu
6 Bảo lãnh Thanh toán Biên mậu
7 Chuyển tiền Biên mậu qua Internet
Hối phiếu biên mậu là một chứng từ thanh toán do ngân hàng phát hành, cấp cho người chuyển tiền Chứng từ này cho phép trích tiền từ tài khoản của ngân hàng phát hành tại ngân hàng đối tác, chuyển vào tài khoản của người thụ hưởng.
Thời hạn hiệu lực của Hối phiếu ngân hàng do các NHTM khu vực biên giới quy định trong các thoả thuận hợp tác TTBM thường là 10 ngày kể từ ngày ký phát Nếu ngày đến hạn trùng với ngày nghỉ hoặc ngày lễ, thời hạn sẽ được tính vào ngày làm việc tiếp theo Hối phiếu này chỉ áp dụng cho đồng bản tệ của các nước có chung biên giới Hối phiếu quá hạn chỉ có thể thực hiện thủ tục thoái phiếu, và hối phiếu ngân hàng được ghi tên, ký hậu chuyển nhượng một lần.
Ngân hàng phát hành sẽ xem xét và xử lý đề nghị phát hành hối phiếu từ khách hàng Sau khi kiểm tra kỹ lưỡng để đảm bảo không có sai sót và nhận đủ số tiền cần thiết, ngân hàng sẽ tiến hành ký phát hối phiếu cho khách hàng.
Nội dung chủ yếu của Hối phiếu Ngân hàng bao gồm:
- Tài khoản hoặc số Chứng minh thư của người thụ hưởng,
- Ngân hàng của người thụ hưởng,
- Tài khoản hoặc địa chỉ của người chuyển tiền,
- Số tiền bằng số và bằng chữ,
Mỗi bộ hối phiếu biên mậu bao gồm ba liên, tất cả đều được ký hiệu mật và phải có dấu cùng chữ ký của người có quyền Dấu và chữ ký cần khớp với mẫu đã đăng ký tại ngân hàng đối tác Hối phiếu phải có nội dung hoàn chỉnh, chữ số, dấu và chữ ký rõ ràng, cùng với ký hiệu mật chính xác, không được tẩy xóa hay sửa chữa Sau khi ký phát, ngân hàng sẽ giao liên 1 cho khách hàng, liên 2 cho ngân hàng đối tác, và liên 3 sẽ được lưu tại ngân hàng phát hành.
Tại ngân hàng trả tiền, khi nhận liên 1 và liên 2 của hối phiếu, ngân hàng sẽ đối chiếu và kiểm tra tính xác thực của hối phiếu, bao gồm ký hiệu mật, dấu và chữ ký Chỉ khi mọi thông tin đều hợp lệ và chính xác, ngân hàng mới tiến hành thanh toán cho khách hàng.
Chứng từ chuyển tiền biên mậu là tài liệu do ngân hàng phát hành theo yêu cầu của người chuyển tiền, nhằm thực hiện thanh toán cho người thụ hưởng thông qua tài khoản của ngân hàng đối tác.
Quy trình chuyển tiền biên mậu áp dụng cho thanh toán xuất nhập khẩu hàng hóa và các mục đích hợp pháp khác của tổ chức kinh tế hoặc cá nhân Đồng tiền sử dụng trong thanh toán là bản tệ của các nước có chung biên giới.
Thời hạn hiệu lực của chứng từ chuyển tiền biên mậu trong vòng 10 ngày kể từ ngày phát hành Nếu ngày hiệu lực cuối cùng trùng vào ngày nghỉ,
Ngân hàng nước chuyển tiền
Ngân hàng nhà nước sẽ xử lý giao dịch nhận tiền vào ngày lễ tết của cả hai bên vào ngày làm việc tiếp theo Đối với chứng từ quá hạn, người dùng cần thực hiện thủ tục thoái phiếu.
Ngân hàng phát hành sẽ tiến hành phát hành chứng từ chuyển tiền cho khách hàng sau khi nhận đủ tiền và đề nghị phát hành Chứng từ phải có nội dung hoàn chỉnh, bao gồm chữ số, dấu, chữ ký rõ ràng và ký hiệu mật chính xác Lưu ý rằng không được tẩy xóa hoặc sửa chữa bất kỳ thông tin nào trên chứng từ.
- Ngày, tháng, năm phát hành,
- Tài khoản hoặc CMT của người chuyển tiền,
- Tài khoản hoặc CMT của người nhận tiền,
- Ngân hàng phục vụ người nhận tiền,
- Số tiền chuyển bằng số và bằng chữ,
- Thời hạn hiệu lực của chứng từ chuyển tiền
Bộ chứng từ chuyển tiền biên mậu bao gồm 3 liên, được phát hành với ký hiệu mật, có dấu và 2 chữ ký của ngân hàng phát hành Chữ ký và dấu phải khớp đúng với thông tin đã đăng ký tại ngân hàng đối tác Sau khi phát hành, ngân hàng sẽ giao liên 1 cho khách hàng, liên 2 cho ngân hàng đối tác, và liên 3 sẽ được lưu giữ tại ngân hàng phát hành.
Tại ngân hàng thanh toán, khi nhận được hai liên chứng từ chuyển tiền biên mậu (một liên do khách hàng cung cấp và một liên nhận từ ngân hàng đối tác), ngân hàng sẽ tiến hành đối chiếu và kiểm tra tính phù hợp của các chứng từ Sau khi xác nhận thông tin chính xác, ngân hàng sẽ tiến hành trả tiền cho khách hàng.
Khi chứng từ chuyên dùng biên mậu quá hạn trả tiền hoặc người chuyển tiền yêu cầu thoái phiếu, cần mang Liên 1 chứng từ và đơn xin thoái phiếu đến ngân hàng phát hành Ngân hàng phát hành sẽ thông báo cho ngân hàng chuyển đến và yêu cầu thoái phiếu sau khi nhận được đề nghị Ngân hàng thanh toán phải kịp thời chuyển trả lại Liên 2 cho ngân hàng phát hành.
1.3.3 Điện chuyển tiền biên mậu
Thanh toán bằng điện chuyển tiền biên mậu là phương thức chuyển tiền theo yêu cầu của khách hàng thông qua mạng SWIFT
Ngôn ngữ là tiếng Anh Đồng tiền áp dụng là bản tệ của nước có chung biên giới
Phạm vi sử dụng của dịch vụ này bao gồm khách hàng hai bên có thanh toán biên mậu, các đơn vị và tổ chức hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, cũng như các hộ kinh doanh cá thể.
Chuyển tiền cho khách hàng sử dụng mẫu điện MT103, các khoản điều chuyển vốn của mỗi ngân hàng sử dụng mẫu điện MT202
1.3.4 Thư tín dụng biên mậu (L/C)
Thư tín dụng biên mậu là một tài liệu quan trọng do ngân hàng phát hành, đảm bảo rằng nhà nhập khẩu sẽ thanh toán một số tiền nhất định cho nhà xuất khẩu khi họ cung cấp bộ chứng từ phù hợp với các điều kiện đã thỏa thuận Thư tín dụng này đóng vai trò bảo vệ quyền lợi của cả hai bên trong giao dịch thương mại, tạo sự tin tưởng và an toàn trong quá trình thanh toán.
- Ngôn ngữ là tiếng Anh
- Đồng tiền áp dụng là bản tệ của nước có chung biên giới
Các nhân tố ảnh hưởng đến thanh toán biên mậu giữa Việt Nam –
1.4.1 Các nhân tố khách quan
1.4.1.1 Môi trường kinh tế, chính trị của các nước
Mặc dù TTBM chỉ là hoạt động thanh toán giữa các quốc gia có chung biên giới, nhưng nó vẫn bị ảnh hưởng mạnh mẽ bởi môi trường kinh tế và chính trị của các nước này.
Khi nền kinh tế phát triển và chính trị ổn định, việc giao lưu buôn bán giữa các quốc gia sẽ diễn ra thuận lợi hơn, đặc biệt là giữa các nước có chung biên giới với Việt Nam Tuy nhiên, bất kỳ biến động chính trị nào, dù là từ phía Việt Nam hay các nước đối tác, đều có thể gây ra sự gián đoạn trong thanh toán và ảnh hưởng đến các thỏa thuận thương mại.
Bên cạnh đó các chính sách kinh tế vĩ mô cũng ảnh hưởng lớn tới
Chính sách vĩ mô của Nhà nước có ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và khách hàng, dẫn đến biến động doanh số và phí thu từ hoạt động TTBM Một chính sách kinh tế phù hợp giúp doanh nghiệp xuất nhập khẩu có được hàng hóa chất lượng tốt với giá cả cạnh tranh, đồng thời mở rộng thị trường và tìm kiếm đối tác mới Ngược lại, chính sách không phù hợp sẽ cản trở hoạt động của các doanh nghiệp này.
Tình hình chính trị trong khu vực, đặc biệt là mối quan hệ hữu nghị giữa Việt Nam và Trung Quốc, đóng vai trò quan trọng trong việc hình thành và phát triển biên mậu, đặc biệt là biên mậu Lào Cai Sự ổn định và hợp tác trong khu vực Đông Nam Á sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho việc tăng cường giao lưu kinh tế trong hiện tại và tương lai.
Việt Nam và Trung Quốc có mối quan hệ hữu nghị lâu dài, cùng theo đuổi con đường phát triển xã hội chủ nghĩa dưới sự lãnh đạo của Đảng Cộng sản Nhân dân hai nước, đặc biệt là ở khu vực biên giới, đã duy trì quan hệ tốt đẹp thông qua việc thăm thân và trao đổi hàng hóa tiểu ngạch qua cửa khẩu và đường mòn biên giới.
Mô hình biên mậu phụ thuộc vào sự ổn định chính trị và an ninh biên giới của các quốc gia có đường biên giới chung Sự thành công của mô hình này ở một số nước và việc Việt Nam chỉ bắt đầu thí điểm vào năm 1996 cho thấy tầm quan trọng của yếu tố chính trị Lịch sử Việt Nam chứng minh rằng khi quan hệ giữa hai nước căng thẳng, khu vực biên giới dễ trở thành điểm nóng, dẫn đến việc đóng cửa nhiều cửa khẩu Do đó, chính trị không chỉ quyết định sự hình thành và phát triển của cửa khẩu mà còn ảnh hưởng đến các hoạt động thương mại, du lịch và trao đổi thông tin sau này Khi quy mô mở rộng, cửa khẩu sẽ trở thành cầu nối quan trọng cho nền kinh tế hội nhập trong bối cảnh toàn cầu hóa.
1.4.1.2 Môi trường pháp lý, chính sách đối ngoại và quan hệ Việt Nam- Trung Quốc
TTBM đã hoạt động gần 20 năm nhưng vẫn thiếu luật điều chỉnh, dẫn đến các thủ tục rườm rà và nhiều bất cập.
Để phát triển hoạt động TTBM, cần tăng cường quan hệ giao lưu buôn bán giữa các nước có chung biên giới, điều này yêu cầu xây dựng một hành lang pháp lý phù hợp Hệ thống luật pháp rõ ràng sẽ hỗ trợ cho sự phát triển này.
NHNN thực hiện chức năng quản lý trên lĩnh vực tiền tệ, kiểm soát được việc buôn gian bán lận tại các cửa khẩu kinh tế
Môi trường pháp lý trong thương mại điện tử (TTBM) cần chú trọng đến vấn đề hải quan, vì hiện tại các thủ tục hải quan còn phức tạp, ảnh hưởng đến giao dịch của khách hàng qua ngân hàng Việc áp dụng chính sách thông thoáng sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp trong thanh toán, đồng thời giúp quản lý chặt chẽ việc vận chuyển tiền mặt và ngăn chặn buôn lậu qua biên giới.
Sự phát triển biên mậu gắn liền với chính sách kinh tế đối ngoại của Đảng và Nhà nước Kể từ khi thực hiện chính sách đổi mới, nền kinh tế đã có những chuyển biến tích cực, thúc đẩy hoạt động thương mại biên giới Chính sách này đã tạo điều kiện thuận lợi cho việc nâng cao hiệu quả giao thương và phát triển kinh tế khu vực biên giới.
Từ năm 1986, đường lối đối ngoại của Việt Nam nhấn mạnh việc xây dựng mối quan hệ bạn bè với tất cả các quốc gia, dựa trên nguyên tắc bình đẳng, tôn trọng chủ quyền và không can thiệp vào công việc nội bộ Việt Nam duy trì thị trường truyền thống, đặc biệt là với Trung Quốc, đồng thời mở rộng thị trường ra các khu vực khác Chính sách đối ngoại đa phương hóa và đa dạng hóa đã giúp Việt Nam tìm kiếm nhiều mô hình kinh tế năng động, bao gồm xuất nhập khẩu, hợp tác đầu tư, và phát triển các khu công nghiệp, khu chế xuất, khu công nghệ cao Những nỗ lực này đã thúc đẩy nền kinh tế hội nhập, mở cửa với các nước láng giềng và toàn cầu, tạo nền tảng vững chắc cho sự phát triển của các cửa khẩu, đặc biệt là biên mậu Lào Cai.
Sự phát triển biên mậu giữa Việt Nam và Trung Quốc phụ thuộc vào quan hệ kinh tế và thương mại giữa hai nước Hai bên đã ký nhiều thỏa thuận quan trọng như Hiệp định thương mại và Hiệp định biên mậu Chính phủ Việt Nam cũng đã ban hành các văn bản chỉ đạo hoạt động buôn bán qua biên giới, tạo điều kiện cho bốn tỉnh biên giới thực hiện các chính sách thí điểm Nhờ những nỗ lực này, quan hệ kinh tế Việt - Trung ngày càng phát triển, đặc biệt trong các lĩnh vực thương mại, đầu tư và hợp tác phát triển, tạo ra cơ sở pháp lý và điều kiện thực tế cho sự hình thành và phát triển biên mậu trong tương lai.
1.4.1.3 Mức độ mở rộng thị trường của khách hàng và áp lực cạnh tranh quốc tế Đây cũng là nhân tố tác động không nhỏ tới sự phát triển của thương mại biên giới Việc hình thành và phát triển biên mậu có mối quan hệ chặt chẽ với phát triển kinh tế hàng hóa cho nên, mức độ, quy mô mở rộng các quan hệ thị trường cũng là môi trường quan trọng để biên mậu tồn tại và phát triển Đồng thời, do tác động của các quan hệ thị trường có điều tiết của Nhà nước đòi hỏi người sản xuất phải quan tâm nhiều hơn tới chất lượng sản phẩm, cũng như tính cạnh tranh, nhu cầu của thị trường Nhờ đó kênh hàng hóa cung cấp cho trao đổi thương mại qua biên mậu đa dạng hơn, thay dần việc xuất hàng thô và nhập những mặt hàng không có lợi cho nền kinh tế Một thực tế khác là, nhiều năm áp lực cạnh tranh gay gắt của hàng hóa Trung Quốc đối với hàng chế về mặt quản lý, chống buôn lậu, gian lận thương mại đã gây thiệt hại không nhỏ cho nền kinh tế, trong đó có trao đổi hàng hóa qua các cửa khẩu
Các hoạt động dịch vụ ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng, trong đó sự phát triển của TTBM phụ thuộc lớn vào việc khách hàng đăng ký giao dịch Hiện tại, nhiều tư thương không đăng ký kinh doanh và trốn thuế, dẫn đến việc không thanh toán qua ngân hàng, hạn chế sự mở rộng của TTBM Hơn nữa, khách hàng mới chủ yếu sử dụng TTBM qua phương thức chuyển tiền, vì vậy uy tín của khách hàng hai bên rất quan trọng, ảnh hưởng đến mối quan hệ làm ăn lâu dài và sự tin tưởng lẫn nhau.
1.4.2 Các nhân tố chủ quan
1.4.2.1 Chính sách khách hàng của Ngân hàng
TTBM là một nghiệp vụ mới mẻ, đặc biệt đối với các chi nhánh ngân hàng không gần biên giới, thực hiện theo hình thức ủy thác thanh toán Chính sách ngân hàng ảnh hưởng lớn đến hoạt động TTBM, do đó cần có quy trình và cơ chế hướng dẫn thống nhất, linh hoạt để đáp ứng nhu cầu khách hàng Việc này không chỉ giúp thu hút khách hàng mà còn thay đổi thói quen và xây dựng lòng tin từ phía họ.
Tình hình thanh toán biên mậu của các NHTM tại Việt Nam
Việt Nam có đường biển dài và tiếp giáp với ba nước láng giềng qua hệ thống biên giới trên đất liền Đường biên giới dài gần 1500 km với Trung Quốc, đi qua 7 tỉnh: Điện Biên, Lai Châu, Lào Cai, Hà Giang, Cao Bằng, Lạng Sơn và Quảng Ninh Biên giới giáp Campuchia trải dài qua 10 tỉnh, bao gồm Kon Tum, Gia Lai, Đắc Lắc, Đắc Nông, Bình Phước, Tây Ninh, Long An, Đồng Tháp, An Giang và Kiên Giang Ngoài ra, biên giới giáp Lào nằm qua các tỉnh Điện Biên, Sơn La, Thanh Hoá, Nghệ An, Hà Tĩnh và Quảng Bình.
Quảng Trị, Thừa Thiên - Huế, Quảng Nam và Kon Tum
Nước ta, với vị trí địa lý thuận lợi, là trung tâm của các hoạt động giao lưu thương mại sôi động, đặc biệt tại các cửa khẩu vùng biên Tuy nhiên, sự phát triển này cũng kéo theo những vấn đề như chợ tiền biên giới tự phát, chiếm dụng vốn, lừa đảo, trốn thuế và buôn lậu Để giải quyết những vấn đề này, các ngân hàng thương mại (NHTM) đã đưa ra thị trường sản phẩm dịch vụ TTBM, nhằm hạn chế các mặt trái, hỗ trợ khách hàng trong thanh toán và thúc đẩy kim ngạch thương mại giữa Việt Nam và các nước láng giềng tăng trưởng bền vững trong nhiều năm.
Hoạt động thanh toán biên mậu giữa Việt Nam và Trung Quốc đã phát triển mạnh mẽ kể từ khi hai nước chính thức bình thường hóa quan hệ vào tháng 11 năm 1991 Mối quan hệ gắn bó lâu đời giữa hai dân tộc đã dẫn đến sự hình thành khoảng 30 cặp cửa khẩu chính thức dọc theo biên giới, bao gồm nhiều cặp cửa khẩu quốc tế như Móng Cái - Đông Hưng, Hữu Nghị - Bằng Tường, và Lào Cai - Hà Khẩu Bên cạnh đó, hàng chục chợ biên giới cũng đã được mở ra, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động giao lưu hàng hóa giữa cư dân hai nước.
Năm 1996, sau khi Chính phủ Việt Nam cho phép các ngân hàng thương mại hợp tác với ngân hàng Trung Quốc để thực hiện thanh toán xuất nhập khẩu qua biên giới bằng bản tệ, Agribank đã trở thành ngân hàng đầu tiên và duy nhất thực hiện giao dịch này Hiện tại, Agribank vẫn giữ vai trò chủ lực trong hoạt động thanh toán biên mậu tại các tỉnh biên giới giáp Trung Quốc với thị phần hơn 50% Ngoài Agribank, một số ngân hàng thương mại khác như Vietcombank, Vietinbank, Techcombank, MB, BIDV và Liên Việt Post cũng đã cung cấp sản phẩm thanh toán biên mậu với Trung Quốc.
Khách hàng thực hiện TTBM qua ngân hàng có thể lựa chọn nhiều phương thức qua kênh phân phối truyền thống tại các chi nhánh và phòng giao dịch, bao gồm: hối phiếu ngân hàng, chứng từ chuyển tiền biên mậu, chứng từ thanh toán thương vụ, thư uỷ thác chuyển tiền TTBM, điện chuyển tiền, thư tín dụng chứng từ mậu dịch biên giới và thư bảo lãnh thanh toán mậu dịch biên giới.
Khách hàng có thể thực hiện thanh toán an toàn và tiện lợi qua các tài khoản đối ứng mở tại ngân hàng thương mại Việt Nam và ngân hàng Trung Quốc, Lào, Campuchia, sử dụng các đồng bản tệ như VND, CNY, LAK, và KHR Điều này giúp tiết kiệm ngoại tệ cho nền kinh tế, đặc biệt trong thời điểm đồng đô-la Mỹ khan hiếm, đồng thời duy trì tỉ giá trao đổi hợp lý giữa các đồng tiền Ngoài ra, doanh nghiệp Việt Nam và đối tác nước ngoài có thể dễ dàng nhận lại số tiền không sử dụng hết từ việc mua hàng hóa.
Từ năm 2007, khách hàng đã có thể sử dụng dịch vụ TTBM qua kênh Internet Banking nhờ vào nền tảng công nghệ thông tin hiện đại Các chi nhánh ngân hàng thương mại tại vùng biên giới Việt Nam, như Quảng Ninh, Lạng Sơn, Lào Cai, Hà Giang, và Cao Bằng, đã hợp tác với bốn ngân hàng lớn nhất Trung Quốc, bao gồm Ngân hàng Nông nghiệp Trung Quốc (ABC), Ngân hàng Trung Quốc (BOC), Ngân hàng Kiến thiết Trung Quốc (CCB), và Ngân hàng Công thương Trung Quốc (ICBC), để cung cấp dịch vụ TTBM trực tuyến Khách hàng có thể thực hiện các giao dịch như chuyển tiền, thanh toán, kiểm tra tài khoản, và mở L/C thông qua Internet.
Sau gần 20 năm triển khai, TTBM đã mang lại nhiều lợi ích cho doanh nghiệp và cá nhân, giúp họ tiết kiệm chi phí và đảm bảo an toàn trong giao dịch quốc tế Đặc biệt, việc thực hiện TTBM qua Internet Banking giúp khách hàng tiết kiệm thời gian thanh toán, giảm rủi ro và đảm bảo quy trình thanh toán chính xác với phí dịch vụ thấp Khi giao dịch với đối tác Trung Quốc, khách hàng chỉ cần chờ 5-10 phút để nhận tiền chuyển khoản Hơn nữa, việc luân chuyển chứng từ trở nên đơn giản, cho phép đối chiếu nhanh chóng các thông tin thanh toán và giao dịch Hiện nay, TTBM qua Internet Banking đã chiếm 75% tổng dịch vụ thanh toán của các NHTM.
Triển khai TTBM hiệu quả giúp các NHTM nâng cao độ an toàn cho khách hàng trong giao dịch, giảm thiểu chi phí vận chuyển tiền và đảm bảo an ninh tiền tệ khu vực biên giới Sự hỗ trợ từ ngân hàng thông qua TTBM thúc đẩy giao lưu hàng hóa, tạo thuận lợi cho việc quản lý xuất nhập khẩu và tăng thu ngân sách địa phương Các hình thức TTBM nhanh chóng, chính xác và đa dạng không chỉ giúp khách hàng duy trì uy tín với đối tác nước ngoài mà còn góp phần xây dựng thương hiệu và tạo lợi thế cạnh tranh cho các NHTM trong lĩnh vực này.
Thanh toán biên mậu là hình thức thanh toán trong giao dịch hàng hóa và dịch vụ giữa khách hàng Việt Nam và các quốc gia có chung biên giới Đây là một nghiệp vụ thuộc lĩnh vực thanh toán quốc tế và tuân thủ các quy định quốc tế Ngôn ngữ sử dụng trong giao dịch có thể là tiếng của hai nước hoặc theo thỏa thuận giữa các bên Trong thanh toán biên mậu, có thể sử dụng một trong hai đồng tiền bản tệ, và ngân hàng tại một quốc gia có thể mở tài khoản bằng đồng tiền của quốc gia còn lại.
Chính phủ Việt Nam đã cho phép các ngân hàng thương mại hợp tác với ngân hàng Trung Quốc để thực hiện thanh toán XNK qua biên giới bằng bản tệ, điều này đã nâng cao vai trò của hoạt động thanh toán biên mậu trong việc tăng cường hiệu quả kinh doanh cho các doanh nghiệp vùng biên.
Chúng ta sẽ xem xét cụ thể hoạt động TTBM tại Agribank Lào Cai trong các chương tiếp theo để thấy rõ hơn điều này.
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Cách tiếp cận và thiết kế nghiên cứu
Mục tiêu của nghiên cứu luận văn là phân tích thực trạng thương mại biên giới Việt Nam - Trung Quốc tại Agribank Lào Cai trong giai đoạn 2010 - 2014 Nghiên cứu sẽ xem xét tình hình xuất nhập khẩu qua các cửa khẩu tại Lào Cai, đánh giá các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động mậu dịch biên giới, và xác định nguyên nhân của những tồn tại trong hoạt động thương mại này Bên cạnh đó, luận văn cũng sẽ phân tích điểm mạnh và điểm yếu của hoạt động TTBM tại Agribank Lào Cai, từ đó đưa ra các giải pháp phát triển cho giai đoạn tiếp theo.
Doanh số Kinh doanh ngoại tệ
Doanh số Thanh toán XNK, TTBM
Doanh thu Kinh doanh ngoại tệ
Doanh số thanh toán qua Ngân hàng Trung Quốc
Hiệu quả hoạt động TTBM tại Agribank Lào
Phương pháp nghiên cứu
2.2.1 Phương pháp thu thập dữ liệu
Dữ liệu được sử dụng trong bài viết bao gồm kim ngạch xuất nhập khẩu theo quốc gia và mặt hàng từ Tổng cục Thống kê, báo cáo kim ngạch xuất khẩu qua các cửa khẩu tỉnh Lào Cai của Cục Hải quan Lào Cai, báo cáo hoạt động của các ngân hàng thương mại trên địa bàn giai đoạn 2010-2014 từ Ngân hàng Nhà nước tỉnh Lào Cai, cùng với báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Lào Cai trong cùng giai đoạn.
- Báo cáo tình hình nguồn vốn, dư nợ
- Bảng cân đối kế toán
- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ngoại hối
- Từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Lào Cai giai đoạn
2010 - 2014 do phòng kế hoạch cung cấp thu thập được số liệu qua 5 năm
Để thu thập số liệu về kim ngạch xuất khẩu với Trung Quốc qua các cửa khẩu tỉnh Lào Cai, chúng tôi đã sử dụng các bảng tổng hợp từ website chính thức của Tổng cục Thống kê và số liệu từ Cục Hải quan Lào Cai.
- Từ các báo cáo tổng kết hoạt động của các NHTM trên địa bàn của Ngân hàng Nhà nước tỉnh Lào Cai
- Từ các Báo cáo chuyên đề của phòng Kinh doanh ngoại hối Agribank Lào Cai và các tài liệu tham khảo khác
2.2.2 Phương pháp phân tích dữ liệu
Dựa trên các thông tin và dữ liệu thứ cấp đã thu thập, tác giả đã lựa chọn và xác nhận những thông tin phù hợp để đánh giá hiệu quả hoạt động TTBM của Agribank Lào Cai Luận văn phân tích sâu các số liệu, đưa ra giải thích và cái nhìn tổng quát về hiệu quả hoạt động này Từ đó, tác giả rút ra nhận xét và đề xuất các giải pháp, kiến nghị phù hợp, sử dụng nhiều phương pháp phân tích dữ liệu khác nhau để đạt được các mục tiêu nghiên cứu.
Mục tiêu 1 của nghiên cứu là phân tích tình hình xuất nhập khẩu tại các cửa khẩu tỉnh Lào Cai trong giai đoạn 2010-2014 Phương pháp phân tích sẽ bao gồm cả phân tích theo chiều ngang và chiều dọc dựa trên các bảng báo cáo kim ngạch xuất nhập khẩu theo từng quốc gia và mặt hàng.
Phân tích theo chiều ngang
Phân tích báo cáo kim nghạch xuất nhập khẩu theo nước và mặt hàng giúp làm nổi bật biến động của các khoản mục qua thời gian, từ đó thể hiện rõ lượng và tỷ lệ các khoản mục Việc phân tích theo thời gian cho phép đánh giá tổng quát tình hình xuất nhập khẩu tại các cửa khẩu tỉnh Lào Cai Đánh giá sẽ đi từ tổng quát đến chi tiết, sau đó liên kết thông tin để nhận diện khả năng tiềm tàng và rủi ro, nhằm xác định các khoản mục có biến động đáng chú ý và tìm hiểu nguyên nhân chủ quan và khách quan ảnh hưởng đến hoạt động của Agribank tỉnh Lào Cai.
Phân tích theo chiều dọc
Báo cáo quy mô chung thể hiện từng khoản mục dưới dạng tỷ lệ kết cấu so với một khoản mục gốc được xác định là 100%.
Phương pháp so sánh số tương đối theo chiều dọc cho phép phân tích rõ ràng sự biến động của từng chỉ tiêu bộ phận so với tổng thể, từ đó dễ dàng đánh giá tình hình xuất nhập khẩu qua các cửa khẩu tại tỉnh Lào Cai.
Mục tiêu 2 : Phân tích hiệu quả hoạt động TTBM của Agribank Lào
Phương pháp so sánh là công cụ chính để phân tích các chỉ số hoạt động của TTBM tại Agribank Lào Cai Qua việc đối chiếu các chỉ tiêu hoạt động, chúng ta có thể xác định mức độ biến động của các đối tượng nghiên cứu Để đảm bảo tính chính xác, các chỉ tiêu so sánh cần phải đồng nhất về nội dung và đơn vị tính.
Trong luận văn, tác giả đã phân tích các chỉ tiêu bằng cách so sánh với chỉ tiêu gốc, từ đó đưa ra các nhận xét và kết luận Hai phương pháp so sánh chính được áp dụng trong quá trình phân tích này.
Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối là cách phân tích các chỉ tiêu kinh tế thông qua các con số cụ thể Phương pháp này thực hiện phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích và kỳ gốc, giúp xác định sự biến động về mặt số lượng của các chỉ tiêu qua các năm Từ đó, chúng ta có thể tìm ra nguyên nhân gây ra sự biến động và đề ra các biện pháp khắc phục hiệu quả.
Phương pháp so sánh bằng số tương đối, được tính theo tỷ lệ phần trăm, là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích và kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế Phương pháp này giúp làm rõ tình hình biến động của các chỉ tiêu kinh tế trong một khoảng thời gian nhất định Nó cho phép so sánh tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu qua các năm cũng như giữa các chỉ tiêu khác nhau, từ đó xác định nguyên nhân và đưa ra biện pháp khắc phục hiệu quả.
Phương pháp thống kê mô tả
Xuất phát từ mục đích nghiên cứu, tác giả đã chọn phương pháp thống kê mô tả cho luận văn, sử dụng các con số để đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, huy động và sử dụng vốn, cũng như tình hình thị trường Phương pháp này giúp phân tích và xác định mức độ ảnh hưởng của các yếu tố đến các chỉ tiêu phân tích, từ đó xem xét tính chất ảnh hưởng của từng yếu tố và nguyên nhân dẫn đến biến động của chúng Đồng thời, nghiên cứu cũng dự đoán xu hướng vận động của các yếu tố trong tương lai Tùy thuộc vào mối quan hệ giữa các yếu tố này, có thể áp dụng các phương pháp như thay thế liên hoàn, số chênh lệch, hiệu số tỷ lệ và cân đối.
Phương pháp thay thế liên hoàn được áp dụng qua các năm để phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động thanh toán biên mậu, thông qua các chỉ tiêu như doanh số hoạt động, doanh thu và chi phí.
Mục tiêu 3 của bài viết là đề xuất các biện pháp khắc phục những bất ổn trong hoạt động TTBM của Agribank Lào Cai Dựa vào phân tích các chỉ tiêu kinh tế trong 5 năm qua cùng với những thuận lợi và khó khăn mà ngân hàng gặp phải, chúng ta có thể rút ra kết luận về tình trạng hoạt động TTBM Qua đó, nhận diện các khuyết điểm và sai sót hiện có, từ đó đưa ra các biện pháp quản trị trong thanh toán nhằm cải thiện tình hình.
